Депозитні операції в умовах банківської системи Україні

вклади в національній валюті;

вклади в іноземній валютах.

Відповідно до чинного законодавства України, на вкладні рахунки національній валюті фізичних осіб-іноземців (резидентів та нерезидентів) зараховуються:

готівкові кошти - кошти фізичних осіб-іноземців, що проживають в Україні згідно з відкритою візою терміном до 1 року (зараховуються при наявності підтвердження джерел походження готівкових коштів у грошовій одиниці України);

кошти з власного розрахункового або з іншого вкладного рахунку;

кошти за продану іноземну валюту з власного розрахункового рахунку іноземній валюті.

З вкладних рахунків фізичних осіб-іноземців (резидентів та нерезидентів) за розпорядженням власника або за його дорученням проводяться операції в грошовій одиниці України (при закритті рахунку):

виплата готівки;

виплата платіжними документами;

перерахування на власний розрахунковий або на інший вкладний рахунок.

Спосіб внесення коштів на вкладні рахунки:

готівкою;

кошти перераховуються з іншого власного вкладного рахунку;

кошти перераховуються з розрахункового рахунку в національній іноземній валюті.

Порядок розпорядження коштами вкладу:

вклад, коштами якого розпорядник користується особисто;

вклади, коштами якого за дорученням розпорядника можуть користуватися інші особи.

Форма оформлення вкладу:

вкладна книжка;

магнітна картка;

договір;

ощадний сертифікат;

інші.

Установою банку можуть бути видані інші документи, які засвідчуватимуть укладання з банком договору ощадного вкладу.

У договорі обумовлюється:

вид вкладу;

сума, що вноситься або перераховується на вкладний рахунок;

термін зберігання та порядок повернення коштів після закінчення терміну зберігання (виплата готівки, перерахування на розрахунковий рахунок вкладника, продовження дії договору на умовах вкладу та ін.);

розмір та порядок сплати процентів;

умови перегляду розміру процентів;

відповідальність сторін;

умови розірвання договору;

інші умови за погодження сторін.

Ощадна книжка може бути іменна або на пред'явника. Фізичній особі-нерезиденту надається іменна ощадна книжка.

По закінченні терміну зберігання на підставі договору строкового вкладу кошти з вкладного рахунку повертаються вкладнику, перераховуються на його розрахунковий рахунок відповідно до умов договору або договір вважається продовженим на умовах вкладу до запитання.

Магнітні картки та вкладні книжки використовуються при оформленні вкладів до запитання. При строкових вкладах використовуються договір та ощадний сертифікат.

Метод нарахування процентів:

вклад, за яким доход нараховується по складній процентній ставці;

вклад, за яким доход нараховується по простій процентній ставці.

Переважною більшістю установи банку нараховують доход по простій процентній ставці і лише за вкладами, які передбачають капіталізацію, нараховується доход по складній процентній ставці.

Формула складного проценту

Варіант А: S₁ = Р₁(1 + R)ⁿ

Варіант В:

де: Р₁, Р₂ - сума початкового внеску;

R - процентна ставка, за якою нараховується доход по вкладу;

n - період, на який залучається вклад;

S₁, S₂ - сума повернення вкладу; і - кількість днів, на протязі яких залучався вклад.

і - кількість днів, протягом яких залучався вклад.

Формула А використовується у випадках, коли вклад залучається на строк понад 1 рік. Формула В - при залученні на строк менше 1 року та на період, не кратний повному року.

Термін нарахування процентів по вкладах:

вклад, по якому процентний доход нараховується щомісячно;

вклад, по якому процентний доход нараховується щоквартально;

вклад, по якому процентний доход нараховується щорічно.

Порядок повернення вкладів:

вклад, по якому основна сума й проценти сплачуються одночасно;

вклад, по якому періодично сплачуються проценти, а основна сума повертається в момент закінчення терміну дії договору.

Порядок повернення вкладів визначається механізмом функціонування рахунку за тим чи іншим вкладом або тільки індивідуальним договором між клієнтом та банком.

Режим функціонування вкладу:

з правом поповнення вкладу;

без права поповнення вкладу.

Відповідно до правил проведення вкладних операцій можливий вибір одного з режимів функціонування вкладу.

Джерело формування вкладу:

вклади, що формуються за рахунок власних коштів;

вклади, що формуються за рахунок коштів підприємства, організації чи установи, де працює клієнт банку.

Вид вкладу:

"Туристичний";

"Накопичувальний туристичний молодіжний вклад";

"Відпускний";

"Ювілейний";

універсальний пенсійний;

"Банкнотний";

"Exchange";

"Весінній";

"Президентський";

"Мультиприз";

Різдвяний;

"Валютна рента";

"Рантьє";

"Бізнес";

"Депозитний сейф";

"Накопичувальний";

"Сезонний";

"Шкільний";

"Студентський";

"Універсальний рахунок";

кумулятивні депозити (житлові цільові заощадження, заощадження для створення власної справи);

депозитні рахунки грошового ринку.

Класифікаційні ознаки депозитних (ощадних) сертифікатів:

випущені одноразово або серійно;

іменні або на пред'явника.

Залучення комерційним банком коштів регламентується наступними такими актами:

Законом України "Про банки та банківську діяльність".

Положенням "Про порядок ліцензування банків в Україні", затвердженого постановою Правління НБУ № 77 від 27.03.1996 р. із урахуванням доповнень і змін.

Інструкцією НБУ № 3 "Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті" із урахуванням доповнень та змін.

"Порядком нарахування, обліку, сплати та стягнення процентів і відображення їх на рахунках бухгалтерського обліку в установах банків", затвердженим постановою Правління НБУ № 115 від 16.09.1994 р. із змінами та доповненнями (затверджені постановою Правління НБУ № 180 від 04.04.1997 р.).

Положенням "Про визначення звичайної процентної ставки за депозит", затвердженим постановою Правління НБУ № 247 від 23.07.1997 р.

Положенням "Про визначення такими, що втратили чинність, деяких нормативних актів Національного банку України", затвердженим постановою Правління НБУ № 347 від 23.10.1997 р.

"Правилами здійснення депозитних операцій для банківських депозитів", затвердженими постановою Правління НБУ № 216 від 07. 07. 1997 р.

"Порядок відкриття анонімних валютних рахунків фізичних осіб (резидентів і нерезидентів)", затвердженим постановою Правління НБУ № 205 від 16.08.1995 р.

Правилами ведення вкладних операцій в установах банку "Україна", затвердженими постановою Правління банку "Україна" від 31.03.1997 р.

У разі відкриття депозитного рахунку між банком і власником коштів укладається депозитний договір.

