Организация кредитования

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1 Организация краткосрочного банковского кредитования

Особенности организации кредитования

Принципы кредитования

Порядок получения и погашения кредита

Глава 2 Кредитный процесс

Организационно-экономическая характеристика предприятия

Кредитная заявка, кредитный договор, договор залога

Банковский контроль при кредитовании

Заключение

Список использованных источников

Приложения

ВВЕДЕНИЕ

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Согласно Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998г. №54-П сделка по купле-продаже ссудных денежных средств кредитными организациями (коммерческими банками) носит название «кредитование» и основано на организационно-правовом порядке оформления этой сделки и её реализации в соответствии с основными условиями кредитования и условиями кредитного договора между кредитором и заёмщиком.

Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков. Современная концепция кредитования, к сожалению, исповедует исключительно идею всемерного сокращения кредитных вложений, поскольку, по мнению эмиссионных банков, вхождение дополнительных платежных средств в хозяйственный оборот посредством кредита только усиливает инфляционные тенденции. Ограничение кредита одновременно сказывается на развитии предпринимательской деятельности как фактора насыщения рынка товарами. Если учесть, что примерно треть денег, находящихся в обращении, используется на нужды кредитования и населения, а большая их часть втянута в покрытие государственного внутреннего долга, то станет понятным, что ограничения в кредитовании предприятий и населения оказываются удвоенными.

Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых видов кредитования, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

Целью написания курсовой работы является исследование краткосрочного кредитования.

Для достижения поставленной цели в работе предполагается решить следующие задачи:

- изучить особенности организации краткосрочного кредитования;

- охарактеризовать основные принципы кредитования;

- рассмотреть порядок получения и погашения кредита;

- на основании конкретного предприятия изучить порядок составления кредитной заявки, кредитного договора и договора залога.

Объектом исследования является предприятие ИП "Шилкин".

Предметом исследования являются организационно-экономические элементы предоставления банковских ссуд и технологии кредитования в современных коммерческих банках.

При написании курсовой работы пользовалась следующими основными источниками: Гражданский кодекс РФ, Лаврушин О.И. Банковское дело, С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская Банковские операции, Архипов А.И., Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит и т.д.

1.1 ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ

Банковское дело в России, в том числе организация кредитования, находится на переходном этапе. В связи с этим в России отсутствует практика долгосрочного кредитования, 90% общего объёма выданных ссуд составляют краткосрочные кредиты, то есть срок которых не превышает 12 месяцев. Сферой использования краткосрочных кредитов является текущая деятельность предприятий, представленная кругооборотом их оборотных средств.

Организация краткосрочного кредитования предусматривает определённый порядок выдачи и погашения кредита, контроля за целевым его использованием и своевременным возвратом, обусловленный основными принципами кредитования. Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, но и от привлечённых ресурсов. В отличие от распределительной системы, когда все средства, аккумулированные низовыми учреждениями банка, передавались в центр и лишь в последующем частично возвращались им в виде лимитов кредитования, в современной рыночной системе распоряжаться большим объёмом средств на коммерческой основе можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлёк средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для клиентов, то оказывается, что объём кредитного продукта становится тем выше, чем больше места аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.

Особенность современной системы кредитования заключается также в её зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определённых нормативов, которые устанавливает Центральный банк для банков, осуществляющих кредитование клиентов.

Существенным признаком современной системы кредитования является её договорная основа. Между банком и клиентом заключается кредитный договор, который укрепляет ответственность как кредитора, так и заёмщика.

Процесс кредитования предусматривает несколько этапов:

- рассмотрение заявки на кредит; оценка кредитоспособности заёмщика;

- оформление кредитного договора; выдача ссуды заёмщику;

- контроль за использованием кредитной сделки.

На первом этапе осуществляется рассмотрение кредитной заявки и изучение кредитоспособности потенциального заёмщика.

Кредитная заявка содержит сведения о требуемой ссуде: цель и размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. К заявке прилагаются следующие документы:

финансовые отчёты за ряд лет;

бизнес-планы;

прогноз финансирования;

налоговые декларации и др.

Немаловажное значение имеет предварительная беседа работника кредитного отдела с будущим заёмщиком. Эта беседа не только позволяет уточнить некоторые детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заёмщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава предприятия, реалистичность оценок его положения и перспектив развития.

