Договор банковского счета

48

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Российский государственный торгово-экономический университет

Кемеровский институт (ФИЛИАЛ)

Кафедра гражданского права и процесса

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «ГРАЖДАНСКОЕ ПРАВО»

по теме:

«Договор банковского счета»

Выполнила:

Студентка гр.: Юсв-072

Погрецкая Е.А.

Научный руководитель:

Старший преподаватель

Сураев Д.В.

Кемерово 2009

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Понятие договора банковского счета, его правовая природа

1.1 Предмет договора банковского счета

1.2 Субъекты договора банковского счета

1.3 Удостоверение права распоряжения денежными средствами, находящимися на счете

1.4 Заключение договора банковского счета

Глава 2. Ответственность банка по договору банковского счета

2.1. Операции по счету, выполняемые банком

2.2. Сроки операций по счету

2.3. Кредитование счета

2.4. Оплата расходов банка на совершение операций по счету

2.5. Проценты за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете

2.6. Зачет встречных требований банка и клиента по счету

2.7. Основания списания денежных средств со счетов

2.8. Ответственность банка за ненадлежащие совершение операций

2.9 Ограничение распоряжения счетом

2.10. Банковская тайна

Глава 3. Прекращение и изменение договора банковского счета

3.1. Порядок изменения договора банковского счета

3.2. Порядок расторжения договора банковского счета

3.3. Момент, с которого договор банковского счета считается недействительным

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ А

ВВЕДЕНИЕ

Современный этап развития нашего общества, полный сложностей и противоречий, ставит перед российскими правоведами задачу научного анализа правовых институтов, законодательства и практики применения гражданского права. Развитие рыночных отношений в России выводит на первый план вопросы стратегии реформ, проводимых в России. Все достоинства и недостатки в реформировании экономики страны наиболее ярко проявляются в реформе банковского сектора. Существенным достижением стал отказ от существовавшей в период командно-административной экономики одноуровневой банковской системы. Трудно переоценить факт появления в нашей стране акционерных коммерческих банков.

Однако динамический процесс развития банковской системы привел к необходимости комплексного исследования конкретных видов обязательств, вытекающих из договора банковского счета, являющегося одним из основных видов правоотношений, опосредующих привлечение банками денежных средств предприятий. Принятие второй части Гражданского Кодекса РФ предопределило тенденцию, направленную на регламентирование отношений по договорам банковского счета на уровне законодательных, а не подзаконных актов.

Необходимо отметить, что первоначально в Основах Гражданского законодательства СССР договору банковского счета была посвящена всего лишь одна статья.

Разразившийся в конце 1998 года финансовый кризис еще более усугубил положение вещей в банковской системе. Очевидно, что без банковской системы невозможно существование экономики в современном мире.

Эти аспекты делают проблему правового регулирования договора банковского счета особенно актуальной в современный период.

Основной целью данной курсовой работы является анализ основных положений ГК РФ, посвященных договору банковского счета.

Соответственно, в рамках исследования автор ставит перед собой следующие задачи:

· Дать характеристику правовой природы договора банковского счета, предмета договора и процедуры его заключения.

· Составить классификацию основных обязанностей банка, вытекающих из правовой природы договор банковского счета.

· Рассмотреть общие и специальный процедуры расторжения договора банковского счета, предусмотренных в ГК РФ.

При написании данной работы автором использовались: действующее законодательство РФ и прежде всего Гражданский Кодекс РФ, комментарии ко второй части ГК РФ, а также публикации ряда авторов в научной, учебной и периодической литературе, посвященной проблемам правового регулирования договора банковского счета.

Глава 1. Понятие договора банковского счета, его правовая природа

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Договор банковского счета традиционно считается консенсуальным. Поэтому возможна ситуация, когда после заключения договора на счете некоторое время сохраняется нулевой остаток. Этот договор является двусторонне обязывающим, поскольку порождает права и обязанности у каждой стороны правоотношения. Он заключается банками в ходе их предпринимательской деятельности и поэтому считается возмездным. Договор банковского счета является разновидностью договора присоединения (см. ст. 428 ГК).

Сторонами договора банковского счета являются: банк, небанковская кредитная организация, получившая лицензию ЦБР на право осуществления банковских операций, а также сам ЦБР; клиент - любое лицо (государство, российские и иностранные юридические и физические лица, лица без гражданства), которое пользуется услугами банка по открытию и ведению счетов и совершению расчетных операций.

По договору банковского счета банк обязан вести счет клиента, своевременно и правильно совершать расчетно-кассовые операции, платить клиенту за остаток средств на его счете и хранить банковскую тайну [14:103].

По договору банковского счета клиент обязан платить банку

вознаграждение за расчетно-кассовое обслуживание, предоставлять денежное покрытие для осуществления расчетно-кассовых операций и соблюдать правила их выполнения.