Основними реквізитами та умовами депозитного договору мають бути:

назва та адреса банку, що приймає депозит (вклад);

ім'я, прізвище та по батькові власника коштів, його адреса;

дата внесення депозиту;

розмір депозиту;

дата вимоги вкладником своїх коштів;

процента ставка за користування депозитом (банк може залишити за собою право змінювати процентну ставку відповідно до зміни облікової ставки Національного банку України з відповідним повідомленням про це вкладника; у разі незгоди вкладника договір може бути розірваний згідно з чинним законодавством України);

сума процентів, яка належить до виплати;

форма зарахування депозиту коштів на депозитний рахунок (безготівкова, готівкова);

форма повернення депозиту (вкладу і процентів);

зобов'язання банку повернути суму, яка внесена на депозит;

підписи голови, головного бухгалтера банку і власника коштів. [6 : 14]

У разі оформлення депозитної угоди сертифікатом, останні мають містити такі обов'язкові реквізити:

назві "ощадний (депозитний) сертифікат";

порядковий номер;

вказівку про причину надання сертифіката-внесення депозиту (вкладу);

дату внесення депозиту;

розмір депозиту, який оформлений сертифікатом (літерами та цифрами);

зобов'язання банку повернути суму, яка внесена на депозит;

дату вимоги вкладником суми за сертифікатом;

процентну ставку за користування депозитом;

суму процентів, яка належить до виплати;

рівень зниження процента у разі вимоги вкладника про повернення вкладу до обумовленого у договорі строку;

умови та порядок уступки вимоги за сертифікатом;

назву та адресу банку - емітента, а для іменного сертифіката - назву (ім'я)та адресу вкладника;

місце для підписів двох осіб, які уповноважені банком підписувати зобов'язання, та місце для печатки банку.

Окрім цього, банк - емітент сертифікату може додати до його реквізитів інші додаткові умови та реквізити, що не суперечать законодавчим актам України.

Депозитний (ощадний) сертифікат може бути виданий банком лише фізичній особі-резиденту України. Однак віддавання вимоги за ним може бути передана юридичним (фізичним) особам-резидентам або нерезидентам України.

Комерційний банк може випускати сертифікати тільки після їх реєстрації у Державній комісії України з цінних паперів та фондового ринку і регіональному управлінні Національного банку України.

Ощадний (депозитний) сертифікат на пред'явника може бути предметом застави у разі надання кредитів комерційним банком.

Гарантією захисту вкладів виступають:

облігації внутрішньої державної позики, заблоковані на Депо рахунку в НБУ в розмірі 15 % від суми залучених коштів населення;

власні кошти банку.

Порядок відкриття рахунків фізичним особам відображений у "Правилах ведення вкладних операцій в установах банку "Україна".

Для здійснення вкладних операцій в установах банку відкриваються рахунки:

фізичним особам - громадянам України;

фізичним особам - іноземцям (резидентам), що отримали дозвіл на проживання в Україні;

фізичним особам - іноземцям (нерезидентам):

які проживають в Україні відповідно до відкритої візи строками до 1 року (за наявністю підтвердження джерел походження готівкових коштів у грошовій одиниці України чи при перерахуванні коштів з власного розрахункового рахунку).

Для відкриття депозитного рахунку в іноземній валюті резиденту необхідно представити:

заяву встановленої форми;

документ, що засвідчує особу громадянина;

депозитний договір.

Для відкриття рахунку в іноземній валюті нерезиденту необхідно подати до уповноваженого банку:

заяву встановленої форми;

документ, що засвідчує особу;

картку із зразком підпису, засвідчену нотаріально.

Анонімні рахунки в іноземній валюті відкриваються відповідно до затвердженого постановою Правління НБУ № 205 від 16.08.1995 "Порядку відкриття та функціонування анонімних валютних рахунків фізичних осіб (резидентів і нерезидентів)".

Кожному вкладнику відкривається особистий рахунок, режим функціонування якого залежить від:

виду вкладу;

форми оформлення депозитного вкладу.

У разі оформлення депозиту сертифікатом банк заповнює за встановленими правилами бланк сертифіката. Бланки іменних сертифікатів можуть виготовлятися банком-емітентом самостійно, а сертифікатів на пред'явника лише поліграфічним підприємством.

Сертифікати можуть мати корінці, які підписуються вкладником (уповноваженою ним особою). Якщо до бланку сертифікату корінець не передбачений, банк веде реєстраційний журнал випущених сертифікатів, до якого заносяться усі реквізити корінця, включаючи підпис вкладника.

Для отримання депозитного (ощадного сертифікату необхідно надати:

заяву встановленої форми;

документ, що засвідчує особу громадянина.

Характеристика документів, що застосовуються при здійсненні депозитних операцій по вкладах фізичних осіб подамо за допомогою наступної таблиці

Таблиця 2.1 Документи для оформлення депозитних операцій [7 :15]

№	Назва документа	Призначення документа
1.	Особовий рахунок ф.1	Служить для обліку руху вкладу кожного вклад-ника та обліку процентів по вкладу, а та-кож для запису розповсюджень вкладника. Особовий рахунок може вестись за допомогою комп'ютера, якщо програмою передбачені всі умови
2.	Прибутковий ордер ф.51/36	Складається при оформленні первинних внесків на вклади населення
3.	Прибутково-видатковий ордер ф.51	Складається на операції по прийманню та видачі готівки за вкладом
4.	Ордер ф.52	Складається при оформленні операцій, що здійснюються в безготівковому порядку (зарахування та списання сум по вкладу)
5.	Ордер ф.78	Застосування при списанні виданих та зіпсованих за день цінних бланків
6.	Бланки ф.187 та ф.190	Застосування для виконання доручень вкладників по безготівкових розрахунках по платежах за квартиру, комунальні та інші послуги
7.	Вкладна книжка ф.2	Призначається для запису операцій по прийняттю та видачі вкладів. Вкладна книжка видається на руки вкладнику або особі, що внесла вклад на інше ім'я. При одержанні вкладу обов'язково пред'являється вкладна книжка за виключенням випадків, коли вклади були відкриті шляхом зарахування сум і вкладні книжки не видавалися
8.	Операційний щоденник ф.24	Служить для порядкового запису всіх операцій, здійснених протягом дня. Операції з прийняття та видачі готівки і цінностей, меморіальні обороти записуються в щоденник в окремих графах. При записах операцій по рахунках вказується номер рахунку, за яким здійснена операція, прізвище та ініціали вкладника, а також прийнята або видана сума по рахунку вкладника. Операційні щоденники та їх листи нумеруються порядковими номерами з початку року
9.	Додаток до операцій-ного щоденника ф.24-а та 25-а	Використовується для обліку цінних бланків та цінностей
10.	Квитанція ф.31	Видається відділом вкладних операцій при прийнятті додаткових внесків по вкладах без пред'явлення вкладної книжки, а також при прийманні вкладної книжки для переводу вкладу або прийнятті готівки для переказу та зарахування її на вклад
11.	Книга ф.39	Призначена для реєстрації заяв вкладників про втрату ними вкладних книжок
12.	Корінець сертифіката або реє-стра-ційний журнал випущених сертифікатів	Складаються з метою обліку наданих сертифіка-тів. Зберігаються у грошових сховищах або у вогнетривких шафах. Корінці сертифікатів після відображення операцій за балансом вміщуються в окремі теки

2.2 Аналіз структури залучених вільних грошових коштів

Із створенням комерційної банківської системи України, із збільшенням кількості банків виникли умови для організації ринкового механізму функціонування при залученні вкладів і депозитів банками, що дало змогу створити відповідний сегмент фінансового ринку України.

