40

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Статистика»

на тему

«Статистическое изучение объёма, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности банков»

Оглавление

Введение

Теоретическая часть

1. Социально-экономическая сущность кредита и задачи его статистического изучения

2. Показатели статистики краткосрочного кредитования

3. Показатели статистики долгосрочного кредитования

4. Источники статистических данных о кредитах

Практическая часть

Аналитическая часть

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий.

В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают, повышается роль кредита в системе экономических отношений. Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России.

Кредит оказывает активное воздействие на объём и структуру денежной массы, платёжного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения её в дополнительные производственные фонды.

Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений. Кредитные отношения реализуются через кредитную систему.

В народном хозяйстве для управления процессами кредитования, выявления тенденций и закономерностей необходима статистическая информация о кредитных вложениях и кредитных ресурсах, ее составе по видам ссудозаемщиков, в разрезе отраслей и форм собственности, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд, оборачиваемости кредитов.

Сбором, обработкой и анализом информации об экономических и социальных процессах в кредитовании занимается банковская статистика.

В теоретическая часть курсовой работы дана общая характеристика кредита, приведена подробная классификация кредитов в зависимости от различных факторов, рассмотрены статистические показатели для краткосрочного и долгосрочного кредитования, характеризующие состояние и динамику явления, описаны статистические методы и их применение (метод группировки, индексный метод, методы изучения динамики).

Расчётная часть курсовой работы содержит 4 типовых задания. В 1 задании исследуется структура совокупности. Во 2 задании выявляется наличие корреляционной связи между признаками, устанавливается направление связи и измеряется её теснота. В задании 3 находятся ошибки выборки. В 4 задании для решения финансово - экономической задачи использованы статистические методы.

В аналитической части рассмотрено влияние отдельных факторов на изменение оборачиваемости оборотных средств. На основе индексного метода определено влияние каждого фактора на прирост оборачиваемости оборотных средств в отчётном периоде по сравнению с базисным.

При решении задач применялся пакет прикладных программ обработки электронных таблиц MS Excel в среде Windows.

1. Социально - экономическая сущность кредита и задачи его статистического изучения

Предоставление кредитов является основной экономической функцией банков. От эффективности деятельности кредитного учреждения зависит социально - экономическое положение не только самого банка, но и региона, в котором он осуществляет свою работу.

Задачи социально - экономического статистического анализа определяются экономическим содержанием и основными функциями кредита как экономической, финансовой категории и его ролью в процессе кредитования физических и юридических лиц - клиентов.

Основными функциями кредита в экономике являются:

· перераспределение денежных потоков и капиталов и выравнивание нормы прибыли;

· аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей в пользование заёмщикам на платной основе;

· экономия издержек обращения;

· осуществление ряда специальных финансовых операций, например трастовых, по обслуживанию механизма вексельного обращения или сделки с недвижимостью;

· централизация и концентрация денежных потоков (капитала).

Ссудный капитал, т. е. свободный денежный капитал, может быть использован для вложения в любую отрасль (сектор) реальной экономики. Из секторов с невысокой эффективностью и низкой нормой прибыли капиталы высвобождаются и в денежной форме накапливаются в банковских учреждениях, а из них посредством кредита направляются в другие сектора. Таким образом, кредит является естественным механизмом перераспределения денежных ресурсов и выравнивания норм прибыли.

Кредит служит рычагом централизации капитала, поскольку усиливает позиции крупных и эффективных производителей в их конкурентной борьбе с неэффективными производителями. Естественно, банки предоставляют кредит клиентам с устойчивым финансовым положением, кредито и платёжеспособным юридическим и физическим лицам - заёмщикам. Таким образом, происходит поглощение (слияние, банкротство) неплатёжеспособных, нерентабельных, неэффективных производителей, что представляет собой одну из форм централизации капитала.

Благодаря кредиту источником накопления становятся денежные сбережения населения. Банки и другие финансовые учреждения капитализируют эти средства и предоставляют их в распоряжение прочих заёмщиков.

Основными принципами кредитования являются:

§ возвратность, которая означает, что деньги, полученные в кредит, должны быть возвращены, т. е. ссуда должна быть погашена;

§ срочность, т. е. необходимость возврата кредита в точно установленный срок, отражённый в кредитном договоре или заменяющем его документе;

§ платность - выражает необходимость не только возврата полученных от банковского учреждения денежных сумм, но и оплаты права на их использование в форме ссудного процента;

§ обеспеченность, т. е. обеспечение имущественных прав кредитора при возможных нарушениях заёмщиком принятых на себя обязательств. Основными видами обеспечения гарантии служат гарантии или залог;

§ целевой характер кредита, т. е. заёмщик получает кредит на определённые цели, на конкретный срок, в установленном размере;

§ дифференцированный характер кредита - определяет существование конкретных требований со стороны кредитной организации к конкретному заёмщику в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов.

