Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. ОАО АКБ «Росбанк» активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами ОАО АКБ «Росбанк» являются более 5 миллионов человек.

ОАО АКБ «Росбанк» всегда славился высоким качеством обслуживания корпоративного бизнеса. Каждое третье из 300 крупнейших предприятий нашей страны является клиентом ОАО АКБ «Росбанк». Среди них такие известные российские компании, как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ОАО «Русский Алюминий», ГМК «Норильский никель», ОАО НК «Роснефть», ОАО «Северная нефть», ОАО «Связьинвест» и другие.

ОАО АКБ «Росбанк» активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к ОАО АКБ ОАО АКБ «Росбанк», что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть ОАО АКБ «Росбанк» включает Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge A.S.A. и другие надежные банки.

ОАО АКБ «Росбанк» работает с малым и средним бизнесом, предлагая различные услуги в сфере кредитования. По итогам 2006 года объем кредитов, выданных МСБ, вырос в 3,6 раза и составил 6,9 млрд. рублей. В течение года финансовые ресурсы на пополнение оборотных средств и развитие бизнеса получили более 6 тысяч представителей МСБ.

Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в ОАО АКБ «Росбанк» обслуживается более 1500 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 1,5 млрд. долларов США.

На протяжении всей своей истории ОАО АКБ «Росбанк» большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них - грантовая программа «Новый день», которую банк проводит совместно с Детским фондом Организации Объединенных Наций (UNICEF) и Фондом Организации Объединенных Наций (UN Foundation). В ОАО АКБ «Росбанк» также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка «Право помогать есть у каждого». Банк поддерживает и культурные проекты: выставочные программы Музеев московского Кремля, новые постановки театра «Современник».

ОАО АКБ «Росбанк» имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody's, Standard & Poor's и Fitch. В ноябре 2006 года авторитетный британский журнал «The Banker» удостоил ОАО АКБ «Росбанк» престижной награды «Bank of the Year», признав его лучшим финансовым институтом России. В рамках ежегодного конкурса известного российского делового журнала «Компания» ОАО АКБ «Росбанк» стал обладателем премии «Компания года-2006», победив в номинации «Банки». ОАО АКБ «Росбанк» также является лауреатом национальной банковской премии Ассоциации российских банков как «Самый информационно-открытый банк» в 2006 году.

ОАО АКБ «Росбанк» - один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

ОАО АКБ «Росбанк» рассматривает благотворительность и другие социальные инициативы как важную часть своей бизнес-деятельности. Приоритеты «корпоративного гражданства» определяют неразрывность социальной ответственности и общих экономических принципов существования банка.

В ОАО АКБ «Росбанке принята на вооружение концепция благотворительной деятельности, подразумевающая не только централизованное финансирование социальных проектов банка, но и предоставление его сотрудникам возможности оказывать добровольную благотворительную помощь. Внутрикорпоративная благотворительная программа «Право помогать есть у каждого» призвана реализовывать эту концепцию. Программа частных пожертвований сотрудников поддерживается банком и удваивается из его бюджета.

В рамках грантовой программы «Новый день» ОАО АКБ «Росбанк» совместно с Детским фондом Организации Объединенных Наций (UNICEF) предлагает своим клиентам, как физическим, так и юридическим лицам принять участие в развитии благотворительности в России. В ОАО АКБ «Росбанк» разработано множество инновационных механизмов, позволяющих клиентам более эффективно решать вопросы оказания благотворительной помощи. Концепция благотворительной и общественной деятельности ОАО АКБ «Росбанк» включает в себя создание возможностей для благотворительных организаций бесплатно пользоваться услугами ведущих специалистов компании (юристов, pr-менеджеров и т. д.) в качестве консультантов, а также в фандрайзинге.

В 2007 году ОАО АКБ «Росбанк» продолжил сотрудничество с московским театром «Современник», заключив соглашение о его поддержке. Перспективно и взаимодействие ОАО АКБ «Росбанк» с Музеями Московского Кремля. ОАО АКБ «Росбанк» является корпоративным членом Всемирного фонда дикой природы (WWF). Занимаясь благотворительной деятельностью, ОАО АКБ «Росбанк» стремится внести посильный вклад в развитие нашей страны, консолидировать усилия различных людей в достижении пусть небольших, но конкретных результатов на благо нынешнего и будущих поколений граждан России.

2.2 Анализ финансовой устойчивости ОАО АКБ «Росбанк»

Для анализа финансовой устойчивости используется финансовая отчетность ОАО АКБ «Росбанк» за 2004, 2005, 2006 года, которая представлена в приложении.

Использовав расчетные формулы, рассмотренные в 1 главе и приведенные в приложениях данные, рассчитаем основные нормативы и на основании полученных результатов сделаем анализ финансовой устойчивости ОАО АКБ «Росбанк» по состоянию на 1 января 2007 года.

