Оценка кредитной деятельности ОАО АКБ "Сбербанк"

Доля в голосующих акциях (в %)

Центральный банк Российской Федерации (Банк России)

57,6%

60,3%

Других акционеров с долей участия не менее чем 5% уставного капитала Сбербанка России нет.

Таблица 1.3

Информация о деятельности Сбербанка России

Таблица 1.4

Доля Сбербанка в общем остатке вкладов физических лиц во всех коммерческих банках http://www.sbrf.ru/ сайт СБ РФ

Таблица1.5

Филиальная сеть Сбербанка РФ

Органами управления Банком являются(Рис.1):

- общее собрание акционеров;

- Наблюдательный совет Банка;

- коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка (Приложение 3);

- единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка.

Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) - управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре.

Председатели территориальных банков, управляющие отделениями действуют на основании доверенностей.

Коллегиальным органом управления в территориальном банке является Правление территориального банка, в отделении - Совет отделения, которые действуют на основании утверждаемых Правлением Банка Положений.

Прием на работу и увольнение работников филиалов, заключение с ними трудовых договоров осуществляется руководителем филиала по установленной номенклатуре.

В Сбербанке России действует полнофункциональная система контроля, мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и аудиторских компаний, опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов.

В рамках стратегии в области управления рисками Банк стремится к поддержанию достаточного уровня ликвидности, сбалансированности структуры активов и пассивов по срокам и видам валют, обеспечению необходимого уровня диверсификации по регионам, отраслям, клиентам и размерам инвестиций. Оценка уровня основных видов рисков производится с использованием таких инструментов, как Value-at-Risk (VaR), стресс-тестирование и сценарный анализ, включающий возможные изменения индикаторов финансового рынка, структуры активов и пассивов Банка.

Действующая в Банке система управления рисками позволяет с запасом выполнять основные нормативы Банка России:

* норматив достаточности собственных средств (капитала): Н1 = 11,7% (min = 10%);

* норматив мгновенной ликвидности: Н2 = 53,3% (min = 15%);

* норматив текущей ликвидности: Н3 = 65,7% (min = 50%);

* норматив долгосрочной ликвидности: Н4 = 101,9% (max = 120%);

* максимальный размер риска на одного заемщика или группу

связанных заемщиков: Н6 = 21,6% (max = 25%);

* максимальный размер крупных кредитных рисков: Н7 = 167,6% (max= 800%).

Правлением Сбербанка России утверждены Политики по управлению основными видами рисков, которые принимает Банк. Согласно данным документам он определяет для себя следующие существенные риски:

* кредитный риск -- риск, возникающий вследствие несвоевременного и/или неполного исполнения или неисполнения контрагентом своих обязательств перед Банком;

* рыночный риск -- риск, возникающий вследствие неблагоприятного изменения индикаторов финансового рынка (курсов валют, котировок ценных бумаг, процентных ставок);

* операционный риск -- риск, обусловленный недостатками в организации деятельности Банка, используемых технологиях, функционировании информационных систем, неадекватными действиями «Качество активов компании (Сбербанка) остается высоким, несмотря на стремительное увеличение кредитного портфеля...» Тройка Диалог. 21.06.2006 или ошибками сотрудников, а также внешними событиями;

* риск ликвидности -- риск, возникающий вследствие недостаточности ликвидных активов для покрытия обязательств Банка или вследствие наличия избыточного объема средств в высоколиквидных активах.

Полномочия по управлению кредитным, рыночным и риском ликвидности Правление делегировало двум коллегиальным органам -- Комитету по предоставлению кредитов и инвестиций и Комитету по процентным ставкам и лимитам. Все решения в области управления кредитным риском принимаются Комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций. В компетенцию Комитета по процентным ставкам и лимитам входит управление рыночными рисками (процентным, фондовым, валютным) и риском ликвидности.

Кредитный риск является наиболее значимым для Банка видом риска. В условиях значительных темпов роста кредитного портфеля, увеличения его доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству кредитного портфеля Банк уделяет особое внимание контролю и управлению кредитным риском.

Принятая Политика Сбербанка России по управлению кредитными рисками предусматривает поддержание надлежащего качества кредитного портфеля и уровня кредитных рисков за счет оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры этого портфеля, реализации системных мероприятий по управлению кредитными рисками, направленных на снижение, ограничение, мониторинг и контроль их уровня.