Юридические лица и граждане - резиденты Российской Федерации вправе иметь валютные счета в уполномоченных банках Российской Федерации, а в банках за пределами Российской Федерации - в случаях и на условиях, установленных ЦБР.

Законодательство предоставило юридическим лицам - резидентам следующие возможности по открытию счетов за пределами Российской Федерации.

Открытие счетов в банках за пределами Российской Федерации в случаях, не оговоренных Гражданским Кодексом РФ, осуществляется на основании предварительного разрешения ЦБР в каждом конкретном случае.

Уполномоченные банки Российской Федерации открывают юридическим лицам - резидентам Российской Федерации три вида валютных счетов: текущий, транзитный и специальный транзитный валютный счет.

Юридические и физические лица - нерезиденты Российской Федерации могут иметь счета в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации устанавливает ЦБР (пп. 1 и 2 ст. 7 Закона о валютном регулировании) [14:104].

Корреспондентские счета открываются кредитными организациями для организации межбанковских расчетов. В соответствии с ч. II и III Положения о безналичных расчетах кредитные организации вправе открывать корреспондентские счета "Лоро" в расчетной сети ЦБР и в других кредитных организациях.

Допускается возможность заключения договоров банковского счета не только банками, но и другими небанковскими кредитными организациями. В соответствии со ст. 1 Закона о банках небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются ЦБР. Из всех известных видов небанковских кредитных организаций правом на открытие и ведение банковских счетов юридических лиц обладают только расчетные небанковские кредитные организации в соответствии с Положением ЦБР от 08.09.97 N 516 «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации.»

Небанковские кредитные организации не вправе открывать и вести счета физических лиц. Такое право принадлежит только тем банкам, которые имеют соответствующие лицензии.

1.1 Предмет договора банковского счета

В современной отечественной науке гражданского права нет единой позиции в отношении предмета договора банковского счета. Так, одни ученые указывают, что предмет договора - денежные средства клиента, находящиеся на его банковском счете, с которыми осуществляются операции, обусловленные договором».

Другие по-иному подходят к этому вопросу: «предметом договора банковского счета являются открытие банком лицевого счета клиента, осуществление расчетно-кассового обслуживания, включая проведение банком операций по счету клиента и оказание иных услуг, связанных с этими операциями».

Представляется, что при выборе из этих двух позиций предпочтение следует отдать последней [8:311].

Предметом договора в широком смысле является имущественное благо, получаемое клиентом и выражающееся в услугах, оказываемых банком. Иногда говорят, что банк обязан «вести счет клиента». В этом смысле имущественное благо в виде безналичных денежных средств, в силу своей природы, «принадлежит» как банку, так и клиенту. Ибо банк может пользоваться ими, а клиент - распоряжаться. При этом банк, пользуясь соответствующими денежными средствами, не ограничивает право клиента распоряжаться ими, так как последний в любой момент (независимо от того, использует банк данные средства или нет) вправе дать соответствующее распоряжение банку, а тот должен исполнить его и не вправе сослаться на то, что он имеет право пользоваться данными средствами (см. ПриложениеА).

Указание на то, что предметом являются денежные средства, находящиеся на счете, достаточно спорно. Во-первых, банк совершает операции и с наличными деньгами, которые не находятся на банковском счете, а также операции с уже (или еще) не находящимися на счете клиента денежными средствами. По договору банковского счета банк оказывает и иные услуги, напрямую не связанные с денежными средствами, например получение для клиента акцепта по векселю, выдача справки о наличии (отсутствии) денежных средств на счете. Во-вторых, даже при отсутствии денежных средств на счете договор сохраняет свое действие. При этом, если встать на критикуемую позицию, можно оказаться в некотором затруднении; ибо получится, что договор банковского счета беспредметен, так как денежных средств на счете нет и может не появиться вовсе. Кроме того, операции по счету с денежными средствами подпадают отчасти под предмет других договоров - например, банковского вклада, кредитного договора. В-третьих, договором банковского счета обнимаются и правоотношения, которые вообще не связаны с денежными средствами и касаются некоторых элементов, включаемых в объем понятия банковской тайны [7:123].

1.2 Субъекты договора банковского счета

Природа договора банковского счета, его предмет предопределяют и его субъектный состав. Достаточно очевидно, что одной из сторон этого договора является банк или другая кредитная организация, а другой стороной - любое юридическое или физическое лицо. Однако банки и иные кредитные организации обладают различными правами, их правовой статус определен в законе о банках.

На практике у клиентов возникает порой некоторое непонимание в отношении того, кто является стороной договора банковского счета. Связано это с тем, что многие банки, «имеющие большое количество клиентов, создают одногородние филиалы и иногородние отделения и филиалы, ведущие счета клиентов». Как справедливо указывает К.К. Лебедев, «в любом случае стороной договора банковского счета является коммерческий банк - юридическое лицо». Это следует из статьи 55 ГК, согласно которой представительства и филиалы не являются юридическими лицами, а их руководители действуют на оснований доверенности юридического лица, то есть являются представителями банков.