Результаты расчетов приведем в виде таблицы

Таблица 2.2.1

№ п/п	Показатели устойчивости	Коэффициенты, нормативы	Рекомендуемое значение коэффициентов, нормативов	Показатели устойчивости за анализируемые года
				2004	2005	2006
1	Достаточность _Апитала	1.1. Коэффициент достаточности _Апитала	10%	11,1%	11,5%	11,8%
2	Качество пассивов	2.1. Коэффициент клиентской базы	80%	88,33%	90,49%	90,7%
		2.2. Коэффициент стабильности ресурсной базы	70%	83,53%	87,9%	85,1%
3	Качество активов	3.1. Коэффициент эффективности использования активов	65%	68,9%	68,9%	68,7%
		3.2. Коэффициент агрессивности кредитной политики	65%	66,1%	56,5%	56,9%
		3.3. Коэффициент качества ссудной задолженности	99%	99,7%	99,8%	99,8%
4	Ликвидность	4.1. Норматив мгновенной ликвидности	20%	23,8%	24%	27,5%
		4.2. Норматив текущей ликвидности	70%	75,85%	75,83%	76,4%
		4.3. Норматив текущей ликвидности	20%	20,31%	29,62%	30%
5	Прибыльность	5.1. Коэффициент рентабельности активов	5%	5,43%	5,5%	5,83%
		5.2. Коэффициент рентабельности капитала	10%	11%	18,8%	22%

Просмотрев полученные результаты можно с уверенностью сказать, что преодолевая трудности жестких экономических условий, ОАО АКБ «Росбанк» с хорошими результатами подтвердил репутацию крупного и надежного финансового учреждения. Из года в год, продолжается наращивание размера собственных средств, растут фонды банка, увеличивается прибыль. Увеличение капитала значительно повысило устойчивость финансового положения данного банка, расширило возможности по предоставлению клиентам услуг как внутри страны, так и за ее пределами. Размер уставного капитала в 2005 году по сравнению с 2004 годом увеличился за счет покупки контрольного пакета акций группы ОВК и составил 6803606тыс.руб. По данным таблицы видно что все анализируемые показатели выше рекомендуемого значения и имеют тенденцию к увеличению.

Обзор финансовых результатов деятельности основан главным образом на информации, содержащейся в Финансовой отчетности Группы ОАО АКБ «Росбанк» за 2004-2006 год, которая составлена в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

В течение 2006 года активы Банка увеличились на 38% - с 213,1 до 293,8 млрд. рублей, при этом наибольший прирост произошел благодаря увеличению объемов кредитования. Общий рост кредитного портфеля, на который приходилось 54,9% активов, составил 42,3%. Подобное увеличение объема кредитов было обеспечено в основном розничными операциями Банка, что полностью соответствует утвержденной стратегии по ускоренному развитию розничного бизнеса. Так, в 2006 году объем розничных кредитов увеличивался быстрее кредитов корпоративным заемщикам: 47,5% против 37,9%, а общая доля кредитов физическим лицам в суммарном кредитном портфеле (за вычетом резервов под обесценение) выросла с 45,9 до 47,5%, в то время как доля кредитов корпоративным заемщикам снизилась с 54,1 до 52,5%. В дальнейшем в планы Банка входит планомерное увеличение объема кредитов в абсолютном выражении и смещение акцентов структуры кредитного портфеля на розничный бизнес: его долю в общем объеме кредитов предполагается довести до 60%. Также с целью обеспечения устойчивой платежеспособности и сбалансированности активов и обязательств по срокам Росбанк поддерживал достаточно высокий уровень ликвидных активов, в том числе в виде краткосрочных межбанковских кредитов и торгуемых ценных бумаг.

Продвижение Банка на рынке розничных услуг сказалось и на структуре обязательств, в частности на объеме привлечения средств физических лиц, которые составили 24% от суммарных обязательств и выросли на 11,7% по сравнению с прошлым годом.

Банк также продолжает активно работать на рынках капитала и привлекает займы на долговых рынках для целей формирования своих пассивов. В частности, в 2006 году Банк выпустил еврооблигации, номинированные в рублях на сумму 7 млрд. рублей, со сроком обращения три года, что позволило не только привлечь дополнительные средства, но и улучшить валютную структуру пассивов. Банк также продолжил расширение своей вексельной программы, главным образом в рублях, сроком в среднем более одного года, объем которой в отчетном периоде вырос с 11,9 до 14,4 млрд. рублей.

Осуществляя свою деятельность по привлечению и вложению средств, Банк применяет политику обеспечения сбалансированности структуры активов и обязательств по срокам, валютам и источникам. В качестве примера такой политики можно привести портфель потребительских кредитов, который в целом соответствует депозитному портфелю частных лиц по размеру, среднему сроку и валюте. Кроме того, средневзвешенный срок активов, составляющий 370 дней, близок к аналогичной характеристике обязательств - 320 дней, что демонстрирует значительно лучшую срочную структуру баланса, чем в среднем у сравнимых конкурентов Банка. В 2006 году в результате укрепления курса рубля к доллару сбалансировалась валютная структура активов и пассивов: теперь большая часть из них номинирована в национальной валюте, что положительно отразилось на операционной деятельности Банка вследствие снижения конверсионных затрат.