Финансовые условия предоставления кредита в значительной степени зависят не только от финансового состояния кредитора и заёмщика, но и от денежно - кредитной политики ЦБ - уровня официальной процентной ставки, а также от общего состояния финансового рынка и рынка капитала.

Существует определённая классификация кредитов в зависимости от различных факторов.

1. По сроку предоставления различают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. В практике банковской системы РФ используются краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года) кредиты.

2. По обеспечению кредиты могут быть обеспеченными и необеспеченными. Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным. Обеспечение предполагает наличие того или иного залога, гарантии или его страхование (перестрахование).

3. В зависимости от специфики кредиторов кредиты бывают государственные, банковские, выданные небанковскими кредитными организациями, коммерческие (фирменные) и частные (предоставленные частными лицами).

4. В зависимости от вида дебитора кредиты классифицируются на банковские, небанковские, коммерческие (торговые) и персональные, в том числе кредиты, предоставленные домашним хозяйствам.

5. По направлению использования ссуды бывают потребительскими, промышленными, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные, на операционные с ценными бумагами, импортные, экспортные.

6. По способу предоставления различают кредиты вексельные, при помощи открытых счетов, кредитные линии, возобновляемые (револьверные), обращаемые (роловерные), сезонные, консигнации и др.

2. Показатели статистики краткосрочного кредитования

По срочности различают краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный кредиты. Краткосрочный кредит предоставляется на срок до одного года. Он выдается под товарно-материальные ценности, затраты, ценности в расчетах, на текущие потребности в платежах. Среднесрочный кредит предоставляется на срок от одного до трех лет, а долгосрочный -- на срок выше трех лет. Долгосрочный и среднесрочный кредиты предоставляются на затраты, связанные с вложением в основные фонды, оборотные средства и финансовые активы.

Источник: htpp://www/cbr.ru

Основную долю кредитных вложений в экономику составляют краткосрочные кредиты, поэтому краткосрочное кредитование является одной из важнейших функций кредитных учреждений.

При расчете показателей статистики краткосрочного кредита используются данные об остатках задолженности или суммах выдач и погашения краткосрочных кредитов в различных группировках. Разработка информации о краткосрочных кредитах включает сводку и вторичные группировки отчетной информации по различным признакам, прежде всего по объектам кредитования, отраслевой принадлежности ссудозаемщиков, сфере функционирования кредита (в сфере производства или сфере обращения), характеру обеспечения кредита, формам собственности заемщиков, территории (учреждениям банка) и другим признакам.

Для характеристики распределения ссудной задолженности по субъектам кредита используются группировки кредитных вложений по формам собственности и отраслям хозяйства. В отдельных случаях составляются комбинационные таблицы, в подлежащем которых указывается субъект кредита, а в сказуемом -- объект кредита. Такие таблицы составляются для характеристики задолженности на конкретную дату, например на конец квартала, года, и используются для выявления сравнительной картины ссудной задолженности, определения «адреса» и дополнительного анализа задолженности и принятия управленческих решений.

Краткосрочные кредитные вложения определяются по остатку задолженности в разрезе объектов кредита и субъектов кредита (заемщиков). В настоящее время общее количество объектов кредита по краткосрочным ссудам, выделяемым в банковском учете и отчетности, измеряется несколькими десятками объектов. На основе статистических группировок до той или иной степени агрегации определяется структура задолженности по краткосрочным ссудам по укрупненным объектам кредита.

Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями: длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.

Длительность пользования краткосрочным кредитом определяется по формуле:

где - средние остатки кредита;

- оборот кредита по погашению;

D - число календарных дней в периоде (30, 90, 180, 360).

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.

Количество оборотов кредита определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

Этот показатель характеризует число оборотов, совершенных краткосрочным кредитом за анализируемый период по клиентуре банковского учреждения. Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита.

Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей:

Уровень оборачиваемости ссуд можно исчислить также по данным об их выдаче. В этом случае показатель будет характеризовать процесс оборачиваемости с учетом выдачи кредита. В связи с тем, что показатели оборота кредита по выдаче, погашению и его остаток взаимосвязаны между собой, уровни оборачиваемости кредита, исчисленные по данным его оборота по выдаче и погашению, также взаимосвязаны.

Связь между ними осуществляется через коэффициент соотношения оборота ссуд по выдаче и по погашению , получаемый в результате деления показателей оборачиваемости:

отсюда ,

где n' -- число оборотов кредита, исчисленное по данным оборота ссуд по выдаче.

Таким образом, число оборотов кредита по выдаче выше числа его оборотов по погашению, если коэффициент соотношения суммы оборота по выдаче и по погашению больше 1.

