Умови і методи кредитування фізичних осіб

33,9

127,2

36,7

124,4

Дані таблиці 1.2 свідчать, що у звітному періоді населенням погашено позичок на суму 36,6 тисяч гривень. Питома вага погашення короткострокових кредитів від загальної кількості погашених позик становить 69,4 %. Кредити, надані на тривалий строк, погашались на 11,2 тисяч гривень, що становить 30,6 % від загальної суми погашених позик.

По даному відділенню в березні місяці 2001 року заборгованість по довгостроковому кредиту в сумі 570 гривень було винесено на рахунок прострочки. Станом на 1 листопада 2001 року дана заборгованість складає 460 гривень.

Таким чином, для забезпечення своєчасного погашення банківського кредиту важливо правильно визначити перспективи кредитування. Суттєвим є те, що робити дослідження на майбутнє слід на стадії заключення кредитного договору. Це створює зручні умови для отримання позичальником кредиту, ефективного використання позички, а також повернення в строк виданої суми кредиту.

1.3 Банківський контроль в процесі кредитування населення

Поглиблення реформи банківської системи, комерціалізація роботи банків і перехід до ринкових методів господарювання посилюють значення банківського контролю і його роль в організації кредитних відносин. Разом з тим успішна робота банків у межах реально залучених кредитних ресурсів, дотримання показників ліквідності балансу і забезпечення інтересів вкладників можливі лише при високому рівні економічної роботи банків. Кредитування - основний вид діяльності більшості банків. Кредитна діяльність вимагає від них уміння оцінювати кредитоспроможність своїх позичальників. Не у всіх випадках рішення банків виявляється правильним і внаслідок впливу різних чинників кредитоспроможність позичальника може згодом знизитися. Таким чином, одним з основних ризиків, притаманним банківській діяльності, є кредитний ризик або нездатність партнера виконувати свої контрактні зобов'язання.

Банківський контроль базується на виконанні банками всіх характерних їм функцій, по-скільки кожна з них реалізується конкретних грошових операціях, виконання яких вимагає конкретної перевірки, а відповідно, він органічно характерний банківській діяльності. Банківський контроль є також регламентованою державою діяльності банку, яка випливає безпосередньо з його функцій і направлена на забезпечення своєчасного повернення наданих кредитів і усунення всіх недоліків.

Розвиток банківського контролю в процесі кредитування населення на всіх етапах мав перед собою мету забезпечення здійснення своєчасності платежів,прискорення оборотності грошових коштів. Певна зміна умов праці банків вносить нові елементи в зміст банківського контролю. Якщо раніше він більше був орієнтований на виявлення недоліків у роботі даного позичальника та в даний час банківський контроль націлений на забезпечення повернення кредиту і зниження ризику при кредитуванні на основі аналізу різних сторін позичальника.

Досвід роботи ощадних банків на господарському розрахунку, показує, що успішно функціонує лише той банк, який має порівняно кращу організацію економічної оботи, що забезпечує всестороннє знання позичальника. Цим новим напрямком у банківському контролі є визначення кредитоспроможності позичальника [ 12,c.12 ].

Для проведення контролю ощадний банк застосовує різні методи, вироблені практикою способи і прийоми, з допомогою яких банк впливає на позичальника (рис. 1.1).



Рис.1.1.Банківський контроль.

Економічний вплив на позичальника базується на диференційованому підході банку до нього при організації кредитування і розрахунків. Це означає, що банк будує свої відносини з такими клієнтами, які дотримуються виконання основних показників.

Організаційний вплив полягає в переписці з позичальником, яка містить вказівки про всі недоліки даного позичальника. Ця робота проводиться банківським апаратом,але вона не завжди приводить до бажаних результатів. Ефективність банківського контролю набагато вища, якщо організаційні заходи доповненні економічними заходами впливу. Тому в даний час дуже важливим є поєднання економічного і організаційного впливу на позичальника.

Як відомо, банківський контроль поділяється на попередній, поточний, і послідуючий.

Попередній контроль здійснюється до видачі грошових коштів клієнту. Він направлений на забезпечення дотримання умов кредитування, розрахунків, які проводяться при здійсненні грошових операцій.

Поточний контроль банк проводить в процесі виконання кредитних операцій. При цьому здійснюється контроль за цільовим використанням кредитів, наданих на споживчі цілі в сумі понад три тисячі гривень. Контроль за цільовим використанням здійснюється шляхом перевірки документів, представлених для оформлення кредиту, звітів про використання коштів та інших документів, передбачених кредитним договором, а також шляхом перевірки на місцях у відповідних установах, організаціях, фірмах.

Відповідно до строків, встановлених кредитними договорами, позичальники надають банку документи, що підтверджують витрати та цільове використання кредитів на споживчі цілі :

1) з будівництва, ремонту і реконструкції - акти приймальних комісій або довідки про реєстрацію будівель із зазначенням оціночної вартості або звіт про використання кошів кредиту з пред'явленням виправдних документів (рахунки, квитанції(Додаток Н),чеки торговельних організацій, на купівлю об'єктів - договори купівлі - продажу та документи, що підтверджують право власності на придбаний об'єкт;

2) по інших кредитах - рахунки, квитанції, чеки торговельних організацій і т.ін., а при неможливості їх представлення - письмові звіти позичальника про використання кредитних коштів.

Контроль за фінансовим станом позичальника здійснюється щоквартально у відповідності з вимогами Національного банку України та Положенням банку “ Про оцінку фінансового стану позичальника “.

Контроль за заставленим нерухомим майном здійснюється щоквартально інспекційною комісією. Висновки інспекційної комісії щодо зниження ліквідності заставленого майна є підставою для переведення кредиту до більш ризикової групи або перегляду вартості заставленого майна у відповідності до ринкових цін.

Послідуючий контроль має місце після надання позики. В ощадному банку в процесі кредитування населення здійснюється так званий подвійний контроль. Функцію контролера виконує кредитний працівник, а матеріальне проведення контролю здійснюється в бухгалтерії по запису з особових рахунків.

Кредитний працівник лише оформляє документацію, а все інше входить в обов'язки бухгалтерії.

Важливим для банку є також контроль за своєчасністю погашення позик. Кредитний працівник банку на підставі записів зроблених бухгалтером в особових рахунках, здійснює контроль за своєчасністю і повнотою надходження коштів у рахунок погашення боргу по позиці і процентів за користування кредитом.

