Организация деятельности коммерческого банка

2

Организация деятельности коммерческого банка

1. Какие требования к достаточности собственного капитала коммерческих банков предъявляет банк России

НОРМАТИВ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛОВ для банков - устанавливается Центральным банком РФ и определяется как отношение собственных средств (капитала) к общей сумме заимствованных (привлеченных) средств, взвешенных с учетом рисков.

Таким нормативом в соответствии с Инструкцией № 1 от 30 января 1996 г.:

Н = К / Ар,

где Ар - активы кредитной организации, взвешенные с учетом риска;

К - собственные средства (капитал) кредитной организации - определяются как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней.

2. Какие источники информации используются для анализа ликвидности коммерческого банка

В совокупности критерии ликвидности банка - это, по сути, информационно-экономические показатели, которые занимают особое место, поскольку своим экономическим содержанием и построением интегрируют работу банка со стороны как активных, так и пассивных операций, услуг и сделок.

В целях контроля со стороны Банка России за деятельностью коммерческих банков устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

1. Мгновенная ликвидность (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования.

2. Текущая ликвидность (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

3. Долгосрочная ликвидность (Н4) определяется как отношение всей задолженности банка свыше года к капиталу банка, а также обязательствам по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок выше года.

4. Общая ликвидность определяется как соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка.

5. Ликвидность операций с драгоценными металлами (Н14) определяется как отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах к обязательствам в драгоценных металлах до востребования и в ближайшие 30 дней.

3. Какие банковские операции услуги относятся к традиционным

К традиционным банковским операциям и услугам относят:

- активные операции, посредством которых банки размещают ресурсы (кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций, предоставление потребительских кредитов населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг);

- пассивные операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций (привлечение на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных счетов граждан, предприятий, организаций, выпуск ценных бумаг, займы, полученные из других банков и т.д.);

- активно-пассивные операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию (комиссионно-расчетные операции, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, а также торгово-комиссионные или продажа банкам по поручению клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов).

4. Применение методов ценообразования на рынке банковских депозитов

В практике банковского дела в основном используются два метода ценообразования депозитов:

- ценообразование по методу общего фонда средств (предполагает, что ставка размещения должна быть больше отношения произведения удельного веса i-го депозита в общей сумме привлеченных средств и расходов по i-тому депозиту к единице, уменьшенной на сумму резервных отчислений по i-тому депозиту);

- ценообразование по методу предельных издержек (цена должна учитывать предельные издержки (дополнительные расходы, связанные с привлечением новых средств).

5. Ликвидность коммерческого банка как финансово-экономическая категория

В основе жизнедеятельности коммерческого банка лежит, прежде всего, его ликвидность, т.е. возможность быстрого превращения активов банка в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств и определяется путем оценки его баланса. Баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет имеющихся в наличии платежных средств, либо быстрой реализации активов по размещенным средствам погасить срочные долговые обязательства по пассиву баланса.

6. В каких случаях может осуществляться прекращение деятельности коммерческого банка

Прекращение деятельности КБ может осуществляться путем его реорганизации или ликвидации.

Понятие реорганизация включает в себя слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам.

Ликвидация коммерческого банка может осуществляться в случаях:

- решения общего собрания учредителей после выполнения всех обязательств перед кредиторами, т. е. добровольной ликвидации;

- отзыва лицензии банка по решению ЦБ РФ за нарушение банковского законодательства, неплатежеспособности коммерческого банка и решением арбитражного суда о признании его банкротом, т.е. принудительной ликвидации.

7. Каковы основные недостатки советской банковской системы

Основными недостатками банковской системы, существовавшей до реформы 1987 г., т.е. советской банковской системой были: отсутствие вексельного обращения; выполнение банками по существу роли второго госбюджета; списание долгов предприятий, особенно в сельском хозяйстве; операции по перекредитованию всех сфер хозяйства; потеря банковской специализации; монополизм, обусловленный отсутствием у предприятий альтернативных источников кредита; низкий уровень процентных ставок; слабый контроль банков (на базе кредита) за деятельностью различных сфер экономики; неконтролируемая эмиссия кредитных и банковских денег и др.

Банковская система была органически встроена в командно-административную модель управления, находилась в полном политическом и административном подчинении у правительства и прежде всего у министра финансов. Вместо разветвленной кредитной системы остались три банка и система сберкасс. За рамки кредитной системы была вынесена система страхования. Такие преобразования отразили ликвидацию рыночных отношений в широком смысле слова и переход на административную систему управления. Реорганизация банковской системы произошла в 1987 г.

8. Составные части собственных средств коммерческого банка

Собственные средства коммерческого банка включают в себя:

а) Уставной капитал - создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица.

Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков и, является предметом соглашения (ЕЭС).

б) Резервный капитал создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования.

Фонды специального назначения формируются как результат распределения чистой прибыли, оставшейся в распоряжении банка.

в) Добавочный капитал (третья группа фондов) состоит из средств, полученных от продажи акций («эмиссионный доход»). Данные средства увеличивают первоначальный капитал банка и его стабильную часть.

г) Четвертая группа фондов создается с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов. К ним относятся: резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка.

д) Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после отчислений в резервный капитал, специальные фонды, платежей в бюджет и выплаты дивидендов.