При здійсненні депозитний операцій банки вступають у конкуренцію, оскільки процес мобілізації фінансових ресурсів за допомогою вкладів передбачає індивідуальний механізм нагромадження коштів.

Проведено аналіз залучених вільних грошових коштів банками України. Розподіл депозитних вкладень населення в банках України наступний (див. табл. 2.1.).

Таблиця 2.2 Вклади громадян станом на 1.04.2000 р.

Банки	Вклади	Частка в залуче-них коштах, (%)
Ощадбанк	1021120	90,84
Приватбанк	654729	48,23
Україна	432481	52,12
Укрсоцбанк	205675	26,43
Аваль	290902	24,42
Разом	2604907	48,408

Беззаперечним лідером в роботі з населенням є Ощадбанк, який набагато випереджає всіх конкурентів. Лише на нього припадає 90,84 % всіх вкладів населення. З таблиці видно, що в Ощадбанку найбільша частка вкладів у залучених коштах, в той час, коли в середньому по Україні 48,40 %. Це свідчить про те, що Ощадбанк є установою виключно по обслуговуванню населення. В Україні лише 24 банки, які прийняли на вклади від населення кошти більш як 1 млн. грн., з яких лише 5 банків прийняли більше 10 млн. грн., що характеризує вкрай низький рівень роботи банків з населенням в частині роздрібних операцій із залучення вільних грошових коштів фізичних осіб.

Структура вкладів населення наступна:

Таблиця 2.3 Вклади населення в комерційних банках України

Період	Сума	До запи-тання, %	Стро-кові , %	Ощадбанк	Інші
				Сума, %	До запитання, %	Стро-кові, %	Сума, %	До запитання, %	Стро-кові, %
1995	100	50	50	62	58	42	38	26	64
1996	100	39	61	46	57	43	54	24	76
1997	100	32	68	33	61	38	67	18	82
1998	100	27	73	26	59	41	74	16	84
1999	100	29	71	22	68	32	78	18	82
2000	100	29	72	20	69	33	80	18	82

За аналізований період пройшли суттєві зміни в розміщенні вкладів населення в банках України. Так, якщо на початок 90-х років частка вкладів населення в Ощадбанку складала 80%, а в 1995 р. - 62 %, а в 1996 р. - 46 %, то вже в 1997 р. тільки 33 %., і на наступні роки знову зменшилась і в 2000 р. становила 20 %. Відповідно в цей період значно зросла частка вкладів населення в комерційні банки. Так в 1995 р. вона становила лише 38%, а в 2000 р. - 80 %. Найбільша частка останніх спостерігається в 2000 р. - 80%. Зниження їх частки вкладів в 1997р. свідчить про втрату окремими верствами населення довіри до комерційних банків взагалі і на державних в тому числі, це пов'язано з втратою фізичними особами своїх грошей через необережність їх співробітництва з недобросовісними трастовими фірмами.

В 1999 і в 2000 роках на зміну переважній частці вкладів до запитання прийшла переважна частка строкових депозитів. В 1998 р. - 73%, 1999р. - 71 %,і вже в 2000р.вона становила-72%. Це в основному прийшло за рахунок вкладів населення, що склалася в інших комерційних банках, оскільки в 1998-2000 рр. вклади до запитання останніх складали 2/3 всіх цих заощаджень.

Найбільший ріст вкладів населення в комерційні банки України вцілому зафіксовано в 1998 р. , в Ощадбанку в -1996р., інших банків в 2000р.

Комерційні банки постійно покращують роботу з клієнтами, успішно конкуруючи з Ощадбанком, завдяки чому підвищується довіра до них. Тому в період з 1995 по 2000 роки просліджується ріст депозитів у комерційних банках України. Немалу роль тут відіграє і деяке зниження інфляції. В 1998-2000 роках величина депозитів до запитання і строкових мало відрізняється. Починаючи з 1997 року депозити до запитання почали зростали більше і становили близько 744 млн. грн., в той час як строкові - близько 1554 млн. грн. Подальший ріст депозитів до запитання проходив так же бурхливо. В 2000 році поточні депозити становили вже 1309 млн. грн., а строкові - 3350 млн. грн. За 1999 рік депозити до запитання збільшилися більш як в 2 рази і досягли 1251 млн. грн., тоді як строкові вклади були набагато більшими і становили приблизно 3032млн. грн. В наступному 2000році динаміка строкових вкладів дещо призупинилась і в лютому 2000року вони склали 3449млн.грн.Поряд із строковими вкладами дещо збільшилась частка вкладів до запитання .Якщо в 1998році вони становили 834млн.грн.,то вже в 2000році -1419 млн. грн. На кінець 2000року із сукупної суми депозитів до запитання в національній валюті на нефінансові корпорації припадає -6273 млн. грн., домашні господарства - 1379млн.грн., некомерційні організації, які обслуговують домашні господарства - 219 млн.грн. . Майже 2/3 загального об'єму строкових депозитів в національній валюті стали депозити домашніх господарств і трохи менше 1/3 - депозити нефінансових корпорацій .

Крім депозитів в національній валюті в Україні почали використовувати депозити в іноземній валюті, як у вільноконвертованій, так і неконвертованій. Структуру депозитів в іноземній валюті порівняно з депозитами в національній валюті є більш складною, тут 3362млн.грн. становлять депозити до запитання і 3790млн.грн.- строкові. На початок 2001 року в депозитах до запитання в іноземній валюті найбільша частка припадала на вклади нефінансового сектору - 2312млн.грн. Далі йшли вклади домашніх господарств -877 млн. грн., некомерційних організацій, які обслуговують домашні господарства - 41 млн. грн. і нефінансового сектору - 14 млн.грн.

Таблиця 2.4 Депозити до запитання в іноземній валюті (ВКВ), млн. грн.

