2.2. Підстави, порядок надання кредиту в комерційних банках України та контроль за їх поверненістю

Акціонерно-комерційні банки, керуючись статутом банку, Законом України “Про банки і банківську діяльність“, нормативними документами НБУ та іншими законодавчими нормами надає короткострокові і довгострокові кредити платоспроможнім підприємствам, організаціям і іншим господарським структурам, які мають самостійний баланс і власні кошти і кошти обігу, задоволення споживчого попиту населення, інших напрямків господарської діяльності. Надання кредитів здійснюється в межах наявних кредитних ресурсів за умови обов'язкового дотримання економічних нормативів діяльності.

Планування є невід'ємною частиною економічної діяльності. Будучи основним інструментом планування, бізнес-план допомагає приймати правильне рішення спочатку здійснення угоди і до повного перетворення в життя. За допомогою бізнес-плану зважується одна з основних складених будь-якого справи - пошук джерела фінансування намічених заходів.

Бізнес-план передбачає кілька етапів здійснення задуманого. При цьому позичальник уже на стадії ведення переговорів про одержання кредиту повинний закладати собі визначену волю у використанні позичених кредитором засобів, оскільки цільове використання позики є обов'язковою умовою кредитного договору.

За допомогою бізнес-плану можна знайти способи залучення до спільної діяльності партнерів. . Продуманий бізнес-план, що підтверджує перспективність, компетентність і надійність підприємця - запорука успіху в одержанні кредиту, наданні під нього гарантій і страхуванні кредитних ризиків.

Розглянемо зміст бізнес-плану:

ь Найменування підприємства, адреса засновника проекту, контактні номери телефонів, Ф.И.О. керівника; колектив розроблювачів, дата початку і закінчення розробки;

ь Історія підприємства, дані про чисельність і якість провідних спеціалістів, фінансове положення;

ь Запитувана сума, необхідна для фінансування проекту;

ь Предмет бізнес-плану - детальне відображення схеми проекту з прогнозом орієнтованих виходів на поетапні терміни загальних вкладень, їхню можливу віддачу й окупність на відповідних етапах і за весь період здійснення плану-проекту;

ь Техніко-економічне обґрунтування етапів проекту;

ь Підсумкові витрати і прибуток;

ь Економіко-технологічний прогноз з урахуванням перспектив експлуатації підприємства і ситуації на ринку;

ь Пропоновані варіанти участі сторін у розподілі прибутку;

ь Можливі перспективи співробітництва крім даного проекту.

При визначенні кредитоспроможності фірми враховують клас (А, Б, У, Г, Д), до якого належить позичальник і кількість набраних балів.(див. Табл.3)

Оцінка кредитоспроможності проводиться перед укладанням кредитної угоди, тобто перевіряється здатність своєчасно повернути кредит, вивчаються фактори, що можуть вплинути на цей процес. Оцінюючи персональні якості позичальника, банк зосереджує увагу на таких моментах, як його репутація, чесність, професійні здібності, матеріальна забезпеченість.

Аналіз фінансового стану позичальника ґрунтується на основі розгляду кредитоспроможності позичальника, який виконується за допомогою коефіцієнтів, аналізу грошового потоку та, як результуюча інформація, виводиться рейтингова оцінка фінансової сталості позичальника.

Система показників, що характеризують кредитоспроможність підприємств, і методика їхнього розрахунку.

Коефіцієнт загальної ліквідності (КЛ 1)

Розділ 2 активу - витрати майбутніх періодів + розділ 3 активу

КЛ1=-------------------------------------------------------------------------------------

Розділ 2 пасиву - кредити, непогашені в термін + розділ 3 пасиву

Характеризує, на скількох обсягів поточних зобов'язань по кредитах і розрахункам можна погасити за рахунок усіх мобілізованих оборотних активів.

Бали:

0 менше 1

5 1 - 1,75

10 1,75 - 2,5

20 більше 2,5

Коефіцієнт абсолютної (термінової) ліквідності (КЛ 2)

Каса + розрахункові рахунки в банках + короткострокові вкладення

КЛ 2=- ----------------------------------------------------------------------------------

Розділ 3 пасиву

Характеризує, на скільки короткострокових зобов'язань можуть бути негайно погашені ліквідними коштами і цінними паперами.

менше 0.2 0

0,2 - 0,25 5

більше 0,25 10

Коефіцієнт співвідношення притягнутих і власних засобів (ДО3)

Розділ 2 пасиву + розділ 3 пасиву

ДО 3 =-------------------------------------------

Розділ 1 пасиву

Характеризує розмір притягнутих засобів на 1 грн. власних засобів.

більше 1 0

0,75 - 1 5

більше 0,25 10

Коефіцієнт фінансової незалежності (КН)

Розділ 1 пасиву

КН=------------------------------------------------------

Розділ 2 пасиву + розділ 3 пасиву

Свідчить про питому вагу власних засобів у загальній сумі заборгованості

менше 0,2 0

0,2 5

більше 0,2 10

Коефіцієнт маневреності власних засобів (КМ)

Розділ 1 пасиву - розділ 1 активу

КМ=-------------------------------------------

Розділ 1 пасиву

Характеризує мобільність використання власних засобів

менше 0,5 0

0,5 5

більше 0,5 10

Розрахунок коефіцієнтів на базі цих звітів дозволить глибше зрозуміти становище потенційного позичальника, оцінити перспективи його розвитку.

Після визначення суті кредитного механізму, принципів кредитування та способів захисту від кредитного ризику, доцільно визначити , який же порядок надання кредиту.

Початковим етапом процесу кредитування є розгляд заявки на отримання кредиту. Для отримання кредиту позичальник звертається до банку з обґрунтованим клопотанням, в якому вказується : цільове призначення кредиту, його сума, термін користування кредитом, строки погашення, коротка характеристика кредитової операції та її ефективність. За проханням банку клієнт надає і інші матеріали. Так, якщо кредитування позичальника здійснюється вперше, то банк вимагає такі документи :

ь копії установчого договору, статуту та інших документів, що підтверджують його правомочність в отриманні кредиту;

ь техніко-економічне обґрунтування кредиту з відповідними розрахунками

ь зобов'язання по забезпеченню своєчасного повернення кредиту (договір застави, гарантійний лист, страхове свідоцтво та інше);

ь копії контрактів, угод та інших документів, що стосується кредитної операції;

ь бухгалтерська звітність за звітний період ;

ь інші матеріали, необхідні для визначення фінансового стану й оцінки кредитоспроможності позичальника.