Кредитний працівник складає кредитний календар, який складається за всіма кредитними угодами,що знаходяться у його кредитному портфелі. Не пізніше ніж за сім днів до дати сплати платежів за кредитом або процентів кредитний працівник шляхом проведення телефонної бесіди, особистої зустрічі або письмово має нагадати позичальнику про необхідність внесення ним платежів до банку.

Якщо у позичальника з об'єктивних причин виникли тимчасові фінансові труднощі, які можуть призвести до порушення графіку сплати платежів за кредитним договором, банк за його клопотанням може розглянути питання про перенесення окремих платежів по кредиту в межах строку користування кредитом, визначеного кредитною угодою, або пролонгацію кредитного договору.

При виникненні простроченої заборгованості за наданими кредитами установи банку зобов'язані без затримки вживати заходів щодо повного повернення боргів, у тому числі і з майнових поручителів. Відповідальність за своєчасне вжиття заходів по поверненню боргів несуть керівники установ банку, які видали даний кредит. Спори між банком і боржником - фізичною особою вирішуються шляхом учинення виконавчих написів та в судовому порядку. Отримавши повідомлення від відповідального працівника бухгалтерії про ненадходження в строк чергових платежів від позичальника кредитний працівник разом з працівником служби безпеки та працівником юридичного відділу мають вживати заходів впливу до боржника. Направити на наступний день рекомендованими листами претензії до позичальника та майнового поручителя про необхідність внесення ними відповідних платежів. Звернутися за сприянням до адміністрації за місцем одержання заробітку чи пенсії позичальника. Одночасно установа банку повинна негайно звернутися до нотаріуса для учинення виконавчого напису або до суду з позовом примусове стягнення боргу. При простроченні сплати позичальником платежів за кредитом понад місяць установа банку має звернутися з позовом до суду про повернення всієї заборгованості за кредитом, що обліковується за цим позичальником. До позовної заяви додаються завірені копії кредитного договору, виписки з особового рахунку позичальника та інші документи, що підтверджують позовну вимогу банку.

У разі смерті позичальника банк повинен звернутися до спадкоємців позичальника, які прийняли спадщину, або до державної нотаріальної контори в порядку та строки, визначенні ст. 557 ЦПК України. Після смерті позичальника заборгованість за кредитом може бути переоформлена на працездатного члена сім'ї за його згодою, а також на іншу працездатну особу за її згодою.

Одержанні установами банку виконавчі документи по стягненнях з фізичних осіб повинні невідкладно направлятися судовим виконавцям в порядку та строки, визначені Законом України “ Про виконавче впровадження “.

При забезпеченні повернення кредиту заставою (закладом) банк звертається до суду з позовом про звернення стягнення на заставлене майно або нотаріального органу згідно із Законом України “Про заставу “.На підставі рішення суду чи виконавчого напису нотаріальної контори, провадиться реалізація майна, що прийняте в заставу.

Реалізація майна (цінностей), прийнятого під заставу проводиться відповідно до чинного законодавства.

Із суми виручених коштів погашається борг за процентами та кредитом, а також відшкодовуються витрати по стягненню заборгованості та пеня. Якщо при реалізації предмета застави виручена грошова сума перевищує розмір забезпечених цією заставою вимог заставодержателя, різниця повертається заставодавцю.

Якщо вирученої від реалізації застави суми коштів недостатньо для погашення нарахованих процентів, пені та основного боргу, банк має право пред'явити позов до суду про одержання недостатньої суми з іншого майна боржника (або майнового поручителя), що необхідно зазначити в кредитному договорі та договорі застави.

В разі якщо кредит переходить у категорію проблемних у відповідності з Тимчасовим положенням про проблемний кредит і взаємодію установ Ощадбанку по роботі з ним, затвердженим Головою правління Ощадбанку від 22.04.99 року, подальші заходи щодо повернення такого кредиту мають узгоджуватись та проводитись разом зі спеціалістами підрозділів по роботі з проблемними кредитами.

Важливим елементом будь - якої наглядової системи є оцінка політики, практики і процедур банку, пов'язаних з наданням кредитів і розміщенням інвестицій та повсякденним управлінням портфелями позик та інвестицій. Наглядові органи повинні пересвідчитися в тому, що процес кредитування в конкретних банках є об'єктивним по характеру. Наявність обачної відображеної в письмовій формі політики кредитування, схвалення кредитів і адміністративної процедури, відповідна кредитна документація - все це необхідне для управління кредитними операціями банку. У банків також повинна бути добре відпрацьована процедура моніторингу за поточними кредитними відносинами, включаючи стеження за змінами фінансового положення позичальників. Постійне і своєчасне ведення контролю в процесі кредитування населення є просто необхідним.

ВИСНОВКИ ДО РОЗДІЛУ I

В сучасній банківській практиці використовуються два методи

кредитування: разовий та відновлюючий. Нажаль, на Україні застосовуються лише видача споживчого кредиту, а відновлюючі методи видачі кредиту майже не використовуюються, так як це ще маловідомі види кредитування.

І лише державна підтримка нових видів кредитування (овердрафт, кредитна лінія, кредити під цінні папери, іпотечний кредит, кредитна картка) робитеме їх більш доступними для широких верств населення, навіть з невеликим рівнем доходів.

Зазначимо, що одним із найважливіших елементів ефективної банківської діяльності є мінімізація ризику, що виникає з його основної функції - кредитування. Надання грошових запозичень потенційно чи не завжди містить небезпеку їх неповернення внаслідок багатьох суб'єктивних і об'єктивних причин, головним з яких в умовах переходу до цивілізованих ринкових відносин є низький рівень законодавчого забезпечення і виконавчої дисципліни, істотне скорочення масштабів купівельної спроможності населення через наявність інфляційних явищ, зменшення реальної суми кредитної позички в результаті зміни валютного курсу.

Важливою проблемою кредитування є затяжне оформлення кредиту, через що більшість потенційних позичальників шукають швидший спосіб отримання необхідних коштів.

Отже, розвиток кредитних відносин населення з банками - це питання не тільки економічне, а й політичне та соціальне. Крім необхідності економічної і політичної стабілізації, розробки кредитної політики у взаємовідносинах із населенням, потрібні модернізація форм і методів кредитування, удосконалення кредитної політики, умов надання і погашення кредитів, використання досвіду зарубіжних країн із ринкової економіки.