Період	Сектор економіки
	Нефінансовий	Не банківські організації	Домашні господар-ства	Некомерційні установи
1999	2387	24	513	108
2000	2427	37	865	32
1.01.01	2312	14	877	41

Порівнюючи дані за1.01. 2001року з даними 2000 року, депозити до запитання в 1січні 2001 року дещо зменшилися - на 118 млн. грн. Це зниження пройшло через зменшення даних депозитів нефінансового сектору. На 23 млн. грн. зменшилися депозити небанківських установ, в цей же час спостерігається збільшення депозитів домашніх господарств - на 12млн.г Проте депозити некомерційних установ, які обслуговують домашні господарста збільшилися на 9млн.грн..

Строкові депозити у ВКВ на рахунках підприємств, організацій і населення за 9 місяців 2000 року дещо зменшилися - 550 млн. грн. (табл. 2.4.)., причому 9,6 % всіх строкових депозитів у ВКВ становило депозити зі строком до 6 місяців, 31,5 % - від 6 місяців до 1 року, 2,6 % - більше 1 року, 48,6 % - інші.

Таблиця 2.5. Строкові депозити в іноземній валюті, млн. грн.

Період	Економіка вцілому	У ВКВ	У неконвертованій валюті
		Сума	До 6 міс.	Від 6 міс. до 1 р.	Більше 1 року	Інші	Сума	До 6 міс.	Від 6 міс. до 1 року	Більше 1 року	Інші
1999	735	666	101	240	17	309	69	37	2	0,1	30
2000	770	19	136	202	24	382	51	26	0,8	0,12	24

Як видно з таблиці, строкові депозити у неконвертованій валюті по всіх строках зменшилися, а у ВКВ строком до 6 місяців і більше 1 року збільшилися.

За останні роки на міжбанківському ринку України проявляється уповільнення темпів росту кредитних ресурсів.

Так, якщо за 1997 рік вони збільшилися в 60 раз, а за 1998 рік кредитні ресурси збільшилися всього на 0,1 %, а в 1999 році - на 7,5 %. При цьому в 1998 році спостерігалось навіть скорочення на 1/5 куплених кредитних ресурсів, найбільший ріст в 150 раз було зафіксовано по кредитних ресурсах куплених установами комерційних банків в 1999році.

Основу куплених кредитних ресурсів в національній валюті на міжбанківському ринку України в 1996-2000 роках склали кредитні ресурси комерційних банків, доля яких в 1996 році рівнялася 99 %, в 1997 році - 98 %, в 1998 році - 97,5 %, в 1999 році - 99,9 %, 2000 році - 98,1 %. В середині останніх проходив перерозподіл питомої ваги головних комерційних банків і установ. Так, якщо в 1996 році 64,4 % куплених кредитних ресурсів комерційних банків припадало на їх головні установи, то починаючи з 1997 року останні втратили свої позиції і частка установ комерційних банків піднялась до 95,1 % в 1997 році, дещо знизилась в 1998 році (87,7 %) і знову піднялась в 1999році (90,5 %), залишаючись такою ж і в 2000 році.

Кредитні ресурси філій зарубіжних банків були вкрай мали, що обумовлювалось як загальною нестабільністю соціально-економічного стану в країні, а через це обережністю зарубіжних банкірів, так і невеликою кількістю самих закордонних банків.

Що ж стосується кредитних ресурсів проданих на міжбанківському ринку України, то тут також спостерігається зниження темпів росту загального об'єму в 68 раз в 1998 році до 15,9 % в 1999році, централізованих кредитних ресурсів НБУ - з 47 раз до 3,3 рази, кредитних ресурсів комерційних банків - з 81 разу до 4 %. А продані кредитні ресурси філій зарубіжних банків по причинах, які вище згадувались, взагалі скоротились на 61 % в 1998році в порівнянні з попереднім роком. Внаслідок цього питома вага проданих централізованих ресурсів НБУ скоротилась у сукупних проданих кредитних ресурсах в національній валюті на міжбанківському ринку України з 37,2 % в 1998 році до 14,9 % в 1999 році. При цьому в 2000 році він складав 5,2 %. Відповідно, за аналізований період виросла питома вага проданих кредитних ресурсів комерційних банків.

Отже, комерційні банки можуть формувати свої ресурси за рахунок залучених вільних (депозитних) джерел і куплених (недепозитних) джерел. Їх відмінність полягає в тому, що, по-перше, недепозитні джерела мають неперсональний характер, тобто не асоціюються з конкретним клієнтом банку, а купуються на ринку на конкурентній основі через посередників. По-друге, ініціатива залучення цих засобів належить самому банку, тоді як у випадку з депозитами активною стороною є вкладник. Недепозитні джерела використовуються, коли в банку є нестача ресурсів. оскільки відносини між банком і вкладником здійснюються на основі індивідуальності, то їх відносять до роздрібних операцій. Недепозитні ж засоби купуються на великі суми і їх вважають операціями оптового характеру.

2.3 Кількісний і якісний аналіз депозитів

Депозити є головним джерелом кредитних ресурсів. структура вкладів по них в комерційних банках змінюється в залежності від кон'юктури грошового ринку і державного регулювання норми процента по вкладах. Проводячи пасивні операції, пов'язані з депозитами, менеджери банків контролюють ситуацію, враховуючи об'єм залишків по різних категоріях вкладів, можливі ризики і прикладають зусилля для залучення вкладів і оптимізації їх структур.

Строкові вклади для банку, як правило, більш вигідні тому, що на протязі певного строку дозволяють йому зберігати менший резерв, чим по вкладах до запитання. Таким чином ріст строкових вкладів підсилює ліквідність позиції банку. Разом з тим значний їх приріст може зменшити дохідність операцій банку.

Кожен банкір повинен розуміти, що ціль депозитних операцій зводиться до виконання комерційних інтересів банку і покращання ліквідності його балансу. У зв'язку з цим потрібно знати основні правила, які лежать в основі депозитних операцій. По-перше депозитні операції організовуються таким чином, щоб сприяти отриманню банківського прибутку чи створенню умов для отримання прибутку в майбутньому. По-друге, в процесі організації слід забезпечувати різноманітність суб'єктів депозитних операцій і поєднання різних форм депозитів. По-третє, при проведенні банківських депозитних операцій необхідно забезпечити взаємозв'язок і взаємоузгодженість між депозитними і кредитними операціями по строках і сумах депозитів і кредитів. По-четверте, особлива увага в процесі організації депозитних операцій приділяється строковим депозитам, котрі в найбільшій мірі забезпечують ліквідність балансу банку. По-п'яте, при організації депозитних операцій банк повинен намагатись, щоб резерви вільних (незалучених в активні операції) засобів на депозитних рахунках були мінімальними. По-шосте, слід приймати міри для розвитку банківських послуг і підвищення якості і культури обслуговування клієнтів, що сприяє залучення депозитів.