Принцип ограничения и мониторинга кредитного риска реализуется Сбербанком России через систему внутренней рейтинговой оценки контрагентов, установление лимитов и ограничений в отношении различных групп контрагентов, регионов и стран, отдельных кредитных продуктов и операций, подверженных данного рода риску. В соответствии с внутренними нормативными документами в Банке реализована процедура ежедневного мониторинга крупных кредитных рисков и прогнозирования соблюдения установленных Банком России требований по нормативам Н6 и Н7. В этих целях ведется Список крупных и связанных заемщиков Банка.

Для сохранения приемлемого значения уровня кредитного риска по операциям кредитования физических лиц в Сбербанке России постоянно организуются мониторинг и оценка кредитных рисков в целом и в разрезе отдельных кредитных продуктов, а также последующая актуализация процедур и условий предоставления и сопровождения кредитов физическим лицам. Новые кредитные продукты внедряются только после первоначальной их апробации в виде пилотных проектов либо углубленного мониторинга и анализа их ключевых индикаторов, свидетельствующих о приемлемости уровня кредитного риска для Сбербанка России.

Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволили Банку по итогам 2006 года сохранить высокое качество ссудного портфеля. На 1 января 2007 года доля просроченной задолженности в совокупной ссудной задолженности Сбербанка составила 1,07%, что существенно ниже уровня просроченной задолженности по банковскому сектору Российской Федерации в целом (1,3%) 1 Обзор банковского сектора Российской Федерации // Центральный банк Российской Федерации. № 52. Февраль 2007..

В целях покрытия риска возможных потерь в соответствии с требованиями Банка России и внутренними нормативными документами Сбербанк осуществляет формирование резервов по ссудам. На конец отчетного года отношение сформированных резервов к ссудной задолженности составило 3,5%, при этом объем сформированных резервов превысил объем просроченной задолженности в 3,2 раза.

Управление рыночным риском строится на основе Политики Сбербанка России по управлению рыночным риском, предусматривающей реализацию системного подхода, базирующегося на принципах осведомленности о риске, разграничения полномочий по оценке и принятию риска, единых подходов к оценке и к установлению лимитов и ограничений, контроля принятого риска. Порядок идентификации, анализа, оценки, оптимизации и контроля рыночного риска определен нормативными документами, регламентирующими проведение операций, подверженных данному виду риска.

В целях ограничения рыночного риска Комитет Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам устанавливает лимиты и ограничения для центрального аппарата и территориальных банков. Подразделения Банка на всех уровнях организационной структуры осуществляют предварительный, текущий и последующий контроль заданных лимитов и ограничений и отражают их использование в периодической отчетности.

Рыночный риск включает в себя процентный, фондовый и валютный риски.

В целях ограничения процентного риска Комитет Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам определяет предельный уровень ставок по операциям с юридическими лицами как для центрального аппарата, так и для отделений Сбербанка России г. Москвы и территориальных банков. Правлением Сбербанка России утверждаются единые по всей территории России ставки привлечения средств во вклады физических лиц. Комитет по процентным ставкам и лимитам также устанавливает ограничения на долгосрочные активные операции, т. е. операции, которым свойственен наибольший процентный риск.

Банк подвержен процентному риску еще и вследствие колебания стоимости долговых ценных бумаг торгового портфеля при изменении процентных ставок. Для ограничения данного вида риска Банк вводит лимиты на объемы вложений в государственные, корпоративные и субфедеральные облигации, ограничения на объем вложений в один выпуск облигаций, лимиты на структуру портфеля государственных облигаций по срокам погашения, лимиты максимальных потерь (stop-loss) для операций с корпоративными и субфедеральными облигациями. Основным источником процентного риска Банка является торговый портфель ОФЗ. В 2006 году уровень процентного риска по портфелю ОФЗ, рассчитанный как объем возможной отрицательной переоценки торгового портфеля при параллельном сдвиге кривой доходности на 1 п.п. вверх, отнесенный к капиталу Банка, практически не изменился и составил на 1 января 2007 года 2,2%. Риск возможных потерь от колебания котировок облигаций субъектов РФ и корпоративных эмитентов остается незначительным.

В целях уменьшения фондового риска Комитет Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам ограничивает перечень эмитентов, в акции которых возможны вложения средств (в настоящее время в этот перечень включены семь компаний -- исключительно «голубые фишки»), устанавливает лимиты на совокупный объем вложений в акции, лимиты на объем вложений в акции отдельного эмитента, лимиты максимальных потерь (stop-loss) по совокупному портфелю и в разрезе эмитентов. Торговые операции с акциями осуществляются исключительно Казначейством Сбербанка России.