По состоянию на конец года собственные средства Росбанка увеличились на 23,4% и достигли 28,2 млрд. рублей. Коэффициент достаточности капитала, рассчитанный в соответствии с Базельскими правилами, составил 15,0%. При этом доля основного капитала, используемого для расчета достаточности основного капитала, достигла 75%, а соответствующий коэффициент достаточности составил11,3%. Соотношение капитала и суммарных активов также остается на высоком уровне - около 9,6%. Таким образом, нынешний уровень капитализации создает хорошую базу для расширения в ближайшем будущем, а планируемая в 2007 году дополнительная эмиссия акций обеспечит Банку возможность дальнейшего роста операций.

Вторым по значимости источником дохода для Банка стал чистый комиссионный доход, составивший по результатам отчетного периода 4,9 млрд. рублей или 25% операционного дохода. Несмотря на то, что большую часть дохода составляют комиссии по обслуживанию банковских карт, значительную часть формируют комиссии, получаемые от депозитарного и инвестиционно-банковского обслуживания клиентов Банка. В прошедшем году чистый торговый доход от операций с финансовыми активами снизился на 26,8% и составил 1,52 млрд. рублей. Подобный результат отражает политику Банка по снижению значимости дохода от операций на финансовых рынках в качестве источника прибыли, отводя им роль в первую очередь инструмента по управлению ликвидностью.

В операционных расходах Росбанка в 2006 году 46,6%, или 6,2 млрд. рублей, составили расходы на персонал, при этом рост по данной статье составил 15,1%. Столь высокий уровень расходов определяется большой численностью штатного состава банковской группы, составившей к концу года 18 330 сотрудников, большая часть из которых работают в подразделениях сети Банка по всей России.

В 2006 году была проведена оптимизация не только структуры региональной сети, но также и количества занятых в ней сотрудников. Так, за прошедший год общая численность персонала была уменьшена более чем на 1 тыс. человек, что позволило Банку в 2006 году снизить соотношение расходов и доходов на 4 процентных пункта: по итогам года оно составило 68%. Банк продолжает осуществлять политику дальнейшей оптимизации расходов и в этих целях разрабатывает программу мероприятий по снижению затрат и расходов в области информационных технологий и административно-хозяйственной деятельности, которая также позволит обеспечить заметную экономию и постепенно снизить соотношение доходов и расходов до комфортного уровня около 60%.

Несмотря на то, что по итогам отчетного периода чистая прибыль Банка выросла на 24% по сравнению с 2005 годом и составила 3,8 млрд. рублей, задача по дальнейшему повышению эффективности бизнеса остается одной из основных для Банка. Показатель рентабельности среднегодовых активов составил 1,5%. Это свидетельствует о возникновении новой тенденции, следование которой позволит Росбанку достичь показателей, превышающих средние по отрасли.

В заключение Совет директоров считает необходимым отметить, что в 2006 году Правление и коллектив Росбанка проделали большую работу по реализации мер по повышению привлекательности, эффективности и прибыльности операционной деятельности Банка, достигли всех поставленных акционерами целей, увеличив тем самым общую стоимость Банка и каждой акции в частности.

2.3 Пути улучшения финансового состояния ОАО АКБ «Росбанк»

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на устойчивость коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными ресурсами. При привлечении денежных средств, право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга - одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Не секрет, что кредитование, как одно из основных направлений использования кредитных ресурсов - самое рисковое в России направление деятельности банков. Основные причины этого следующие: это тяжелая ситуация в промышленности, когда глубокий спад сменяется депрессией и новым спадом; и финансовый голод предприятий, проявляющийся в кризисе неплатежей; объективная необходимость в долгосрочных кредитах, которая автоматически повышает рискованность инвестиций в производство; общая неуверенность хозяйствующих субъектов в перспективах экономической ситуации; проблемы некачественного финансового менеджмента; и, наконец, отсутствие заверенной и обоснованной политики в отношении реального сектора.

Специфика ситуации состоит в том, что кредитованием реального сектора занимаются в основном региональные банки, а они в условиях концентрации и централизации капиталов, жесточайшей политики ЦБ в области банковского регулирования - первые кандидаты на ликвидацию, слияние и поглощение. А крупные банки, имеющие, как правило, свои головные офисы в Москве, размещают свои ресурсы чаще всего в крупные экспортоориентированные предприятия, кредитование которых осуществляется в условиях владения банками значительной частью их акций с наименьшим риском.

Некоторые банки рискуют, разоряются и ликвидируются. Но те элементы российской банковской системы, которые имеют развитую клиентскую сеть связаны с предприятиями реального сектора, целесообразно оставлять и поддерживать, даже если они испытывают определенные трудности.

Региональные банки могут и должны увеличивать как размер своих кредитных ресурсов, так и долю вложенных кредитных ресурсов. Ситуация, в которой некого кредитовать, вызвана именно низкой активностью в производственном секторе, а она, в свою очередь, вызвана дефицитом денег у производителей. В США ссуды составляют примерно 2/3 активов коммерческих банков, учитывая присутствие кредитующих небанковских финансовых институтов. В России же статистика показывает, что кредиты в среднем составляют 41% активов, варьируясь от 5.5% (банк “Альба-Альянс”) до 90% (Русский банк имущественной опеки). Значит, резервы роста есть и они объективны.