Данное вполне понятное юристу положение вещей не всегда учитывается клиентами банков, имеющими счет в их филиалах. Такие клиенты в случае возникновения споров по договору банковского счета или по расчетам предъявляют в суды иски, указывая в качестве ответчиков не банк, а его филиал. Последнее служит основанием соответственно для возврата искового заявления и прекращения производства по делу.

Думается, в случаях предъявления исков к филиалам банков следовало бы исходить из того, что предъявление такого иска означает лишь реализацию истцом положения пункта 2 статьи 25 АПК, согласно которому иск к юридическому лицу, вытекающий из деятельности его обособленного подразделения, предъявляется по месту нахождения обособленного подразделения. Представляется, что в этой ситуации не возникает проблем и с выполнением истцом требования закона о направлении ответчику копии искового заявления, так как получения филиалом юридического лица копии искового заявления вполне достаточно для удовлетворения указанного требования [20:239].

Однако в этом вопросе судебная практика не разделяет высказанную точку зрения. Арбитражным судам рекомендовано возвращать исковые заявления, когда иск предъявлен к обособленному подразделению, а не к юридическому лицу. При этом сделано следующее исключение: «В случаях, когда такой иск принят к производству, но при рассмотрении спора установлено, что у руководителя подразделения имеются соответствующие полномочия от юридического лица на предъявление иска или на участие в арбитражном процессе от имени этого юридического лица, истцом или ответчиком по делу предлагается считать юридическое лицо, и дело подлежит рассмотрению по существу с участием юридического лица». В качестве небольшого комментария к - этой цитате следует заметить, что согласно статье 55 ГК обособленные подразделения представляют интересы юридического лица и осуществляют их защиту. Поэтому предъявление иска филиалу и допустимо рассматривать как предъявление иска самому юридическому лицу (см. Приложение А).

Возникающие из договора банковского счета обязательства, как и всякие другие обязательства, по общему правилу связывают лишь участвующих в нем лиц (пункт 3 статьи 308 ГК), то есть клиента и банк. В отношениях по банковскому переводу получатель денежных средств не приобретает, как правило, никаких прав требования к банку плательщика, ибо не имеет с последним правовой связи, так как предпосылкой для возникновения последней является договор банковского счета. Однако это обстоятельство не всегда учитывается на практике. [10:237].

1.3 Удостоверение права распоряжения денежными средствами, находящимися на счете

1. Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета.

2. Клиент может дать распоряжение банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами. Банк принимает эти распоряжения при условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление.

3.Договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи (пункт 2 статьи 160), кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.

Лицами, имеющими право распоряжаться счетом, являются:

во-первых, его владелец в том порядке, который согласован в договоре с помощью "бумажных" или электронных расчетных документов, с использованием разного рода банковских карт и т.п.;

во-вторых, иные лица: органы юридического лица и представители владельца счета.

Комментируемая статья охватывает все указанные случаи. Она предписывает соблюдать установленную законом или договором процедуру идентификаций лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, а также указанные выше и иные условия доступа к счету.

Действующее законодательство и практика знают несколько способов оформления прав различных лиц по распоряжению денежными средствами, находящимися на банковских счетах [9:96].

По общему правилу (п. 2.14 ч. I Положения о безналичных расчетах) лицо может распоряжаться счетом организации, если: 1) оно занимает соответствующую должность; 2) его подпись имеется на карточке образцов подписей и оттиска печати, представленной в банк. Исключение из этого правила предусмотрено п. 3 комментируемой статьи.

Кроме того, право распоряжаться счетом юридического или физического лица может быть предоставлено на основании доверенности (ст. 185 ГК). Например, с помощью доверенности могут оформляться полномочия сотрудников юридического лица по распоряжению его счетом при выдаче корпоративных дебетных карточек.

О праве третьего лица на списание средств без согласия владельца счета (п. 2 комментируемой статьи) см. коммент. к ст. 854.

Договором банковского счета может быть предусмотрено, что распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, осуществляется путем представления расчетных документов в электронной форме, а также с использованием иных видов связи, например факса. Однако в этом случае представленные документы должны: а) содержать согласованные сторонами признаки, позволяющие достоверно установить, что они исходят от стороны по договору (п. 2 ст. 434 ГК); б) быть подписаны уполномоченными лицами (см. ст. 160 ГК и п. 2 комментария к настоящей статье).