Аналогичное соотношение сохраняется и между показателями длительности пользования кредитом.

Для анализа просроченных ссуд также рассчитываются показатели оборачиваемости, доли несвоевременно возвращенных ссуд и доли просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам. Оборачиваемость просроченных ссуд по длительности пользования и числу оборотов рассчитывается по методике, рассмотренной для краткосрочных ссуд. Доля несвоевременно возвращенных кредитов определяется путем деления суммы ссуд, взысканных через счет просроченных ссуд, на общую сумму возвращенных кредитов. Степень невозвратности кредитов характеризуют показателем, получаемым отношением суммы кредитов, погашенных несвоевременно (взысканных через счет просроченных ссуд), и общей суммы задолженности по ссудам. Разность между 100 и коэффициентом невозвратности ссуд, выраженным в процентах, показывает уровень возвратности кредитов. Этот показатель можно использовать для сравнительного анализа деятельности в разрезе банковских учреждений, а также для выявления тенденций в динамике.

Для анализа оборачиваемости кредита используют различные статистические методы и приемы. Характеристику скорости оборачиваемости по отдельным банковским учреждениям или хозяйственным организациям можно получать с помощью показателей динамического ряда, темпов роста и прироста, абсолютного прироста. Изучение скорости оборачиваемости по совокупности хозяйственных организаций (министерствам отрасли, отраслям промышленности) производят путем применения индексного метода, в частности, индексов средних величин и агрегатных. В систему индексов средних величин входят индекс переменного и постоянного состава и индекс влияния структурных сдвигов. Индекс переменного состава представляет отношение среднего уровня явления в отчетном периоде к его среднему значению в базисном периоде. Построим индекс средней длительности пользования краткосрочным кредитом переменного состава:

где m - однодневный оборот по погашению кредита, равный .

Т.к. , то

Подставим вместо его значение в формулу индекса переменного состава:

или, если принять , то

На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора: изменение длительности пользования краткосрочным кредитом отдельных единиц совокупности, а также удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных частей совокупности в общей его величине по всей совокупности. Для того чтобы определить влияние на прирост средней длительности пользования кредитом изменения только первого фактора, необходимо исчислить индекс постоянного состава:

,

Или .

Определение влияния второго фактора - структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на прирост средней длительности пользования кредитом производится путем расчета индекса влияния структуры:

,

или

.

Применение индексов в анализе позволяет определить также абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом за счет отдельных факторов, который получается путем вычитания из первой дроби второй (если индекс представлен отношением двух средних), или как разность числителя и знаменателя индекса.

Длительность пользования кредитом является обратной характеристикой его оборачиваемости. В связи с этим для построения индексов скорости оборачиваемости кредита по данным о длительности пользования им нужно использовать обратное соотношение показателей.

В статистике долгосрочного кредитования важное значение придается анализу эффективности кредитных вложений в отдельные мероприятия. Показатель эффективности определяется отношением абсолютного эффекта, полученного в результате завершения какого-либо мероприятия (научно - технических достижений) за счет долгосрочного кредита, к размеру кредита. Абсолютный эффект может выражаться размером годового прироста продукции или прибыли. Сравнение данных об уровне эффективности долгосрочного кредита в одно и то же мероприятие в различных отраслях, министерствах позволяет определить области выгодного применения кредита.

Мероприятие считается выгодным там, где выше эффективность.

Статистический анализ предполагает общую оценку эффективности кредита, а также количественное измерение размера влияния отдельных факторов на годовой выпуск (прирост) продукции или прибыли. Если обозначить размер выданного кредита через К, годовой выпуск (прирост) продукции (прибыли) - Q, то уровень эффективности (Э) можно представить следующим выражением:

Э = Q/K.

Отсюда выпуск (прирост) продукции (прибыли) будет равен:

Q = Э*К.

Таким образом, выпуск (прирост) продукции (прибыли) может быть получен в результате роста эффективности кредита и его размера.

В изучении оборачиваемости кредита могут быть использованы другие статистические методы, в частности метод группировок, позволяющий установить наличие связи уровня оборачиваемости с признаками, не находящимися с ним в функциональной связи, и метод корреляционно- регрессивного анализа, с помощью которого определяется степень тесноты связи между признаками.

3. Показатели статистики долгосрочного кредитования

Объектами банковского долгосрочного кредитования могут быть капитальные вложения предприятий, организаций и граждан на затраты по строительству, реконструкции и техническому перевооружению объектов производственного и социально-бытового назначения, приобретению техники, оборудования и транспортных средств, зданий и сооружений, а также затраты по созданию совместных предприятий, научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.