Після розгляду вище перелічених документів проводиться попередня бесіда з майбутнім позичальником, яка має велике значення для остаточного вирішення питання про надання позики. Вона допомагає спеціалісту банку з'ясувати важливі деталі, пов'язані з кредитуванням, сформувати висновок про позичальника, оцінити професійну підготовку керівників підприємства, визначити перспективи його розвитку.

На наступному етапі проводиться поглиблене сумісне обстеження фінансового стану клієнта. Таким чином, на цьому етапі дуже важливе значення має вивчення господарсько-фінансової діяльності позичальника, визначення його платоспроможності, здійснення аналізу кредитоспроможності і фінансової стабільності в відповідності з програмою визначення фінансово-економічного стану позичальника. З огляду на важливість аналізу кредитоспроможності та оцінки ризику в банках західних держав створені спеціальні відділи. Такі відділи мають і деякі з наших банків. При експертизі кредитної заявки клієнта використовуються різні джерела інформації :

ь матеріали, що були отриманні безпосередньо від позичальника;

ь данні про клієнта, що знаходяться в архіві банку;

ь інформація про клієнта, отримана за межами банку.

Звітність потенційного позичальника - лише одне з джерел отримання інформації про нього. Велике значення мають архіви банку, де знаходяться данні про минулі операції з клієнтами і допомагають встановити : чи отримував клієнт у минулому кредити, чи були проблеми з їх поверненням, чи порушувалися умови кредитної угоди.

Третій етап складається з підготовки до укладення кредитної угоди. Цей етап в практиці роботи західних банків називається структуризацією позички. В процесі структуризації банк визначає такі параметри позички : вид кредиту, суму, строк, спосіб видачі та погашення, забезпечення, ціну кредиту, інші деталі.

Успіх кредитної операції значною мірою залежить від правильно встановленого терміну кредитування. Строк кредитування визначається з врахуванням технологічного періоду переробки продукції, а також терміну виконання умов позичальника з постачальниками і покупцями.

Сума позики повинна бути в межах вартості витрат, що кредитуються.

Після закінчення роботи по структуризації позички, банк приступає до переговорів про складання кредитної угоди з клієнтом.

Умови кредитної угоди визначаються для кожного позичальника індивідуально, при цьому ступінь ризику кредитуємого заходу повинен бути мінімальним. У разі, якщо кредит надається не під заставу майна, нерухомості та цінностей, що мають реальну ринкову вартість, розмір власних коштів позичальника, як правило, не повинен бути нижчим 30% його потреби в кредитних коштах.

Клієнта знайомлять з умовами майбутньої кредитної операції (процентна ставка, комісія, забезпечення тощо). Ці пропозиції можуть відрізнятися від умов, що містяться в кредитній заявці клієнта. Зближення позицій банку і клієнта та досягнення компромісу є кінцевою ціллю переговорів. Щоб уникнути помилки та забезпечити об'єктивність при прийнятті рішення, банк, як правило, встановлює обмеження повноважень окремих посадових осіб по укладенню кредитних угод. Таке обмеження як правило, залежить від суми, строку, ризику та від інших факторів.

Після того, як узгоджені всі умови кредитної операції, готується висновок. Цей документ подається кредитній раді для затвердження. Одночасно підписується кредитна угода.

З метою контролю за своєчасним погашенням кредиту та нарахуванням відсотків видача позичок поводиться з окремих позичкових рахунків одночасно або в строк, визначені кредитною угодою і направляється відповідно на оплату матеріальних цінностей і затрат виробництва.

Надана позика може зараховуватись на розрахунковий рахунок, окремий депозитний рахунок позичальника, депонуватись на рахунках “Чекові книжки”, “акредитиви”, переводитись як платіж на рахунки господарських партнерів позичальника, використовуватись в іншому порядку, визначеною кредитною угодою. Надання позички оформлюється розпорядженням кредитного відділу банку своїй бухгалтерії про відкриття позичкового рахунку.

Фінансово-стабільним позичальникам - клієнтам банку, що не допускають на протязі року неплатежів банку, здійснюють стабільну виробничу або торгівельну діяльність, а також мають замовлення на виробництво, послуги і реалізацію продукції за домовленістю між банком і позичальником відкривається “кредитна лінія” в межах обумовленого ліміту кредитування виходячи з розрахунку прогнозуючої потреби затрат виробництва, товарообігу, а також надходжень доходів.

Повернення кредиту може здійснюватись різними способами :

ь одночасним внеском по закінченню строку позики;

ь рівномірними внесками протягом всього періоду дії кредитної угоди;

ь шляхом спрямування виручки від реалізації продукції на повернення позики.

Процес кредитування включає контроль з банку за виконанням умов кредитної угоди, цільовим використанням, своєчасним і повним погашенням кредиту, підтримуючи тісний зв'язок з позичальниками та гарантом повернення кредиту на протязі всього періоду користування кредитом. Особлива увага приділяється своєчасності сплати позичальником відсотків за користування позичкою.

В цих цілях щоквартально (при необхідності щомісячно) на основі звітних даних позичальника здійснюється аналіз його кредитоспроможності. Одночасно проводяться перевірки, як правило, на місцях наявності забезпечення та цільового використання цінностей, що кредитуються. При цьому використовуються всі види бухгалтерської і фінансової звітності та іншої інформації, що отримується як від позичальника, так і з інших джерел.

Оскільки по кожній позичці існує ризик неповернення боргу внаслідок непередбачених обставин, банк прагне надавати кредити найбільш надійним клієнтам. Однак він не повинен упускати можливості розвивати свої позикові операції і за рахунок надання позик, що пов'язані з підвищеним ризиком, бо вони приносять високий доход. Враховуючи обернено-пропорційну діяльність між рівнем ризику та прибутковістю позичкових операцій , банк повинен будувати свою кредитну політику так, щоб забезпечити баланс між ризикованістю та обережністю.

Кожний банк розробляє і здійснює свою кредитну політику, що складається під впливом поточних та перспективних задач банку, а також економічної кон'юнктури. В процесі проведення кредитних операцій банк дотримується кредитної політики і тому періодично аналізує склад та структуру кредитного контролю.

