Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Факторы их определяющие

23

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИ РОСИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

БАЛТИЙСИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ

Курсовая работа

по дисциплине: Банковские операции

тема: Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.

Факторы их определяющие.

Выполнила: Максимова А.М.

Научный руководитель: Тихонов А.Ю.

Калининград 2008



Содержание

Введение …………………………………………………………………………..2

Глава 1. Понятие ликвидности и платежеспособности КБ…………………...3

1.2. Экономические нормативы, регулирующие деятельность КБ…………..6

Глава 2 Управление ликвидностью и платежеспособностью КБ

2.1 Методы управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческих банков……………………………………………………………..9

2. 2 Теория управления ликвидностью коммерческого банка……………….11

Управление активами……………………………………………………………11

Метод общего фонда средств…………………………………………………...14

Метод распределения активов…………………………………………………15

Глава 3. Теория управления пассивами………………………………………17 3.1. Теория управления платежеспособностью………………………………..20

Заключение……………………………………………………………………….23

Список литературы………………………………………………………………24

Введение

Понимание банковской ликвидности в современной экономической литературе и практике не является однозначным. Термин “ликвидность” происходит от латинского “liquidus”, что в переводе означает текучий, жидкий, т.е. ликвидность дает тому или иному объекту характеристику легкости движения, перемещения. Так, под ликвидностью подразумевалась способность активов к быстрой и легкой мобилизации.

Иными словами, ликвидность представлялась исключительно как свойство активов хозяйствующего субъекта, а именно мобильность, подвижность, заключающаяся в их способности быстро превращаться в наличные деньги.

В современной экономической литературе термин “ликвидность” имеет широкий спектр применения и характеризует совершенно разные объекты экономики. Помимо уже приведенных определений он используется в сочетаниях с другими понятиями, касающимися как конкретных объектов экономической жизни (товар, ценная бумага), так и субъектов национальной экономики (банк, предприятие, рынок), а также для определения характерных черт деятельности экономических субъектов (баланс предприятия, баланс банка).

Вместе с тем понятие ликвидности в достаточное мере не определено. Не разграничены также понятия банковской ликвидности, ликвидности банка, ликвидности банковской системы и т.д.

В этой работе даны понятия ликвидности, платежеспособности, методы управления пассивами и активами.

Глава 1. Понятие ликвидности и платежеспособности КБ

В целом существуют две наиболее распространенные точки зрения. Одна заключается в ее отождествлении с объемом имеющейся наличности. Так, ликвидность банка определяется как “возможность использования некоего актива банка в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые, а также как способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной”. Согласно этой точки зрения, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяют полностью и своевременно выполнять обязательства по пассиву. При этом обязательства должны погашаться без ущерба для прибыли банка.

Банковская ликвидность зависит:

- от характера, величины и структуры депозитов

- от возможности банка срочно получить заем на кредитном рынке

- от соответствия структуры активов (кредитных вложений) по сроку и характеру структуры пассивов (ресурсов),

- от экономической конъюнктуры,

- от нарушения оборота наличных денег, вызванных устойчивыми диспропорциями в экономике,

- от роста денежных резервов банка, поскольку максимальной ликвидностью обладает тот банк, сумма депозитов которого превышает объем представленных кредитов (в этом случае уменьшается прибыль банка).

Применительно к балансу банка ликвидность означает способность активов последнего превращаться в денежные средства. Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Исходя из этого определения, ликвидность отдельных банков представляет собой способность каждого кредитного учреждения своевременно осуществлять платежи по обязательствам до востребования и по наступлении даты окончания срочных обязательств. Это должно обеспечиваться за счет соответствующей организации активных и пассивных операций и перераспределения совокупной банковской ликвидности. И в то же время погашение обязательств должно осуществляться без ущерба для прибыли банка. в этом определении, выделены

Основные черты ликвидности банка:

-организация активных и пассивных операций соответственно их срокам

- обязательная прибыльность банка.