Система показателей статистики долгосрочного кредита дает обобщающие характеристики объемов выдачи и погашения кредита в различных разрезах (по объектам и субъектам кредита, территории), структуры задолженности по долгосрочным ссудам также в различных разрезах, окупаемости затрат, кредитуемых банком. Такая информация необходима для анализа и управления процессом долгосрочного кредитования, а также оценки эффективности банковской работы по долгосрочному кредитованию капитальных вложений. Указанные показатели рассчитываются на основе статистической и бухгалтерской отчетности банковских учреждений о долгосрочном кредитовании посредством сводки и группировки отчетной информации, а также вычислений средних и относительных величин. Порядок исчисления показателей аналогичен изложенному ранее для краткосрочного кредита.

Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд исчисляется по методике, изложенной для краткосрочных ссуд. Отличие состоит в том, что показатель длительности пользования долгосрочным кредитом измеряется в годах, поэтому при его расчете число календарных дней в формуле нужно опустить.

При расчете окупаемости долгосрочного кредита определяется, по существу, средний срок пользования долгосрочным кредитом. Этот срок рассчитывается по сметной документации (плановый срок кредита) и фактическим данным: чем меньше срок кредита, тем выше считается эффективность мероприятия и соответственно кредита. Однако надо иметь в виду, что срок кредита не является единственным критерием при решении вопроса об эффективности долгосрочного кредита, в расчет принимаются другие факторы (устранение дефицита в том или ином товаре народного потребления, улучшение условий труда и др.).

Важное значение имеют показатели срока долгосрочного кредита. По условиям кредитования кредиты предоставляются на срок от нескольких месяцев (наиболее эффективные мероприятия) до 10 лет (например, кредиты на строительство и некоторые другие объекты). Средний срок долгосрочного кредита имеет особое значение при кредитном планировании. Экономисты банка, добиваясь выделения кредитов на наиболее эффективные мероприятия с небольшим периодом строительства (проведения затрат) и окупаемости, могут воздействовать на средний срок долгосрочного кредита. Данные об изменении среднего срока долгосрочного кредита подвергаются дополнительному анализу; при этом определяется влияние отдельных факторов на изменение среднего срока (изменения в структуре выдач и остатков долгосрочных кредитов, изменения в условиях кредитования и т.п.).

Для характеристики эффективности кредитов, предоставляемых на увеличение производства продукции и выявление наиболее выгодной сферы приложения кредитных ресурсов, используется показатель объема дополнительного производства продукции в расчете на 1 руб. предоставленного долгосрочного кредита. Этот показатель исчисляется как отношение суммы прироста производства продукции от осуществления кредитуемого мероприятия в расчете на год кредита и суммы кредита, предоставленного на осуществление мероприятия, и выражается в рублях.

Сравнение средних значений таких показателей по отрасли, учреждению банка, отдельным мероприятиям позволяет более правильно решать вопросы управления долгосрочным кредитом. По кредитам, предоставленным на жилищное строительство, определяются такие показатели их эффективности как размер построенных жилых домов и квартир (количество домов, жилая площадь в кв. м) на 1 руб. выданного кредита.

4. Источники статистических данных о кредитах

В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по размещению кредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1, которая составляется на основании данных по счетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Например: счет 455 «Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам», счет 45815 «Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным гражданам», счет 70101 «Проценты, полученные за представленные кредиты», счета 441 - 453, 456 «Выдача и погашение кредитов юридических лиц». Данная форма составляется в виде таблиц:

· Сведения о ссудах, предоставленных физическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;

· Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;

· Сведения о перераспределении кредитных ресурсов;

· Сведения об оборачиваемости кредитов в учреждениях банка;

· Сведения по погашению просроченной ссудной задолженности учреждениями;

· Сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства.

Кроме статистической отчетности по Форме № 1 в банках существует отчетность по Форме № 17, в которой отражаются все сведения о кредитных вложениях. В отчетности отражаются сведения о выданных кредитах по физическим и юридическим лицам (по целевому назначению и формам собственности и отраслям народного хозяйства), а также по срокам выдачи и погашения, о платности и возвратности.

Практическая часть.

Имеются следующие выборочные данные о деятельности российских банков за год (выборка 3-%-ная механическая), млн. руб.:

№ банка	Кредиты	Прибыль	№ банка	Кредиты	Прибыль
1	10670	210	19	13175	269
2	4712	83	20	7772	257
3	4349	108	21	5869	139
4	5778	146	22	91173	241
5	7492	111	23	10229	237
6	5967	153	24	12707	282
7	4126	165	25	10527	191
8	5055	174	26	8049	276
9	10191	203	27	9617	312
10	7888	119	28	5610	177
11	91162	64	29	5742	113
12	6157	13	30	7125	170
13	6099	153	31	3475	50
14	5371	121	32	6610	171
15	9609	294	33	7122	162
16	5417	105	34	6872	250
17	11322	293	35	9055	91
18	12222	329	36	7280	201

Задание 1

Признак - кредиты.