Від структури і якості кредитного портфеля банку в значній мірі залежить стабільність, репутація та фінансовий успіх. Тому банку необхідно аналізувати якість позичок, проводити незалежні експертизи крупних кредитних проектів і заходів, виявляти випадки відхилення від кредитної політики. Потрібно спрямувати зусилля на виявлення в складі кредитного портфеля великих та крупних кредитів, а також проблемних позичок, що потребують підвищеної уваги. Контроль за крупними і проблемними позичками може складатися з повторної перевірки бухгалтерської та фінансової звітності, перевірки документації, якості застави та ін. При контрольній перевірці знову ж таки розглядається питання про відповідність даної позики кредитній політиці банку, оцінюється кредитоспроможність та фінансовий стан позичальника.

3. Форми забезпеченості повернення кредитів наданих комерційними банками ( на прикладі АКБ “УКРСОЦБАНК”)

3.1.Характеристика діяльності АКБ “УКРСОЦБАНК”

Акціонерно-комерційний банк “Укрсоцбанк” у нинішньому своєму статусі заснований у вересні 1990 року. З самого початку своєї діяльності він зарекомендував себе як надійний і стабільний банк.

За фінансовим капіталом, обсягом кредитних та грошових розрахункових операцій, розгалуженої мережі філій “Укрсоцбанк” є одним із найпотужніших банків України

На здійснення усіх видів банківських операцій УСБ має ліцензію НБУ(див. Також табл. 4) і як універсальний обслуговує усі сфери народного господарства та надає клієнтам широкий спектр банківських послуг. Це, насамперед, операції по розрахунках, кредити та депозити, розрахункове обслуговування в національній та іноземній валютах, фінансування інвестиційної діяльності, операції з цінними паперами.

Стратегічною метою АКБ “УКРСОЦБАНК” у середньостроковій перспективі є забезпечення умов сталого розвитку Банку як стабільного фінансового інституту, здатного перетворитися в одного з лідерів української банківської системи. Реалізація цієї мети має багатовекторну спрямованість та залежить від багатьох факторів, але вирішення саме цього завдання стане основним елементом розвитку та сприятиме подальшому становленню АКБ "УКРСОЦБАНК як надійної та перспективної фінансової установи. Результатами виконання обраного стратегічного плану розвитку АКБ "УКРСОЦБАНК мають стати наступні досягнення:

ь оптимізація кредитного ризику та зниження ризику ліквідності;

ь збільшення нормативного капіталу, підвищення рівня платоспроможності Банку;

ь зниження обсягу неділових (непрацюючих) активів;

ь підвищення рівня доходності активі в Банку;

ь забезпечення процесу прийняття управлінських рішень своєчасною та адекватною інформацією разом з автоматизацією операцій та скороченням неефективних витрат робочого часу;

ь оптимізація вкладень за рівнем галузевого та регіонального ризиків з врахуванням потенційної ефективності;

ь підвищення ефективності філіальної мережі через скорочення витрат на й функціонування, забезпечення гнучкості та здатності адаптації до потреб ринку, утримання регіональних ринків та зайняття нових ринкових ніш;

ь розвиток гарантійних і документарних операцій;

ь розвиток інвестиційних операцій диверсифікація вкладень.

ь Одним з основних завдань та передумов досягнення вищенаведених цілей у стратегічному розвитку АКБ УКРСОЦБАНК є довгострокові відносини з клієнтами, що будуються на партнерстві, взаєморозумінні та досягненні максимальної ефективності взаємовигідних відносин. Для цього АКБ "УКРСОЦБАНК впроваджує ряд заходів, спрямованих на:

ь підвищення якості обслуговування клієнтів;

ь розвиток спектру банківських продуктів і послуг для максимального задоволення потреб клієнтів;

ь прогнозування розвитку потреб клієнтів, появу нових напрямів банківського бізнесу, проведення маркетингових досліджень, розробка та пропозиція повного спектру банківських продуктів і послуг;

ь пропонування клієнтам спеціально розроблених індивідуальних схемі технологій, що забезпечують розвиток і оптимізацію бізнесу клієнтів, страхування його ризиків.

Реалізація вищенаведених заходів протягом 2000 року разом з чіткою розробкою дій на майбутнє надають АКБ "УКРСОЦБАНК" значних переваг, приймаючи до уваги невизначеність економічного становища у країні та несталість процесів ринкового середовища.

Аналіз діяльності АКБ «УКРСОЦБАНК протягом 2000 року

1. Аналіз структури активів та пасивів АКБ "УКРСОЦБАНК" за 2000 рік

Аналіз структури активів та пасивів АКБ "УКРС0ЦБАНК" за 2000 рік свідчить, що за рахунок проведення цілеспрямованої і більш виваженої кредитно-ресурсної політики Банку структура балансу суттєво поліпшилась.

Активи. Активи Банку за станом на О1.О1.2ОО1р. склали 1705,9 млн. грн., або в порівнянні з початком року зросли майже на 4О%(див. Табл. 5).

Зокрема, в активі балансу кошти на коррахунку в НБУ склали 111,5 млн. грн. та збільшились порівняно з початком року на 17,3 млн. грн., або в 1,2 рази, а гривневий еквівалент коштів на коррахунках в інших (закордонних) банках зріс майже в 4 рази, розмір готівкових коштів збільшився на 12,3 млн. грн., або 23,8%, це дозволило Банку забезпечити безперебійне проведення внутрішньодержавних і міжнародних розрахунків та готівково-касове обслуговування клієнтів.

Кошти, розміщені у короткострокові депозити (в тому числі овернайт) і кредити в інших банках, за станом на 1 січня 2000 р., в порівнянні з початком року збільшились в 1,5 рази і становили 137,1 млн. грн.

Кредитні вкладення Банку (без міжбанківських кредитів) за станом на О1.О1.2ОО1 року склали 1017,1 млн. грн., або 59,6% сукупних активів Банку. Заборгованість за кредитами з урахуванням вексельних операцій зросла на 265,9 млн. грн., або в 1,4 рази.

Обсяг цінних паперів в портфелі Банку на продаж та інвестиції на 1 січня 2001 року складав 62,1 млн. грн. та у порівнянні із станом на 1 січня 2000 виріс на 1О,0 млн. грн., або 19,2%.(див. Рис1.)

Пасиви. Позитивні зрушення відбулися у структурі пасивів - зобов'язань і капіталу банку.

Пасиви банку зросли у порівнянні з початком року на 37,6% і склали 1705,9 млн. грн., в основному за рахунок приросту коштів клієнтів.