Если в результате предварительной беседы банк решает продолжать работу с клиентом, то следующим шагом является анализ кредитоспособности предприятия. В процессе оценки кредитоспособности заёмщика выясняют дееспособность и репутацию заёмщика, наличие капитала (владение активами), обеспеченность ссуд, состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность в отношении ссуд - это не только способность заёмщика погасить ссуду, по прежде всего правомочность получения им кредита. Поэтому, решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями и паспортами, определяющими правомочность тех или иных лиц в получении кредита.

Репутация заёмщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного соглашения. Критерием оценки репутации руководства предприятия-заёмщика может выступать фактор управления, т.е. умение руководить предприятием, находить людей, сырьё и средства, необходимые для производства товаров и услуг, а также получения прибыли.

Наличие капитала предполагает владение активами в обеспечение кредита. Предприятиям не может быть предоставлен кредит, если они не располагают исходным капиталом для обеспечения ссуды. Одним из показателей финансового состояния предприятия является стоимость имущества владельца - уставный капитал предприятия.

Состояние конъюнктуры - это экономическая среда, в рамках которой в период владения банковской ссудой функционируют предприятия и отдельные лица - заёмщики.

Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Для оценки кредитоспособности используется сложная система показателей. Она дифференцирована в зависимости от категории заёмщика (крупная компания, фирма, малое предприятие, вид деятельности, конкурентоспособность продукции и т.д.). Использование зарубежного опыта в чистом виде в России невозможно из-за того, что система бухгалтерского учёта в значительной степени отличается от принятой в странах с рыночной экономикой, поэтому у нас в стране чаще всего используются такие показатели, как коэффициенты ликвидности, покрытия и обеспеченности собственными средствами.

Для определения кредитоспособности существуют и другие методы:

- анализ денежного потока, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств у предприятия, обратившегося в банк за кредитом;

- анализ делового риска в условиях экономической нестабильности существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов.

После того как коммерческий банк рассмотрел заявку потенциального заёмщика, потребовал и получил от него необходимые документы, провел анализ финансовых отчётов на предмет кредитоспособности и неплатёжеспособности будущего клиента, убедился в высококлассной репутации и т.д., банк принимает решение о заключении кредитного договора и тех условиях, по которым он будет выдаваться и возвращаться. При этом надёжность кредитного договора тем выше, чем качественнее проработаны и определены базисные условия порядка кредитования: срочность, платность, возвратность и обеспеченность.

Для осуществления оперативного контроля за выполнением обязательств и условий кредитного договора, эффективным использованием заёмщиком полученного кредита, своевременным и полным его возвратом коммерческий банк должен поддерживать с заёмщиком тесный контакт на протяжении всего срока ссуды. Вся информация, полученная банком при оформлении ссуды и осуществлении контроля за её движением, обычно систематизируется в специальном кредитном досье заёмщика, где накапливаются различные данные: финансовые и экономические показатели, показатели анализа прогнозов и перспектив развития заёмщика и др.

Специфика современной практики кредитования заключается в том, что российские банки в целом ряде случаев не имеют единой методической и нормативной базы для организации кредитного процесса. Прежние банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и ориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Поэтому каждый коммерческий банк исходя из опыта вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что общепринятые организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт, позволяют банкам существенно упорядочить возвратность ссуд. Особенность современной российской практики кредитования заключается в том, что банки постепенно отходят от принципа отраслевого подхода при выборе схемы кредитования предприятий и организаций. Преобладающим стал принцип унифицированного (единообразного) порядка кредитования, при котором отраслевые особенности организации выдачи и погашения ссуд зачастую сглаживаются.

1.2 ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Банковское кредитование предприятий и других структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Принципами кредитования являются:

- возвратность;

- срочность;

- обеспеченность ссуд;

- целевое использование;

- дифференцированный характер кредита;

- платность.