Число групп - пять.

По исходным данным:

1. Постройте статистический ряд распределения организаций по признаку - кредиты, образовав заданное число групп с равными интервалами.

2. Постройте графики полученного ряда распределения. Графически определите значение моды и медианы.

3. Рассчитайте характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.

4. Вычислите среднюю арифметическую по исходным данным, сравните ее с аналогичным показателем, рассчитанным в п.3 для интервального ряда распределения. Объясните причину их расхождения.

Сделайте выводы по результатам выполнения задания.

1. Построим статистический ряд распределения банков по признаку - кредиты.

Максимальное значение «Кредиты» - 91162

Минимальное значение «Кредиты» - 3475

Найдем величину интервала по формуле:

h = = = 17537, 4

Значит, величина интервала равна 17537,4

Отсюда путем прибавления величины интервала к минимальному уровню признака в группе получаем следующие группы банков по величине кредитов.

Таблица1. Распределение банков по признаку «кредиты».

№ группы	Груп.банков по кредитам	группы банков
		в отн.	в абс.
I	3475 - 21012,4	35	97,22
II	21012,4 - 38549,8	0	0
III	38549,8 - 56087,2	0	0
IV	56087,2 - 73624,6	0	0
V	73624,6 - 91162	1	2,78

36 100%

2. Построим графики полученного ряда распределения.

Рис.1. Ряд распределения кредитов

Мода равна 35, Медиана равна 0.

3. Рассчитаем характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.

Хср = - средняя арифметическая

G= - среднее квадратическое отклонение

V = - коэффициент вариации

Построим вспомогательную таблицу 2.

группы банков по кредитам	число банков( fi)	Xi	Xifi	(Xi-Xср)	(Xi-Xср)^2	(Xi - Xср)^2fi
3475 - 21012,4	35	12243,7	428529,5	-1948,6	3797041,96	132896468,6
21012,4 - 38549,8	0	29781,1	0	15588,8	243010685,44	0,0
38549,8 - 56087,2	0	47318,5	0	33126,2	1097345126,44	0,0
56087,2 - 73624,6	0	64855,9	0	50663,6	2566800364,96	0,0
73624,6 - 91162	1	82393,3	82393,3	68201,0	4651376401,00	4651376401,0
	36	236593	510922,8	165631,0	8562329619,8	4784272869,6

Хср. = = = 14192,3

G= = =3645,499

V = = *100% = 25,686

4. Вычислите среднюю арифметическую по исходным данным.

Хср.ар. = 441596/36 = 12266,555

Из-за погрешности вычислений средняя арифметическая по исходным данным и средняя арифметическая по рассчитанным данным немного отличается.

Задание 2

Связь между признаками - кредиты и прибыль.

По исходным данным:

1. Установите наличие и характер связи между признаками кредиты и прибыль, образовав заданное число групп с равными интервалами по обоим признакам, методами:

а) аналитической группировки,

б) корреляционной таблицы.

а) построим аналитическую таблицу, которая позволяет изучить взаимосвязь факторного и результативного признаков.

Установим наличие и характер связи между величиной кредитов и получаемой прибылью методом аналитической группировки.

Вначале строим рабочую таблицу.

Таблица3. Аналитическая таблица

№ группы	группы банков по кредитам	№ банка	Кредиты	Прибыль
I	3475 - 21012,4	1	10670	210
		2	4712	83
		3	4349	108
		4	5778	146
		5	7492	111
		6	5967	153
		7	4126	165
		8	5055	174
		9	10191	203
		10	7888	119
		12	6157	13
		13	6099	153
		14	5371	121
		15	9609	294
		16	5417	105
		17	11322	293
		18	12222	329
		19	13175	269
		20	7772	257
		21	5869	139
		22	91173	241
		23	10229	237
		24	12707	282
		25	10527	191
		26	8049	276
		27	9617	312
		28	5610	177
		29	5742	113
		30	7125	170
		31	3475	50
		32	6610	171
		33	7122	162
		34	6872	250
		35	9055	91
		36	7280	201
	Итого	35	350434	6369
II	21012,4 - 38549,8	0	0	0
	Итого	0	0	0
III	38549,8 - 56087,2	0	0	0
	Итого	0	0	0
IV	56087,2 - 73624,6	0	0	0
	Итого	0	0	0
V	73624,6 - 91162	11	91162	64
	Итого	1	91162	64

Для установления наличия и характера связи между кредитами и получаемой прибылью по данным рабочей таблицы строим итоговую аналитическую таблицу.