Кошти на кореспондентських рахунках банків протягом року збільшилися на 1,5 млн. грн. та складали 1,7 млн. грн. станом на 01.01.2001 року. Одночасно депозити та кредити банків зросли на 238,5% та складали 100,5 млн. грн., що є забезпеченням під міжбанківські кредити іншим банкам та свідчить про зростання активності на грошовому ринку, приріст коштів до запитання клієнтів (без бюджетних) склав 60,9% та дорівнював станом на 1 січня 2001 року 756,1 млн. грн., одночасно з цим строкові депозити клієнтів банку [без бюджетних] склали 292,5 млн. грн.

Протягом 2000 року АКБ "УКРС0ЦБАНК”- вживав додаткові заходи по залученню на обслуговування ресурсоємких клієнтів та мобілізації коштів населення. Проявом цього стало розширення продуктового ряду, створення пільгових умов та переваг в обслуговуванні клієнтів, що призвело до підвищення їх довіри до Банку, задоволенні позитивними зрушеннями та впевненості у перспективності відносин. Станом на 1 січня 2001 року, в порівнянні з початком звітного року, залишки коштів на рахунках підприємств і організацій зросли на 47% і склали 806,6 млн. грн., їх питома вага у загальній структурі ресурсів зросла до 47,3%.

Зростає до Банку довіра громадян України, про що свідчить збільшення коштів фізичних-осіб за звітний рік на 28,3%, загальна їх сума склала 242 млн. грн. -- 14,2% у загальній сумі пасивів, з них 88,3% строкові вклади. (див. рис 2)

2. Аналіз прибутковості

Капітал Банку на 1 січня 2001 року склав 333,3 млн. грн., в т.ч. статутний -- 48,6 млн. грн. Загальна сума капіталу збільшилась за рік на 4,5 млн. грн. за рахунок прибутку.

У 2ООО році Банк проводив стабільну діяльність, зберігаючи при цьому темпи росту прибутку.

Прибуток Банку, скоригований на суму сформованих резервів під кредитні операції, зріс порівняно з минулим роком на 24,6 млн. грн., або на 30%, та склав 105,9 млн. грн.

При цьому чистий прибуток отримано в розмірі 4,8 млн. грн. (див. Табл.6.)

Сума процентних доходів, отриманих у 2000 році зросла порівняно з минулим роком на 7,6 млн. грн.

Намагаючись максимально знизити ризик від проведення активних операцій, Банк дотримується політики збільшення питомої ваги комісійних доходів у їх загальній сумі. У 2ООО році комісійні операції забезпечили Банку 25% доходів, проти 18,9% -- у минулому році.

3. Обслуговування клієнтів

Кредитні операції

Кредитна політика АКБ "УКРС0ЦБАНК" у 2000 році була спрямована на формування якісного та збалансованого "кредитного портфеля" шляхом забезпечення оптимального співвідношення рівня ризику та дохідності від проведення всіх типів кредитних операцій. Доступність, ефективність та надійність дозволили суттєво збільшити обсяг кредитного портфеля і підвищити його якість.

Головними принципами кредитної політики у 2000 році були:

ь вкладення коштів у високоякісні активи з метою захисту інтересів вкладників та акціонерів Банку;

ь надання кредитів на умовах забезпеченості, платності, терміновості, повернення та цільового використання;

ь здійснення диверсифікації ризиків шляхом додержання прийнятного рівня концентрації у кредитних вкладень на одного позичальника, на різні галузі економіки, регіони, тип кредитних операцій тощо;

ь проведення всіх кредитних операцій у відповідності з вимогами діючого законодавства України, нормативних актів Національного банку та внутрішніх положень АКБ "УКРСОЦБАНК".

3а цей рік Банком проведена значна робота по розробці та впровадженню в дію ряду окремих кредитних продуктів, спрямованих на найбільш привабливі для потенційних позичальників типи кредитування. Особлива увага при цьому приділялася розвитку кредитування фізичних осіб, яке на даний час є вельми актуальним та перспективним з точки зору потенційного обсягу кредитних вкладень та доходу від них в поєднанні з їх високою якістю.3а цей період Банк направив в економіку держави понад 3,1 млрд. грн. кредитних коштів, які сприяли зміцненню економічного потенціалу країни, збереженню і збільшенню робочих місць та задоволенню соціальних потреб населення.

Кредитні вкладення склали 59,6 % у загальній сумі операцій Банку і дали змогу отримати в 2000 році доходи в сумі 201,4 млн. грн., або майже 45,5 % загальної суми доходів Банку(див. Рис. 3).

Кредитний портфель Банку майже на 87% сформовано за рахунок короткострокових позик.

Практично всі кредити забезпечені гарантіями повернення -- переважно заставою майна, майнових прав та договорами поруки.

3 метою запобігання ризиків можливих втрат від кредитних операцій та своєчасного і повного виконання зобов'язань перед вкладниками. Банк, за рахунок доходів, формує необхідний рівень резервів на їх відшкодування.

Вексельні операції

У результаті розвитку в 2 році вексельних операцій в системі АКБ “УКРСОЦБАНК” було досягнуто позитивних результатів.

Обсяги вексельних операцій (за номінальною вартістю векселів) у 2000 році склали 618 284,5 тис. грн. Всього по системі АКБ “УКРСОЦБАНК" було отримано доходу від проведення вексельних операцій у сумі 8 613,9 тис. грн., що на 27,6% вище ніж за період 1999 року.

У структурі обсягів проведених у 2000 році вексельних операцій найбільша доля припадала на такі операції:

ь доміциляція векселів -- 47,8%

ь врахування векселів -- 4О,8%

У структурі доходів, отриманих від проведення вексельних операцій, превалюють доходи від врахування векселів -- 85,7% від усіх отриманих доходів за вексельними операціями.(див. Рис. 4)

Депозитні операції

Депозитні кошти юридичних осіб є одним із основних і найбільш стабільних джерел формування ресурсної бази АКБ “УКРСОЦБАНК”. Для їх залучення в умовах досить високої конкуренції на українському ринку банківських послуг. Банк протягом звітного року застосував єдину систему тарифних ставок і пільг, здійснював активний пошук нових ефективних інструментів і методів стимулювання депозитних вкладень.

Проведення політики, орієнтованої на клієнта, безумовне виконання взятих на себе зобов'язань дозволило Банку збільшити порівняно з 2000 роком обсяги залучених коштів від юридичних осіб майже на 47,4%.

На 1 січня 2001 року загальна сума розміщених в АКБ "УКРСОЦБАНК" коштів підприємств і організацій різних форм власності становила 8О6,6 млн. грн. Їх питома вага у загальній сумі депозитів юридичних і фізичних осіб -- 64,3%.