Меры, которые, на наш взгляд, необходимо принимать являются следствием проблем описанных выше:

1. Меры макроэкономического характера:

- небольшое снижение ставки рефинансирования и доходности государственных ценных бумаг, с принятием правила изменения ставки не чаще чем один раз в определенный период (например - квартал) на законодательном уровне;

- более мягкая денежно-кредитная политика (осторожное увеличение денежной массы при подконтрольной инфляции);

- принятие Земельного кодекса и Закона “Об ипотеке”, которые сделали бы оборот земли реальностью;

- изменение величины норматива Н11, что позволит банкам, по крайней мере устойчивым, принимать вклады граждан в сумме, превышающей величину собственного капитала;

- изменение величины норматива Н8 для специализированных банков, что поможет им нормально работать, имея прочную ресурсную базу в одной отрасли, не превышая указанного норматива в несколько раз;

- снижение количества обязательных экономических нормативов до уровня при котором банки смогли бы эффективно оперировать ими. За последние семь лет инструкция №1 изменялась восемь раз. И можно с уверенностью утверждать, что процесс будет продолжаться как из-за введения нового плана счетов, так и из-за меняющейся экономической ситуации.

- далее, следует минимизировать налогообложение сумм резервов, формируемых под не возврат ссуд, а именно: исключить, по крайней мере частично, из облагаемой прибыли и те резервы, которые создаются под ссуды по первой группе риска.

2. Меры микроэкономического характера:

- региональные банки, имея небольшой ресурсный потенциал должны проводить политику увеличения своей ресурсной базы;

- банкам необходимо усилить работу по привлечению мелких вкладчиков;

- нужно начать осуществление трастовых операций с денежными средствами, что регламентируется инструкцией ЦБ №63 от 2.07.97. и уже используется в западных и центральных регионах;

- особое внимание стоит обратить на лизинг: сегодня многие предприятия, не имеют средств, для закупки оборудования по полной стоимости, особенно импортного, но у них вполне хватит средств, для выплаты лизинговых платежей поэтому лизинг особенно необходим российским предприятиям, поскольку за последние 7 лет наблюдалось постоянное снижения уровня капиталовложений в основной капитал, тем более что ряд мер в качестве поощрения лизинга уже принят: разрешение относить лизинговые платежи на себестоимость; льготы банкам, кредитующим лизинговые операции.

- банкам, для эффективного использования кредитных ресурсов, нужно продолжать вводить в использование новые технологии, в частности пластиковые карточки и торговлю через диллинговые системы; проведение торгов в сети Интернет явилось серьезным технологическим прорывом и дало возможность создания частного диллинга; портативный компьютер со встроенным модемом, обученный трейдер и доступ к свежим котировкам дают банку возможность размещать на краткосрочной основе часть кредитных ресурсов, которая оказалась не использованной на конец дня.

Коммерческие банки, столкнувшись с огромными трудностями и реальной перспективой прекращения своего существования, принимают широкий комплекс конкретных практических мер по стабилизации своей деятельности. Проводят всестороннюю реструктуризацию своих активов и пассивов, освобождаются от неэффективных и убыточных операций, ограничивают внеоперационные расходы, совершенствуют управление всеми видами рисков и ликвидностью, усиливают внимание к повышению профессионального уровня руководителей и всех специалистов с тем, чтобы они могли активно и результативно осуществлять все банковские функции на финансовых рынках, в непрерывно ужесточающихся общих финансовых условиях. Эти меры дают определенные результаты. Однако они не могут изменить общий тенденции непрерывного осложнения и резкого ухудшения условий функционирования всей системы коммерческих банков страны, чреватой для нее. Поэтому для решительного оздоровления ситуации в банковской сфере, наряду с усилиями самих коммерческих банков, неотложно необходимы и крупномасштабные общегосударственные меры. Такие меры (с соответствующими и всесторонними обоснованиями) уже неоднократно предлагались не только отдельными коммерческими банками, но и содержатся в резолюциях, обращениях и других документах целого ряда банковских объединений и прежде всего Ассоциации российских банков. Данные меры в основном сводятся к следующему:

- разработать и осуществить развернутую программу стабилизации денежно-кредитной сферы, в том числе системы коммерческих банков, сделав упор не на банкротство коммерческих банков, а на их всестороннюю финансовую и другую поддержку в различных формах, реорганизацию и структурную перестройку банков, в том числе путем их слияния;

- создать современную систему рефинансирования коммерческих банков, посредством организации и осуществления учета векселей, поскольку применяемые в настоящее время ломбардные и расчетные кредиты, не в полной мере решают проблемы;

- разработать и ввести в действие механизмы перераспределения ресурсов коммерческих банков через Банк России, так как представляется весьма сложным решить эту задачу в сложившейся ситуации через систему МБК;

- сформировать фонд санирования коммерческих банков, в которой можно было и целесообразно направить часть средств коммерческих банков, хранящихся на счетах обязательных резервов в Центральном Банке Российской Федерации;

- рассмотреть и решить вопрос об уменьшении размеров обязательных резервов по рублевым и валютным привлеченным средствам.