В этих целях на практике часто используется электронная цифровая подпись (ЭЦП), которая позволяет установить подлинность, авторство и целостность документа и одновременно является аналогом физической подписи уполномоченного лица. Аналогичные результаты могут быть достигнуты при использовании персонального идентификационного номер (ПИН) при расчетах с помощью кредитных и дебетных карточек. Порядок использования ЭЦП регулируется Федеральным законом от 10.01.2002 N 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи" (СЗ РФ, 2002, N 2, ст. 127). Правила использования ЭЦП и иных аналогов собственноручной подписи при расчетах определяются Временным положением ЦБР от 10.02.98 N 17-П "О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями" [16:211].

1.4 Заключение договора банковского счета

1. При заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

2. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные пунктом 4 статьи 445 настоящего Кодекса.

Договор банковского счета - по общему правилу - нельзя признать публичным. В соответствии со ст. 426 ГК коммерческая организация обязана заключить такой договор по требованию потребителя при наличии у нее соответствующих возможностей (первый признак публичного договора); цена товаров, работ и услуг, а также иные условия публичного договора устанавливаются одинаковыми для всех потребителей (второй признак). Первый признак публичного договора в правовом режиме договора банковского счета имеется (п. 2 ст. 846), а второй - отсутствует.

Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа; без такого документа.

Статья 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" (СЗ РФ, 2001, N 3 (часть I), ст. 3418) (далее - Закон о противодействии отмыванию доходов) возложила на банки обязанность идентифицировать по предъявленным документам личность клиента, который открывает счет. Кредитным организациям запрещено открывать счета (вклады) на анонимных владельцев.

Статья 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" (СЗ РФ, 2001, N 3 (часть I), ст. 3418 определено, что для открытия счета необходимо представить банку следующие документы: 1) заявление, 2) копию решения о создании организации (или учредительный договор), 3) копию устава (положения), 4) карточку образцов подписей и оттиска печати. Кроме того, в банк должны быть представлены: 5) свидетельство о постановке налогоплательщика - владельца счета на учет в налоговом органе (п. 1 ст. 86 НК); 6) документ, подтверждающий его регистрацию в качестве страхователя в исполнительных органах Фонда социального страхования Российской Федерации (ст. 7 Федерального закона от 11.02.2002 N 17-ФЗ "О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2002 год" - СЗ РФ, 2002, N 7, ст. 628). Представления в банки документов, подтверждающих регистрацию клиента в иных государственных внебюджетных фондах, не требуется.

Если предприниматель осуществляет свою деятельность без образования юридического лица, расчетный и другие счета открываются на его имя в соответствии с письмом Госбанка СССР от 09.07.91 N 359 "О порядке открытия счетов предпринимателям".

Специальный перечень документов, которые необходимо представить юридическому лицу - резиденту Российской Федерации для открытия валютных счетов в уполномоченных банках, действующим законодательством не предусмотрен. Поэтому при открытии валютных счетов банки запрашивают от клиента тот же перечень документов, что и при открытии рублевых счетов (см. п. 4 комментария к настоящей статье). Однако если в этом же банке имеется его рублевый счет, то достаточно представить соответствующие документы из налогового органа и Фонда социального страхования РФ [17:431].

Порядок открытия корреспондентских счетов кредитных организаций в расчетной сети ЦБР установлен гл. 6 ч. II Положения о безналичных расчетах.

Кредитная организация (филиал) имеет право открыть корреспондентский счет (субсчет) с даты внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного (порядкового) номера. Филиал кредитной организации вправе иметь корреспондентский субсчет в расчетной сети ЦБР, если он расположен не по месту нахождения головной организации. Основанием для его открытия является договор счета.

Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению руководителя расчетного подразделения ЦБР.

В соответствии с п. 6.2 ч. II Положения о безналичных расчетах для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети ЦБР: а) заявление; б) копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке; в) копии учредительных документов и свидетельства о государственной регистрации, заверенные в установленном порядке; г) письмо территориального учреждения ЦБР с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации; д) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; е) заверенную карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации [12:435].

Кроме того, кредитные организации обязаны представить в ЦБР документ, подтверждающий их регистрацию в качестве страхователя в исполнительных органах Фонда социального страхования РФ (ст. 7 Федерального закона от 11.02.2002 N 17-ФЗ "О бюджете Фонда социального страхования на 2002 год").

Право открытия счетов федерального бюджета, определения их режима принадлежит Федеральному казначейству. Единый счет федерального бюджета (единый счет Федерального казначейства) находится в ЦБР. В целях управления средствами федерального бюджета, государственным долгом и совершения платежей Федеральному казначейству предоставлено право открывать иные счета федерального бюджета. Счета Федерального казначейства в ЦБР и кредитных организациях ведутся на основании договоров, заключаемых и исполняемых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации с учетом особенностей, установленных Бюджетным кодексом. Открытие счетов федерального бюджета, изменение их режима без соответствующего решения Федерального казначейства не допускаются (ст. 244 Бюджетного кодекса).