Приватні клієнти

3гідно з опублікованими рейтинговими оцінками станом на 1 січня 2ОО1 року Банк увійшов у шістку українських банків за обсягами вкладів громадян в національній та іноземній валюті. Банк також є одним із лідерів по загальній чисельності клієнтів -- фізичних осіб, кількості банківських продуктів, що їм пропонуються та обсягів їх продажу.

У 2000 році кількість рахунків приватних клієнтів збільшилась на 14% і становить майже 193 тис. грн.

Саме у 2000 році було впроваджено єдину систему роботи з фізичними особами -- вкладниками з застосуванням типових договорів та єдиних тарифів по всій мережі АКБ "УКРСОЦБАНК”.

У липні 2000 року було впроваджено систему грошових переказів “СОФТ", яка дозволяє переказати кошти будь -- якій особі, без відкриття банківського рахунку, по всій території України, протягом 1О-15 хвилин.

- Враховуючи попит клієнтів на послуги з термінового переказування грошових коштів, Банк продовжував розвивати мережу пунктів світової системи WESTERN Union.

Кількість трансакцій у 1999р. склала 71 696, а в 2000р. -- 12О 289. Темпи росту кількості трансакцій по виплатах і відправленню грошових переказів за 2000р. мають позитивну динаміку, і за минулий рік приросту кількості трансакцій склав 48 593 [68%].

Операції з пластиковими картками

У 2000 році банк активно працював над тим, щоб запропонувати своїм клієнтам більше новим послуг на вигідних для них умовах.

Була розпочата робота по реалізації програми розвитку операцій з картками міжнародних платіжних систем VISA International та Europay International .

Плани розвитку Банку у цьому напрямку досить амбіційні, але для цього є всі підстави. У 2000 році АКБ “УКРСОЦБАНК” вийшов на п'яте місце за обсягами видачі готівки. Це як перша умова, а інша це наша розгалужена філіальна мережа.

Банк планує емітувати декілька десятків тисяч карток VISA , більшу частину з яких будуть складати VISA Electron. Це є основною базою для реалізації зарплатних проектів.

Саме 2ООО рік став стартовим для розвитку карткового бізнесу в АКБ "УКРСОЦБАНК". Ми все підготували, щоб у 2001 році встановити, щонайменше, 30 банкоматів та 500 РОS -- терміналів.

Вкладні операції

Безумовне виконання своїх зобов'язань перед вкладниками-приватними особами дозволило Банку істотно збільшити обсяги залучених коштів.

Висока конкурентність на цьому сегменті ринку банківських послуг сприяла розширенню асортименту депозитних продуктів для фізичних осіб. Протягом звітного року було впроваджено 14 нових видів вкладів в національній та іноземній валютах, які надають клієнтам можливості вибору найбільш оптимальних і привабливих умов заощадження та примноження власних коштів.

На кінець звітного періоду загальні обсяги зобов'язань Банку за залученими коштами населення склали 242 млн. грн., тобто зросли за рік на 28,3%

При цьому кошти на рахунках до запитання зросли на 84,5%, кошти на строкових рахунках приватних клієнтів зросли на 23,4%.

Розмір середнього вкладу приватних клієнтів зріс за звітний рік на 2О,7 %.

3а рік вкладення приватних клієнтів у депозити до запитання в національній валюті зросли на 227 %, в іноземній -- на 150 %, строкові депозити в національній та іноземній валюті збільшилися на 123 %. Це свідчить, що Банк і надалі підтримує свій імідж фінансова стійкого та надійного Банку серед своїх приватних вкладників.

4. Розвиток інформаційних систем

3авдяки вкладанню великих коштів у розвиток банку, впровадженню передових програмних продуктів і технічних заходів наші клієнти мають можливість у будь-якому місці отримати повний спектр банківських послуг.

Головне завдання банківських технологій - забезпечити клієнту максимальну ефективність та зручність. Так, в рамках єдиної стратегії розвитку АКБ "УКРСОЦБАНК", одним з ключових моментів визначена програма довгострокового інформаційного переоснащення Банку.

У 2ООО році розпочато роботу по уніфікації апаратного та програмного забезпечення. Банк заключив угоду з фірмою ІВМ на поставку комп'ютерної техніки (що займає друге місце серед контрактів фірми ІВМ і його контрагентами.)

Протягом року запущена у промислову експлуатацію

Внутрішня Платіжна Система. Цей інструмент дозволяє прискорити проходження безготівкових розрахунків всередині банку, одночасно забезпечуючи процедуру безпеки.

У 2ООО році було також здійснено перехід на систему банківського обслуговування населення "СБОН+", підключено до системи "Клієнт-Банк" Центрального апарату -- 98 клієнтів, по філіям -- більш 3000 клієнтів, розроблено програмне забезпечення задачі "Операції банку з векселями".

У Запорізькій обласній філії працює пілотний проект АБС “Профікс -Банк". Проведення даної роботи дозволить скоротити внутрішні недоліки Банку при обслуговуванні клієнтів. Це, перш за все, повинно позитивно відобразитись на тарифній політиці Банку. Для поліпшення матеріально -- технічної бази у 2000 році придбано 146 серверів та З000 робочих станцій фірми 1ВМ. Проводяться роботи по модернізації локальної та телефонної мережі Центрального апарату та філій Банку.

У 2ООО році Банк будував пише фундамент інформаційної системи. Але результати проведеної роботи доводять, що, взявши курс на освоєння та впровадження самих сучасних банківських технологій, АКБ "УКРСОЦБАНК" за технічними можливостями та рівнем послуг впевнено йде до рівня світової банківської системи.

5.Діяльність АКБ “УКРСОЦБАНК”

АКБ “УКРСОЦБАНК” є на сьогоднішній день одним із провідних в Україні незалежних реєстраторів цінних паперів. Мережа підрозділів Банку, які здійснюють ведення реєстрів власників цінних паперів, включає головний офіс та 17 філій Банку. Послуги незалежного реєстратора надаються 311 емітентам. Загальна кількість зареєстрованих Банком акціонерів власників іменних цінних паперів перевищує 130 тисяч.

Зберігач цінних паперів АКБ "УКРСОЦБАНК" на сьогоднішній день обслуговує більше 19 тисяч рахунків клієнтів у цінних паперах, На даних рахунках обліковуються цінні папери 21 емітента.