Статистичні дані засвідчують, що обсяги ринку вкладів і депозитів на сучасному етапі значно перевищують обсяги фондового ринку за розмірами емісії боргових зобов'язань банками. Паралельно з ним спостерігаються стабільні темпи зростання маси ринку вкладів, хоч необхідно зазначити, що протягом 1999р. із падінням темпів інфляції вони значно сповільнилися, а по певних сегментах, таких, як наприклад, ринок валютних депозитів, спостерігаються регресивні явища.

Загальна динаміка обсягів залучення банками фінансових ресурсів через ринок вкладів та депозитів наведена у таблиці 2.6.

Здійснюючи мобілізацію фінансових ресурсів за допомогою вкладів, банки змушені використовувати ті чи інші нецентралізовані і неорганізовані сегменти ринку депозитів, ціна на фінансові ресурси яких формується під впливом попиту і пропозиції. Проте спостерігаються певні відхилення від середньозваженої ціни (що виражається у ринковій процентній ставці), викликані переважно суб'єктивними обставинами, а також певною мірою величиною залученого капіталу.

До основних таких сегментів належать ринки строкових депозитів, депозит до запитання, а також ринок валютних вкладів і депозитів. За аналогією з ринком цінних паперів ринок вкладів має притаманну йому структуру в основі якої знаходяться обсяги мобілізованих банками фінансових структур на тих чи інших сегментах даного ринку.

Якщо структура ринку вкладів у національній та іноземній валюті залежало від призначення майже ідентична, то структура залежно від виду валюти потребує окремого вивчення з метою дослідження динаміки зміни обсягу та структури такого сегмента ринку як ринок валютних депозитів. Тому доцільно розглядати валютні сегменти ринку вкладів не сукупно, а паралельно, що дасть можливість простежити як загальні тенденції, так і особливості розвитку даних ринків.

Враховуючи те, що ринок вкладів до запитання боргових зобов'язань, що сплачуються на першу вимогу, для свого аналізу потребує застосування критеріїв, оцінка яких є процесом складним і тривалим, серед них можливі такі показники, як середній залишок коштів, що припадає на один вклад, або групування вкладів величиною середнього залишку за певний період, визначення яких у межах масштабів банківської системи України є досить трудомістке і у статистичних звітах майже не зустрічається. Правильно, на мій погляд, було б проаналізувати структуру та обсяг вкладів до запитання за секторами економіки, що дасть можливість визначити сегменти, найпривабливіші на ринку вкладів, тобто ті, які динамічно розвиваються і на яких банки потенційно зможуть збільшити величину мобілізованих ресурсів (див. табл. 2.6.)

Таблиця 2.7.Обсяг і структура ринку вкладів до запитання за секторами економіки *, млн. грн.

Період	1997	1998	1999	01.10.2001
Сегмент ринку	У нац. валюті	В іноз. Валюті	У нац. Валюті	В іноз. Валюті	У нац. валюті	В іноз. Валюті	У нац. Валюті	В іноз. Валюті
Усього	2981	839	3203	1782	4557	3033	6494	3851
Структура між сегментами	78	22	64	36	60	40	63	37
Сектори еконо-міки: нефіксо-ваний обсяг	2206	638	2408	1392	3476	2387	4932	2929
Питома вага у загальному обсязі, у %	74	76	75	78	76	79	76	76
Темпи зростання у структурі, разів	-	-	1,01	1,03	1,01	1,01	1	0,96
Домашні госпо-дарства, обсяг	618	166	666	271	853	513	1219	805
Питома вага у загальному об-сязі, у %	21	19,8	21	15,2	18,7	17	18,7	20,9
Темпи зростання у структурі, разів	-	-	1	0,76	0,89	1,12	1	1,23
Некомерційні організації, обсяг	157	29	70	53	148	108	244	38
Питома вага у загальному обсязі, у %	5	4	2	2,9	3,2	3,6	3,8	1
Темпи зростання у структурі, разів	-	-	0,4	0,73	1,6	1,2	1,2	0,27

* Складено за даними Національного банку України

Аналізований період характеризується поступовим зменшенням частки комерційного нефінансованого сектора економіки у загальній структурі ринку вкладів. Темпи зниження сягають у середньому 10 % на рік за період, що аналізується.

На ринку вкладів до запитання населення спостерігаються абсолютно протилежні процеси. Причому темпи зростання, як на сегменті у національній, так і в іноземній валютах значні, особливо у 1999році, коли вони становили відповідно 32,6 % і 33,2 %. Слід зазначити, що на валютному сегменті також спостерігається тенденція зростання залишків вкладів до запитання некомерційних організацій. Натомість спостерігається тенденція до збільшення питомої ваги ринку вкладів у національній валюті у загальному обсязі суми залучених ресурсів за допомогою ринку вкладів до запитання. Цей аналіз може застосовуватися банками для координації своєї роботи із залучення вкладів із урахуванням загальних тенденцій розвитку сегментів ринку вкладів до запитання.

Ринок строкових депозитів характеризується основною класифікаційною ознакою - тривалістю залучення. Тому аналіз стану даного сегмента ринку вкладів паралельно у національній валюті та іноземній доцільно здійснювати у відповідності з термінами залучення. Спеціальна таблиця (див. табл. 2.7.) вміщує необхідні дані для подібного аналізу.

 Таблиця 2.8 Обсяг і динаміка зміни структури ринку строкових депозитів* млн. грн.

Період	1997	1998	1999	01.10.2000
Сегмент ринку	У нац. валюті	В іноз. Валюті	У нац. валюті	В іноз. валюті	У нац. валюті	В іноз. Валюті	У нац. Валюті	В іноз. Валюті
Усього	1726	811	1843	1451	2273	2293	3185	3046
Структура між сегментами	68	32	56	44	49,8	50,2	51	49
Депозити до одного року	1483	739	1412	1312	1815	1927	2815	2791
Питома вага у загальному обсязі, у %	86	91	77	90	80	84	88	92
Темпи зростання у структурі, разів	-	-	0,89	0,99	1,04	0,93	1,1	1,1
Депозити понад один рік	243	72	431	139	458	366	370	255
Питома вага у загальному об-сязі, у %	14	9	23	10	20	16	12	8
Темпи зростання у структурі, разів	-	-	1,.6	1,1	0,.87	1,6	0,6	0,5

*Складено за даними Національного банку України

Як випливає з розрахунків, наведених у таблиці, питома частка депозитів на термін в іноземній валюті у порівнянні з даними в національній валюті зменшується. Особливо цей процес проявляється на ринку депозитів до 1 року. Натомість на ринку з депозитами понад 1 рік спостерігаються протилежні процеси. Валютний сегмент даного ринку за 2000рік збільшився у 2,2 рази.