Возвратность кредита обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам и в конечном итоге используются владельцами по прямому воспроизводственному предназначению. Главная особенность таких средств состоит в том, что по первому требованию кредиторов они должны быть восстановлены в их хозяйственном обороте (кроме срочных депозитов, целевых вкладов, товарных сертификатов и т.д.). Использование банками не принадлежащих им денежных средств побуждает их к осторожному предоставлению ссуд заёмщикам. Этим объясняется повышенный интерес банков к ликвидности активов своих клиентов и выбору тех из них, которые постоянно имеют остатки денежных средств на банковских счетах.

Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита.

Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ; выручка от реализации другого, принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т.д.

У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд являются: заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности. Кроме того, могут использоваться процентные доходы от срочных вкладов, размещённых в банках, от приобретённых ценных бумаг, дивиденды от корпоративных акций и т.д.

Органы власти субъектов РФ и других образований погашают банковские ссуды либо за счёт поступающих в их бюджет доходов, либо за счёт прибыли от осуществлённого за счёт кредита инвестиционного проекта.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. конкретное выражение фактора времени. Следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.

В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придаётся особое значение.

Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно зависят его объемы и темпы роста.

Во-вторых, этот принцип позволяет обеспечить ликвидность самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения.

В-третьих, для каждого отдельного заёмщика исполнение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюдать свои хозрасчётные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из объективных сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, завершения хозяйственных сделок.

Обеспеченность кредита в условиях плановой экономики трактовалась советскими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Согласно закону РФ «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки РФ получили возможность выдавать клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита, принятые в международной банковской практике, а впоследствии закреплённые в ГК РФ. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заёмщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства. Они выступают в качестве вторичных источников погашения ссуд. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

Целевой характер банковских ссуд обусловлен тем, что заёмные средства предоставляются на определённые потребности.

Главными объектами кредитования в сельском хозяйстве, промышленности, строительстве и торговле являются соответствующие группы товарно-материальных ценностей, учитываемые на отдельных балансовых статьях.

Кредитование отдельных групп товарно-материальных ценностей предполагает использование банковских ссуд в строгом соответствии с технологическими потребностями соответствующих отраслей народного хозяйства. В последние годы актуальность целевого кредитования возросла, поскольку многие предприятия используют банковские ссуды на потребительские нужды, включая покупку домов, квартир и легковых автомобилей.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйственным органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности. Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, даёт им возможность в определённой степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органами принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйственных органов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счёт кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основе возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заёмщиков, но и от обеспеченности кредита.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заёмщик должно внести банку определённую плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.

Ставка банковского процента - это цена кредита. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре.

Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с утратой процента за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также получение прибыли. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и на хозяйственный расчёт предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и на экономное расходование привлечённых средств.

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит:

- базовая ставка процента по ссудам, предоставляемая коммерческим банком ЦБ РФ;

- средняя ставка процента по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлечённых средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны хозяйствующих субъектов;

- степень риска для банка в зависимости от обеспечения.

Принципы кредитования применяются банками как единый комплекс основных условий программирования, выдачи, использования и возврата ссуд. Поэтому банки используют их одновременно в зависимости от принадлежности к той или иной стадии кредитного процесса. Изолированное применение принципов кредитования может вызвать снижение эффективности банковских ссуд и даже утрату возвратного характера кредита.

1.3 ПОРЯДОК ПОЛУЧЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА

Позитивная оценка субъекта и объекта кредитования, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора служат основанием для выдачи кредита. В различных банках процесс принятия кредитного решения организован по-разному. Он основывается на чётком разграничении обязанностей и ответственности каждого служащего, участвующего в процессе: таким образом банк сводит до минимума вероятность злоупотребления полномочиями со стороны своих сотрудников.

Существуют обязательные для всех банков функции: поддержание отношений с клиентом, анализ и управление рисками, принятие окончательных решений.

Первую функцию выполняют специалисты, отвечающие за общение с клиентом. Их задача - выявление потребностей предприятий и продвижение услуг банка. Они могут входить и в отделы, отвечающие за определённую услугу.

Вторую функцию осуществляет риск-менеджер (кредитный аналитик), который, напротив, занимается непосредственным анализом рисков, присущих данной сделке и предприятию в целом.

Интерес банка к предприятиям той или иной отрасли может быть связан с наличием клиентуры в этом секторе, присутствием банковских специалистов, имеющих связи в данной отрасли. В общем можно сказать, что банк, прежде всего, интересуется будущим предприятием, его реальными перспективами.