Банки обязаны в 5-дневный срок сообщать об открытии счетов организаций и индивидуальных предпринимателей налоговым органам (п. 1 ст. 86 НК) и исполнительному органу Фонда социального страхования РФ по месту регистрации владельцев счетов. Статья 132 НК предусматривает ответственность в виде взыскания штрафа за несообщение банком налоговому органу сведений об открытии счета. Ответственность за несвоевременное сообщение банком об открытии счета НК не предусмотрена. Расширительное толкование положений ст. 132 НК недопустимо (Постановление Президиума ВАС РФ от 17.04.2002 N 755/02).

При реорганизации юридического лица его счет закрывается. Новый расчетный счет должен быть открыт на балансовом счете, соответствующем изменившемуся правовому положению клиента. При этом договор банковского счета не прекращается. Однако в него при необходимости могут быть внесены соответствующие изменения. Одновременно клиент должен представить в банк документы, подтверждающие реорганизацию: учредительные документы в новой редакции, документ, подтверждающий государственную регистрацию реорганизованного юридического лица, справки из соответствующих фондов и т.п.

Статьей 15.7 КоАП установлена административная ответственность банков за открытие организации или индивидуальному предпринимателю счета: без предъявления ими свидетельства о постановке на учет в налоговом органе или органе государственного внебюджетного фонда [13:90].

Глава 2. Ответственность банка по договору банковского счета

2.1 Операции по счету, выполняемые банком

Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

1. Допустимо выделить две группы банковских счетов - с общим правовым режимом и специальным.

2. Для счетов первой группы круг операций определен законом лишь примерно. Стороны вправе как сократить его, так и увеличить.

3. Специальный правовой режим устанавливается, во-первых, путем императивного перечисления круга банковских операций по счету, который не может быть изменен соглашением сторон, и, во-вторых, путем указания на отдельные правовые особенности банковских счетов. Например, норма права может запретить осуществление каких-либо банковских операций или предписать их выполнение каким-либо особым способом, отличным от общего порядка, и т.п.

2.2 Сроки операций по счету

Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета [18:6].

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета (см.Приложение А).

1. Под термином "день", использованным ст. 849, следует понимать "банковский" или операционный день (см. ст. 31 Закона о банках), т.е. часть рабочего времени банка, когда он осуществляет соответствующие операции.

2. Банк обязан зачислять адресованные клиенту средства не позднее дня, следующего за датой поступления в банк соответствующего расчетного документа. Последний должен определяться по-разному в зависимости от вида приходной операции (расчетная или кассовая), используемой формы безналичных расчетов и способа передачи межбанковской информации ("бумажного" или электронного).

3. Более короткие сроки зачисления средств на счет могут быть предусмотрены в договоре с клиентом (но не платежным документом, как установлено в ст. 31 Закона о банках).

Установленные комментируемой статьей сроки исчисляются от даты представления документов только при выполнении клиентом следующих условий: 1) остаток счета клиента достаточен, чтобы выполнить поручение; 2) представленные расчетные и кассовые документы оформлены надлежащим образом.

Сроки выдачи и перечисления денег могут быть увеличены или уменьшены законом, банковскими правилами, договором банковского счета, а также платежным документом (ст. 31 Закона о банках).

2.3 Кредитование счета

1. В случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа.

2. Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите (глава 42), если договором банковского счета не предусмотрено иное.[20:236].

Стороны вправе включить в договор банковского счета условие о предоставлении банком кредита при временном отсутствии средств на счете клиента (овердрафт), если такое условие не противоречит специальному правовому режиму конкретного счета. Например, овердрафт не может быть предоставлен по транзитному и специальному транзитному валютным счетам. В соответствии с п. 15 Постановления Пленума ВАС РФ N 5 при отсутствии специальных указаний в договоре к правоотношениям сторон согласно п. 2 ст. 850 применяются правила о займе и кредите (гл. 42 ГК). Представляется, однако, что договор не может полностью исключить применение гл. 42 ГК или некоторых наиболее существенных ее норм, что может привести к изменению правовой природы возникающих правоотношений.

2.4 Оплата расходов банка на совершение операций по счету

1. В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете.

2. Плата за услуги банка, предусмотренная пунктом 1 настоящей статьи, может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

Расчетно-кассовое обслуживание клиента на практике осуществляется возмездно, если в договоре банковского счета определен размер вознаграждения. В противном случае клиент обслуживается безвозмездно.

В соответствии со ст. 30 Закона о банках стоимость банковских услуг должна быть указана в договоре клиента с банком, что не согласуется со ст. 851. В соответствии с п. 2 ст. 3 ГК применяется норма ГК.

В соответствии с Положением ЦБР от 08.12.97 N 7-П "О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России" (Вестник Банка России, 2000, N 36) (далее - Положение N 7-П) введена плата за расчетные услуги, оказываемые ЦБР, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Плата за расчетные услуги не взимается в следующих случаях, оговоренных законодательством [8:313].

2.5 Проценты за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете

1. Если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет.

Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала.

2. Проценты, указанные в пункте 1 настоящей статьи, уплачиваются банком в размере, определяемом договором банковского счета, а при отсутствии в договоре соответствующего условия в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (статья 838).

В данном случае сформулирована презумпция обязанности банка платить проценты по остатку счета, если в договоре прямо не предусмотрено иное. Это вознаграждение исчисляется, как правило, в виде процентов годовых. Его сумма зачисляется на счет клиента ежеквартально. В договоре может быть указан иной период начисления и выплаты процентов (см. Приложение А).

2.6 Зачет встречных требований банка и клиента по счету

Денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета (статья 850) и оплатой услуг банка (статья 851), а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами (статья 852) прекращаются зачетом (статья 410), если иное не предусмотрено договором банковского счета.

Зачет указанных требований осуществляется банком. Банк обязан информировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором, а если соответствующие условия сторонами не согласованы, - в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете [8:96].

2.7 Основания списания денежных средств со счета

1. Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента.

2. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Согласие владельца счета на списание средств является основанием для совершения банком этой расходной операции. Списание средств без его согласия является исключением и допускается только в трех случаях, перечисленных в п. 2 комментируемой статьи.

По решению суда банк может списать сумму долга без согласия должника на основании исполнительного листа.

- Юридические лица - взыскатели должны представить в обслуживающий банк инкассовое поручение (пп. 8.3, 12.1, 12.2 ч. I Положения о безналичных расчетах).

- Взыскание средств с бюджетных счетов на основании исполнительных листов судебных органов имеет особенности (см., например, ст. 239, 286 - 288 Бюджетного кодекса).

В соответствии с п. 2 комментируемой статьи списание денежных средств без согласия владельца счета может осуществляться также в случаях, предусмотренных в законе. В соответствии со ст. 3 ГК к гражданскому законодательству Российской Федерации относятся только ГК и принятые в соответствии с ним федеральные законы. Следовательно, после вступления в силу второй части ГК (1 марта 1996 г.) нормы о бесспорном (безакцептном) списании средств могут содержаться только в федеральных законах.

Бесспорное или безакцептное списание средств со счета клиента банка в случаях, предусмотренных договором с его контрагентом, регулируется п. 2 ст. 854 и п. 2 ст. 847 ГК. Безакцептное (бесспорное) списание допускается в случаях, установленных договором между владельцем счета и банком (п. 2 ст. 854) и договором владельца счета со своими контрагентами (п. 2 ст. 847 ГК). Несмотря на редакционную разницу, п. 2 ст. 847 ГК и п. 2 ст. 854 регулируют один и тот же случай. Владелец счета заключает договор со своим контрагентом (основной договор) и предоставляет ему право списать с принадлежащего ему счета соответствующую сумму денег, не получая при этом его согласия непосредственно перед совершением указанной операции. Затем он ставит в известность обслуживающий банк о праве, предоставленном указанному контрагенту. В соответствии с пп. 11.2 и 12.2 ч. I Положения о безналичных расчетах списание средств без согласия владельца счета в случаях, предусмотренных основным договором, может осуществляться как на основании платежных требований, оплачиваемых в безакцептном порядке (безакцептное списание средств), так и на основании инкассовых поручений (бесспорное списание средств) [7:126].

2.8 Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету

В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 ГК.

Ответственность, предусмотренная комментируемой статьей, применяется при наличии между банком и клиентом договора банковского счета. Ответственность за ненадлежащее перечисление банком безналичных денег со счета на счет регулируется правилами о соответствующих формах расчетов (см. ст. 866, 872, п. 3 ст. 874 и коммент. к ним).

Санкции, установленные ч. 3 ст. 31 Закона о банках, применяются в случае нарушений, за которые ст. 856 ГК ответственности не устанавливает.

Согласно ст. 395 ГК размер процентов определяется существующей в месте жительства (нахождения) кредитора учетной ставкой банковского процента. Судебная практика понимает под "учетной ставкой банковского процента" процентную ставку ЦБР рефинансирования, которая установлена только для рублевых обязательств.

Кредитная организация может быть привлечена к ответственности за следующие виды нарушений:

а) несвоевременное зачисление банком денежных средств, причитающихся владельцу счета и поступивших на корреспондентский счет банка-плательщика вместе с документами, определяющими получателя платежа.

б) необоснованное списание средств со счета, под которым следует понимать списание, произведенное банком при отсутствии соответствующего основания (ст. 854 ГК), например, в сумме большей, чем предусматривалось платежным документом, а также списание без соответствующего платежного документа либо с нарушением требований законодательства

в) невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств,

При списании банком денежных средств со счета клиента и неперечислении их по назначению клиент вправе требовать привлечения банка к ответственности, предусмотренной несколькими статьями ГК - 856 и 866.