Розподіл ринку строкових депозитів із терміном погашення до 1 року і понад 1 рік вибраний не випадково. Адже відповідно до нашої кваліфікації фінансових ринків боргові зобов'язання з терміном погашення понад 1 рік належать до ринку капіталів, а депозити з терміном погашення до 1 року формують ринок грошових ресурсів, або грошовий ринок.

На мобілізовані фінансові ресурси за допомогою вкладів, що їх умовно можна віднести до ринку капіталів, припадає менш як 0,1 %. Останнім часом простежується тенденція до збільшення питомої ваги вкладів, що представляють ринок капіталів, проте темпи такого збільшення надто мізерні: на 01.01.1998 р. депозити ринку капіталів у загальній структурі ринку вкладів посідали 0,012 %, на 01.01.1999 р. - 0,017 %, а на 01.01.2000 р. - 0,020 %.

Проведемо детальний аналіз вкладів і депозитів за 2000 рік.

Протягом першого півріччя 2000року обсяг коштів на рахунках підприємств, організацій та населення в комерційних банках України збільшився на 29%(у червні-на 4%) і за станом на 1 липня 2000року дорівнював 15ю6млрд.грн.Кошти суб'єктів підприємницької діяльності в комерційних банках України зросли на 28%,фізичних осіб - на 31%, у тому числі в червні -на 5 та 35 відповідно. Зростання обсягів вкладів на депозитних рахунках у комерційних банках на кінець червня в національній валюті випереджало їх зростання в іноземній(35.6 проти 19.8%).

Обсяг депозитів до запитання порівняно з початком року збільшився на 31.7% і становив10 млрд.грн. Зокрема ,у національній валюті депозити до запитання номінально збільшилися на 38,9%а реально на 17% і становили 6.3млрд.грн.В іноземній валюті вони зросли на 20,8% і дорівнювали 3.7млрд.грн.

Обсяг строкових депозитів на 1 липня 2000року дорівнював 5.6млрд.грн,або збільшився порівняно з початком року на 23,5%,у тому числі в національній валюті - 2.9млрд.грн.(номінально зріс на 28,95,реально -на 8,6%) та в іноземній валюті-2.7млрд.грн.(збільшився номінально та реально на 18,5 і13,7% відповідно).(діаграма 2.1).

Діаграма 2.1

Внаслідок цих змін структура вкладів за строками в червні порівняно з початком року характеризувалася зростанням питомої ваги вкладів до запитання зі зменшенням частки строкових: у національній валюті -з 66.7% до 68.4%від загального обсягу вкладів у національній валюті, у іноземній -з 56.9% до 57.4% в загальному обсязі вкладів у іноземній валюті.[ 37.28].

Загальний обсяг вкладів населення ,включаючи вклади Ощадбанку за січень-червень зріс на 30%,у тому числі за червень -на 3%.Вклади населення в національній валюті з початку року номінально зросли на 30%(за реального зростання на 10.9%) і дорівнювали на 1 липня 2000року 2.8млрд.грн.В іноземній валюті депозити населення зросли на 29%(у реальному вимірі -на 23.8%)і становили 2.7млрд.грн.[38.26].

Обсяги коштів до запитання збільшилися з початку року на 37%,у тому числі в національній валюті -на 45%,а в іноземній -на 25.1%.Строкові вклади зросли за 7 місяців на 31.4%у національній валюті і на 25.1%-в іноземній.(діаграма 2.2).У липні порівняно з червнем обсяг коштів на рахунках підприємств ,організацій та населення зріс на3.9%,зокрема в національній валюті -на 3.6%, в іноземній- на 4.45.На поточних рахунках юридичних осіб залишки коштів з початку року збільшилися на 35.5%.Слід зазначити ,що вищими були темпи зростання коштів у національній валюті, що свідчить про збільшення обігових коштів підприємств та деяке пожвавлення ділової активності в економіці України. Кошти юридичних осіб до запитання в іноземній валюті номінально збільшилися на 19.9%(реально-на 15%). Обсяги строкових коштів суб'єктів господарювання на депозитних рахунках у комерційних банках зростали дещо повільніше, з початку року вони збільшилися на 26.4%%,у тому числі в національній валюті -на 32.5%,в іноземній-на 19%.Відбулось їх реальне зростання в національній (на11.7%) і іноземній(на 14.1%).У липні порівняно з червнем 2000року обсяг коштів на рахунках підприємств та організацій збільшився на 4.7%,у тому числі до запитання зросли на 4%,строкові -на8.4%.(діаграма 2.3).

Діаграма 2.2.

Діаграма 2.3.

Строкові вклади за 8 місяців 2000року зросли на 33%5,зокрема в національній валюті -на 34.4%,в іноземній -на 31.6%.У національній валюті номінальне зростання вкладів становило 47.9%,а реальне -24.7%.Обсяги коштів у іноземній валюті за січень-серпень збільшилися на 29.3%,а з урахуванням девальвації гривні реальне зростання коштів на рахунках в іноземній валюті становило 23.9%.Загальний обсяг коштів на рахунках суб'єктів підприємницької діяльності за 8 місяців цього року збільшився на 41.2% і на 01.09.2000р.становив 11.1млрд.грн.Обсяги коштів на рахунках юридичних осіб за 8 місяців поточного року в національній валюті збільшилися на 53%у номінальному виразі та на 29%-у реальному. На валютних рахунках залишки коштів за цей період зросли відповідно на 24.2 та 19.1%(діаграма 2.4).

Діаграма 2.4.