Таблица 4. Зависимость прибыли банков от кредитов.

№ по порядку	Группы банков по кредитам	Число банков	Кредиты	Прибыль
			Всего	в среднем на один банк	Всего	в среднем на один банк
1	3475 - 21012,4	35	350434	10012,4	6369	181,9
2	21012,4 - 38549,8	0	0	0	0	0
3	38549,8 - 56087,2	0	0	0	0	0
4	56087,2 - 73624,6	0	0	0	0	0
5	73624,6 - 91162	1	91162	91162	64	64
Итого		36	441596	101174,4	6433	245,9

Чтобы рассчитать, сколько в среднем на один банк приходится кредитов нужно:

Например: для I группы - , т.е. общее количество кредитов делим на число банков.

Аналогично проводим расчеты для всех остальных групп.

Данные таблицы показывают, что с увеличением кредитов, прибыль, получаемая банком, увеличивается. Следовательно, между исследуемыми признаками существует прямая корреляционная зависимость.

б) построим корреляционную таблицу:

Первоначально построим таблицу «Распределение банков по прибыли»

Максимальное значение «Прибыль» = 329

Минимальное значение «Прибыль» = 50

h = = = 55,8

Значит, величина интервала равна 55,8.

Отсюда путем прибавления величины интервала к минимальному уровню признака в группе получаем следующие группы банков по величине прибыли.

Таблица 5. Распределение банков по прибыли.

№ группы	Груп. банков по прибыли банков	группы банков
		в отн.	в абс.
I	50 - 105,8	5	13,89
II	105,8 - 161,6	10	27,78
III	161,6 - 217,4	10	27,78
IV	217,4 - 273,2	5	13,88
V	273,2 - 329	6	16,67

36 100%

Таблица 6. Корреляционная таблица.

Кредиты	Прибыль
	50 - 105,8	105,8 - 161,6	161,6 - 217,4	217,4 - 273,2	273,2 - 329	Итого
3475 - 21012,4	4	10	10	5	6	35
21012,4 - 38549,8
38549,8 - 56087,2
56087,2 - 73624,6
73624,6 - 91162	1
ИТОГО	5	10	10	5	6

Как видно из данных корреляционной таблицы, распределение числа банков произошло вдоль линии из левого верхнего угла в правый угол таблицы, т. е. увеличение признака «кредиты» сопровождалось увеличением признака «прибыль». Характер концентрации частот корреляционной таблицы свидетельствует о наличии прямой тесной корреляционной связи между изучаемыми признаками.

Задание 3

По результатам выполнения задания 1 с вероятностью 0,954 определите:

1. Ошибку выборки средней величины кредитов банков и границы, в которых будет находиться средняя величина пассивов в генеральной совокупности.

2. Ошибку выборки доли банков с величиной кредитов 7772 млн. руб. и более и границы, в которых будет находится генеральная доля.

Рассчитаем ошибку выборки средней величины кредитов и границы.

Р = 0,954 , значит t=2.

=2 2=

2*1892,306 = 3784,612

Х = 14192,3 3784,612

Границы, в которых будет находиться средняя величина кредитов:

2. Ошибка выборки для доли банков.

= m/n

=16/36=0,444 (т.к. число банков, величина кредитов которых составляет 7772 млн. и выше, равно 16)

0,444= 44,4%

p = 44, 4% 16, 3%

Границы, в которых заключается генеральная доля:

Задание 4

Имеются следующие данные о кредитовании банком промышленных предприятий, млн. руб.:

Предприятие	Средние остатки кредитов	Погашение кредитов
	базисный период	отчётный период	базисный период	отчётный период
1	150	170	750	1190
2	130	135	715	720

Определите:

1. По каждому предприятию и двум предприятиям вместе за каждый год:

- однодневный оборот по погашению;

- длительность пользования кредитом.

2. Динамику изменения длительности пользования кредитом по каждому предприятию.

Рассчитанные показатели представьте в таблице.

3. Индексы средней длительности пользования кредитом переменного, постоянного состава, структурных сдвигов.

Сделайте выводы.

Решение:

1. Однодневный оборот по погашению определяется по формуле:

m = ,

где - оборот кредита по погашению;

D - число дней в периоде.

Длительность пользования кредитом по предприятиям определяется по формуле:

t = : ,

где - средние остатки кредитов.

Рассчитанные данные представлены в табл. 7:

Таблица 7.

№ строки	Показатель	I	II	I и II
1		150	130	280
2		170	135	305
3	О	750	715	1465
4	О	1190	720	1910
5	m0	2,08	1,99	4,07
6	m1	3,31	2,00	5,31
7	t0	72,0	65,5	68,8
8	t1	51,4	67,5	57,5

2. Анализ интенсивности изменения во времени длительности пользования кредитом по каждому предприятию осуществим с помощью следующих показателей: абсолютный прирост, коэффициент роста, темп роста.