Во-первых, в каждом из них есть прямое или косвенное упоминание о денежных отношениях, следовательно, понятие ликвидности непосредственно связано с категорией денег.

Во-вторых, в большинстве определений встречаются указания на временные характеристики, т.е. ликвидность так или иначе связывается с фактором времени.

В отношении баланса коммерческого банка различают ликвидность активов и ликвидность пассивов.

Ликвидность пассивов - легкость, с которой банк может выпустить долговое обязательство для приобретения клиринговых остатков по разумной цене.

Ликвидность активов - это возможность их использования в качестве средства платежа (либо быстрого превращения в средство платежа) и способность активов сохранять свою стоимость.

Банк считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Все активы можно расположить по порядку от наиболее до наименее ликвидных. Самыми ликвидными активами являются остатки денежных средств в кассе и корреспондентских счетах банка, краткосрочные межбанковские кредиты (овернайты), ценные бумаги правительства и Центрального банка страны. К числу наименее ликвидных относят вложения в недвижимость и долгосрочные ссуды. Ликвидность банка обусловлена структурой его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка.

Деятельность коммерческих банков подвергается определенным рискам. Как любые коммерческие предприятия, они могут разориться, и соответственно может возникнуть разрыв в цепочках оборота денег. Поэтому средства, находящиеся на счетах в коммерческих банках, нельзя однозначно назвать высоколиквидными из-за нестабильности политической и экономической ситуации.

1.2. Экономические нормативы, регулирующие деятельность КБ

Под регулированием ликвидности банковской системы понимается изъятие излишних или предоставление дополнительных денежных средств банкам с помощью различных инструментов денежно-кредитной политики.

Центральные банки регулируют платежеспособность коммер-ческих банков посредством:

а) установления ограничений обязательств банка;

б) установления предела задолженности одного заемщика;

в) введения особого контроля за выдачей крупных кредитов;

г) создания системы рефинансирования коммерческих банков и обязательного резервирования части привлеченных средств;

д) проведения процентной политики;

е) осуществления операций с ценными бумагами на открытом рынке.

При анализе банковских балансов в целях их сопоставления используются самые разнообразные коэффициенты. Для анализа балансов коммерческих банков до настоящего времени нет устоявшихся общепринятых коэффициентов. Поэтому отдельные банки сами разрабатывают системы коэффициентов. Вместе с тем существует несколько общих коэффициентов. Система коэффициентов дает, прежде всего, качественный подход к содержанию балансов и может рассматриваться только в совокупности с их количественными (цифровыми) показателями.

Коэффициент платежеспособности (К_-1) --

это соотношение между размерами собственного капитала банка и суммой его активов, взвешенных на степень риска. Числитель коэффици-ента -- собственный капитал банка.

Коэффициент ликвидности (К2)-

-принцип его расчета состоит в сопоставлении ликвидных пассивов с определенными пассивами, т.е. фактической ликвидности с требуемой.

Фактическая ликвидность - это имеющиеся ликвидные активы для оплаты долговых обязательств в срок погашения или до востребования, в зависимости от обстоятельств.

Норматив текущей ликвидности (К_-3-).

К_-3- = К/С

где К -- совокупная задолженность по ссудам одного заемщика + 50% суммы забалансовых обязательств, выданных банком в отношении донного заемщика, С -- собственный капитал банка.

Норматив краткосрочной ликвидности (К_-4-)- сопоставлялись ликвидные активы с обязательствами со сроком исполнения до одного года;

Норматив среднесрочной ликвидности (К_-5)-активы с погашением от года до трех лет сравнивались с обязательствами с таким же сроком плюс свободные собственные средства банка ;

Норматив долгосрочной ликвидности(К_-6-)- то же самое, только свыше трех лет.

