Налоговые льготы, предоставленные банкам, позволили также создать Национальную информационную базу банковских депозитариев - многоцелевую систему создания, хранения и обновления информации обо всех клиентах банков. Одним из ее пользователей является кредитное бюро, заинтересованное в сборе данных о финансовом состоянии и кредитной истории заемщиков, позволяющих снизить кредитный риск. Благодаря принятым мерам по автоматизации и компьютеризации банковской системы страны создан не только комплекс информационных систем и локальных программ, используемых для внутренних нужд банка, но и целостная национальная система, обеспечивающая финансовую деятельность всего государства.

Специалисты Центрального банка в тесном сотрудничестве с экспертами наиболее известных консалтинговых компаний мира за менее чем 3 года разработали и ввели в практику новые планы счетов и систему бухгалтерского учета для банков, соответствующие международным стандартам финансовой отчетности. Экономическое значение внедрения в практику таких форм отчетности, обеспечивающих открытость информации о банковской деятельности, велико. Кроме того, перевод бухгалтерского учета на международные стандарты позволяет использовать современные банковские технологии и максимально автоматизировать банковские операции.

Другим, не менее важным направлением преобразований в банковской системе страны в этом периоде стало динамичное развитие банковского аудита. В 1997 году по инициативе Правительства и Центрального банка был начат аудит ведущих коммерческих банков страны всемирно известными аудиторскими компаниями. В результате полученные качественные аудиторские заключения позволили объективно оценить сильные и слабые стороны деятельности ведущих коммерческих банков республики и принять соответствующие шаги в направлении дальнейшего повышения конкурентоспособности наших банков, достижения ими международных стандартов.

Задачами следующего этапа развития банковской системы стали привлечение частного капитала в банковскую сферу, повышение уровня корпоративного управления в акционерных коммерческих банках и дальнейшее улучшение системы надзора над банками.

Одним из стратегических направлений преобразований в банковской сфере на данном этапе стал приток частного капитала в этот сектор экономики. Данный процесс активизировался с выходом в 1997 году соответствующего Указа Президента республики, предоставляющего ряд льгот и стимулов для открытия частных банков. Рост количества последних отражает большой интерес, проявляемый частным сектором к финансовому рынку страны. Это, в свою очередь, позитивно сказывается на процессах развития и стимулирования предприятий малого и среднего бизнеса.

Логическим шагом в направлении усиления банковского надзора стало принятие ряда требований по минимальному размеру уставных капиталов коммерческих банков, максимальной доле одного акционера в уставном капитале банка, взаимному участию коммерческих банков в уставных капиталах друг друга, приватизации банков и другим.

К концу 1990-х в стране была создана всесторонне устойчивая банковская система, эффективно функционировал соответствующий международным стандартам современный банковский надзор, был налажен механизм регулирования банковской деятельности. Вместе с тем, роль банковской системы в обеспечении устойчивого экономического роста делала необходимой, наряду с созданием эффективного банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности, ее дальнейшую либерализацию и углубление реформ, которые должны были укрепить доверие ко всей банковской сфере и создать необходимые условия для превращения банков в подлинных финансовых посредников. Это требовало повышения финансовой устойчивости банков и уровня их капитализации за счет привлечения средств новых акционеров, диверсификации форм собственности в банковской системе, стимулирования конкуренции в этом секторе экономики, совершенствования системы электронных платежей, развития эффективных информационных систем и повышению технической оснащенности банков путем использования современного оборудования и средств связи.

Наряду с микроэкономическими мерами, положительно влияющими на эффективность развития отечественной банковской системы, в качестве одного последних макроэкономических факторов, способствующих активности банков, выступает либерализация валютного рынка и создание необходимых условий по обеспечению конвертируемости сума по текущим международным операциям. Принятые в этой области меры позволили Республике Узбекистан с 15 октября 2003 года принять обязательства по разделам 2(а), 3 и 4 Статьи VIII Статей Соглашения Международного валютного фонда. Важно отметить, что Узбекистан добился данной цели в первую очередь, опираясь на собственные ресурсы, без привлечения внешних заимствований. При этом были не только сохранены, но и значительно увеличены объемы золотовалютных резервов республики.

Обеспечение конвертируемости сума по текущим международным операциям и принятие соответствующих обязательств потребовали разработки нового проекта Закона Республики Узбекистан “О валютном регулировании”, в котором были учтены замечания и предложения экспертов Международного валютного фонда. С принятием Закона на декабрьской сессии парламента в 2003 году национальное законодательство по валютному регулированию приведено в соответствие с международной практикой и положениями Статьи VIII Статей Соглашения МВФ.