На поточних (до запитання) рахунках суб'єктів підприємницької діяльності залишки коштів з початку року збільшилися на 42.7%.Найвищими були темпи зростання обсягів коштів у національній валюті ,за 8 місяців вони зросли на 56.4%.Обсяги коштів до запитання в іноземній валюті за відповідний період збільшилися на 22.2%.Залишки коштів на строкових рахунках юридичних осіб зростали дещо повільніше ,з початку року вони збільшилися на 34.9%, у тому числі в національній валюті -на 37.6% і в іноземній -на 31.5%. Характерною особливістю ринку вкладів та депозитів поточного року було суттєве зростання обсягів коштів населення на депозитних рахунках у комерційних банках. За 8 місяців 2000року залишки коштів населення на рахунках у комерційних банках збільшилися на 37.1% і на 1.09.2000р. становили 5.9млрд.грн.,зокрема обсяги коштів у національній валюті зросли на 37.4%,а в іноземній -на 36.9%.На 53.6%збільшилися обсяги коштів населення на поточних рахунках в іноземній валюті. Темпи їх зростання були вищими ніж темпи зростання коштів населення до запитання в національній валюті ,які підвищилися на 46.3%.Збільшення залишків коштів на поточних рахунках фізичних осіб за січень-серпень 2000року становило 49.2%порівняно з 38%за відповідний період попереднього року. Обсяги коштів фізичних осіб на строкових депозитних рахунках комерційних банків у національній та іноземній валюті зросли відповідно на 32.4 та 31.6%.Загальний обсяг коштів населення на строкових депозитних рахунках у комерційних банках за 8 місяців цього року збільшився на 32%порівняно з 18.5% за аналогічний період 1999року(діаграма 2.5).У серпні порівняно з початком року структура вкладів за видами валют характеризувалася збільшенням у загальному обсязі вкладів питомої ваги коштів у національній валюті з 56.2%до 59.5% з відповідним її зменшенням в іноземній валюті з43.8 до 40.5%.(діаграма 2.6).

Діаграма 2.5.

Діаграма 2.6.

У серпні поточного року загальний обсяг коштів на рахунках підприємств, організацій та населення зріс на 4.5%.Темпи зростання вкладів у національній валюті випереджали їх зростання в іноземній валюті (5.3%порівняно з 3.3%).За видами валют найвищими були темпи зростання вкладів населення до запитання в національній валюті(106.7%) та строкові в іноземній валюті(105.2%). [ 39 : 28]

У структурі вкладів за формами власності порівняно з початком року характерним було зменшення питомої ваги залишків коштів на рахунках підприємств і організацій з державною формою власності з 20.1 до 16.9% від загального обсягу та зростання з 38.8 до 42.3%-у підприємств з колективною формою власності(діаграма 2.7).За серпень порівняно з липнем 2000 року залишки коштів на рахунках підприємств і організацій з приватною формою власності, включаючи фізичних осіб, збільшилися на 2.8%,з колективною формою власності-на 7.6%,міжнародних організацій та юридичних осіб інших держав -на 28.6%,а з державною -зменшилися на 1%.

Діаграма 2.7.

Розвитку ринку вкладів і депозитів у 2000році сприяли відносна стабілізація валютного ринку та помірні темпи інфляції. За дванадцять місяців 2000року вклади та депозити на рахунках у комерційних банках зросли в номінальному виразі на 52.9%,у тому числі в національній валюті -на 67.4%,в іноземній -на 34.3% і за станом на 1.01.2001р.загальний обсяг коштів на рахунках підприємств, організацій та населення дорівнював 18.6 млрд. грн.

Найбільше з початку 2000року зросли кошти на поточних (до запитання)рахунках у національній валюті-на 75.3% і строкові вклади в іноземнійна 65.3%.Частка цих вкладів у загальному обсязі порівняно з 1999роком зросла відповідно з 37.5 до 43% та з 18.9 до 20.4%.(діаграма 2.8).Протягом року зберігалася тенденція до зростання депозитів фізичних осіб, які вцілому за 2000рік зросли на 53.8%,у тому числі в національній валюті-на 62.5% та в іноземній-на 50.1%.[40.28].

Діаграма 2.8.

У структурі вкладів за формами власності питома вага коштів на рахунках підприємств, організацій та населення з колективною фориою власності за рік зросла з 38.9 до 39.7% від загального обсягу ,з приватною формою власності ,включаючи фізичних осіб -з 39.6до39.7% ,а з державною -зменшилася з 20 до19%.За галузями найвищими були темпи зростання коштів на строкових вкладах у іноземній валюті (удвічі),зокрема в галузі чорної металургії та матеріально-технічного постачання та збуту -у 18 разів. Найвищими були темпи зменшення коштів юридичних осіб у іноземній валюті до запитання-99.1%,у тому числі в електроенергетиці-24.5% і матеріально-технічному постачанні та збуті-28.7% (діаграма 2.9).

Діаграма 2.9.

Ставка депозитного ринку

Процентні ставки за депозитами комерційних банків упродовж 2000 року змінювалися аналогічно кредитним процентним ставкам.Слід зауважити, що протягом 2000 року зменшилася маржа між кредитними та депозитними ставками в національній валюті. Якщо в січні звітного року вона становила 34.8 відсоткового пункта ,то в грудні -уже 28.1 відсоткового пункта.

Загальний рівень середньозваженої вартості депозитів комерційних у національній валюті знизився на 12.2 відсоткового пункта ,в іноземній-на 3.8 відсоткового пункта й у грудні становив відповідно 9.2 і 5.8%річних.До того ж вартість депозитів юридичних осіб у національній валюті знизилася до 9.8% річних порівняно з 30.1% річних у січні, в іноземній валюті-до 5.8%річних порівняно з 9.1%річних відповідно. Депозити фізичних осіб були дорожчими,їхня середня процентна ставка в грудні становила в національній валюті 26.1%річних і знизилася порівняно з січнем на 14.1відсоткового пункта, в іноземній-становила 7.6%річних і знизилася відповідно на 4.9 відсоткового пункта (діаграма 2 .10).

Діаграма 2.10.

Зниження середніх процентних ставок відбулося за всіма строковими депозитами як юридичних ,так і фізичних осіб. Найбільше знизилися процентні ставки за депозитами юридичних осіб на строк до 1 місяця -74.4%.Їхній середньозважений рівень дорівнював у грудні 2000року 7.7%річних,у січні-30.1%річних.[40.32].

3. ОСНОВНІ НАПРЯМКИ ТА ШЛЯХИ ВДОСКОНАЛЕННЯ ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦІЙ В УКРАЇНІ

Формування залучених банківських ресурсів через проведення депозитних операцій або отримання позик на грошовому ринку є однією з найважливіших економічних основ для організації діяльності комерційного банку в цілому, адже залученому капіталу належить основна питома вага у покритті потреб банку в коштах для здійснення активних операцій. Правильна, ефективна організація пасивних операцій необхідна для забезпечення нормальної банківської діяльності. Для цього необхідно розробляти напрямки вдосконалення організації формування залучених ресурсів комерційних банків з метою сприяння розвитку банківської системи з поступовим наближенням її до рівня світових стандартів.

Виходячи із наведеного вище стану функціонування банків на ринку вкладів та депозитів, необхідно виділити три основні проблеми, розв'язання яких значною мірою сприяло б удосконаленню діяльності комерційних банків України у цій сфері. До таких проблем слід віднести:

нарощування обсягів різних видів депозитів усіх категорій вкладників;

забезпечення більшої стійкості банківських ресурсів через розвиток ринку вкладів і депозитів, який є сегментом ринку капіталів;

ефективне використання банківської інфраструктури для розвитку ринку вкладів та депозитів, яке б дало змогу зменшувати витрати залучення з метою утримання достатньої величини прибутку.