Необходимый минимум документов, требуемых при решении вопроса о выделении кредита от заёмщика, - баланс предприятия и отчёт о прибылях компании - это отражение решений, принятых руководством фирмы, в цифровом виде. Вся информация, которую аналитик получает о сделках, деятельности клиента, его отрасли и конкурентах, помогает ему определить степень адекватности шагов, предпринимаемых менеджерами предприятия (компании).

В свою очередь, финансовый анализ - это комментарии кредитного аналитика к цифрам, и хотя не все аспекты бизнеса можно увидеть в цифрах, тем не менее, приступая к анализу, кредитный работник имеет определённые ожидания касательно их величины, структуры баланса или отчёта о доходах компании.

Для рассмотрения вопроса о выдаче ссуды клиент предоставляет в банк документы в соответствии с разработанным и утверждённым Положением о кредитовании перечнем. При этом для разных групп клиентуры могут разрабатываться различные перечни необходимых (для рассмотрения целесообразности выдачи кредита) документов.

В соответствии с предъявляемыми банком требованиями к ходатайству прилагаются необходимые документы в зависимости от характера кредитной операции. В составе примерного пакета документов могут быть следующие:

- учредительный договор, устав предприятия-заёмщика, свидетельство о его регистрации; сведения о руководстве предприятия, в связи с чем клиент предоставляет в кредитное учреждение справку о паспортных данных, прописке и место жительстве руководителя и главного бухгалтера предприятия-заёмщика;

-- баланс заёмщика на 1-е число последнего месяца и последнюю квартальную дату с необходимым приложением к нему;

- технико-экономический расчёт, характеризующий уровень рентабельности кредитуемого мероприятия и срок его окупаемости;

- документы, подтверждающие право собственности заёмщика на имущество, которое передаётся в залог в целях обеспечения обязательства;

- сведения о кредитах, полученных в других банках (выписки по счетам);

- отчётность для определения кредитоспособности заёмщика: отчёт по труду, отчёт о финансовых результатах и их использовании, отчёт об обороте кассы, расчёт налога от фактической прибыли за год;

- копии договор в подтверждение кредитуемой сделки (на поставку и реализацию материальных ценностей, копии счёта на товарно-материальные ценности и т.п.)

- документы, подтверждающие обеспечение обязательств по возврату кредита.

Решение о предоставлении кредита в подавляющем большинстве случаев принимается на основе аналитического отчёта, подготовленного кредитным аналитиком - специалистом, обязанным раскрывать достоинства и недостатки получателя кредита перед руководством банка.

Размер кредита, поступающего в распоряжение клиента, установлен кредитным соглашением. Сумма, зафиксированная в нём, является максимальной суммой, на которую может рассчитывать клиент. Она по существу является лимитом кредитования. Её называют также кредитной линией.

Величина размера кредита, который следует предоставить клиенту, в каждом отдельном случае определяется обеспечением и степенью доверия банка к заёмщику.

Единой схемы погашения, как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе:

- единовременное погашение кредита определяется в разовом порядке путём полного погашения клиентом своих долговых обязательств перед банком;

- эпизодическое погашение на основе срочных обязательств производится, как правило на основе срочных обязательств. При наступлении срока погашения кредита, предусмотренного в кредитном договоре банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности;

- систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей) применяется в случаях систематического получения кредита в форме плановых платежей.

- отсрочка погашения кредита может быть дана на всю сумму кредита, либо его часть на 1, 3, 5, дней и более;

- списание просроченной задолженности за счёт резервов банка производится в случае, когда долги клиента оказываются безденежными, и банк длительное время не только не получает плату заранее предоставленные ссуды, но и сам возврат не возможен.

Критерием квалификации процесса погашения ссуды можно считать и его источники. К ним относятся: собственные средства клиентов; выдача нового кредита; специальные средства со счетов гаранта; поступления средств со счета другой организации; бюджетные поступления; реализация залога.

Наиболее распространённым (и конечным) источником погашения кредита являются собственные средства заёмщика, однако во многих случаях их оказывается недостаточно. Тогда источником возврата ранее выданной ссуды может быть выдача нового кредита. Допускается составление нового кредитного договора с большим обеспечением.