Теми же правилами устанавливались и дополнительно рекомендуемые коммерческими банками и другим кредитным учреждениям нормативы:

К_-7- - соотношение суммы кредитов и остатка средств на расчетных, текущих, депозитных и других счетах. Рекомендуемое значение - не выше 0,7;

К_-8- - соотношение суммы ликвидных активов банка и остатка средств на расчетных, текущих и других счетах. Рекомендуемое значение не ниже 0,5;

К_-9- - соотношение суммы ликвидных активов и общей суммы активов. Значение - не ниже 0,5.

Регулирование платежеспособности банков осуществляется по-средством установления ограничений обязательств банка, макси-мального размера задолженности на одного заемщика и т. д. Хотя банки при выдаче ссуд анализируют кредитоспособность заемщи-ка, однако важно, чтобы в случае, когда тот или иной заемщик окажется не в состоянии вернуть ссуду в установленный срок, финансовое положение банка оставалось достаточно устойчивым. Казимагомедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования.-М.: Финансы и статистика, 2002.-с.96

Глава 2. Управление ликвидностью и платежеспособностью КБ.

2.1 Методы управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческих банков

Механизм управления общей лик-видностью банка построен с учетом обеспече-ния решения краткосрочных и среднесрочных задач комплексного управления активами и пассивами.

При решении краткосрочных задач осуществляются и используются следующие действия и инструменты:

- управление позицией по корреспондент-ским счетам для обеспечения платежей клиен-тов и платежей по обязательствам банка;

- обеспечение платежей банка по вложени-ям в финансовые инструменты, по хозяйст-венным договорам, подкрепление филиалов, обменных пунктов и т. д.;

- определение объемов средств, необходи-мых для привлечения или возможного разме-щения кредитов overnight.

В отличие от краткосрочных, управление среднесрочными рисками требует решения следующих задач:

- постоянного поддержания ликвидной структуры консолидированного баланса банка в целом, недопущения опасных перекосов в сроках и объемах пассивов и активов баланса;

- среднесрочного планирования структуры портфеля вложений Банка с учетом прогнозов динамики пассивов, приоритетов развития операций и услуг;

- определения процентной политики на ос-нове прогнозирования динамики процентных ставок;

- расчета возможных долгосрочных инве-стиций Банка и вложений в дальнейшее развитие Банка.

Управление ликвидностью, рисками и доходностью складывается из многих факторов и опирается на соответствующие критерии. Для оценки платежеспособности и крупных рисков устанавли-ваются центральными банками соответствующие нормативы.

Определены 12 обязательных нормативов для обеспечения устойчивой уровня ликвидности кредитных организаций.

Четыре из них непосредственно характеризуют состояние ликвидности банка:

Н2 - норматив текущей ликвидности - от ношение ликвидных активов к обязательствам до востребования и на срок до 30 дней;

НЗ - норматив мгновенной ликвидности - отношение высоколиквидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востре-бования;

Н4 - норматив долгосрочной ликвиднос-ти - отношение выданных кредитной органи-зацией кредитов сроком погашения свыше года к капиталу Банка и его долгосрочные обязательствам;

Н5 - соотношение ликвидных активов t всех активов - характеризует уровень ликвид-ных активов через удельный вес последних в "чистых" активах Банка.

Перечисленные меры, соблюдение указан-ных соотношений позволяют обеспечивать формирование и поддержание оптимального запаса ликвидности, управление рисками и доходностью банка, способствует повышению устойчивости и надежности кредитного учреж-дения. Следствием же этого является свое-временное выполнение банком своих обязательств перед всеми контр-агентами, в том числе и в самых кризисных ситуациях. Ясинския Ю.М. Денежно-кредитная система и банковский контролинг. - Мн.: БГУ, 2000. - 146с.

2.2 Теория управления ликвидностью коммерческого банка

Теории управления банковской ликвидностью появились практически одновременно с организацией коммерческих банков. В настоящее время различают четыре особые теории: коммерческих ссуд, перемещения, ожидаемого дохода - они связаны с управлением активами и теория управления пассивами.

