Анализ нормативов ликвидности на примере ОАО Банк "Петрокоммерц"
Нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. Расчет коэффициентов ликвидности, их допустимых и критических значений, оценка ликвидности баланса. Расчет коэффициентов ликвидности для ОАО Банк "Петрокоммерц", риск несбалансированной ликвидности
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 15.03.2009 |
| Размер файла | 16,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле
Н2 = ЛАм 100 % / ОВм, (1)
где ЛАм - высоколиквидные активы; ОВм - обязательства до востребования.
Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней
Н3 = ЛАт 100 % / ОВт, (2)
где ЛАт - ликвидные активы; ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70 %. Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле
Н4 = Крд 100 % / (К + ОД), (3)
где Крд - кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.
Формулы для расчета коэффициентов ликвидности, их допустимых и критических значений представлены в таблице 1
Таблица 1. Коэффициенты ликвидности Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (далее -- Инструкция ЦБР № 110-И).
|
Показатель оценки ликвидности |
Метод расчета показателя |
Критериальный уровень показателя |
Экономическое содержание показателя |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности |
ПЛ1=Лам: ПС Лам - высоколиквид ные активы, ПС - привлеченные средства |
Показывает, какую долю обязательств банк может выполнить в любой момент |
||
|
Норматив мгновенной ликвидности банка |
Н2 = Лам : Овм, где Лам - высоколиквид ные активы, Овм - обязательства банка до востребования |
Минимально 15% |
Показывает, какую долю обязательств до востребования банк может погасить немедленно |
|
|
Норматив текущей ликвидности. |
НЗ = Лат.: Овт, где Лат - ликвидные активы, которые могут быть получены, востребованы или реализованы банком в течение ближайших 30 дн., Овт - обязательства банка до востребования и сроком исполнения до 30 дн. |
Минимально 50% |
Показывает, какая часть обязательств сроком до 30 дн. может быть оплачена в этот промежуток времени |
|
|
Норматив долгосрочной ликвидности |
Н4 = Крд : (К + ОД), где Крд -кредитные требования банка со сроком погашения свыше 1 года, К - капитал банка, ОД - обязательства банка по кредитам, депозитам и обращающимся на рынке долговым инструментам с оставшимся сроком погашения свыше 1 года |
Максимально 120% |
Показывает, какая часть долгосрочных вложений банка обеспечена долгосрочными ресурсами |
Данные экономические нормативы позволяют достоверно проанализировать соотношения между различными статьями активов и пассивов банка, дать обобщающую характеристику состояния ликвидности, выявить риск недостаточной ликвидности. Нарушение предельных уровней обязательных нормативов свидетельствует о превышении допустимой величины риска несбалансированной ликвидности, однако в случае выполнения норматива трудно определить, насколько высок риск.
Расчет коэффициентов ликвидности для ОАО Банк «Петрокоммерц», дается в таблице 2.4
Таблица 2.4. Расчет коэффициентов ликвидности для ОАО Банк «Петрокоммерц»
|
Показатель |
Формула расчета |
Значение |
||
|
1.01.2006 |
1.01.2007 |
|||
|
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности |
ПЛ1=Лам: ПС |
51,01 |
106,05 |
|
|
Норматив мгновенной ликвидности банка |
Н2 = Лам : Овм |
68,13 |
12,87 |
|
|
Норматив текущей ликвидности. |
НЗ = Лат.: Овт |
54,45 |
51,08 |
|
|
Норматив долгосрочной ликвидности |
Н4 = Крд : (К + ОД), |
65,64% |
70,39% |
Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса:
1. Коэффициент мгновенной ликвидности на 01.01.2006 г. составил 51,01% на 01.01.2007 г. данный коэффициент возрос более чем в 2 раза и составил 106,05%. Таким образом можно сказать, что значение банк работал с увеличением текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.
Оценка: высокая.
2. Значительное снижение норматива мгновенной ликвидности по срочным обязательствам до 12,87 % на 01.01.2007 г. говорит о состоянии, близком к критическому, так как данный коэффициент был ниже нормы в 15%. Это вызвано, в основном, увеличением суммы срочных обязательств, а не увеличением суммы ликвидных активов. Таким образом, банк не имеет ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств.
Банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.
Оценка: низкая.
3. Исследуя норматив текущей ликвидности, можно сказать, что по банку ОАО Банк «Петрокоммерц» он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить 51,08 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.
Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 51% обязательств сроком до 30 дней.
Оценка: высокая.
4. Норматив долгосрочной ликвидности на 01.01.2006 г. составил 65,64% на 01.01.2007 г. данный коэффициент возрос и составил 70,39%. Это означает, что 70,39% долгосрочных вложений банка на 01.01.2007 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.
Оценка: высокая.