Абсолютный прирост характеризует увеличение или уменьшение уровня ряда за определённый промежуток времени:

у = - .

Коэффициент роста (снижения) показывает, во сколько раз сравниваемый уровень больше уровня, с которым производится сравнение:

.

Темп прироста (сокращения) показывает, на сколько % сравниваемый уровень больше или меньше уровня, принятого за базу сравнения:

,

.

В таблицах 8 и 9 представлены рассчитанные показатели для каждого предприятия.

Таблица 8.

Динамика изменения длительности пользования кредитом по первому предприятию.

Год	Длительность пользования кредитом	Абсолютный прирост	Коэффициент роста	Темпы прироста, %
базисный год	72,0	-	-	-
отчётный год	51,4	-20,6	0,71	-28,57

Таблица 9.

Динамика изменения длительности пользования кредитом по второму предприятию.

Год	Длительность пользования кредитом	Абсолютный прирост	Коэффициент роста	Темпы прироста, %
базисный год	65,5	-	-	-
отчётный год	67,5	2,0	1,03	3,05

3. - индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава рассчитывается по следующей формуле:

- индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава:

- индекс структурных сдвигов

№ строки	Показатель	I	II	Итого
1		150,00	130,00	280,00
2		170,00	135,00	305,00
3		750,00	715,00	1465,00
4		1190,00	720,00	1910,00
5	= стр.3/360	2,08	1,99	4,07
6	= стр. 4/360	3,31	2,00	5,31
7	= стр.1/стр.5	72,00	65,45	69
8	= стр.2 /стр.6	51,43	67,50	59
9		238,00	130,91	368,91
10	t = /	0,71	1,03	0,87

= = 0,8550

= 59:= 0,849

=

Вывод: анализ индексов показал, что средняя длительность пользования кредитом в отчётном году сократилась на 14,5 %, или на 10 дней, за счёт 2-х факторов:

1) снижения длительности пользования кредитом в отраслях на 15,1%, или на 10,5 дней;

2) повышения длительности пользования кредитом вследствие структурных сдвигов однодневном обороте на 0,72%, или на 0,5 дня.

Структурные сдвиги оказали неблагоприятное влияние на среднюю длительность пользования кредитом.

Аналитическая часть

1. Постановка задачи

Краткосрочный кредит является частью всех оборотных средств, поэтому его оборачиваемость находится в органической связи с совокупным оборотом всех оборотных средств.

Кредит способствует сокращению времени обращения оборотных средств, оказывая таким образом воздействие на воспроизводственные процессы в народном хозяйстве. Поэтому движение вложений в краткосрочный кредит необходимо изучать во взаимосвязи с оборачиваемостью всех оборотных средств. Эта задача в статистике решается путем построения и решения многофакторных индексных моделей. В моделях, кроме оборачиваемости кредита и его доли в оборотных средствах, должно найти отражение соотношение объема продукции и размера выданных кредитов, так как в эффективной экономике темпы роста кредитов не должны опережать темпов роста производства.

Индексную модель связи совокупной оборачиваемости оборотных средств с оборачиваемостью краткосрочного кредита можно представить в следующем виде:

О = Kn'd

где О - совокупная оборачиваемость оборотных средств, рассчитанная отношением объема валового национального продукта к средним остаткам оборотных средств;

К - размер валового национального продукта на рубль выданных краткосрочных ссуд;

n' - число оборотов краткосрочных ссуд, исчисленных по данным оборота по выдаче;

d - доля краткосрочных ссуд в общей величине оборотных средств.

Таким образом, оборачиваемость оборотных средств представлена произведением уровня валового национального продукта на рубль оборота краткосрочного кредита по выдаче, числом оборотов краткосрочного кредита по выдаче и долей краткосрочного кредита в общей сумме оборотных средств. Изменение каждого из этих показателей - факторов в динамике в сторону их увеличения с точки зрения оборачиваемости оборотных средств оценивается как благоприятное и оказывает положительное влияние. Решение этой модели позволяет измерить влияние каждого фактора на прирост оборачиваемости оборотных средств.

По данным, представленным в табл. 1, необходимо выявить влияние отдельных факторов на оборачиваемость оборотных средств.

Таблица 1

Валовой национальный продукт, оборотные средства и кредитные вложения по республике Саха за 2001-2002 г.г., млрд. руб.