Все это дает основание полагать, что осуществление кардинальных как общих, так и специальных мер позволит в кратчайшие сроки повысить устойчивость банковской системы, что, в свою очередь, будет активно способствовать реальной стабилизации всей социально-экономической ситуации в стране, в том числе и финансовой. Центральный Банк России в свою очередь, также разработал стратегию преодоления кризисных явлений и повышения стабильности кредитно-денежной системы в целом. Для достижения этой цели, Центральный Банк использует самые различные инструменты и методы, в том числе:

1. Установление положений, регламентирующих деятельность коммерческих банков.

2. Осуществление надзора за их деятельностью.

3. Усиление контроля, за соблюдением обязательных экономических нормативов.

4. Установление порядка рефинансирования кредитных организаций.

Среди этих мероприятий, важное место, занимает совершенствование порядка регистрации банков и лицензирования их деятельности. Для осуществления надзора за деятельностью банка был создан новый департамент, который занимается диагностикой причин, которые могут поставить коммерческий банк в сложное финансовое положение. При этом анализу подвергаются многие вопросы, в том числе, осуществляется оценка качества активов и управления банком и их рисками. Одновременно была создана система раннего реагирования, и в результате ЦБ РФ уже в настоящее время располагает информационно-аналитическими возможностями, позволяющими ежедневно оценить ситуацию в банке по ключевым переменным величинам: движение средств на корреспондентском счете, обороты за день и т.д.

Проблема совершенствования деятельности банков, включает не только контроль над ним со стороны ЦБ РФ, но и создание эффективной системы внутреннего банковского контроля. Речь идет, о создании в банках независимой структуры, имеющей контрольные функции. Среди инструментов и методов ЦБРФ, направленных на поддержание надежности банковской системы, важное место занимает рефинансирование банков. Под рефинансированием банков понимается их кредитование Центральным Банком, учет и переучет векселей и проведение кредитных аукционов. Рефинансирование осуществляется в случаях, когда банки испытывают финансовые трудности и не могут в короткое время привлечь необходимую сумму кредитов из других источников, то есть Центральный Банк выступает в роли кредитора в последней инстанции. Кредиты выдаются, как правило, на короткий срок, под высокие проценты и полностью обеспечиваются залогом. Таким образом, Центральным Банком в тесном контакте с коммерческими банками, проводится большая работа по укреплению и оздоровлению банковской системы России, повышению надежности и стабильности коммерческих банков. Начато осуществление серии мероприятий по регламентации и надзору над деятельностью банков, усилению контроля над соблюдением ими обязательных экономических нормативов и их рефинансированию. Очень много еще предстоит сделать по воплощению этих мероприятий в жизнь.

Для ОАО АКБ «Росбанк» 2006 год охарактеризовался дальнейшим укреплением позиций на рынке, повышением надежности и информационной открытости Банка, выходом на принципиально новый уровень корпоративного управления и ростом значимости в банковском секторе страны. По итогам 2006 года ОАО АКБ «Росбанк» занял третье место по размеру активов и шестое по размеру собственного капитала среди частных банков. ОАО АКБ «Росбанк» сохранил свое лидерство среди частных банков по объему привлеченных средств и в то же время вошел в шестерку крупнейших частных банков по объему выданных кредитов. По каждому из основных показателей - активы, клиентские кредиты и депозиты - рыночная доля ОАО АКБ «Росбанк» превышает 2%, что достаточно много, принимая во внимание сохраняющееся доминирование в отрасли крупнейших банков, прямо или косвенно контролируемых государством, на долю которых приходится более 40% банковского сектора страны.

В течение последних трех лет ОАО АКБ «Росбанк» демонстрирует впечатляющий рост по всем основным показателям, при этом следует отметить, что темпы роста депозитного портфеля (37%) по сравнению с 2005 годом сопоставимы с темпами роста кредитного портфеля (42%) и активов в целом (38%).

Из числа знаковых событий в жизни ОАО АКБ «Росбанк» в прошедшем году нельзя не упомянуть о сделке продажи акций ОАО АКБ «Росбанк» а французской банковской группе Societe Generale, высоко оценившей текущее положение Банка и перспективы его развития. В 2006 году за свои достижения ОАО АКБ «Росбанк» был удостоен престижной премии журнала The Banker как банк года в России.

Когда-то в основном корпоративный, а сейчас уже универсальный, ОАО АКБ «Росбанк» в 2006 году продолжил свое продвижение в сегменте обслуживания частных лиц и вошел в пятерку лидеров рынка по объему портфеля по всем основным розничным продуктам. Банк сохранил свое лидерство на рынке автокредитов, опережая своего ближайщего конкурента по объему выданных кредитов более чем на 5 млрд. рублей.

В дальнейшем Банк намерен сохранить сравнимые темпы развития, используя при этом следующие конкурентные преимущества;

- вторая по размеру филиальная сеть в России, состоявшая на 31 декабря 2006 года из 621 подразделения, включая филиалы, дополнительные офисы и кредитно-кассовые офисы, уступающие лишь сети Сбербанка РФ, создает уникальную платформу для развития бизнеса с частными лицами, а также малыми и средними предприятиями;

- сотрудничество с французской группой Societe Generale по основным направлениям развития розничного и корпоративного бизнеса позволит применить опыт и технологии крупной западноевропейской группы в России;

- положение крупного универсального банка, представляющего широкий спектр услуг всем клиентским сегментам, позволяет эффективно перераспределить ресурсы в наиболее выгодные сферы деятельности, диверсифицировать риски и источники дохода, максимально использовать преимущества перекрестных продаж банковских продуктов различным категориям клиентов;

- лидирующие позиции в розничном банковском бизнесе в перспективе создают основу для масштабного роста за счет наличия опыта и понимания психологии клиента, обширной информационной базы, умения контролировать фирменного бренда ОАО АКБ «Росбанк»а;

- опытная команда менеджеров и высококвалифицированный персонал Банка обладает всем комплексом знаний, навыков и средств для выполнения поставленных акционерами задач.