2.1 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

ИП «Шилкин» - юридическое лицо являющееся коммерческой организацией, имеет в собственности обособленное имущество, отвечает по своим обязательствам этим имуществом. Организация имеет самостоятельный баланс, расчетные и иные счета в банках, круглую печать, бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие реквизиты.

Предметом деятельности ИП «Шилкин» является торговля продовольственными и непродовольственными группами товаров, транспортные услуги по доведению своей продукции до предприятий. Основные цели - извлечение прибыли за счет осуществления предпринимательской деятельности, завоевание новых рынков сбыта. Главные задачи на предприятии сформулированы в его уставе:

размещение товаров в необходимом потребителю ассортименте, количестве и с соответствующим качеством;

организация хранения товарных запасов;

¦ организация планомерного и ритмичного завоза и вывоза товаров.

Для осуществления текущей деятельности на предприятии используются, как правило, следующие источники средств:

- собственные оборотные средства;

- краткосрочные банковские ссуды.

Для нормального функционирования в банковской сфере на предприятии организован финансовый отдел, в функции которого входит:

- определение кредитной политики;

- осуществление финансового планирования;

- контроль за целевым и эффективным использованием денежных средств.

Для осуществления текущей деятельности на предприятии используются, как правило, следующие источники средств:

- собственные оборотные средства;

- краткосрочные банковские ссуды.

Уставный капитал ИП «Шилкин» составляет 60 тысяч рублей. Товарооборот в месяц - 500 тысяч рублей. Среднесписочная численность работников - 20 человек.

Место нахождения ИП «Шилкин»: Белгородская обл., г. Старый Оскол, ул. Ленина 22.

2.2 КРЕДИТНАЯ ЗАЯВКА, КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР, ДОГОВОР ЗАЛОГА

Для определения размера и сроков кредита на прогнозируемый период клиенты представляют в коммерческие банки кредитные заявки. В зависимости от местных традиций кредитные заявки составляются по разным формам, но должны быть согласованы с банками. Заявки подлежат обязательной регистрации в специальных журналах кредитных отделов.

Кредитная заявка, использующаяся в ИП «Шилкин» (см. приложение № 1) состоит из следующих разделов:

Раздел I. Информация о клиенте, включая полное наименование, юридический адрес и реквизиты банковских счетов, кем и когда зарегистрировано предприятие.

Раздел II. Сведения об неспрашиваемом кредите, содержащие объекты кредитования, сумму, сроки, цели, обеспечение.

Раздел III. Данные о юридических и физических лицах, выступающих в качестве гарантов платежей, с указанием генерального учредителя, частных владельцев денежных средств, страховых компаний, специальных фондов. Кредитная заявка ИП «Шилкин» подписывается руководителем и главным бухгалтером.

Рыночная экономика - это экономика договорных отношений между равноправными и равноответственными партнёрами. На кредитном рынке в договорные отношения вступают банки и хозяйственные органы как кредиторы и заёмщики. Они оформляют кредитный договор.

Кредитный договор ~ это письменное соглашение между коммерческим банком и заёмщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму на определённый срок и за установленную плату (процент). Заёмщик обязуется использовать и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора. Кредитный договор ИП «Шилкин» со Сбербанком №605607433 от 17 августа 2007г. (см. приложение №2) включает следующие основные разделы:

I. Общие положения (или предмет договора).

II. Предоставление кредита

III. Плата за пользование кредитом

IV. Порядок расчётов

V. Обязанности и права сторон. Ответственность за нарушение условий договора.

VI. Передача прав и обязанностей по договору

VII. Разрешение споров

VIII. Порядок вступления в силу, место исполнения, изменение и прекращение договора

IX. Заключительные положения

X Подписи сторон

В разделе I кредитного договора «Общие положения» указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора - вид кредита, его цель, сумма, срок возврата.

Второй раздел «Предоставление кредита» указывает в какой форме будет выдан кредит.

III раздел содержит величину процентов по кредиту - 12%; номер ссудного счёта, на котором будет отражаться учёт выданного кредита, приведена таблица соответствия Расчётного и Процентного периода.

В следующем разделе договора предусмотрен график платежей по кредиту, а также порядок его погашения.