Показатели	Условное обозначение	Базисный год	Отчётный год
Валовой национальный продукт	ВНП	695	855
Средний остаток оборотных средств	ОС	165	190
Сумма выданных краткосрочных кредитов	ОВ	810	1005
Средние остатки краткосрочных кредитов	К	78	90

Источник: http://www.infostat.ru

2. Методика решения задачи

В статистическом исследовании влияния отдельных факторов на изменение оборачиваемости оборотных средств используется индексный метод, на основе которого может быть определено влияние каждого фактора на прирост оборачиваемости оборотных средств в отчётном периоде по сравнению с базисным.

Рассчитываются результативный О и факторные К ' , n', d показатели:

К = ; n' = ; d = ; О =

(для базисного и отчётного периодов)

Рассчитываются индексы I, I, I, I, как отношение соответствующего значения показателя в отчётном периоде к значения показателя в базисном периоде.

Находим изменения факторных показателей К, n', d, которые оказали влияние на прирост оборачиваемости оборотных средств по следующим формулам:

К =

n' =

d =

Для того, чтобы найти прирост ВНП, в индексную модель О = Kn'd в качестве сомножителя вводим остатки оборотных средств ОС, получаем новую модель, которая будет характеризовать связь объёма ВНП (Q) c факторами предыдущей модели и средним остатком оборотных средств:

Q = Kn'd CO

Расчёт абсолютного прироста ВНП за счёт факторов произведём путём умножения полученного ранее абсолютного прироста совокупной оборачиваемости оборотных средств, обусловленного соответствующим фактором, на средние остатки оборотных средств в отчётном году.

Прирост ВНП, обусловленный изменением средних остатков оборотных средств, находится путём умножения этого изменения СО на число оборотов оборотных средств в базисном году.

Таким образом, общее абсолютное изменение ВНП равно сумме абсолютных приростов за счёт каждого из факторов.

3. Технология выполнения компьютерных расчётов

Статистический расчёт изменения ВНП в отчётном году за счёт отдельных факторов выполнен с применением пакета прикладных программ обработки электронных таблиц MS Exсel в среде Windows.

Расположение на рабочем листе Еxcel исходных данных (табл. 1) и расчётных формул (в формате Еxcel) представлено в табл. 2.



Результаты расчётов приведены в табл. 3

На рис. 1 представлено графическое изображение изменения ВНП под влиянием отдельных факторов.

4. Анализ результатов статистических компьютерных расчётов

Результаты проведённых расчётов позволяют сделать следующие выводы.

Уровень валового продукта на рубль оборота кредита по выдаче сократился в отчётном году по сравнению с базисным на 0,08 пункта, что послужило снижению оборачиваемости оборотных средств на 0,04 оборота. Два других фактора оказали положительное влияние на прирост.

Наибольший прирост ВНП получен за счёт увеличения средних остатков оборотных средств и оборачиваемости краткосрочных ссуд, составивших соответственно 65,8% (105,3:160*100) и 37,4% (60,4:160*100) его общего прироста.

Таким образом, объём валового национального продукта увеличился на 160 млрд. руб.

Заключение

Сбором, обработкой и анализом информации об экономических и социальных процессах в кредитовании занимается банковская статистика. Она разрабатывает программы статистических наблюдений, совершенствует систему показателей, методологию их исчисления и анализа, методы статистического анализа конкретных явлений. Статистика кредита занимается также обобщением сведений о кредитовании выявлением закономерностей, изучением взаимосвязи использования кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств и т.п.

Исходя из общего содержания задач статистики кредита можно выделить следующие важные самостоятельные сферы статистики кредитных отношений: формирование кредитных ресурсов и их использование, краткосрочное, долгосрочное кредитование.

В расчётной части работы были решены конкретные задачи, проведены статистические расчёты по методам, описанным в теоретической части.

Рассмотренная в аналитической части курсовой работы связь оборачиваемости краткосрочного кредита с совокупной оборачиваемостью оборотных средств по индексному методу может применяться на уровне отрасли народного хозяйства или отрасли промышленности, используя при этом результаты деятельности по соответствующей отрасли.

Список используемой литературы:

1. Курс социально - экономической статистики: Учебник для вузов/под ред. М. Г. Назарова. - М.: Финстатинформ, ЮНИТИ - ДАНА, 2000.

2. Практикум по статистике: Учебное пособие/ Под ред. Р. А. Шмойловой. - М.: Финансы и статистика, 2004.

3. Практикум по статистике: Учеб. Пособие/Под ред. В. М. Симчеры; ВЗФЭИ. - М.: Финстатинформ, 1999.

4. Статистика финансов: Учебник/Под ред. В. Н. Салина. - М.: Финансы и статистика, 2001.

5. Теймурова Т. Ю., Клизогуб Л. М. Финансовая статистика: Учебное пособие/ Под ред. Т. Ю. Теймуровой. - Калуга: Эйдос, 2003.

6. htpp://www/cbr.ru

7. http://www.infostat.ru