9. Ликвидность коммерческого банка как финансово-экономическая категория

В основе жизнедеятельности коммерческого банка лежит, прежде всего, его ликвидность, т.е. возможность быстрого превращения активов банка в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств и определяется путем оценки его баланса. Баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет имеющихся в наличии платежных средств, либо быстрой реализации активов по размещенным средствам погасить срочные долговые обязательства по пассиву баланса.

Оценивая ликвидность конкретного коммерческого банка, следует, прежде всего, оценить реальный актив (операцию) банка одновременно по трем взаимосвязанным и взаимозависимым направлениям - ликвидности, доходности и риску.

10. Каковы основные этапы становления и развития коммерческих банков в России?

Первейшая попытка создания КБ в России была предпринята в г. Пскове, но не была одобрена Правительством. В 1729 - 33 г.г. первые банковские операции начала осуществлять Монетная Контора, а первый КБ - Банк для поправления при Санкт - Петербургском порте коммерции и купечества, основанным в 1754 г.

1 этап: Основной клиентурой были торговцы и купцы. Банки кредитовали хранение, транспортировку и др. товарообменные операции.

2 этап: С развитием промышленности были введены операции по краткосрочному кредитованию производства: ссуды на пополнение оборотного капитала, на оплату труда, на расширение или модернизацию производства. Постепенно росли сроки кредитов, банковские средства начали использоваться для вложения в ц/б и инвестиции.

3 этап: Современный КБ создан для привлечения денежных средств и размещения их на условиях срочности, возвратности, платности.

11. Охарактеризуйте стратегию совместного управления активами, пассивами

Управление активами осуществляется по портфельному принципу. Достижение целей прибыльности, платежеспособности, ликвидности банка основано на образовании так называемых резервов (группировок активов по уровню ликвидности) и управлении ими. Активы по уровню ликвидности распределяются на 4 группы (у 1-ой самая высокая ликвидность и далее до 4- ой она убывает).

Основной метод управления пассивами в целях обеспечения ликвидности коммерческих банков - использование управляемых пассивов. Суть данного метода состоит в том, что банки, нуждающиеся в ликвидных средствах для погашения своих долговых обязательств, не ждут прихода клиентов со своими вкладами, а активно ведут поиски дополнительных источников средств. Они не ограничиваются традиционными депозитами и узким регионом, а выходят на общенациональные, а в отдельных случаях даже мировые рынки.

12. Кто назначает Председателя правления банка?

Заседания Правления банка проводятся регулярно, решения принимаются большинством голосов и оформляются в форме приказа Председателя правления банка. В случае равенства голосов голос Председателя является решающим.

Председателя правления банка назначает Совет директоров, состоящий, чаще всего из владельцев пакетов акций. В правление наряду с Председателем совета также входят вице - президенты, главный бухгалтер.

13. Каковы этапы становления и развития коммерческих банков России?

Первейшая попытка создания КБ в России была предпринята в г. Пскове, но не была одобрена Правительством. В 1729 - 33 г.г. первые банковские операции начала осуществлять Монетная Контора, а первый КБ - Банк для поправления при Санкт - Петербургском порте коммерции и купечества, основанным в 1754 г.

1 этап: Основной клиентурой были торговцы и купцы. Банки кредитовали хранение, транспортировку и др. товарообменные операции.

2 этап: С развитием промышленности были введены операции по краткосрочному кредитованию производства: ссуды на пополнение оборотного капитала, на оплату труда, на расширение или модернизацию производства. Постепенно росли сроки кредитов, банковские средства начали использоваться для вложения в ц/б и инвестиции.

3 этап: Современный КБ создан для привлечения денежных средств и размещения их на условиях срочности, возвратности, платности.

14. Как отражается кризис на состоянии банковской системы?

Кризис отражается на состоянии банковской системе по следующим направлениям:

1. Прекращает свое существование рынок межбанковских кредитов, ввиду того, что банки закрывают друг на друга лимиты по кредитным операциям. Также закрываются лимиты на осуществление других межбанковских операций.

2. Возникает неплатежеспособность ряда банков (в том числе системообразующих).

3. Происходит отток средств клиентов банков.

4. Возрастают расчеты, осуществляемые в наличной форме, снижается объем инкассации.

5. В результате кризиса системы расчетов произошло резкое снижение поступлений в федеральный и местный бюджеты.

6. Происходит резкое обесценение активов банков, находившихся в виде государственных ценных бумаг и акций, и таким образом ликвидируется основной финансовый инструмент, использовавшийся банками в качестве средства среднесрочного инвестирования.

7. Возрастают (в рублевом выражении) обязательства банков по внешним кредитам и форвардным контрактам.

15. Какие банковские операции услуги относятся к традиционным

К традиционным банковским операциям и услугам относят:

- активные операции, посредством которых банки размещают ресурсы (кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций, предоставление потребительских кредитов населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг);

- пассивные операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций (привлечение на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных счетов граждан, предприятий, организаций, выпуск ценных бумаг, займы, полученные из других банков и т.д.);

- активно-пассивные операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию (комиссионно-расчетные операции, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, а также торгово-комиссионные или продажа банкам по поручению клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов).

16. Опишите структуру собственных средств коммерческого банка

Под собственными средствами (капиталом) банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и, в частности, от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.