В V разделе банк предусмотрел для себя следующие права:

- самостоятельно определять пакет необходимых документов для выдачи кредита;

- контролировать использование кредита, проверять объект кредитования в натуре;

- предъявить требование о досрочном погашении кредита;

- производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный
кредит и т.д.

Заёмщик обязуется:

- возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок;

- своевременно предоставлять баланс и другие документы, необходимые банку для осуществления контроля за ссудой;

- открыть лицевой счёт в банке для осуществления операций, предусмотренных договором;

- заблаговременно информировать банк о предстоящем изменении организационно-правовой формы или другой реорганизации и т.д.

Договор ИП «Шилкин» со Сбербанком составлен в двух экземплярах: один хранится у банка, другой находится на предприятии.

Для обязательств, возникающих из договора займа или кредитного договора, более надёжными считаются такие способы, как залог, поручительство, банковская гарантия. Суть залога можно выразить в договоре залога.

Сам по себе залог имущества (движимого или недвижимого) в обеспечение полученной ссуды предусматривает широкие права кредитора. А также обязательства заёмщика, обеспечиваемые залогом. Кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залогом может быть обеспечено только действительное требование. Это означает, что договор о залоге не имеет самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить вне связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.

В договоре, заключенном между ИП «Шилкин» и Внешторгбанком (см. приложение №3) отражены условия, предусматривающие вид и форму залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер и срок исполнения, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодателя и залогодержателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения им обеспеченного залогом обязательства, прекращение права залога. Предметом залога являются транспортные средства. По условиям договора предмет залога может оставаться у залогодателя, при этом он имеет право владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением.

2.3 БАНКОВСКИЙ КОНТРОЛЬ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ

Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных, но высокорисковых видов его деятельности. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредитов заемщиками и его эффективностью в целом, учитывая, что банки в процессе кредитования оказывают активное влияние на хозяйственную и финансовую деятельность заемщика.

В области кредитных отношений банковский контроль проходит несколько стадий (этапов): предварительную, текущую и последующую.

Предварительный контроль заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, кредитной истории и цели кредита отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политики. Особое внимание уделяется соблюдению платёжной дисциплины, для чего проверяется открытие счёта просроченных ссуд за последний год.

Под текущим контролем понимается проверка банком всей документации, предоставленной заемщиком, для оформления кредита, её анализ с целью заключения кредитного договора и обеспечительных обязательств, которые позволяют соблюдать принципы кредитования и отвечают нормам ГК РФ и банковскому законодательству.

Последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения. Его суть состоит в том, что на протяжении всего срока действия кредитного договора банком проводится постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам; за состоянием заложенного имущества (на месте у заёмщика); за соблюдением лимита кредитования заёмщика и целевым использованием предоставленного ему кредита; за своевременной, регулярной уплатой процентов по ссуде; полным и своевременным погашением кредита в сроки, а следовательно, и риска по нему для принятия соответствующих мер экономического и юридического характера.

Контроль за возвратностью кредитов осуществляют кредитные и бухгалтерские подразделения коммерческих банков. Для контроля используются кредитные договоры и срочные обязательства клиентов. В день наступления срока платежа соответствующая сумма денежных средств перечисляется с расчётного на ссудный счёт, после чего последний закрывается до предоставления нового кредита.

Большинство банков заинтересовано в постоянном контингенте клиентов и вместо открытия счёта просроченных ссуд продлевает срок действия кредита до поступления денежных средств от заёмщика или совершения платежа гарантом. Подобная мера позволяет ликвидировать напряжённость в кредитно-расчётных отношениях банков и клиентов и продолжать предоставление ссуд.

Современные банки не применяют административные меры воздействия к предприятиям, систематически нарушающим платёжную дисциплину. Это значит, что они не выступают инициаторами создания комиссий по проверке хозяйственно-финансовой деятельности таких предприятий и отстранения от занимаемых должностей их руководителей.