У кредитній політиці банку слід розширити види кредитів, які надаються населенню, приділити увагу споживчому кредиту та іпотечному кредитам як основній формі кредитних відносин з індивідуальним клієнтом. Ці види кредиту дуже широко використовується західними банками і дають їм більш як половину доходів від діяльності в цілому.

Крім того, позитивним ефектом для розвитку кредитування індивідуального позичальника може бути:

Введення цільових житлово-будівельних вкладів і надання на цій основі першочергового права на одержання інвестиційного кредиту власникам таких вкладів.

Проведення маркетингових досліджень банків із метою виявлення в населення потреб у нових видах кредитування.

Підвищення рівня інформованості приватних клієнтів про нові види банківських послуг.

Максимальне врахування інтересів клієнтів, індивідуальний підхід при кредитуванні.

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ УСТАНОВ ОЩАДНОГО БАНКУ

2.1 Аналіз ефективності кредитування фізичних осіб

Порядок видачі кредитів фізичним особам, це такий етап аналітичних досліджень, який передбачає оцінку ефективності діяльності банків України по видачі короткострокових позик населенню на невідкладні потреби та по довгостроковому кредитуванню на споживчі цілі.

Аналіз ефективності кредитування фізичних осіб передбачає вивчення динаміки і структури видачі позик населенню за видами, за формами, за методами, за кредитоспроможністю позичальників, а також у розрізі клієнтів за місцем проживання (тобто, в міській чи в сільській місцевості). Для проведення аналізу видачі споживчих кредитів необхідно порівняти звітні дані із даними попередніх періодів.

Для визначення ефективності кредитування фізичних осіб використаємо дані балансу Відділення акціонерного товариства № 2972 “Державного Ощадного банку України” м. Монастирища Черкаської області, та проведемо порівняльний аналіз показників по кредитуванню на основі даних 2000 року 2001 року, що показано в таблиці 2.1.

Таблиця 2.1

Аналіз видачі кредитів фізичним особам.

№п\п	Об'єкти кредитування	Минулий рік 2000	Звітний рік 2001	Абсолютне відхилення
		Видано позик тис.гр.	Кількість позичальників чол	Видано позик тис.гр.	Кількість Позичальників чол	Видано позик тис.гр.	Кількість позичальників чол.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Довгострокове кредитування Індивідуальне житлове будівництво, всього в тому числі місто сільська місцевість			19,6 19,6	3 3	+19,6 +19,6	+3 +3
2	Реконструкція, капітальний ремонт будинків з надвірними спорудами всього в тому числі місто сільська місцевість			5,7 4,2 1,5	4 3 1	+5,7 +4,2 +1,5	+4 +3 +1
3	Будівництво надвірних будівель всього в тч місто сільська місцевість			9,5 8,5 1,0	4 3 1	+9,5 +8,5 +1,0	+4 +3 +1
4	Благоустрій садових ділянок,будівництво та купівля садових Будиночків, всього, втч місто сільська місцевість			3,0 3,0	2 2	+3,0 +3,0	+2 +2
	Всього (р.1+р.2+р.3+р.4)			37,8	13	+37,8	+13
	Короткострокове кредитування
5	Придбання промтоварів всього в тому числі місто сільська місцевість			30,0 30,0	1 1	+30,0 +30,0	+1 +1
6	На нагальні потреби всього в тому числі місто сільська місцевість	33,5 29,7 3,8	45 39 6	58,8 47,2 11,6	74 56 18	+25,3 +17,5 +7,8	+29 +17 +12
	Всього (р.5+р.6)	33,5	45	88,8	75	+55,3	+30
	РАЗОМ	33,5	45	126,6	88	+93,1	+43

Таким чином, в банку видача довгострокових і короткострокових кредитів населенню за 2001 рік в цілому склала 126,6 тисяч гривень і зросла проти такого періоду 2000 року на 93,1 тисячі гривень. Це для даного ощадного банку є позитивним, оскільки із збільшенням суми виданих кредитів підвищується доходність банку.

Як видно з таблиці, довгострокові кредити в 2000 році населенню не надавались. За 2001 рік було видано населенню довгострокових кредитів по тринадцяти позичальниках на загальну суму 37,8 тисяч гривень. В тому числі на індивідуальне житлове будівництво трьом позичальникам було видано кредитів на суму 19,6 тисяч гривень; на реконструкцію та капітальний ремонт будинків чотирьом позичальникам на суму 5,7 тисяч гривень; на будівництво надвірних будівель 9,5 тисяч гривень отримало чотири позичальника ; на благоустрій садових ділянок,будівництво та купівлю садових будиночків 3,0 тисячі гривень двом позичальникам.

За звітний період населенню на нагальні потреби відділенням № 2972 ощадного банку було видано кредитів по 74 особових рахунках в сумі 58,8 тисяч гривень,що на 25,3 тисячі гривень більше порівняно з минулим роком.

Якщо розглянути видачу позик у розрізі місцевості, в якій проживають позичальники, то звичайно, в основному користуються кредитами банку в місті.

Як свідчать дані, в звітному періоді в сільській місцевості користувалися довгостроковими кредитами два чоловіки, з них на реконструкцію та капітальний ремонт надавався кредит одній особі на суму 1,5 тисяч гривень та на будівництво надвірних будівель теж одній особі на суму 1,0 тисяча гривень. Якщо порівняти видачу кредитів у місті та сільській місцевості то можна зробити висновок, що на реконструкцію та капітальний ремонт будинків з надвірними будівлями у містах було видано кредитів на 2,7 тисяч гривень більше, а на будівництво надвірних будівель на 7,5 тисяч гривень більше.

На протязі 2001 року відбулось помітне збільшення чисельності позичальників. Проти минулого періоду їх кількість зросла на 43 чоловіки. Цього досягнуто за рахунок підвищення числа клієнтів, яким надано короткострокові кредити в 2,7 рази. По довгострокових позиках на споживчі цілі кількість позичальників збільшилась лише на тринадцять чоловік. Нижча чисельність клієнтів в сільській місцевості, а ніж у місті. Так за звітний рік на нагальні потреби в містах було прокредитовано 56 осіб, тоді як в сільській місцевості лише 18 чоловік.

Важливо проаналізувати питому вагу окремих видів споживчих кредитів у загальному обсязі виданих відділенням ощадбанку № 2972 позик.