Управление активами

Теория коммерческих ссуд

Эта теория уходит корнями в английскую банковскую практику XVIII в. Защитники этой теории утверждают, что коммерческий банк сохраняет свою ликвидность, пока его активы размещены в краткосрочные ссуды, своевременно погашаемые при нормальном состоянии деловой активности. Основные принципы этой теории были зафиксированы в раннем банковском законодательстве, а ее господство отражено в действующих правилах ФРС относительно переучета векселей банков-членов.

Основным недостатком теории было то, что она не учитывала кредитных потребностей развивающейся экономики. Эта теория также не смогла учесть относительную стабильность банковских вкладов. Банковские вклады могут быть изъяты по требованию, но вряд ли все вкладчики одновременно снимут свои средства. Стабильность вкладов позволяет банку размещать средства на умеренно длительные сроки без ущерба для ликвидности. Далее, теория исходила из того, что при нормальном ходе дел все ссуды будут погашены своевременно, В периоды высокой деловой активности торговые и промышленные компании не встречают трудностей при погашении своих обязательств. Однако в периоды экономического спада или финансовой паники цепочка «наличные - товарные запасы - реализация - дебиторы по расчетам - наличные» нарушается, и фирме становится затруднительно, а порой и невозможно погасить банковскую ссуду.

Теория перемещения

Теория перемещения (shiftability theory) основана на утверждении, что банк может быть ликвидным, если его активы можно переместить или продать другим кредиторам или инвесторам за наличные. Если кредиты не погашаются в срок, переданные в обеспечение ссуды товароматериальные ценности (например, рыночные ценные бумаги) могут быть проданы на рынке за наличные; в случае нужды в средствах ссуды могут 6ыть рефинансированы в Центральном банке. Таким образом, условием покрытия потребностей отдельного коммерческого банка в ликвидных ресурсах является постоянное наличие активов, которые можно продать. Аналогичным образом банковская система будет ликвидной, если Центральный банк будет свободно покупать предлагаемые для переучета активы.

Легко реализуемые рыночные ценные бумаги долгое время рассматривались в качестве прекрасном источника ликвидных ресурсов. Такие ценные бумаги можно легко превратить в наличные, поэтому на них часто ссылаются как на резервы второй очереди. Чтобы обеспечить конвертируемость без задержек и потерь, вторичные резервы должны отвечать трем требованиям:

- высокое качество,

- короткий срок погашения,

- реализуемость.

Условиями качества и реализуемости отвечает целый ряд видов ценных бумаг. Наиболее подходящими для вторичных резервов являются ценные бумаги федерального правительства и его органов. Правительственные облигации считаются приемлемыми, если близок срок их погашения, поскольку риск изменения номинальной нормы процента тем меньше, чем короче срок.

Теории ожидаемого дохода

Ликвидность банка можно прогнозировать или даже просто планировать, если в основу графика погашения кредитов положить будущие доходы заемщиков. Эта позиция не отрицает предыдущие теории, но исходит из того, что увязывание сроков выдачи ссуд с доходами заемщиков надежнее, предпочтительнее, чем, например, ориентация на залог.

По мнению сторонников данной теории, на банковскую ликвидность можно воздействовать посредством корректирования структуры инвестиций и сроков погашения кредитов. Так, краткосрочные кредиты промышленности более ликвидны, чем среднесрочные, а потребительские кредиты на приобретение товаров длительного пользования более ликвидны, чем ипотечные кредиты под жилье.

Достоинство теории ожидаемого дохода в том, что она признает необходимость быстрого роста среднесрочных и долгосрочных кредитов предприятиям, потребительских кредитов и кредитов на недвижимость. Отличительным признаком таких кредитов является то, что они погашаются периодически (имеют промежуточные сроки погашения), что повышает их ликвидность. Кроме того, указанное обстоятельство позволяет планировать регулярные поступления денег и, таким образом, обеспечивать ликвидность в будущем.

Однако, отмеченные достоинства не будут действовать в условиях массовых неплатежей. Тем не менее рассматриваемая теория способствовала тому, что многие банки при формировании портфеля инвестиций используют эффект ступенчатости: ценные бумаги подбираются по срокам погашения таким образом, чтобы поступления были предсказуемыми и по возможности регулярными.