У 2000 році АКБ "УКРСОЦБАНК" розпочав операції з випуску фінансових векселів банку. Станом на О1.О1.2ОО1 року випущено векселів на загальну суму 6 8О1,6 тис. грн. Протягом поточного року банком здійснювалися заходи по випуску ощадних сертифікатів АКБ "УКРС0ЦБАНК” на пред'явника, номінованих як у національній, так і в іноземній валюті. Зазначені операції будуть здійснюватися всіма установами банку з початку 2001. року.

Банк, маючи ліцензію Державної комісії з цінних паперів і фондового ринку на право здійснення діяльності торговця цінними паперами, активно приймає участь у здійсненні угод з цінними паперами за рахунок та за дорученням клієнтів. Так, у 2000 році було укладено та виконано більше 4 ООО комісійних угод з цінними паперами на загальну суму більш як 2О млн. гривень.

6. Міжнародна діяльність АКБ "УКРСОЦБАНК"

АКБ
"УКРСОЦБАНК” вважає співробітництво зі своїми іноземними партнерами однією з умов успішного розвитку. Маючи велику кількість клієнтів -- експортерів та імпортерів, 6анк намагається всіляко сприяти їхній зовнішньоторговій діяльності, здійснюючи - експортне та пост - експортне фінансування, надаючи послуги з проведення розрахунків і пошуку іноземних партнерів, допомогу і консультації щодо укладання зовнішньоторгових контрактів та оформлення відповідних документів.

Кваліфіковані спеціалісти відділу документарних операцій допомагають клієнтам структурувати трансакції із використанням акредитивів, інкасо, банківських гарантій таким чином, щоб забезпечити їм найбільшу захищеність та сприятливі фінансові умови. Кількість акредитивів та інкасо, оброблених банком у другій половині 2000 р., зросла порівняно із першою половиною року на 35%.

Виходячи із потреб своїх клієнтів, банк зацікавлений у розвитку співробітництва у сфері фінансування торгівлі із банками-кореспондентами, з якими вже налагоджені добрі стосунки, а також у пошуку нових іноземних партнерів. Беручи до уваги стабільні фінансові показники 6анку, а також оптимістичні показники розвитку економіки у 2000 -- на початку 2001 рр., він розраховує на встановлення кредитних ліній з боку іноземних банків та інших фінансових інститутів, а також міжнародних організацій.

Банком вже розпочато роботу по приєднанню до програми Європейського банку реконструкції і розвитку кредитування малого та середнього бізнесу, на черзі -- нова програма ЄБРР сприяння торгівлі для банків у Центральній і Східній Європі та СНД, програми Світового банку, Німецька-українського фонду та іноземних державних та приватних фінансових інститутів.

Ще одним перспективним напрямком міжнародної діяльності є співробітництво із іноземними банками та інвестиційними компаніями у галузі проектного фінансування. Банком ведеться активна робота на пошук та аналіз перспективних проектів українських компаній, що бажають залучити фінансування або знайти інвестора, з метою залучення іноземних фінансових установ до участі у цих проектах.

7. Розрахунковий центр

На початку 2001 р. розрахунковий центр АКБ "УКРСОЦБАНК” відмітив свою річницю. Створення розрахункового центру було викликане необхідністю створити конкурентноспроможну розрахункову систему, спроможну, використовую чи існуючу філіальну мережу Банку і мережу кореспондентських рахунків, забезпечити ефективну і безперебійну роботу банку, економію витрат, підвищити якість банківського обслуговування, збільшити оперативність проходження платежів, надати можливість для більш ефективного використання і перерозподілу ресурсів.

Протягом 2000 року ми працювали над підвищенням якості, оперативності й ефективності нашої роботи, намагалися поліпшити всі аспекти і сторони нашої діяльності.

3авдяки цим зусиллям АКБ “УКРСОЦБАНК” забезпечував:

ь своєчасне і якісне проведення розрахунків за дорученням клієнтів. У 2000 році АКБ “УКРСОЦБАНК” одержав сертифікат якості здійснених платежі в через кореспондентський рахунок у American Express Bank -- рівень проведених платежів без втручання операторів іноземного банку склав 96%;

ь розрахункову підтримку фінансових продуктів (WESTERN Union, СОФТ);

ь оптимізацію-мережі кореспондентських рахунків.

Спільними зусиллями департаменту інформатизації і розрахункового центру була введена в експлуатацію третя -- мод6ль обслуговування консолідованого кореспондентського рахунку, що прийшла на зміну менш ефективній шостій моделі, і внутрішньобанківська платіжна система, що не тільки дозволила зайняти конкурентноспроможну позицію на ринку розрахункових банківських послуг, але забезпечила реалізацію цілей, поставлених розрахунковим центром. Введення в експлуатацію третьої моделі є, безперечно, значним досягненням для системного банку з розгалуженою мережею філій в Україні.

Переваги використання АКБ "УКРСОЦБАНК" клієнтами у якості розрахункового Банку безперечні:

ь здійснення АКБ "УКРСОЦБАНК" розрахунків у російських рублях, комісії за проведення яких є пільговими і вигідно відрізняються від комісій банків - конкурентів. Результатом введення таких тарифів стало значне збільшення (на 72%) кількості рахунків клієнтів у російських рублях;

ь операційний день для прийому платіжних доручень поточним днем: до 18.0О у російських рублях; до 18.00 у доларах США. Зрозуміло, коли мова йде про платежі, виконання яких “поточним днем" є пріоритетним, співробітники розрахункового центру готові зробити все від них залежне;

ь серед інших переваг хотілося б відзначити диференційований підхід у стягненні комісій при здійсненні платежів в іноземні й валюті -- у залежності від суми платежу і його валюти. На нашу думку, такий засіб стягнення комісії максимально враховує потреби клієнтів: що стосується платежів малими сумами - розмір такої комісії мінімальний, щодо платежів великими - сумами -- можливість фіксацiї максимальної комісії.

8. Розвиток філіальної мережі

Намагаючись максимально наблизити банківський сервіс до клієнтів у всіх промислово -- розвинутих регіонах країни, АКБ "УКРСОЦБАНК" постійно вдосконалює та розвиває власну мережу структурних підрозділів. На сьогодні філіальна мережа Банку -- це 4О8 філій та відділень у різних регіонах країни.

Розгалужена мережа філій, продумана координація та контроль за її діяльністю, дають можливість максимально використовувати кредитні ресурси, підвищувати ефективність використання загальних активів банку, зменшити час проходження платежів, що є особливо важливим для клієнтів, які мають представництва в інших регіонах.