Для аналізу залучаються дані річного звіту по короткостроковому та довгостроковому кредитуванню населення за 2000 рік та за 2001 рік.

Аналіз проведемо на основі даних таблиці 2.2.

Таблиця 2.2

Аналіз питомої ваги окремих видів споживчих кредитів.

№ п/п	Вид кредиту	Минулий період	Звітний період	Відхилення
		Сума позики Тис. Грн.	Питома вага	Сума позички тис. грн.	Питома вага	За сумою	За структурою
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Довгострокові кредити	-	-	37,8	29,9	+37,8	+29,9
А)	Будівництво житлових будинків	-	-	19,6	15,5	+19,6	+15,5
Б)	На реконструкцію та капітальний ремонт будинків з надвірними спорудами	-	-	5,7	4,5	+5,7	+4,5
В)	На будівництво надвірних будівель	-	-	9,5	7,5	+9,5	+7,5
Г)	Благоустрій садових ділянок будівництво та купівля садових будиночків.	-	-	3,0	2,4	+3,0	+2,4
2	Короткотермінові кредити	33,5	100	88,8	70,1	+55,3	-29,9
А)	Придбання промтоварів	-	-	30,0	23,7	+30,0	+23,7
Б)	На нагальні потреби	33,5	100	58,8	46,4	+25,3	-53,6
	ВСЬОГО	33,5	100	126,6	100	+93,1	-

З наведених даних видно, що загальний обсяг кредитів, виданих ощадбанком населенню у звітному періоді збільшився на 93,1 тисячу гривень. Таке зростання видачі позик відбулось за рахунок значного підвищення сум по короткостроковому кредитуванню. Таким чином, у структурі виданих позик найбільшу питому вагу у 2001 році становить видача кредитів на нагальні потреби - 46,4 %.

За аналізований період видача по довгостроковому кредитуванню збільшилась на 37,8 тисяч гривень, однак у загальному обсязі всіх виданих позик населенню питома вага їх складає всього 29,9 %. Дане зниження видачі довгострокових кредитів пов'язане, перш за все, з економічною ситуацією в країні, постійним зростанням рівня інфляції, що робить недоцільним видачу ощадним банком кредитів на тривалий строк. Як видно, банк надає перевагу у видачі короткострокових кредитів на нагальні потреби, щоб застрахуватись у певній мірі від кредитних ризиків.

Аналізуючи дані таблиці 2.2. можна прослідкувати зниження у звітному періоді питомої ваги кредитів на нагальні потреби на 29,9 %, що пояснюється тим, що видача кредитів на споживчі цілі в минулому році взагалі не проводилась і тому питома вага виданих кредитів на нагальні потреби у 2000 році становила 100 %.

Якщо звернути увагу на видачу довгострокових кредитів на будівництво житлових будинків у звітному періоді, то дійдемо висновку, що їхня питома вага (15,5%) складає найбільшу частку в загальному обсязі кредитів, які надавалися на споживчі цілі. Значно менший відсоток складає кредитування на реконструкцію та капітальний ремонт (4,5 %) та на будівництво надвірних будівель (7,5 %). В цілому найнижчий процент займає видача позик на благоустрій садових ділянок (лише 2,4 %).

Слід відмітити, що з метою поглиблення аналізу необхідно виявити структурні зрушення кредитування населення. Структурні зрушення розкривають тенденції динамічності росту окремих видів кредитів. Таким чином у даному ощадному банку тенденції вищої динамічності росту має видача кредитів на придбання промислових товарів 23,7 %.

У Монастирищенському відділенні ощадного банку в минулому періоді надавались пільгові кредити громадянам, які постраждали в наслідок аварії на Чорнобильській АЕС. Їх сума склала 2000 гривень. Питома вага пільгового кредиту в загальній сумі виданих кредитів становить 1,6 %.

Щодо порядку видачі споживчих кредитів позичальникам, то важливо відмітити те, що видача довгострокових та короткострокових позик даним відділенням ощадного банку проводилась в переважній більшості готівкою. Разом з тим були випадки безготівкового перерахування коштів в інші організації за товари (табл.2.3).

Таблиця 2.3

Аналіз готівкової та безготівкової видачі кредиту.

№ п/п	ПОКАЗНИКИ	Минулий період сума тис.грн.	Звітний Період Сума Тис. грн.	Відхилення
				Абсолютне	Відносне
1	2	3	4	5	6
1	Видано кредитів З них :	33,5	126,6	+93,1	+278
2	Готівкою	28,8	96,6	+67,8	+235
3	Зарахуванням на безпроцентні розрахункові рахунки	4,7	30,0	+25,3	+538

Таким чином у звітному році видача кредитів готівкою загалом становила 96,6 тисяч гривень, що на 67,8 тисяч гривень (або 235 %) більше, ніж минулого року. Зросли також безготівкові перерахування безпосередньо на рахунки організацій на 25,3 тисячі гривень, що складає 538 %. У загальній структурі виданих в 2001 році кредитів процентне відношення кредитування готівкою склало 76,3 %.

По системі ощадного банку України встановлюються ліміти для кредитування населення, тобто граничні розміри заборгованості за кредитами в тому числі заборгованості юридичних та фізичних осіб включаючи овердрафт та кредити за платіжними картками.

Слід враховувати, що банк не повинен надавати занадто велику суму кредиту одному позичальнику, так як у разі несплати боргу установа банку матиме недостатньо коштів для здійснення своєї діяльності.

Отже, основна умова видачі позики - висока ймовірність її погашення з відповідними відсотками, що і складає основну частину доходів банку.

В доходах банків процентна ставка за надані кредити забезпечує 98% загального обсягу. Дуже важливо обдумати величину процентної ставки, під яку надається кредит, комісійних що будуть нараховуватись при прострочці.

Визначення доходу на банківський кредит пов'язане з установленням процентних ставок і комісійних зборів. Розмір процентів за терміновими позиками залежить від загального рівня процентних ставок на ринку, обсягу і термінів погашення позики, а також кредитоспроможності позичальника. Відсоток за користування позикою визначається банком - кредитором з таким розрахунком, щоб сума отриманих від позичальника процентів покривала витрати банку щодо залучення кредитних ресурсів [ 1, c.51 ].