2.3 Методы управления активами

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Применительно к коммерческим банкам - это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Таким образом коммерческие банки должны распределять привлеченные средства в различные виды активных операций не снижая прибыльность и ликвидность. Качанов П. Некоммерческие факторы кредитного риска. // Рынок ценных бумаг, 2000. - №5. - с. 80-85

При этом коммерческие банки могут руководствоваться тремя методами размещения средств

Метод общего фонда средств

В основе рассматриваемого метода ле-жит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов которые счита-ются подходящими. Задачей номер один при определении структуры размещения средств является установление их доли, выделяемой в качестве пер-вичного резерва, в роли первичных резервов фигурируют активы, включаемые в статью «наличность и задолженность других банков», куда входят средства на корсчетах в ЦБ, средства на корреспондентских счетах (вклады) в других ком-мерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также другие платежные документы в процессе инкассирования.

Во вторичные резервы входят активы, которые обычно составляют портфель ценных бумаг, и - в некоторых случаях - средства на ссудных счетах.

Ссуды - самая важная часть банковских активов, а доходы по ссудам - самая крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции являются одновременно и самым рискован-ным видом банковской деятельности.

Средства, остающиеся после удовлетворения обоснованных потребностей клиентов в кредитах, мо-гут быть помещены в сравнительно долгосрочные первоклассные цен-ные бумаги. Назначение портфеля инвестиций - приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближе-ния срока погашения долгосрочных ценных бумаг.

Использование метода общего фонда средств в управлении актива-ми дает банку широкие возможности выбора категорий активных опе-раций. В то же время указанный метод не содержит четких критериев для распределения средств по категориям активов и не дает решения дилеммы «ликвидность - прибыльность». Последнее зависит от опыта и интуиции банковского руководства.

Метод распределения активов

Метод распределения активов, известный также как метод конверсии средств, позволяет преодолеть ограничен-ность метода общего фонда средств.

Модель распределения активов устанавливает, что размер необхо-димых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов.



Данная модель предполагает создание нескольких «прибыль-ных центров» (или «центров ликвидности») внутри самого банка, ис-пользуемых для размещения средств, привлеченных банком из разных источников. Эти структурные подразделения часто называют «банка-ми внутри банка», поскольку размещение средств каждым из этих центров осуществляется независимо от размещения средств других центров.

Установив принадлежность средств к различным центрам с точки зрения их ликвидности и прибыльности, определя-ется порядок их размещения в каждым центром.

Главным преимуществом рассматриваемого метода является уменьшение доли ликвидных активов и вложений дополнительных средств в ссуды и инвестиции, что ведет к увеличению нормы прибыли. Сторонники метода распределения активов утверждают, что повыше-ние нормы прибыли достигается устранением избытка ликвидных активов, противостоящих сберегательным и срочным вкладам и основно-му капиталу.

Глава 3. Теория управления пассивами

Защитники этой теории утверждают, что банки могут решить проблему ликвидности путем привлечения дополнительных средств с рынка.

Теория управления пассивами, развивающая и дополняющая политику управления ликвидности коммерческих банков, основывается на следующих двух утверждениях.

Первое - коммерческий банк может решать проблему ликвидности путем привлечения дополнительных денежных средств, покупая их на рынке капитала. Реально данное утверждение нашло практическое воплощение в западных странах.

- коммерческий банк может обеспечить свою ликвидность, прибегая к обширным займам денежных средств в Центральном банке либо у банков-корреспондентов, а также к займам, получаемым на рынке евровалют.