Банк подвержен валютному риску вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и цен на драгоценные металлы. В рамках системы лимитов и ограничений в Сбербанке России действуют лимиты суммарной открытой валютной позиции и лимиты открытой позиции в отдельных иностранных валютах и драгоценных металлах, лимиты на осуществление конверсионных арбитражных операций на внутреннем и внешнем рынках, лимиты на осуществление арбитражных операций с драгоценными металлами, лимиты максимальных потерь (stop-loss) на арбитражные операции. В 2006 году валютный риск сохранился на незначительном уровне. Доля открытой валютной позиции в активах-нетто снизилась на 0,2 п.п. -- до 0,05%.

Процесс управления операционными рисками Банка определяется Политикой Сбербанка России по управлению операционными рисками, созданной в соответствии с положениями Базельского комитета по банковскому надзору. Минимизация операционного риска обеспечивается за счет действующих в Банке процедур регламентирования и контроля проводимых операций, постоянного совершенствования используемых технологий и информационных систем.

Все подразделения Банка руководствуются в своей деятельности следующими обязательными принципами: неукоснительное исполнение технологий, установленных нормативными документами; совершение операций и доступ к информации в пределах своих полномочий; наличие контроля для каждой технологии выполнения операции.

В целях адекватной оценки и прогнозирования уровня операционных рисков Банком проводится работа по формированию баз данных о реализованных операционных рисках, осуществляется сбор и систематизация соответствующей информации для последующего анализа, оценки и прогнозирования с использованием современных математических методов. На этапе формирования базы данных оценка и прогнозирование операционных рисков основываются на материалах отчета о прибылях и убытках, а также с использованием базового индикативного подхода, экспертных оценок.

Управление риском ликвидности регулирует Политика Сбербанка России в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности, разработанная в соответствии с рекомендациями Банка России и Базельского комитета по банковскому надзору. Ее ядром является классификация активов и пассивов Банка, составленная исходя из фактических сроков погашения, поскольку по ряду инструментов они значительно отличаются от договорных сроков. На каждом сроке до погашения рассчитываются коэффициенты ликвидности -- отношение активов, которые могут быть погашены в течение данного срока, к пассивам, которые будут на этом сроке востребованы.

Для управления мгновенной и краткосрочной (до трех месяцев) ликвидностью Банка в валюте Российской Федерации и иностранной валюте применяются адаптивные многофакторные математические модели прогнозирования движения денежных средств клиентов (физических и юридических лиц), учитывающие различные сезонные явления и гибко реагирующие на изменение основных макроэкономических параметров. Прогнозируемая динамика ресурсной базы Банка и информация о планируемых собственных активных и пассивных операциях являются основой ежедневно составляемого перспективного баланса движения его денежных средств (на сроке до трех месяцев), имеющего сценарный характер.

Данные прогнозируемого баланса движения денежных средств используются для определения текущей и краткосрочной ликвидной позиции Банка. В рамках деятельности по регулированию уровня наличной и безналичной ликвидности Сбербанк России руководствуется принципом минимизации издержек от дополнительного привлечения ресурсов и максимизации дохода от дополнительного размещения денежных средств в активные инструменты при безусловном соблюдении установленных ограничений на риск ликвидности.

Список литературы

1. Банковское дело: Учебник / под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 592 с.

2. Деньги, кредит, банки / Под ред. Белоглазовой Г.Н. Пособие для сдачи экзамена. - М.: Юрайт-Издат, 2006. - 160 с.

3. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. - М.: Юрайт-Издат, 2006. - 620 с.

4. Качалич А.Г. Валютная политика стран с трансформируемой экономикой в условиях финансовой глобализации: Учебное пособие. / под ред. проф. Слепова. В.А. - М.: Экономист, 2006. - 169 с.

5. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие. / Афанасьева О.Н., Корниенко. С.Л., под ред. засл. деятеля науки РФ, д.э.н., проф. О.И. Лаврушина. - 2-е изд. - М.: КНОРУС, 2006. - 256 с.

6. Стародубцева. Е.Б. Банковские операции: Учебное пособие. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006. - 128 с.

7. Стародубцева. Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006. - 256 с.

8. Фрост Стивен М. Настольная книга банковского аналитика: Пер. с англ. Руяд М. - М., Днипропетровськ: баланс бизнес букс, 2006. - 672 с.

9. Шевчук В.А., Шевчук Д.А. Банковские дело: Шпаргалка. - М.: Издательство РИОР, 2006. - 44 с. 2 экз.

10. Forex от первого лица. Валютные рынки для начинающих и профессионалов / Ведихин. А.В., Глеб П.А., Борис Ш.Н. - М.: изд-во «ОМЕГА-Л», 2005. - 428 с.