Проведемо аналіз доходів Ощадного банку№2972 В м. Монастирище Черкаської області. Перш за все необхідно :

Оцінити рівень доходів ощадного банку.

Проаналізувати виконання плану, структуру і динаміку доходів.

Деталізувати вивчення динаміки рівня доходів за видами діяльності ощадного банку і впливу факторів на доходи.

Важливо вказати на те, що результат комерційної діяльності ощадного банку залежить, насамперед, від ефективності проведення активних операцій, в першу чергу з кредитування населення. Можливості кредитування знаходяться в залежності від обсягу вільних кредитних ресурсів та їх ефективного використання. Для визначення вільних кредитних ресурсів на певну дату необхідно суму наявних ресурсів зменшити на суму їх використання.

Провівши аналіз потрібно вивчити структуру доходів за видами наданих кредитів, темпи росту доходів. Вивчаючи динаміку загального обсягу доходів Ощадного банку особливу увагу звертають на рівномірність темпів росту та темпів приросту доходів по даному банку. Ритмічність темпів приросту доходів свідчить про нормальну діяльність банку.

Встановлено що на зміну обсягів доходів впливає зміна розміщених кредитів та середньої процентної ставки. Результати проведеного аналізу по доходах, одержаних від кредитування населення доцільно представити у вигляді таблиці 2.4. Для порівняння використаємо також дані, що відображають загальні доходи відділення від усіх виданих кредитів.

Таблиця 2.4

Зміна обсягів доходів від розміщених кредитів. тис.грн.

№ п/п	ПОКАЗНИКИ	Умовне позначення	Минулий період 2000р	Звітний період 2001р	Відхилення
					Абсолютне	Відносне
1	2	3	4	5	6	7
1	Позики наданні населенню(тис.грн)	К р	33,5	88,0	+54,5	+162,6
2	Доход від кредитів, наданих населенню	П к	20,3	26,2	+5,9	+29,1
3	Середня процентна ставка доходу (р2/р1 * 100)		60,6	29,8	-30,8	-50,8
4	Загальний обсяг виданих кредитів тис.грн.	К р	213,5	598,0	+384,5	+180,1
5	Доходи у вигляд плати за кредит, тис.грн.	П к	47,1	90,2	43,1	+91,5
6	Середня процентна ставка плати за кредит, грн. р5/р4*100	С п	22,1	15,1	-7,0	-31,7

Вплив факторів визначаємо за формулою :

Пк = К р * С п

І для розрахунку впливу чинників застосуємо прийом ланцюгових підстановок :

1) П к = 33,5 * 60,6 / 100 = 20,3 тис.грн.

2) Вплив зміни кількості розміщених кредитів на обсяг доходів, які отримані від сплати населенням відсотків за кредити :

П к = 88,0 * 60,6 / 100 = 53,3 тис.грн.

Приріст П к (Кр) = 53,3 - 20,3 = + 33,0 тис.грн.

3) Вплив на зміну доходів банку середньої процентної ставки :

П к = 88,0 * 29,8 / 100 = 26,2 тис.грн.

Приріст П к (Сп) = 26,2 - 53,3 = - 27,1 тис.грн.

У звітному періоді в установі ощадного банку обсяг доходів за надані кредити загалом становить 90,2 тисяч гривень, а це на 43,1 тисячу гривень більше порівняно з минулим роком (або на 91,5 %). Дане явище для банку є позитивним, оскільки в результаті підвищення рівня доходів банк матиме змогу розширювати свою діяльність по різних напрямках у майбутньому.

В тому числі відбулось збільшення суми доходів від кредитування населення на 29,1 % проти минулорічного обсягу. Питома вага доходів від розміщених довготермінових та короткотермінових позик населенню в структурі загальних доходів від кредитування 29,0 % (26,2 / 90,2 * 100).

Стосовно кредитування населення, то в основному збільшення доходів банку відбулось за рахунок підвищення суми виданих кредитів. Незначні темпи росту розміщених позик (54,5 тис.грн.) призвели до зростання обсягу доходів на 5,9 тис.грн. Зміна середньої процентної ставки істотно не вплинула на обсяг доходів і у звітному періоді вони були більшими на 5,9 тисяч гривень ніж у минулому році.

Показник середньої процентної ставки доходу відображає, скільки отримано доходу на одну гривню заборгованості. Порівняно з минулорічним рівнем змінились розміри середньої процентної ставки доходів. Так по доходах від позичок, наданих фізичним особам, вона знизилась у 2001 році до 29,8 гривень, а це на 50,8 % менше ніж в попередньому році. Разом з тим середня процентна ставка доходів за надані кредити в цілому знизилась на 7,0 гривень,або на 31,7 %.

Якщо порівняти процентні ставки по позиках населенню і по всіх видах кредитів між собою, то можна впевнитися, що різниця в їх розмірах є, і середня ставка доходів від кредитування населення на 14,7 гривень більша.

Установи ощадного банку здійснюють свою діяльність у відповідності з річним фінансовим планом, який складається на основі встановлених ним нормативів і розрахункових показників.

Сума доходів, які одержує банк у вигляді плати за проведені операції, визначається згідно обсягами роботи і встановленими розмірів плати, тарифів комісійних винагород. Сума доходів по платі за кредитні ресурси розраховується із суми ресурсів по встановленому нормативу. Процентна ставка, за якою банк реально отримує доходи визначається за формулою2.1.:

Розмір плати = розмір кредиту * процентна ставка *кількість днів

за кредит 365 днів

користування (2.1.)

На основі даних про суми надходжень у вигляді плати за кредити, що були надані населенню і фактичні суми поступлень, відомості про які є в бухгалтерії банку прогнозують суми доходів, що повинні надійти в банк до контрольного хронологічного періоду.

Важливе значення для банку має розрахунок перспективної середньої процентної ставки. Як правило, перспективну середню процентну ставку визначають для того, щоб мати можливість спостерігати, які доходи буде отримувати ощадний банк у майбутні періоди.

В процесі аналітичної роботи вивчають динаміку фактичної процентної ставки та прогнозну, за якою будуть у перспективі надходити доходи до банку.

Сума доходів від процентів за кредити, надані населенню, розраховується виходячи з середньорічного залишку заборгованості, що планується по кредитах і відповідних процентних ставок. Проведемо аналіз цих показників за допомогою таблиці 2.5, використовуючи дані відділення ощадного банку № 2972 за 2001 рік.