Основной стратегической целью ОАО АКБ «Росбанк» остается укрепление своих позиций в качестве лидирующего универсального банка в России. Основными элементами этой стратегии являются:

- расширение розничной операций за счет внедрения новых продуктов и услуг, увеличения каналов сбыта, повышения качества обслуживания и эффективного использования информационной базы по клиентам, а также в результате роста благосостояния населения, изменения модели потребительского поведения - и, следовательно, роста данного сегмента рынка в целом.

- развитие обслуживания малых и средних предприятий - важнейшего сегмента экономики, находящегося на начальной стадии роста, и получение значительной доли рынка за счет раннего вхождения.

- оптимизация расширение филиальной сети за счет увеличения присутствия в крупных городах, открытия мини-форматных отделений (в том числе круглосуточных) для осуществления розничных продаж, увеличения использования высокотехнологических каналов продаж - банкоматов, электронных точек доступа и т.д.

- поддержание прочных позиций в корпоративном банковском бизнесе - традиционном для ОАО АКБ «Росбанк» сегменте - за счет расширения клиентской базы, повышения качества обслуживания и увеличения доли комиссионных операций в структуре доходов, в том числе при использовании метода перекрестных продаж по соглашениям с деловыми партнерами Банка.

Основные перспективы своего развития ОАО АКБ «Росбанк» связывает, прежде всего, с дальнейшим расширением бизнеса, выступающего в качестве движущей силы и способного генерировать высокую доходность на фоне снижающейся рентабельности корпоративного направления. В связи с этим значение по-прежнему уделяется развитию филиальной сети, унаследованной ОАО АКБ «Росбанк» в результате завершившейся в 2005 году интеграции банковской группы ОВК. В настоящее время филиальная сеть покрывает практически все густонаселенные регионы страны: Банк хорошо представлен в Москве и Санк-Петербурге, центральной России и Северо-Западном регионе, в Поволжье и на Урале, в Сибири и на Дальнем Востоке. По состоянию на 31 декабря 2006 года банковская сеть включала в себя 68 филиалов, 350 дополнительных офисов, 203 операционные кассы и кредитно-кассовых офиса и более 1000 банкоматов. Кроме того, в распространении услуг Банка задействованы более 4000 кредитных экспертов, работающих в торговых точках.

ОАО АКБ «Росбанк» продолжает оптимизацию своей филиальной сети, нацеленную на сокращение расходов и перераспределение ресурсов из убыточных подразделений в подразделения, расположенные в крупных и средних городах. Уже сейчас Банк представлен в более чем 90% городов, население которых превышает 500 тысяч человек, где будет постепенно наращивать свое присутствие.

Итак, ОАО АКБ «Росбанк» на 1 января 2007 года - это один из крупнейших российских универсальных банков с устойчивыми позициями в розничном и корпоративном сегментах, предлагающий полный спектр банковских услуг 7000 корпоративных клиентов, 64000 малых и средних предприятий и примерно 5000000 частных лиц по всей стране через обширную региональную сеть.

Заключение

Финансовая устойчивость - это такое состояние финансовых ресурсов предприятия, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие производства (и услуг) на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска; параметр положения компании, то есть позиция компании по вопросам соотношения активов и пассивов в течение определенного периода времени.

В условиях стабилизации банковской системы особое значение приобретает деятельность по выбору банка. Наиболее важными критериями выбора банка, могут служить, во-первых, тип банка; во-вторых, ассортимент предоставляемых им услуг; в-третьих, качество и цена услуг и, наконец, самое главное - устойчивость банка.

Под устойчивостью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов. Надёжность банка зависит от множества различных факторов.

Существуют несколько подходов к анализу надежности КБ: со стороны ЦБ, на основе рейтинговой системы и так далее. Центральный банк РФ выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы России. Одной из основных целей его деятельности является обеспечение эффективной и стабильной работы всей банковской системы.

В основе рейтинговых оценок лежит обобщенная характеристика по конкретному признаку (критерию), позволяющему ранжировать банки в четкой последовательности по мере убывания данного признака или расположить их по определенным группам.

Данные балансов коммерческих банков являются основным источником для выработки ЦБ Рф основных направлений денежно-кредитной политики и регулирования деятельности первых.

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на устойчивость банка характеризуется рисками. Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Риск должен быть определен и измерен. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

В экономической ситуации, сложившейся к настоящему времени в России, наметились некоторые положительные тенденции, связанные с относительной финансовой стабилизацией. Существенную роль в стабилизации экономики, должно сыграть укрепление банковской системы. Между банками сложились деловые отношения, построенные на взаимном доверии, взаимопомощи. Но в настоящих условиях, этого уже не достаточно, в связи с чем, практически все банки организовали у себя подразделения, способные выполнять анализ финансового положения своего и своих контрагентов.