Поступова стабілізація економічної ситуації в країні потребує від банків активації роботи щодо ринку вкладів і депозитів.

Основні перспективи цієї роботи такі:

В сучасних умовах основна частина депозитів до запитання, що розміщуються в комерційних банках, належать юридичним особам. Банкам слід більшу увагу приділяти розвитку депозитних операцій з населенням, що дозволить краще збалансувати обсяги поточних вкладів. Адже депозити населення невеликі за своїм розміром, однак набагато численніші і менш динамічні у порівнянні з відповідними рахунками юридичних осіб. Ті банки, які зможуть запропонувати індивідуальним вкладникам більший комплекс високоякісних послуг, отримують у своє розпорядження великі суми додаткових ресурсів. це дозволить в більшій мірі задовольняти потреби клієнтів, покращувати свою технічну базу і отримувати більші прибутки.

Велике потенційні можливості для нарощування обсягів залучених ресурсів містяться у збільшенні масштабів діяльності банків по акумуляції коштів вкладників на строкові вклади. Хоча комерційні банки останнім часом і активізували даний вид операцій, питома вага строкових вкладів залишається значно нижчою, ніж аналогічний показник зарубіжних банків і в середньому не перевищує третини загального обсягу депозитів клієнтів. Загальний ж ріст ресурсів відбувається в останні періоди в основному за рахунок депозитів до запитання, а на строкових чи ощадних вкладів клієнтів. Виходячи з цього, комерційним банкам доцільно було б використовувати нарівні із строковими депозитами кошти спеціального призначення, що містяться на рахунках підприємств. І хоча за економічною суттю такі ресурси можна скоріше віднести до вкладів до запитання, оскільки строк по них в момент відкриття рахунку не встановлюється, на практиці вказані кошти зберігаються в банках порівняно тривалий строк, який можна приблизно розрахувати, виходячи із цільового призначення коштів.

Важливим напрямком вдосконалення депозитних операцій банків є розширення практики залучення коштів клієнтів на ощадні вклади і в першу чергу вклади населення, яке найбільш стійку частину мобілізованих банківських ресурсів. Чим більша кількість клієнтів обслуговується банком і чим дрібніші залишки коштів на їх рахунках, там більша частина ресурсів може бути використана банком для своїх активних операцій. Це важливо ще і тому, що ощадні депозити мають, як правило, більш тривалі строки збереження коштів порівняно з іншими вкладами. Особливо ефективним засобом додатково залучення коштів індивідуальних вкладників як на ощадні, так і на інші види рахунків є різноманітні дебетові і кредитові картки, що можуть використовуватися для оплати товарів і послуг, отримання готівки та надання ряду інших додаткових можливостей, що стимулює їх власників до розміщення коштів у банку. Хоча даний вид послуг вимагає від банку значних матеріальних затрат, він є досить перспективним, особливо в умовах наростання конкурентної боротьби між банками.

Серед методів стимулювання залучення коштів на різні види депозитів суттєву роль відіграє процентна політика банку. Нині в цій сфері відсутні певні стійкі схеми. В основному процентна ставка за вкладами визначається банком з кожним конкретним клієнтом на договірних засадах. Разом з тим розмір процента безпосередньо пов'язаний з умовами депозиту: сумою, строком, порядком вилучення та іншими. З точки зору банку процент, що виплачується за депозитами, є важливим інструментом управління формуванням і використанням грошових нагромаджень клієнтів і одночасно ефективним засобом у конкурентній боротьбі банків за вкладників. Щоб утримати кошти клієнтів, банки змушені постійно підвищувати процентні ставки за вкладами. Однак, оскільки це призводить до скорочення банківської маржі, відповідно повинні зростати і проценти за активними операціями, інакше можуть знизитися обсяг прибутку та рівень рентабельності банку. Але підвищення процентів на кредити може викликати падіння попиту на них, тому процес зростання процентних ставок за пасивними і активними операціями має об'єктивні межі, які визначаються загальним станом економіки, фінансів і грошового обігу в країні.

Враховуючи обмежені можливості банків залучати додаткові депозити ціновими методами перспективним напрямком вдосконалення вкладних операцій може стати розширення кола депозитних рахунків із різноманітним режимом функціонування, що даватиме вкладникам банку ряд додаткових можливостей по використанню своїх коштів із прийнятним рівнем доходів, що безперечно повинно сприяти розвитку ринку вкладів і депозитів.

У стосунках банків з різними групами клієнтів доцільно було б використовувати депозитні рахунки, що мають змішаний режим функціонування. Корисним у цьому відношенні може бути досвід зарубіжних банків у застосуванні СМА - , АTS-, NOW- рахунків. Операції по цих рахунках пов'язані з управлінням готівкою. Суть їх полягає у відкритті клієнтом спеціальних СМА- рахунків, на яких клієнтам дається можливість зберігати певний обумовлений контрактом мінімум, необхідний для забезпечення поточних рахунків, а всі кошти понад мінімум вкладаються у різні види ліквідних активів, що приносять власникам прибуток. Коли ж на рахунку виникає нестача коштів, банк перетворює доходні зобов'язання на грошові кошти, які зараховуються на рахунок клієнта.

Дещо подібними є операції і при відкритті АTS- рахунків, тобто автоматичних рахунків трансферних послуг, завдяки яким банки перераховують кошти з депозиту до запитання понад встановлений мінімум на ощадні рахунки, що приносять проценти, а при необхідності здійснюють зворотну операцію.

Ще одним видом послуг зарубіжних банків, що дозволяє отримувати дохід за вкладами до запитання є відкриття NOW- рахунків - оборотні накази про вилучення коштів. Це поточні рахунки, на які можна виписувати розрахункові тратти, аналогічні до чеків. При цьому власникам таких рахунків виплачуються проценти як і за ощадними вкладами.

Для забезпечення більшого надходження коштів на строкові і ощадні депозити було б доцільно спростити режим функціонування відповідних рахунків, тобто порядок зарахування коштів на вклади, їх видачі та перерахування з депозитних рахунків. Слід більш широко застосовувати строкові вклади з додатковими внесками, а також скоротити обмеження на здійснення розрахунків з використанням коштів, що містяться на строкових і ощадних депозитах. У перспективі чітке розмежування між різними видами депозитів буде поступово зникати, що підтверджується досвідом комерційних банків зарубіжних країн, де все більш розширюється сфера застосування змішаних типів рахунків.