Таблиця 2.5

Вплив середньорічних залишків заборгованості на суму доходів. тис.грн

п/п	Об'єкти кредитування	Середньорічні залишки заборгованості	Процентна ставка	Сума доходів на плановий рік(р4*р5) 100%
		Факт 2001рік	Прогнозовані 2002 рік
1	2	3	4	5	6
1	Короткострокові кредити населенню	29,3	32,2	35	11,3
2	Довгострокові кредити населенню	20,4	15,7	35	5,5

Як видно з наведених даних, на перспективу в ощадному банку відбудеться зменшення середньорічної заборгованості по довготермінових споживчих кредитах, які одержані населенням. Їх рівень планується довести до 15,7 тисяч гривень, що менше порівняно з фактичним показником за 2001 рік на 23,0 %.

Такі зміни стануться внаслідок того, що в даних економічних умовах практично значно скорочується видача банком позик на довгострокове кредитування фізичних осіб. В зв'язку з цим відбудеться зниження доходів банку, що будуть надходити від даного виду діяльності. Однак істотного впливу на обсяг доходів вони не будуть мати.

Разом з тим передбачається підвищення прогнозного рівня заборгованості по кредитах, наданих населенню на нагальні потреби, який становитиме 32,2 тисяч гривень на плановий рік. Відповідно збільшиться сума доходів, які будуть поступати від короткотермінового кредитування населення і в майбутньому їх обсяг складатиме на 10,3 тисяч гривень.

Працівниками ощадного банку проводиться оперативний аналіз суми доходів, які одержує банк у вигляді плати за кредитні ресурси. Такий аналіз проводиться з метою, щоб прослідкувати, чи своєчасно поступають проценти за кредит до установи банку, чи в належній сумі, чи є необхідність нараховувати додаткові відсотки.

Строк на який надається позика, впливає на рівень процентних ставок

2.2 Оцінка кредитоспроможності позичальників

Кредитоспроможність - це наявність передумов для отримання кредиту і здатність повернути його.

Кредитоспроможність позичальника визначається з допомогою аналізу економічних показників і оцінки перспектив господарського розвитку клієнта - позичальника шляхом перевірок та обстежень на місці.

На основі документів, які надійшли від клієнта, банк здійснює кредитоспроможність потенційного позичальника і прогнозує ризик непогашення кредиту.При оцінці кредитоспроможності важливим моментом є визначення можливості клієнта своєчасно погашати кредит і здійснювати інші виплати.

Це основна умова для укладання кредитного договору і видачі кредиту, оскільки першочергове значення при цьому надається вивченню банком клієнта - позичальника, його репутації, стану економічної кон'юктури та прогнозуванню розвитку справи клієнта на перспективу.

Для підтвердження кредитоспроможності позичальник повинен подати до установи банку такі документи :

1) довідку з місця роботи, в якій повідомляється його заробітна плата за місцем основної роботи з позначенням розміру і видів стягнень, а також стажу роботи на підприємстві ;

2) книжку по розрахунках за комунальні послуги, квартплату ;

3) документи, що підтверджують прибутки по вкладах у банках;

4) інші документи, які свідчать про прибутки клієнта.

Для розрахунку кредитоспроможності населення застосовують модель бальної оцінки позичальника споживчого кредиту. За цією методикою за певні ознаки обстеження присвоюються бали, після сумування яких дається оцінка кредитоспроможності клієнта. При цьому розглядаються слідуючи фактори :

1. Вік позичальника - 0,01 балу за кожен рік понад двадцяти років

(максимальне значення 0,3 бала).

2. Стать - жіноча 0,4 бала, чоловіча 0 балів.

3. Постійність у проживанні - 0,042 балу за кожен рік, прожитий в даному місці (максимальне значення 0,42 бала).

4. Зайнятість - 0,55 балу за професію з низьким рівнем ризику для життя, 0 балів - з високим рівнем ризику для життя, 0,16 балу за всі інші.

5. Галузь - 0,21 балу для працівників комунальних служб, державних організацій та банків.

6. Стабільність зайнятості - 0,059 балу за кожен рік роботи на даному місці (максимальне значення - 0,59 бала).

7. Наявність депозитного рахунку в банку - 0,35 бала.

8. Наявність нерухомості - 0,35 бала.

9. Страхування життя - 0,19 балів.

Проведемо розрахунки за даними конкретного прикладу, оформивши дані в таблицю 2.6.

Таблиця 2.6

Оцінка кредитоспроможності позичальника за бальною системою.

Фактори оцінки	Кількість балів
Вік позичальника - 36 років	0,16
Стать - чоловіча	0
Постійність у проживанні - 9 років	0,378
Зайнятість - займає посаду інженера	0,16
Галузь - державне підприємство	0,21
Стабільність зайнятості - стаж роботи 7 років	0,413
Наявність депозитного рахунку в банку - має рахунок в банку	0,35
Наявність нерухомості - має нерухомість	0,35
Страхування життя	0,19
Сума балів	2,211

Рішення банк приймає наступним чином. При набраній заявником суми в 1,25 балів, яка є критичною, співробітник банку позитивне рішення, щодо видачі кредиту. Якщо сума балів нижча, то кредит не видається.

В наведеному прикладі сума балів становить 2,211 балів, а це означає, що даному позичальнику можна надати кредит у визначеній сумі з сплатою встановленого відсотка.

Особливістю є те, що існують такі критерії оцінки клієнта, які визначаються банком найбільш значними. Так достатньо високо котуються відповідно показники : вік більше 60 -ти років, близькі відносини клієнта з банком. Інші критерії, при всій їх значущості, оцінюються дещо нижче.

На основі наведеної вище класифікації позичальників встановлюється рейтинг останніх. Визначається обсяг кредитування, розмір і спосіб фіксації процентних ставок, строки погашення кредиту.

Чим вищий ризик банку, тим більшим має бути його прибуток і тим більше деталізований повинен бути кредитний договір. Ризик збільшується по мірі зниження рейтингу кредитоспроможності клієнта

Основним показником кредитоспроможності вважається платоспроможність.

Платоспроможність - це здатність позичальника своєчасно розрахуватися за всіма видами своїх зобов'язань.