3а звітний період в організаційній структурі банку відбулися певні зміни. У Центральному апараті банку створена Управління філіальної мережі.

Це дало можливість забезпечити комунікаційний зв'язок між філіями та Центральним апаратом АКБ “УКРСОЦБАНК", своєчасно і в необхідному обсязі отримувати інформацію для оперативного прийняття управлінських рішень, для побудови оптимальної моделі філіальної мережі, з точки зору забезпечення прибутковості усіх філій.

Для більш раціонального розміщення структурних підрозділів банку, наближення банківських послуг до клієнта та підвищення керованості мережею у 2ООО році АКБ “УКРСОЦБАНК” зробив перші кроки з оптимізації філіальної мережі у напрямку розширення мережі безбалансових відділень з максимальним переліком послуг, що надаються. Серед установ АКБ "УКРСОЦБАНК” необхідно відмітити Донецьку, Запорізьку обласні філії, Кримську республіканську філію, які мають найбільш розгалужену систему філій та відділень.

У 2000 році остаточна сформувались параметри, контури та основні характеристики філіальної мережі. Головна увага, сили та засоби були спрямовані на вдосконалення якості роботи і максимальне використання універсальних можливостей банку в регіонах.

Кожна філія, кожне відділення повинні стати повноцінними представниками банку у будь-якому куточку країни, пропонуючи десяткам тисяч людей новітні технології та повний перелік послуг столичного рівня -- це наша головна мета.

Перспективним планом розвитку АКБ ”УКРСОЦБАНК" на 2001 рік передбачена також відкриття нових філій та відділень Банку.

Переважна частина вкладень УСБ спрямовується на підтримку вітчизняного товаровиробника. При цьому, понад 70% кредитів направляється в ринковий сектор економіки. Банк надає кредити підприємницьким структурам як у національній так і в іноземній валютах - головним чином на розвиток виробництва споживчих товарів. Інвестиційна діяльність банку зосереджена на реалізації найбільш перспективних проектів будівництва народногосподарського призначення, реконструкції та технічне переозброєння підприємств та оновлення технологій виробництва, будівництва об'єктів житла та соціальної сфери.

9. Кадрова політика

Втілення у життя найскладніших програм функціонування та подальшого розвитку АКБ “УКРСОЦБАНК” відбувається завдяки постійно зростаючому кваліфікаційному та інтелектуальному рівню персоналу.

Розвиток та використання кадрового потенціалу стає основним фактором конкурентоспроможності Банку сьогодні та на перспективу.

На перше місце виходять такі якості персоналу, як відповідальність, компетентність та вміння оперативно вирішувати будь - які питання повсякденної діяльності. У банку відпрацьовується ефективний механізм добору кадрів, ретельного вивчення ділових та особистих якостей кандидатів.

3а минулий рік значно оновився кадровий склад Центрального апарату та філій, поліпшився його якісний та професійний рівень.

35,8% працівників банку мають вік до 35 років, 82,9% мають вищу освіту. Двадцять один співробітник Банку має учений ступень кандидата наук.

Активізується робота з оптимізації чисельності персоналу та приведення її у відповідності до вимог щодо продуктивності та ефективності праці. Станом на О1.О1.2ОО1р. персонал АКБ "УКРСОЦБАНК" налічував (з урахуванням філій) 8126 чол., з них у Центральному апараті -- 574 чол.

Одним із пріоритетних напрямків діяльності є формування постійна діючої системи підвищення кваліфікацій персоналу на базі власного навчального центру.

Основна увага приділяється підготовці керівників підрозділів, персональних менеджерів по роботі з корпоративною клієнтурою, фахівців з продажу продуктів та послуг банку, маркетингу, банківських технологій. 3 метою розвитку платних послуг буде продовжена централізоване навчання фахівців в області валютного контролю, документарних операцій, фінансування зовнішньоекономічної діяльності, довірчого управління, брокерських та агентських послуг.

При цьому кадрова політика банку залишається незмінна -- дорожити своїми співробітниками, створювати умови для розвитку та ефективної реалізації їх професійних здібностей.

3.2. Застава, як засіб забезпечення виконання зобов'язань.

Під формою забезпечення повернення кредиту розуміють конкретне джерело погашення наявного боргу, юридичне оформлення права кредитора на його використання, організацію контролю банку за достатністю та придатністю цього джерела. Форми забезпечення повернення кредиту гарантують кредитору збереження та мобільність його позикового фонду.

Фінансовий стан підприємства є економічною гарантією можливості повного погашення кредиту, якщо виникає в цьому необхідність.

Для підприємств з нестійким фінансовим станом виникає необхідність мати додаткові та реальні гарантії повернення кредиту.

Такими гарантіями повернення кредит виступають:

ь застава майна і прав;

ь передача права власності;

ь гарантії і поручительства;

ь страхування.

Законом України “Про заставу”, прийнятого Верховною Радою України 2.10.92 р. зі змінами і доповненнями від 25.02.94р., від 14.12.95р., визначено що в основу гарантій покладено заставу майна чи майнових прав, за допомогою яких забезпечуються зобов'язання боржника.

Згідно цього закону, право на заставу - це спосіб забезпечення зобов'язань, при якому кредитор (в даному випадку Банк) має право в разі неповернення позики клієнтом одержати перевагу щодо її погашення, виходячи з вартості заставленого майна перед іншими кредиторами.

Предметом застави не можуть бути національній культурні та історичні цінності, що перебувають у державній власності і занесені до Державного реєстру національного культурного надбання.

Тільки при наявності якісної застави та її збереження, може бути гарантовано повернення кредиту. Тому найбільш надійним способом збереження застави виступає передача її кредитору, тобто банку. В даному випадку позичальник залишається власником майна з опосередкованим володінням (за схемою). Кредитор набуває права безпосереднього володіння і несе повну відповідальність за збереження, пошкодження чи втрату майна.

У відповідності до Закону “Про заставу” об'єктами, що можуть бути предметом застави, виступають:

ь нерухомість;

ь застава товарів і обігу чи переробці;

ь заклад;

ь застава цінних паперів;

ь застава майнових прав.

Розглянемо кожен з них детальніше.