В настоящее время с полной уверенностью можно утверждать, что созданная в Узбекистане система надзора за банками и их инспектирования соответствует практике центральных банков развитых стран.

Большое внимание уделяется повышению в целом доверия к банковской системе, где особое значение придается вопросу доверия населения к банкам. Мировая практика показывает, что внедрение системы гарантирования вкладов граждан в банках на законодательной основе положительно влияет на повышение их доверия к банковской системе, в результате чего растет объем личных сбережений в банках. Именно поэтому в 2002 г. парламентом страны был принят Закон “О гарантиях защиты вкладов граждан в банках”. Это позволило создать надежный и эффективный механизм защиты вкладов населения в банках.

В целях дальнейшего повышения доверия к банковской системе со стороны общественности и законодательного обеспечения тайны банковских операций в 2003 году был принят Закон “О банковской тайне”. Важность данного Закона определяется тем, что устанавливает четкий порядок предоставления и получения сведений, составляющих банковскую тайну, и направлен на предотвращение незаконного вмешательства в деятельность хозяйствующих субъектов со стороны третьих лиц. При его разработке максимально были учтены интересы граждан, хозяйствующих субъектов, особенности общественного развития страны, а также опыт функционирования института банковской тайны многих зарубежных государств.

Коммерческие банки Узбекистана, кроме выполнения своих классических функций, являются активными участниками на фондовом рынке. За последние годы в целях повышения своей конкурентоспособности они значительно активизировали свою деятельность на этом быстро растущем сегменте финансового рынка.

Важное направление реформ, осуществляемое органами надзора - обеспечение транспарентности банковских учреждений. Проведение внешнего аудита признанными в мире аудиторскими компаниями позволяет потенциальным отечественным и иностранным инвесторам получить подтверждение достоверности банковской отчетности и ее соответствия установленным стандартам бухгалтерского учета. Требование по регулярной публикации финансовой отчетности позволяет широкой общественности более качественно производить оценку деятельности то или иного банка.

Одной из главнейших задач на пути дальнейшего развития банковской системы страны является реструктуризация и приватизация банков. Так как, до недавнего времени большинство банков принадлежало государству, главной проблемой в данный момент является организация эффективной и оптимальной продажи части государственной доли в коммерческих банках республики отечественным и, в особенности, иностранным инвесторам. С этой целью в 2003 году были реализованы государственные доли в уставном капитале пяти коммерческих банков: Тадбиркорбанк, Трастбанк, Савдогарбанк, Авиабанк и Ипак Йули Банк. А также запланировано провести приватизацию крупнейших коммерческих банков Республики, Национального Банка ВЭД и банка «Асака». От того насколько успешно будет реализована приватизация банковского сектора, во многом зависит ход проводимых в стране реформ. Поэтому необходимо особо выделить тщательность и поступательность действий Узбекистана в процессе решения данной задачи.

Еще одной «ветвью» развития банковского сектора является повышение активности банков на фондовом рынке Узбекистана. В настоящее время заинтересованность банков в операциях с ценными бумагами растет. На первых этапах становления фондового рынка Узбекистана основное внимание банков было обращено на эмиссионную и инвестиционную деятельность, что обеспечивало им поступление дешевых финансовых ресурсов и повышение уровня капитализации, а также извлечение прибыли за счет роста курсовой стоимости акций или получение устойчивого дохода по вложенным инвестициям. По мере наращивания оборотов на национальном рынке ценных бумаг коммерческие банки становятся одними из наиболее активных институциональных его участников. Они целенаправленно расширяют объемы эмиссионной деятельности, виды производимых операций и ассортимент оказываемых услуг.

Доказательством вышесказанному может служить деятельность банков на рынке корпоративных облигаций, активное развитие которого можно наблюдать в течение последних лет. Появление новых финансовых инструментов позволяет банкам выступать не только в качестве эмиссионных и инвестиционных структур, но и в качестве основных «игроков» по целому спектру финансовых сделок.

Создание и развитие сети новых банков на базе частного капитала является другим приоритетным направлением в реформировании банковского сектора Узбекистана. Правительство и Центральный банк всячески стимулируют развитие частных банков. Так, им предоставляются налоговые и иные льготы, оказывается техническая поддержка в подготовке персонала. В настоящее время количество частных банков составляет около половины от общего числа коммерческих банков страны. Стимулирование развития частных банков в республике способствует повышению конкуренции, улучшению качества предоставляемых банковских услуг, эффективному рыночному распределению финансовых ресурсов. Это, в свою очередь, должно позитивно сказаться на процессах развития частного предпринимательства в стране.