Коммерческие банки широко привлекают заемные средства. За счет них формируется больше 80% общей суммы активов. Благодаря использованию довольно дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций, в конечном счете, должна достигать размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Способность размещать депозитные сертификаты и занимать евродоллары или средства в Центральном банке позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможности получать прибыль. Однако эти операции сопряжены с риском. В управлении пассивными операциями необходимо учитывать и этот добавочный риск и, кроме того, отношение между расходами на привлечение средств и доходом, который можно получить от вложения этих средств в займы или ценные бумаги. Следовательно, взаимосвязь между управлением активами и управлением пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности банка,

В последние годы банки прибегают к обширным займам для обеспечения своей ликвидности. Такие займы стали называть управлением пассивами. Расширение масштабов использования заемных средств обусловлено увеличением спроса на банковские кредиты и относительно медленным ростом вкладов до востребования в последние годы. Усиление экономической активности и повышение темпов инфляции означали рост потребности хозяйственных фирм в кредите. Кроме того, как фирмы, так и частные лица стали более чувствительны к процентным ставкам, в связи с которыми, как уже указывалось, замедлился прирост вкладов до востребования. Увеличение расходов побудило банки более полно использовать свои ресурсы. Это привело к росту коэффициента ссуды/депозиты по сравнению с прошлыми годами.

Межбанковские кредиты

Получение займа у Центрального банка или банка-корреспондента - это один из методов мобилизации средств для корректировки состояния резервов (а следовательно, и ликвидности), иногда называемый также методом «учетного окна» (discount window). Хотя этот метод выравнивания резервов не получил большого распространения, такие займы контролируются Центральным банком.

Резервные фонды

Приобретение резервных фондов - один из самых распространенных методов использования кредита для целей обеспечения ликвидности. Эти Фонды представляют собой депозитные остатки, хранимые на счетах в Центральном банке. В результате неожиданного притока вкладов или сокращения ссуд у коммерческих банков могут образоваться избыточные резервы. А так как эти средства не приносят дохода, банки охотно предоставляют их на короткое время в распоряжение других банков.

Соглашения об обратном выкупе

В дополнение к межбанковским операциям с резервными фондами аналогичные сделки имеют место между банками и дилерами по государственным ценным бумагам, а также другими инвесторами. Эти сделки называются соглашениями об обратном выкупе (repurchase agreements - RP) или просто «репо». При такой сделке продажа активов производится на условиях обратного выкупа в установленный день и по заранее согласованной цене. Подобного рода соглашения стали важным каналом для временно свободных средств, так как их легко приспособить к нуждам обеих сторон. Они могут заключаться на срок от одного дня до нескольких месяцев, но большей частью - на короткий срок. Преимуществом «репо» является невысокий риск, ибо они обычно обеспечиваются государственными ценными бумагами. «Репо» - отличное средство выравнивания резервов банка. Когда банк продает активы с обязательством выкупить их обратно, платеж производится либо путем дебетования депозитного счета покупателя, либо чеком, выписанным на другой банк.

Займы на рынке евродолларов

Получение займа на рынке евродолларов - это инструмент управления пассивами, доступный крупным коммерческим банкам, и пользуются им банки, как имеющие заграничные филиалы, так и не имеющие их. Евродоллары можно определить следующим образом. Это - вклады, выраженные в долларах США и хранящиеся в коммерческих банках, которые находятся за пределами США, включая филиалы американских банков. Евродоллары образуются, когда американский или иностранный вкладчик банка США переводит средства в заграничный банк или филиал американского банка. В результате указанной операции владение вкладом в США переходит к заграничному финансовому учреждению, а у последнего возникает обязательство, подлежащее погашению в долларах США. В этом случае совокупные банковские вклады в США остаются неизменными, но за границей появляется новое депозитное обязательство в долларах США - евродоллары.

Значительная часть займов в евродолларах выражается в увеличении обязательств американских банков перед своими заграничными филиалами, причем 75% займов приходится на филиалы крупнейших нью-йоркских учреждений. Европейские банки и филиалы, принимающие эти депозиты, уплачивают владельцам проценты по ставкам, которые обычно превышают ставки на денежном рынке США, и ссужают деньги американским и иностранным фирмам, а также банкам США. Когда коммерческие банки не в состоянии привлечь внутри страны средства, достаточные для удовлетворения спроса на кредит, они обращаются за недостающими ресурсами на рынок евродолларов. Чаще всего к этому источнику прибегают в периоды, когда у банков наблюдалось сокращение или лишь небольшое увеличение суммы передаваемых срочных депозитных сертификатов.