Работа аналитических служб, во многом ориентирована на оценки, выполняемые рейтинговыми агентствами России. В своей повседневной работе, банки используют эти данные при анализе финансового положения, обращая внимание на место банка в рейтингах.

Постоянно расширяющиеся связи с новыми партнерами, требуют отслеживать текущее финансовое положение, надежность и другие финансово-экономические критерии, чтобы без большего риска устанавливать с ними деловые отношения на принципах доверия.

Следует отметить как положительный момент, который облегчит банкам проведение анализа финансового состояния то, что существуют такие обязательные показатели, как норматив мгновенной ликвидности, максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, максимальный размер привлеченных денежных вкладов, депозитов населения.

Несмотря на большое количество существующих методик, в них имеются определенные единые подходы: создание базы данных для постоянного контроля финансового состояния банка; отслеживание всех изменений, происходящих в банке, касающихся финансов, управления, политики в области уставного фонда, основных фондов, капитальных вложений и так далее; анализ финансового положения банка в динамике ряда лет; расчет коэффициентов, характеризующих деятельность банка и его финансовое положение; привлечение для анализа финансового состояния банка сторонней информации; анализ имеющейся финансовой отчетности - баланс, годовой отчет, аудиторское заключение и другие.

Анализ финансового состояния банка базируется на двух составляющих: внешней отчетности, которая представлена в виде баланса и отчета о прибылях и убытках, и внутренней, представленной реальными проводками по отдельным счетам, а также всем комплексом финансовой отчетности, передаваемой в ЦБ РФ и налоговую службу.

Таким образом, можно сформулировать основные направления анализа финансового положения банка: оценка состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа; сравнения состояния и результатов деятельности банка за выбранный период времени; сравнение результатов деятельности банка с результатами деятельности других банков; обобщение результатов анализа и подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на улучшение деятельности банка.

К сожалению, российские банки, не могут применять в своей работе имеющиеся международные методики, поскольку существуют определенные противоречия между российской системой ведения бухгалтерского учета и составления отчетности и используемой в западных странах системам. Постепенно, по мере введения международных стандартов, можно будет переходить и на международные системы анализа. Большую роль в анализе финансового состояния, как отмечалось выше, играет финансовая отчетность банков. Надо отметить, что финансовая отчетность коммерческих банков, требует существенного совершенствования. Процесс становления финансового рынка в нашей стране далек от завершения, поэтому при финансовом анализе приходится сталкиваться с предельной закрытостью и в ряде случаев, недоступностью финансовой информации.

Финансовое состояние коммерческих банков, характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления банка.

Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка.

Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства, компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.

Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания,

организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.

В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщика в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.

В-четвертых, капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста, банк нуждается в дополнительном капитале, для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением услуг.

Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его деятельности.

Основой собственных средств банка, является уставной фонд. Условия работы на финансовом рынке, требуют от коммерческих банков, постоянного его наращивания. На это же направлена политика Центрального Банка России. За последнее время, Центральный Банк несколько раз менял размер минимального капитала для вновь создаваемых банков.

Ликвидность оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платежные средства, для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платежных средств для этого не хватает.

Банки должны иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность, или возможность увеличить свои фонды при малейшем намеке на требование выполнения обязательств.

Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности.

В настоящее время, все коммерческие банки, стараются сохранить рентабельность операций и в то же время предлагать клиентам конкурентоспособные условия, как по процентным ставкам на кредитные и депозитные ресурсы, так и по расценкам на банковские услуги. В этих целях коммерческими банками создана определенная система, предусматривающая классификацию банковских рисков.

Под классификацией риска, следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового определения риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском в зависимости от состояния каждого элемента.

Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Различаясь положенными в их основу критериями, эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.

Как становится ясным из данной работы, проблема определения финансовой устойчивости коммерческого банка велика и многогранна, существующие методики - разнообразны. Поэтому большое значение имеет для пользователя банковских услуг, найти наиболее полную и точную из них. Таковой, на наш взгляд, на сегодняшний день, является методика Центрального Банка Российской Федерации.

В данной курсовой работе был проведен анализ финансовой устойчвости ОАО АКБ «Росбанк» с использованием финансовой отчетности за 2004. 2005. 2006 года. Для ОАО АКБ «Росбанк» 2006 год охарактеризовался дальнейшим укреплением позиций на рынке, повышением надежности и информационной открытости Банка, выходом на принципиально новый уровень корпоративного управления и ростом значимости в банковском секторе страны. По итогам 2006 года ОАО АКБ «Росбанк» занял третье место по размеру активов и шестое по размеру собственного капитала среди частных банков. ОАО АКБ «Росбанк» сохранил свое лидерство среди частных банков по объему привлеченных средств и в то же время вошел в шестерку крупнейших частных банков по объему выданных кредитов. По каждому из основных показателей - активы, клиентские кредиты и депозиты - рыночная доля ОАО АКБ «Росбанк» превышает 2%, что достаточно много, принимая во внимание сохраняющееся доминирование в отрасли крупнейших банков, прямо или косвенно контролируемых государством, на долю которых приходится более 40% банковского сектора страны.