Взыскание убытков производится, если клиент докажет наличие состава гражданского правонарушения, а также факт принятия им мер по уменьшению размера убытков (Постановление Президиума ВАС РФ от 07.10.97 N 4430/97 - Вестник ВАС РФ, 1998, N 1). Следует иметь в виду, что ведение банковского счета осуществляется в рамках предпринимательской деятельности. Поэтому банк отвечает за допущенное им нарушение без вины, если не докажет, что ненадлежащее исполнение было вызвано непреодолимой силой (п. 3 ст. 401 ГК).

Арбитражная практика считает невозможным принуждение банка реально исполнить свои обязательства по перечислению денежных средств,

если он по каким-либо причинам от этого уклоняется.

2.9 Ограничение распоряжения счетом

Ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

Установлены две формы ограничения права владельца счета свободно распоряжаться своими денежными средствами: арест денежных средств и приостановление операций.

Арест налагается компетентным органом не на счет, а на остаток средств на банковском счете, который представляет собой имущество владельца счета, находящееся у третьего лица, т.е. в банке. Поэтому арест ограничивает не только право владельца счета свободно распоряжаться своим имуществом, но и обязанность банка по его возврату путем совершения расходных банковских операций (ст. 27 Закона о банках). В отличие от ареста приостановление расходных операций - иная мера. Она затрагивает только порядок исполнения договора банковского счета и может быть применена как при наличии, так и при отсутствии остатка средств на счете. Эта мера может касаться приостановления всех расходных операций или какой-либо одной из них (например, подп. "б" п. 1 ст. 15 Закона о валютном регулировании).

Пределы ареста средств на счете по сумме должны быть указаны в решении о наложении ареста. Судебная практика признала неправомерным наложение ареста на весь остаток счета без учета размера задолженности его владельца (Постановление Президиума ВАС РФ от 05.12.95 N 5670/95). При наличии в банке нескольких счетов одного и того же клиента в решении необходимо уточнить, средства на каких счетах подлежат аресту.

Приостанавливать операции по счетам вправе:

1) ГТК России - до момента фактической уплаты таможенных платежей (ст. 124 Таможенного кодекса);

2) руководитель налогового органа - чтобы обеспечить решение, по

которому взыскивается налог или сбор (ст. 76 НК). Указанное ограничение не распространяется на платежи более льготных очередей;

3) органы казначейства - в отношении средств республиканского бюджета Российской Федерации, государственных (федеральных) внебюджетных фондов, а также внебюджетных (федеральных) средств в случаях непредставления (или отказа предъявить) бухгалтерских и финансовых документов, связанных с использованием указанных средств (ст. 282 Бюджетного кодекса; п. 3 Указа Президента РФ от 08.12.92 N 1556 "О Федеральном казначействе" (СА РФ, 1992, N 24, ст. 2101); подп. "д" п. 12 Положения о Федеральном казначействе Российской Федерации, утв. Постановлением Правительства РФ от 27.08.93 N 864 (СА РФ, 1993, N 35, ст. 3320));

4) ЦБР - в отношении операций, осуществляемых кредитными организациями по их корреспондентским счетам (ст. 75 Закона о ЦБР);

5) органы и агенты валютного контроля - в случае непредставления обязанными лицами документов, необходимых для осуществления такого контроля, и сведений по вопросам, возникающим при проверках. Сама эта санкция должна быть направлена исключительно на то, чтобы предотвратить нарушение (подп. "б" п. 1 ст. 15 Закона о валютном регулировании).

6) вопрос о возможности приостановления операций по счетам в банках по решению органов налоговой полиции вызывает споры в правоприменительной практике. Так, в соответствии с п. 4 ст. 11 Закона РФ от 24.06.93 "О федеральных органах налоговой полиции" федеральным органам налоговой полиции предоставлено право приостанавливать операции налогоплательщиков по счетам в банках и кредитных учреждениях на срок до одного месяца в случаях непредставления документов, связанных с исчислением и уплатой налогов.

Однако с момента вступления в силу части первой НК органы налоговой полиции утратили функции, связанные с осуществлением налогового контроля, в частности с исчислением и уплатой налогов, что является основанием для приостановления операций по п. 4 ст. 11 указанного Закона.

Законом о банкротстве предусмотрено, что применение к должнику ряда процедур в рамках процесса о банкротстве изменяет порядок введения мер по ограничению его права распоряжаться имуществом. Так, в соответствии с п. 1 ст. 81 указанного Закона с момента вынесения определения о введении финансового оздоровления арест имущества должника (иные ограничения) может быть наложен исключительно в рамках процесса о банкротстве. Аналогичные последствия установлены при введении внешнего управления (п. 1 ст. 94). С открытием конкурсного производства снимаются ранее наложенные ограничения по распоряжению имуществом должника. Введение (наложение) новых арестов, иных ограничений не допускается (п. 1 ст. 126 Закона о банкротстве) [3:10].