3.1. Теория управления платежеспособностью

Также как и в управлении ликвидностью в управлении платежеспособностью различают несколько теорий.

По первой теории ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности. Сказанное можно проиллюстрировать в виде рисунка

По второй теории под платежеспособностью понимают надежность, то есть способность в любой ситуации на рынке, а не в соответствии с наступающими сроками платежей выполнять взятые на себя обязательства.

Надежность банка зависит от множества факторов. Их можно разделить на внешние и внутренние.



Ко внешним относятся факторы, оп-ределяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стра-не, а также форс-мажорные обстоятельства.

Ко внутренним относятся факторы, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе выс-шего, и уровнем контроля за проводимыми банком опе-рациями.

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинации на надежность банка ха-рактеризуется рисками.

Приведенные факторы могут стать причи-ной возникновения следующих наиболее распространен-ных банковских рисков:

риск ликвидности;

процентный риск;

кредитный риск;

рыночный риск;

политический риск;

валютный риск;

риск изменения конъюнктуры рынка;

страновой риск;

риск форс-мажорных обстоятельств.

Коммер-ческие банки управляют своей платежеспособностью при помощи методов распознавания, оценки и контролирования риска, потери ликвидности и платежеспособности.

Заключение

Подводя итог выполненной работе, сформулируем основные результаты исследования и выводы, сделанные на их основе.

Формируя структуру баланса, банк должен руководствоваться следующими основополагающими принципами:

Чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность. В банковской практике самой ликвидной частью актива считается кассовая наличность, под которой понимаются не только деньги в кассе, но и денежные средства, находящиеся на текущем счете данного кредитного института в Центральном банке. Менее ликвидными являются банковские инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, так как их реализация за короткий срок не всегда возможна. Как трудноликвидные активы рассматриваются долгосрочные ссуды и вложения в недвижимость.

Ликвидность банка - это объемное понятие. О ликвидности банка можно говорить только тогда, когда у него ликвидный баланс. А что такое ликвидный баланс? Это состояние на определенный момент. В действительности все течет, все изменяется и банку нужно уметь постоянно поддерживать ликвидность своего баланса. Для этого ему потребуются квалифицированные кадры и знающий свое дело управляющий.

Для того чтобы банк мог быстро воспользоваться этими источниками, у него должна быть незапятнанная репутация, т.е. имидж надежного, устойчивого и вовремя выполняющего взятые на себя обязательства учреждения.

Банк, обладающий ликвидным балансом, квалифицированными кадрами, репутацией надежного партнера, - это ликвидный банк, способный быстро изыскать средства как путем изменения структуры актива, так и привлечения их со стороны. Значит, ликвидный банк -- это платежеспособный банк.

Список литературы

Ясинския Ю.М. Денежно-кредитная система и банковский контролинг. - Мн.: БГУ, 2000.

Качанов П. Некоммерческие факторы кредитного риска. // Рынок ценных бумаг, 2000.

Казимагомедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования.-М.: Финансы и статистика, 2002.

Денежное обращение и банки: учеб. Пособие / Под. ред. Г.Н. Белоглазовой, Толоконцевой Г.В. - М.: Финансы и статистика 2005

Деньги, кредит, банки./ Прд ред.О.И Лаврушина. - М.: Финансы и статистика,2001

Закон РФ от 10.12.03.г. №173-ФЗ «О валютном регулирование и валютном контроле»

Иванов В.В. Анализ надежности банка. - М.: Русская деловая лит.-ра, 2003

Исаичева А.В. К определению ликвидности коммерческого банка. (Россия) // Банковский вестник. - 2002.