В течение последних трех лет ОАО АКБ «Росбанк» демонстрирует впечатляющий рост по всем основным показателям, при этом следует отметить, что темпы роста депозитного портфеля (37%) по сравнению с 2005 годом сопоставимы с темпами роста кредитного портфеля (42%) и активов в целом (38%).

Из числа знаковых событий в жизни ОАО АКБ «Росбанк» в прошедшем году нельзя не упомянуть о сделке продажи акций ОАО АКБ «Росбанк»а французской банковской группе Societe Generale, высоко оценившей текущее положение Банка и перспективы его развития. В 2006 году за свои достижения ОАО АКБ «Росбанк» был удостоен престижной премии журнала The Banker как банк года в России.

Когда-то в основном корпоративный, а сейчас уже универсальный, ОАО АКБ «Росбанк» в 2006 году продолжил свое продвижение в сегменте обслуживания частных лиц и вошел в пятерку лидеров рынка по объему портфеля по всем основным розничным продуктам. Банк сохранил свое лидерство на рынке автокредитов, опережая своего ближайщего конкурента по объему выданных кредитов более чем на 5 млрд. рублей

Учитывая проблемы, с которыми сталкиваются в настоящее время региональные коммерческие банки, в работе были обоснованы и систематизированы пути обеспечения устойчивости коммерческих банков по следующим направлениям:

* Повышение капитализации банков;

* Создание условий для взаимодействия банков с реальным сектором экономики;

* Активизация инвестиционной деятельности банков;

* Взаимодействие региональных банков с органами исполнительной власти;

* Формирование конкурентной банковской среды.

Капитализация банковской системы России является сегодня одной из основных проблем. Для повышения роли региональной банковской системы в социально-экономическом развитии территорий необходимо обеспечить увеличение капиталов коммерческих банков. В этой связи представляется важным создание условий для увеличения собственных средств региональных банков. Для этого необходимо:

- стимулировать накопление прироста банковского капитала экономическими методами, включая налоговые льготы;

- использовать механизм государственного воздействия (например, через Банк России или АРКО) на рост капитала банков через предоставление ряду крупных банков субординированных кредитов;

- способствовать увеличению капиталов банков на основе слияния и присоединения путем совершенствования нормативного материала ЦБ РФ, регулирующего укрупнение банков.

В проведенном исследовании подчеркивается, что в условиях нестабильной и неустойчивой банковской системы, основное внимание должно уделяться не только увеличению капитала, но и укреплению связи региональных банков с реальным сектором экономики и, соответственно, совершенствованию законодательной базы кредитных отношений. Неразвитость законодательства в области кредитования и ответственности за возвратность кредитов вместе с низкой кредитоспособностью клиентов делает кредитование реального сектора весьма рискованным бизнесом. В этих целях необходимо:

-принимать в регионах программы или концепции развития промышленности и контролировать их осуществление;

- принять Федеральный закон «О банковском кредите», регулирующий вопросы банковского кредитования, что повысит производительное влияние кредита;

- восстановить целевой характер выдаваемых предприятиям кредитов непосредственно со ссудных счетов для финансирования производственной деятельности;

- изменить в законодательном порядке действующую очередность платежей при недостатке средств на расчетном счете. В настоящее время коммерческие банки погашают выданные кредиты в последнюю (шестую) очередь, несмотря на то, что речь идет о возврате привлеченных банком средств.

- внести ряд изменений в нормативные акты различного уровня, регулирующие залоговые правоотношения. В частности, считаем, что надо упростить процедуру регистрации залога и его изъятия у недобросовестных заемщиков. Нуждается в улучшении процедура рассмотрения требований банков в арбитражных судах, в исполнительном производстве.

- создать в стране независимые «кредитные бюро», функцией которых стало бы раскрытие информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками;

- расширить краткосрочное рефинансирование банков,

кредитующих стратегически важные предприятия регионов. В дополнение можно предложить расширить практику рефинансирования коммерческих банков со стороны ЦБ РФ через системы учета и переучета векселей предприятий;

- стимулировать объединение кредитных ресурсов в форме предоставления синдицированных кредитов, что позволит снижать риски путем их распределения.

В целом, предложенные меры могли бы способствовать снижению кредитных рисков и стимулированию развития кредитных отношений банков с промышленными предприятиями. Причем предлагаемые условия не являются льготами, ставящими кредитные организации в неравное положение, а представляют собой необходимую предпосылку активизации их деятельности по кредитованию реального сектора экономики.

Основной стратегической целью ОАО АКБ «Росбанк» остается укрепление своих позиций в качестве лидирующего универсального банка в России. Основными элементами этой стратегии являются:

- расширение розничной операций за счет внедрения новых продуктов и услуг, увеличения каналов сбыта, повышения качества обслуживания и эффективного использования информационной базы по клиентам, а также в результате роста благосостояния населения, изменения модели потребительского поведения - и, следовательно, роста данного сегмента рынка в целом.

- развитие обслуживания малых и средних предприятий - важнейшего сегмента экономики, находящегося на начальной стадии роста, и получение значительной доли рынка за счет раннего вхождения.