Отже, предметом нерухомого майна (іпотеки) є майно, що пов'язане із землею - будівлі, споруди, квартири, підприємства (їхні структурні підрозділи), як цілісний майновий комплекс, а також інше майно, що віднесене законодавством до нерухомості. Предметом іпотеки можуть бути належні громадянам на праві приватної власності земельні ділянки та багаторічні насадження. Забезпечення нерухомим майном, як правило, застосовуються при видачі великих довгострокових кредитів. При цьому забезпечення кредиту оформлюється борговим зобов'язанням позичальника - іпотекою. По деяких видах іпотечних позик банк може продавати іпотеки позичальника індивідуальним інвесторам. Це здійснюється шляхом випуску (емісії) цінних паперів, як правило, облігацій, забезпечуються іпотекою. Далі цей механізм передбачає надходження облігацій на ринок цінних паперів з тим, щоб реалізувати їх. Виручені кошти спрямовує в обіг. Платежі позичальників по іпотечних позиках розподіляється між власниками облігацій. Доход банку в цьому випадку складається з різниці між позичковими процентами, що сплачує позичальник банку, і процентом цінних паперах, який банк сплачує власникам облігацій.

Досить активно при наданні позик застосовується застава товарів в обігу. Вартість заставленого майна в цьому випадку може в кілька разів перевищувати суму позики і вимагає постійного контролю з боку банку. Тому найкраще застосовувати заставу товарів в обігу для клієнтів, що зарекомендували себе, як добросовісні позичальники і є першокласними клієнтами банку.

Вексельними кредитами є банківські операції по врахуванню (дисконту векселів); видача позичок до запитання під забезпечення векселів.

Кредит подається за заявою векселедержателя, яка подається до банку, в якому йому відкриті основні рахунки - розрахунковий, поточний. При розгляді можливості надання вексельного кредиту банк зобов'язаний переконатися, що клієнт буде спроможний своєчасно повернути кредит.

Врахування або дисконт векселів полягає в тому, що банк придбавши вексель за іменним індосаментом, терміново його сплачує пред'явнику, а платіж отримує тільки за настанням зазначеного у векселі строку.

Економічною суттю операції є дострокова грошова реалізація векселя його держателем банку і переведення комерційного кредиту у банківський.

За достроковий платіж банк утримує з номінальної суми векселя певну винагороду на свою користь, тобто вексель сплачується зі знижкою. Різниця між сумою, за яку банк придбав вексель сумою яку він отримує за цим векселем у строк платежу, називається врахуванням або дисконтом. Сума, яка підлягає утриманню на користь банку як дисконт, розраховується на підставі ставки врахування векселів.

Нарахування суми дисконту здійснюється за формулою:

С = К * Т * П = 10000 * 45 * 12 = 150 грн.

360 * 100 306 * 100

де С- сума дисконту.

К - номінальна сума векселя 10000 грн.

Т - строк у днях від дня обліку до дня платежу 45 днів.

П - ставка врахування - 12% річних.

Сума дисконту (відсоток за врахування) векселя стягується банком як би наперед, але зараховується на дохідний рахунок банку після отримання платежу за векселем.

Як елемент забезпечення кредиту товарними запасами може виступати вексель позичальника. Цей спосіб оформлення забезпечення застосовується при кредитуванні підприємств оптової та роздрібної торгівлі і здійснюється так: банк-кредитор сплачує товари фірмі - постачальнику позичальника. Позичальник отримавши товар, що юридично належить банку, зобов'язати зберігати його до моменту повернення позики. Зобов'язання позичальника засвідчується векселем, що належить сплаті на першу вимогу банку-кредитора. Якщо партія доставлених товарів продана, то позичальник має право розпоряджатись виручкою тільки за дорученням банку-кредитора. Без доручення виручка зараховується в рахунок погашення позики.

Застава цінних паперів передбачає заставу лише високоліквідних чеків, векселів, облігацій платоспроможних підприємств, які можуть бути передані в заставу з допомогою передавального напису (індосаменту) і цінні папери, що передаються за домовленістю заставодержателя та особи, на ім'я якої виписано цінний папір. За взаємною згодою сторін цінний папір може бути переданий на депозит до нотаріальної контори чи в банк. Причому за умовами договору застави, отриманий доход від цінних паперів може бути спрямований на погашення основного боргу чи нарахованих відсотків.

Кредитори, як правило, приймають в заставу високоліквідні цінні папери, платоспроможних підприємств. При нестійкій платоспроможності власників цінних паперів кредитор може потребувати у заставодавця застрахувати таку заставу.

Застава майнових прав значно розширює можливості кредиторів щодо отримання кредиту оскільки вони можуть використовувати різноманітні майнові права вимоги, як ті що можуть бути пред'явлені в даний період, так і ті що виникають в майбутньому. В договорі “застави прав” повинна бути вказана особа, яка є боржником по відношенню до заставодавця, при чому заставодавець зобов'язаний дозволити повідомити свого боржника про здійснену заставу прав.

Оцінка позичальника та ризику по наданій позичці за рекомендаціями спеціалістів банку соціального розвитку ”Укрсоцбанк” виконується в 2 етапи:

1-й етап. Попередня оцінка позичальника.

2-й етап. Оцінка фінансового стану позичальника.

Попередня оцінка позичальника здійснюється з метою визначення ринкової позиції позичальника, його взаємовідносин з банком у минулому, перспектив розвитку. До показників цього етапу можна віднести наступні:

ь період функціонування підприємства - кількість років з часу державної реєстрації підприємства. Під час кредитування банком перевага надається саме підприємством з тривалішим строком функціонування;

ь наявність бізнес-плану - характеризує перспективи розвитку підприємства

ь прибуткова діяльність - свідчить про рентабельну діяльність підприємства. Як правило, кредитування прибуткових підприємств є найменш ризиковим, бо наявність прибутку в період економічного занепаду свідчить про якісні можливості підприємства і в майбутньому;

ь погашення позичок у минулому - характеризує наявність або відсутність фактів неповернення чи несвоєчасного повернення кредитів;

ь сплата відсотків за користування кредитом - характеризує наявність або відсутність фактів сплати або несвоєчасної оплати відсотків на користування кредитом. Як і попередній показник використовується при наявності кредитної історії в архівах банку.

Основним завданням на першому етапі є оцінка сильних і слабких сторін поданого для кредитування проекту чи господарської операції і визначення міри ризику банку. Якщо вході розгляду заяви не будуть отримані відповіді на ключові питання, пов'язані з наданням кредиту, її відхиляють, навіть при наявності солідного забезпечення.

Важливість аналізу фінансового стану позичальника та оцінка його кредитоспроможності була розкрита вище. Зазначимо лише що відповідно до порядку регулювання та налізу діяльності комерційних банків під кредитоспроможністю клієнта розуміють наявність передумов для отримання кредиту і здатність повернути його.