Большинство предприятий испытывает острейшую нехватку профессионально подготовленных кадров менеджеров, способных принимать грамотные управляющие решения и ответственность за их выполнение. Кроме того, хозяйственный механизм страны подвержен хроническому кризису платёжной дисциплины, характеризующемуся закупоркой платежей по обязательствам коммерческой деятельности. В этих условиях коммерческим банкам принадлежит роль в нормализации платёжной дисциплины и своевременности возврата клиентами предоставленных ссуд.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Выдача ссуды банком представляет собой сложную многоступенчатую процедуру. Анализ современной практики кредитования показывает, что в кредитном портфеле коммерческих банков в основном преобладают краткосрочные ссуды, т.е. ссуды сроком до 1 года, а среди них - ссуды сроком до 3 - 6 месяцев. Это обусловлено не столько потребностями хозяйства именно в таких кредитах (на цели текущей деятельности), сколько отсутствием у отечественных банков в достаточном объёме ресурсов долгосрочного характера для авансирования капитальных затрат в расширенное воспроизводство.

В настоящее время в отечественном кредитовании принципиально изменены подходы к организации кредитных отношений кредитора и заёмщика: осуществляется переход от пообъектного кредитования к кредитованию субъекта в целом, конкретного юридического или физического лица, кредитованию комплексных целевых экономических и социальных программ, участию кредита в приватизации предприятий, развитии фермерского хозяйства, т.е. унифицированному кредитованию заёмщиков независимо от отраслевой принадлежности и форм собственности.

Специфика современной практики кредитования заключается и в том, что российские банки в целом ряде случаев не имеют единой методической и нормативной базы для организации кредитного процесса. Прежние банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и ориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Поэтому каждый коммерческий банк исходя из опыта вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что общепринятые организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт, позволяют банкам существенно упорядочить кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Помимо кредитования на условиях срочности, возвратности, платности и под обеспечение, регламентации отношений кредитора и заёмщика посредством кредитного договора главным и важнейшим моментом банков является предоставление кредитов надёжным клиентам, которые исключают риск непогашения ссуды и обеспечивают своевременный возврат запрашиваемого кредита за счёт своих доходов либо другими способами с уплатой установленной договором процентной ставки за кредит. Таким образом, исходя из ряда причин и условий банк, предоставляя срочные ссуды заёмщику, отдаёт предпочтение тем клиентам, которые во всех отношениях считаются надёжными.

Переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Список используемой литературы

1. Архипов А.И., Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004.

2. Белоглазова Г.Н, Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник. 5-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005.

3. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2004.

4. Виноходова А.Ф., Васильева И.Н., Черникова А.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Старый Оскол: 000 «ТНТ», 2005.

5. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ. Финансы, 1999.

6. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. - М.: Вузовский учебник, 2004.

7. Жуков Е.Ф.Общая теория денег и кредита: Учебник. - М.: Банки и биржи, Ю1ЖТИ, 1998.

8. Г.И. Иванов, Ю.Ф. Симионов. Лучшие рефераты. Финансы, денежное обращение, кредит. Серия «Банк рефератов» - Ростов н/Д: Феникс, 2002.

9. Кизиль Е.В. Финансы и кредит/ Серия «Учебники, учебные пособия» -Ростов н/Д: «Феникс», 2003.

10. Ковалёва А.М. Финансы и кредит: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2002.

11. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд. перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2005.

12. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004.

13. С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская Банковские

14. операции: Учеб. пособие. -Мн. Выш. шк., 2003.

15. Семенюта О.Г. Основы банковского дела в РФ. Учебное пособие. -Ростов-на-Дону: Феникс, 2001.

Приложение № 1

КОММЕРЧЕСКОМУ БАНКУ

«____»_______________________ 200__ г.

КРЕДИТНАЯ ЗАЯВКА

1._________________________________________________________________

полное наименование ссудозаёмщика

2._________________________________________________________________

кем, когда зарегистрирован, № свидетельства о регистрации

3._________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество руководителя

4._________________________________________________________________

сумма запрашиваемого кредита цифрами прописью

5._________________________________________________________________

срок кредита, цель кредита

7._________________________________________________________________

чем обеспечивается возврат кредита

8._________________________________________________________________

юридический адрес и телефоны,

9._________________________________________________________________

банковские реквизиты

10.________________________________________________________________

паспортные данные руководителя

11._______________________________________________________________

где прописан, дата, телефон домашний

Руководитель _____________________

Главный бухгалтер _____________________

м.п.