Таким образом, расчет коэффициентов ликвидности подтвердил результаты проведенного на основе таблиц 2.1 - 2.2 анализа деятельности банка ОАО Банк «Петрокоммерц». По проведенному расчету коэффициентов ликвидности можно сказать, ОАО Банк «Петрокоммерц» имеет низкую ее степень в плане мгновенной ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение стабильно, отсюда может возникнуть риск несбалансированной ликвидности, что не позволит ему функционировать, если его руководство не предпримет ряд решительных мер для повышения надежности и устойчивости.
Приложение 1
АКТИВ
|
Наименования строки актива баланса |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
|
|
Наличные денежные средства |
2327879 |
2802810 |
|
|
средства в ЦБ РФ |
8448370 |
8289721 |
|
|
обязательные резервы |
1385156 |
1964749 |
|
|
средства в кредитных организациях |
679490 |
1270770 |
|
|
чистые вложения в торговые ценные бумаги |
8717681 |
16445976 |
|
|
чистая ссудная задолженность |
48151144 |
93933370 |
|
|
чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
2375 |
2172 |
|
|
чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи |
7404187 |
4102205 |
|
|
основные средства, НМА и материальные запасы |
1498269 |
1473628 |
|
|
требования по получению процентов |
54445 |
171521 |
|
|
прочие активы |
729688 |
955485 |
|
|
Всего активов |
78013528 |
129447658 |
ПАССИВ
|
Наименования строки пассива баланса |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
|
|
Собственные средства |
23409127 |
42152819 |
|
|
Стабильные части обязательств |
59177863 |
87294839 |
|
|
Итого постоянных пассивов |
78013528 |
129447658 |
Подобные документы
Сущность ликвидности банка. Особенности ее оценки. Показатели общей, мгновенной, текущей ликвидности банка. Расчет структуры привлеченных средств. Анализ риска крупных кредиторов и вкладчиков. Оценка обязательных резервов. Показатель небанковских ссуд.
презентация [366,7 K], добавлен 19.06.2019Понятие ликвидности и основные факторы, определяющие ее уровень. Место ликвидности в управлении финансами коммерческого банка и системе критериев, определяющих его надежность. Определение и оценка показателей ликвидности на примере ЗАО "ФОРУС Банк".
реферат [20,6 K], добавлен 07.12.2010Показатели ликвидности в мировой и отечественной банковской практике. Практика расчета и анализ нормативных показателей мгновенной, текущей и краткосрочной ликвидности. Анализ соотношения ликвидных и суммарных активов. Риски и методы управления ими.
дипломная работа [282,0 K], добавлен 09.02.2011Понятие ликвидности, факторы, которые на нее влияют. Классификация и характеристика источников ликвидности коммерческого банка. Оценка ликвидности как "запаса" и "потока". Экономические нормативы оценки ликвидности, используемые в российской практике.
презентация [22,9 K], добавлен 30.04.2014Система показателей, характеризующих достаточность капитала и ликвидность банка. Оценка адекватности размера собственных средств банка и их прироста, выявление степени защиты от рисков. Расчет коэффициентов текущей, мгновенной и краткосрочной ликвидности.
дипломная работа [550,4 K], добавлен 05.11.2012Понятие и факторы, определяющие ликвидность коммерческих банков. Объективная оценка уровня ликвидности банка "ВТБ" и эффективное управление ею. Тип состояния ликвидности баланса, выявляемый на основе балансовых моделей. Структура и диверсификация активов.
курсовая работа [56,1 K], добавлен 18.09.2013Понятие ликвидности и факторы, определяющие её уровень. Методы управления и нормативное регулирование показателей ликвидности. Анализ и оценка ликвидности на примере Алтайского коммерческого банка. Мероприятия по улучшению состояния ликвидности банка.
курсовая работа [50,5 K], добавлен 31.05.2010Сущность и методики оценки ликвидности как одного из основных критериев финансовой устойчивости. Анализ финансового состояния Сбербанка России с точки зрения ликвидности его баланса. Рекомендации по оптимизации ликвидности коммерческих банков РФ.
дипломная работа [275,7 K], добавлен 24.11.2010Понятие и сущность ликвидности современного коммерческого банка. Анализ риска ликвидности в банковской деятельности. Характеристика деятельности банка ОАО "ВТБ", оценка его ликвидности и платежеспособности, а также рекомендации их совершенствованию.
курсовая работа [640,2 K], добавлен 15.04.2010Сущность, назначение, методы и инструментарий финансового анализа. Методики оценки кредитоспособности. Анализ ликвидности баланса. Платежеспособность предприятия, эффективность использования оборотных активов. Расчет коэффициентов ликвидности баланса.
курсовая работа [95,3 K], добавлен 22.09.2012