11. Бабченко Т.Н., Бабченко И.А. Трансформация отчетности кредитных организаций от РСБУ к МСФО: Учебн. - практич. пособие. - М.: Дело, 2005. - 200с.

12. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник /под ред. Жукова. Е.Ф. -- М.: Вузовский учебник, 2005. - 491 с.

13. Банковские дело: учебник / Лаврушин.О.И., Мамонова.И.Д., Валенцева. Н.И. и др.; под-ред. засл. деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. Лаврушина О.И. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2005. - 768 с. - 2 экз.

14. Банковские информационные системы и технологии. Ч.1. технология банковского учета: Учебное пособие. / Гобарева. Я.Л., Кочанова Е.Р., Нестерова Т.Н. и др.; под ред. Чистова Д.В. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 384с.

15. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: Учебник /под ред. проф. Тавасиева А.М. - М.:.: Финансы и статистика, 2005. - 416с.

16. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Коробовой. Г.Г. - М.: Экономист, 2005. - 751 с.

17. Битков В.П. Основы банковского дела. Часть 1. Учебное пособие. - М.: МГИМО - Университет МИД России, 2005. - 104с.

18. Гинзбург А.И. Пластиковые карты. - СПб.: Питер, 2004. - 128с.

19. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: Учебное пособие. / под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. Каук, проф. О.И.Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2005. - 320 с.

20. Дробышевский С., Козловская. А., Трунин. П. Выбор денежно-кредитной политики в стране- экспорте нефти. - М.: ИЭПП, 2004. - 92 с.

21. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. - 3-е изд. испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2005. - 440с.

22. Карпов А.Е. Серия «100% практического бюджетирования». - М.: «Результат и качество», 2005. - 464с.

23. Куницына Н.Н., Хисамудинов. В.В. Банковский аудит: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 128с.

24. Малахова Н.Г. Деньги. Кредит. Банки: Конспект лекций. - М.: Приор-издат, 2005. - 96 с.

25. Орлова Е.В. Пластиковые карты. Учет и налогообложение. - М.: Издательско-консультационная «Статус-Кво 97», 2004. - 328с.

26. Печникова. А.В., Маркова О.М., Стародубцева. Е.Б. Банковские операции: Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. - 368с.

27. Пластиковые карты. 5-е изд., и доп. - М.: Издательская группа «БДЦ- пресс», 2005. - 624 с.

28. Развитие ипотеки в России. - М.: 2005. - 104с.

29. Рубинштейн Т.Б., Мирошкина О.В. Пластиковые карты. - М.: Гелиос АРВ, 2005. - 41с.

30. Сборник задач по банковскому делу: Банковский менеджмент: Учебное пособие.: В 2-хч.: Ч. 2. - 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. Валенцевой. Н.И - М.: Финансы и статистика, 2005. - 264с.

31. Сборник задач по банковскому делу: Операции коммерческого банка: Учебное пособие.: В2-хч. Ч. 1/ под ред. Валенцевой Н.И - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 272с.

32. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковские дело: базовые операции для клиентов: Учебное пособие. / под ред. Тавасиева А.М. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 304с.

33. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 608с.

34. Четвериков С., Г. Карасев. Структурные модели обменных курсов рубля. - М.: ИЭПП, 2005. - 125 с.

35. Бертонеш М., Найт Р. Управление денежными потоками. - СПб.: Питер, 2004. - 240с. 2 экз.

36. Воскобойников И.Б. Нерыночный капитал и его влияние на динамику инвестиций в российской экономике. - М.: ИЭПП, 2004. - 90 с.

37. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др. Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2004. - 624с.

38. Дробышевский С.М. Полевой Д.И. Проблемы создания единой валютной зоны в странах СНГ. - М.: ИЭПП, 2004. - 110 с. 2 экз.

39. Оуэн Д. Первый Национальный банк папы / пер. с англ. Бабук. Л.А. - М.: ООО «Попурри», 2004. - 240с.

40. Буторина О.В. Международные валюты: Интеграция и конкуренция. - М.: Изд дом. «Деловая литература», 2003. - 368с.

41. Центральный банк в условиях рыночной экономики. - М.: Финансы и статистика 2003. - 290с.

42. Энциклопедия рыночного хозяйства. Россия в современном мировом хозяйстве. - М.: «экономическая литература», 2003. - 448с. - 3 экз.

43. Егорова Н.Е., Смулова А.М. Предприятия и банки: Взаимодействие, экономический анализ, моделирование: Учеб. - прак.пособ. - М.: Дело, 2002. - 456с.

44. Основы банковской деятельности / под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: ИНФРА-М, издательство «весь мир», 2001. - 720с.