Важливість аналізу платоспроможності індивідуального позичальника завжди визнавалась як зарубіжною, так і банківською наукою нашої держави. У різних банків існують значні відмінності в методиці аналізу по набору прийомів дослідження, обсягах аналізу, питомій вазі окремих оціночних показників. Та все таки при всьому різноманітті підходів до проблеми їх об'єднують визначенні загальні принципи, яких дотримується і ощадний банк при кредитуванні позичальників. Це - ретельний аналіз на початковій стадії, вже при розгляді заявки клієнта, системний підхід при здійсненні аналізу, розгляд особистості позичальника в якості центральної ланки системного аналізу.

Оскільки банки зацікавлені в ефективності своїх операцій, вони зроблять все, щоб розробити такі умови і механізм кредитування, які б самі по собі не несли ризику несплати. Залишається найбільш слабка ланка - позичальник, і хоч банк прикладає всі зусилля, щоб застрахувати себе від можливих втрат, звести їх до нуля практично неможливо. Коли ощадний банк надає позику він поставлений перед необхідністю самим ретельним чином вивчати фактори, які здатні покликати за собою її непогашення. В кожному окремому випадку банк має визначити рівень ризику, на який він готовий піти, а також розмір кредиту, що може бути наданий за даних обставин. Більш того, при надані позики необхідно визначити умови її надання [14,c.20].

Вивчення здатності клієнта погасити кредит полягає не лише у визначені його фінансового стану на сьогоднішній день і на перспективу. Кредитний працівник повинен спробувати передбачити як майбутній стан справ позичальника, так і всі випадкові обставини, що можуть на них вплинути. Найважливішим завданням слід рахувати розгляд репутації клієнта, його особистих якостей.

Під репутацією розуміється не просто готовність позичальника повернути борг, а його бажання виконати свої зобов'язання. Для визначення репутації потребується широка інформація, яка повинна бути достовірною, достатньо повною, мати досить визначений характер, що дозволить зробити висновок про особистість клієнта.

Та яким би трудомістким не був етап одержання і розгляду інформації про клієнта, західні банки чітко дотримуються правила : чим більші витрати на усесторонній аналіз спочатку, тим менші витрати при стягненні боргу в кінці. На мій погляд, ощадному банку України також було б доцільно використовувати дане правило, коли мова ведеться про оцінку платоспроможності нових клієнтів банку.

Потреба банку застрахувати себе від кредитного ризику, детально вивчивши позичальника, стримується звичайним в умовах ринку прагненням утримати клієнта і отримати прибуток від операції. Тому, навіть якщо аналіз платоспроможності виявив серйозні сумніви в доцільності надання кредиту, банки знаходять способи задовольнити клієнта. Як правило, в такому випадку йому пропонується компромісне рішення : знизити суму позики, надати гарантію і таке інше.

Процес визначення здатності і готовності клієнта повернути позику у відповідності з умовами договору представляє собою один із компонентів комплексу заходів, які банк приймає з тим, щоб застрахувати себе від можливих втрат, або частину банківської кредитної стратегії [ 11,c.15 ].

Для визначення платоспроможності клієнта рекомендується вивчити як місячні доходи, так і витрати позичальника. Доходи, як правило, визначаються за трьома напрямками:

1) доходи від заробітної плати ;

2) доходи від заощаджень та цінних паперів ;

3) інші доходи.

До основних статей витрат позичальника можна віднести виплати прибуткового та інших податків, аліменти, щомісячні платежі по отриманих раніше позиках і товарах, придбаних у розстрочку, різні виплати, комунальні платежі і т.ін.

Один із основних показників, які визначають можливість видачі позики - фінансова та соціальна стабільність позичальника. При всіх рівних умовах перевага надається клієнту, який має більш достатні для погашення кредиту стабільні прибутки, а також тривалий стаж роботи на підприємстві, в організації і більш тривалий час проживання за останньою адресою.

На підставі документів, наданих позичальником у банк проводиться аналіз платоспроможності позичальника. Визначається середньомісячний доход позичальника з урахуванням його заробітної плати, процентів по вкладах у банках, облігаціях та цінних паперах, та інших прибутків. Середньомісячні витрати позичальника визначаються з урахуванням розмірів заплачених прибуткового та інших податків, відрахувань від заробітної плати (аліментів, погашення отриманих раніше позик і т.ін.), платежів за квартиру і комунальні послуги та інших витрат.

Мета аналізу платоспроможності клієнта при отриманні кредиту складається в спільному з ним визначенні найбільш раціональних умов надання кредиту в частині його розміру, строків,організації погашення позики. Кредитний працівник повинен допомагати позичальнику правильно спланувати та визначити щомісячні прибутки та видатки з тим, щоб організувати стабільне та своєчасне надходження платежів по кредиту. Визначення платоспроможності позичальника - фізичної особи здійснюється кредитним інспектором шляхом визначення коефіцієнту платоспроможності на підставі врахування доходів та витрат позичальника або його сім'ї при визначенні його можливості вчасно та в повному обсязі щомісячно здійснювати платежі за наданим кредитом до повного виконання умов кредитного договору. На підставі визначених доходів та витрат, а також розрахунку місячних платежів, які повинен буде сплачувати позичальник в погашення кредиту та відсотків за ним, в разі платоспроможність позичальника (або сім'ї) визначається таким чином :

Коефіцієнт платоспроможності позичальника(Кпп) визначається як відношення сукупного середньомісячного доходу (МД) позичальника до суми середньомісячних витрат (МВ) та місячних платежів по кредиту та відсотках (МПП) :

МД

К пп = --------------------- (2.2)

МПК + МВ,

де МПК - місячні платежі по кредиту, включаючи відсотки (в розрахунок береться кредит, який передбачає одержати позичальник).

Нормативне значення коефіцієнта платоспроможності К пп - не менше 1,3.

Коефіцієнт платоспроможності сім”ї (К пс) обчислюється з відношення сукупного місячного доходу сім”ї до всіх місячних витрат, включаючи витрати по позиці :

МДС

К пс = ----------------------- (2.3)

МВС + МПК,

де МДС - місячний дохід сім'ї, МВС - місячні витрати сім'ї.

Нормативне значення коефіцієнта платоспроможності сім'ї повинно бути не менше 1,5.

За умови виконання позичальником всіх інших вимог Положення про кредитування громадян України кредитний інспектор може зробити такі висновки :

В разі, якщо розрахункове значення платоспроможності не менше ніж нормативне, позичальник може претендувати на отримання кредиту.