2.10 Банковская тайна

1. Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.

2. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

3. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

Под термином "банковская тайна" следует понимать особый правовой режим информации о клиентах и их операциях. Он обязывает банк не разглашать полученные сведения, а также определяет порядок и условия предоставления банком указанной информации третьим лицам без согласия своих клиентов.

Обязанность хранить банковскую тайну возлагается на банк или небанковскую кредитную организацию в качестве одного из условий договора банковского счета, предусмотренного законом (п. 1 ст. 432 ГК). Однако круг субъектов, обязанных обеспечивать соблюдение правового режима охраны информации, называемого банковской тайной, значительно шире. Статья 26 Закона о банках возложила такую обязанность на кредитные, аудиторские организации, ЦБР и Комитет по финансовому мониторингу, уполномоченный осуществлять меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (уполномоченный орган).

Кредитные организации гарантируют тайну сведений о счетах и вкладах, операциях по счетам и вкладам, сведений о своих клиентах (п. 1 ст. 857) и корреспондентах, а также иной информации, устанавливаемой кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону (ст. 26 Закона о банках).

Таким образом, обязанность хранить банковскую тайну носит договорный характер, а объектом ее охраны являются сведения о личности клиента, его операциях и состоянии счета. Следовательно, кредитная организация не обязана хранить в тайне сведения о контрагентах своих клиентов, а также другую информацию, не имеющую непосредственного отношения к банковскому счету (кроме сведений о клиенте), если она не взяла на себя дополнительных обязательств. Перечень операций по счету, на которые распространяется действие банковской тайны, определяется на основании ст. 848 ГК, специального законодательства и договора. Тайна распространяется и на движение вкладов (размер, время и сумма поступления или изъятия, от кого и по каким основаниям поступают суммы и пр.). Сведения, составляющие банковскую тайну, должны быть получены кредитной организацией в процессе осуществления ею банковского обслуживания своего клиента (см. Приложение А).

Каких-либо пределов для распространения правового режима банковской тайны на иные сведения (ст. 26 Закона о банках) федеральное законодательство не содержит. Вместе с тем представляется, что банковская тайна не должна распространяться на сведения, указанные в Постановлении Совета Министров РФ от 05.12.91 N 35 "О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну" (СП РФ, 1992, N 12, ст. 7). Требования указанного нормативного акта следует также учитывать при определении объема информации, включаемой в понятие "сведения о клиентах и корреспондентах". Сюда могут относиться любые данные о правовом, социальном, семейном и т.п. положении клиента, кроме тех, которые перечислены в указанном Постановлении. Например, информация о наличии у клиента несовершеннолетнего ребенка, на содержание которого он регулярно переводит деньги, должна быть включена в понятие банковской тайны [1:86].

Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентах и корреспондентах, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Статьей 26 Закона о банках предусмотрено, что орган, уполномоченный противодействовать легализации (отмыванию) доходов, - Комитет РФ по финансовому мониторингу - не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от банков в соответствии с Законом о противодействии отмыванию доходов.

Пределы раскрытия банковской тайны (порядок и условия предоставления указанной информации) без согласия владельцев счетов определяются законодательством.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном в кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям.

Таможенные органы получают сведения, составляющие банковскую тайну, в порядке, установленном п. 6 Положения о Государственном таможенном комитете Российской Федерации, утв. Указом Президента РФ от 25.10.94 N 2014 (СЗ РФ, 1994, N 27, ст. 2955), и ст. 336 Таможенного кодекса; налоговые органы - в соответствии с подп. 11 п. 1 ст. 31 НК.

Органы налоговой полиции вправе получать сведения, составляющие банковскую тайну, только в порядке, установленном для органов предварительного следствия, т.е. по возбужденным уголовным делам с согласия прокурора (письмо Верховного Суда РФ от 19.11.01 N 110-5/общ., адресованное в Ассоциацию российских банков).

Кредитные организации представляют сведения, составляющие банковскую тайну, в Комитет РФ по финансовому мониторингу в порядке, установленном ст. 6, 7 Закона о противодействии отмыванию доходов и Положением ЦБР от 28.11.2001 N 161-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем".

В соответствии со ст. 13 Федерального закона от 11.01.95 N 4-ФЗ "О Счетной палате Российской Федерации" (СЗ РФ, 1995, N 3, ст. 167) Счетной палате предоставлено право требовать от ЦБР, банков и иных кредитно-финансовых учреждений представления всей необходимой документации и информации по вопросам, входящим в ее компетенцию. Контрольные полномочия Счетной палаты распространяются на банки и другие финансово-кредитные учреждения, если они получают, перечисляют, используют средства из федерального бюджета или используют федеральную собственность либо управляют ею, а также имеют предоставленные федеральным законодательством или федеральными органами государственной власти налоговые, таможенные и иные льготы и преимущества (ст. 12 Закона).