В разі, якщо розрахункове значення платоспроможності нижче нормативного, але позичальник довів банку, а служба безпеки та кредитний працівник банку перевірив та переконався, що він має доходи, які не можуть бути підтверджені документально, а також має у власності, крім застави ліквідне майно,яке може бути швидко реалізоване позичальником в разі виникнення у нього непередбачених проблем та тимчасових труднощів, банк може розглянути питання про видачу кредиту.

На основі виписки з документів заявника, поданих економісту банку складається баланс доходів і витрат. Для зручності аналізу дані, що отримані в ході розрахунків заносяться в таблицю. Та згідно Методики розрахунку платоспроможності позичальника - фізичної особи здійснюється розрахунок.

Проведемо розрахунок коефіцієнта платоспроможності позичальника на підставі таблиці 2.7.

Таблиця 2.7

Середньомісячні доходи та витрати позичальника. грн.

Назва статей Доходів	Сума	Назва статей Витрат	Сума
1	2	3	4
Заробітна плата	691,90	1.Прибутковий податок	101,28
2. Доходи від заощаджень та цінних паперів	50,00	2.комунальні платежі	56,00
Інші доходи	-	3.Щомісячні платежі по страхуванню	-
		4.Інші витрати плата за кредит % погашення основного боргу за кредитом	43,75 125,00
Разом доходів	741,90	Разом витрат	326,03

З наведених в таблиці даних видно, що чисті місячні доходи позичальника складають 741,90 грн. На наступному етапі після узгодження позичальником суми і терміну на який він хоче придбати кредит, необхідно розрахувати місячну суму виплат основного боргу і процентів по позиці.

В даному випадку заявник запросить кредит на суму 1500 грн. строком на один рік. Таким чином, місячна сума погашення позики відповідно становити-ме 125 грн. Процентна ставка по наданих кредитах - 35 відсотків річних, то відповідна сума процентів за місяць складе 43 грн.75 коп.

На основі цих даних розраховується коефіцієнт платоспроможності клієнта, який в наведеному прикладі буде становити :

741, 90

Кпс = ----------- = 2, 28

326, 03

В даному випадку коефіцієнт платоспроможності позичальника становить 2,28. Отже, заявникові можна виділити кредит у сумі 1500 грн. строком на один рік з виплатою місячного платежу по позиці який в цілому буде становити 168 грн. 75 коп.

Тепер розрахуємо платоспроможність позичальника з урахуванням доходів сім'ї.

Проведемо розрахунок платоспроможності на основі даних таблиці 2.8.

Таблиця 2.8

Середньомісячні доходи та витрати позичальника та його сім'ї.

Назва статей доходів	Сума	Назва статей витрат	Сума
	Позичальника	Іншого члена сім'ї		Позичальника	Іншого члена сім'ї
1	2	3	4	5	6
1.Заробітна плата	691,90	450,00	1.Прибутковий податок	101,28	75,55
2.Доходи від заощаджень та цінних паперів.	50,00	-	2. Аліменти	-	-
3.Інші доходи			3.Комунальні платежі	56,00	-
			4.Щомісячні платежі по страхуванню	-	-
			5.Інші витрати плата за кредит % погашення основного боргу	43,75 125,00	- -
Разом доходів	741,90	450,00	Разом витрат	326,03	75,55
Всього доходів сім'ї	1191,90	Всього витрат сім'ї	401,58

З наведених в таблиці даних видно, що місячні доходи сім'ї позичальника складають 1191 грн. 90 коп. Витрати сім'ї складають 401 грн. 58 коп. Коефіцієнт платоспроможності сім'ї в наведеному прикладі буде становити :

1191, 90

Кпс = ------------- = 1, 51

790, 32

Отже цей коефіцієнт відповідає нормативному значенню і тому позичальник може претендувати на отримання кредиту в банку в сумі 1500 грн. строком на один рік.

Оцінка фінансового стану позичальника - приватного підприємця здійснюється на підставі даних декларації про доходи, що подається до органів податкової служби у строки, встановленні чинним законодавством, книги обліку доходів та витрат, а також звіту (для платників єдиного податку). Крім аналізу декларації, звіту та книги обліку доходів та витрат позичальника необхідно вивчити його соціальну стабільність, наявність ліквідного майна та інші об'єктивні та суб'єктивні показники.

При здійснені оцінки фінансового стану позичальника - приватного підприємця мають бути враховані :

1) соціальна стабільність клієнта, тобто наявність власної нерухомості, цінних паперів, сімейний стан, час проживання у даній місцевості ;

2) тривалість існування власного бізнесу ;

3) вік та здоров'я клієнта ;

4) дохідність бізнесу ;

5) матеріальний стан сім'ї (сімейні доходи та витрати);

6) досвід співпраці з фінансовими інститутами ;

7) зв'язки клієнта в діловому світі тощо.

Оцінка фінансового стану позичальника здійснюється за допомогою таких коефіцієнтів та факторів :

1) коефіцієнт забезпеченості -Кз;

ліквідність майна, що пропонується в заставу - Л зм;

коефіцієнт платоспроможності позичальника - К пп;

коефіцієнт платоспроможності сім”ї К пс ;

дохідність бізнесу - ДБ;

тривалість існування власного бізнесу - Т вб;

наявність власного поточного розрахункового рахунку - П р ;

наявність техніко-економічного обгрунтування - Т ео;

вік позичальника - ВП ;

погашення кредитів у минулому ПМ.

Коефіцієнт забезпеченості (К з), що характеризує забезпеченість повернення кредиту та процентів по ньому заставою, що надана або пропонується визначається таким чином :

Вартість застави

К з = ------------------------------------------------- (2.4)

Сума кредиту та процентів по ньому

Теоретичне значення коефіцієнта К з = 1,5.

Ліквідність майна,що пропонується в заставу (Л мз) або заставленого майна характеризує швидкість реалізації майна на ринку.

Оцінка показника Л мз може набувати таких значень :

20- якщо на майно є реальний покупець, або в заставу надані майнові права на грошові кошти на депозитному вкладі;

15 - якщо попит на майно перевищує пропозицію не менше ніж в 1,5 рази (майно можна реалізувати не більш ніж за декаду);

10- якщо попит на майно дорівнює або трохи більше чи менше пропозиції (майно можна реалізувати не більше ніж за місяць) ;