Значительно активизировалась работа банков по привлечению кредитных линий международных финансовых организаций, в том числе для реализации программ по поддержке малого и среднего бизнеса. На сегодняшний день по реализации вышеуказанных программ ведется сотрудничество с Европейским банком реконструкции и развития, Азиатским банком развития, Международной финансовой корпорацией, Кредитным агентством развития Германии, Эксимбанками США и Японии. Безусловным достижением стал рост привлечения кредитов без предоставления гарантий правительства. Это подтверждает правильность проводимых в стране реформ и придает уверенность в деле либерализации экономики в целом и банковского сектора в частности.

Уже сейчас по достигнутым результатам можно увидеть действенность проводимых реформ. Проведенная работа значительно повысила возможности банков в области кредитования и активизации инвестиционных процессов. Например, только за счет иностранных кредитных линий реализовано более 200 инвестиционных проектов по развитию субъектов малого и среднего бизнеса, частных предприятий, акционерных обществ и сельскохозяйственных предприятий.

В банковском секторе республики началась новая волна преобразований - волна реструктуризации и перераспределения рыночных долей через слияния и приобретения действующих банков. Катализатором данного процесса, возможно, послужило решение о слиянии ЧОАКБ «Капиталбанк» и АКБ «Авиабанк» принятое акционерами двух банков в конце декабря 2004 года. Вслед за этим знаковым событием последовало объявление об инвестировании со стороны ЕБРР до 2,5 млн долл. США в акционерный капитал ЧОАКБ «Бизнес Банк». Последним существенным событием стало решение Согласно Постановлению Президента Республики Узбекистан от 16 февраля 2005 г о слиянии Узжилсбербанка и Заминбанка в ипотечный банк «Ипотека-банк» принятое акционерами двух банков «Банковский сектор Республики Узбекистан». Ежегодный обзор - ЗАО «Avesta Investment Group», от 5 марта 2005 г.

.

Ряд слияний и поглощений благодаря снижению издержек и диверсификации рисков положительно повлиял как на операционную деятельность отдельных банков, так и на укрепление банковской системы в целом, за счет повышения устойчивости банков. Заинтересованность банков в этих процессах объясняется в, первую очередь, стремлением повысить свою конкурентоспособность на рынке и увеличить ресурсную базу, а также снизить управленческие и операционные расходы.

В связи с тем в 2005 году особое внимание уделялось повышению уставного капитала банков, привлечению новых акционеров, усиление роли корпоративного управления в банках и повышению прозрачности банковской системы. Указанные приоритетные задачи нашли свое отражение в Программе реформирования и развития банковского сектора на 2005-2007 гг., утвержденный постановлением Президента Республики Узбекистан от 15 апреля 2005 года №ПП-56 «О мерах по дальнейшему реформированию и либерализации банковской системы». В данной Программе была поставлена задача пересмотра требований к размеру минимального уставного капитала вновь создаваемых коммерческих банков согласно международным Базельским принципам в сторону поэтапного их повышения. Так, было установлено, что до 1 января 2007 года минимальный размер уставного капитала должен составлять для акционерно-коммерческих банков до $5 млн. и для частных банков - до $2 млн. в сумовом эквиваленте. Также был разработан порядок, предусматривающий минимальную норму соотношения собственного (регулятивного) капитала банка к общей сумме его активов на уровне 10%.

Вместе с тем были освобождены на период до 1 января 2010 года от налогообложения доходы физических лиц, полученные в виде дивидендов по акциям (долям) коммерческих банков. Это, в свою очередь, расширяет возможности для дальнейшего повышения привлекаемости данных акций.

Также можно подчеркнуть развитие взаимоотношений банков со страховыми компаниями. Взаимоотношения между банками и страховыми компаниями в последнее время становятся все более актуальной темой для обсуждения, и это не случайно. Взаимодействие двух структур представляет своего рода феномен. С одной стороны, и банки, и страховые компании являются финансовыми институтами (финансовыми посредниками). Значит, они имеют одни и те же группы потребителей своих услуг, например, население, выбирающее между накопительными (процентными) страховыми полисами и банковскими вкладами (или покупкой ценных бумаг).

Они имеют также общий рынок размещения свободных средств (это активные операции банков и размещение страховых резервов страховыми компаниями). То есть они - конкуренты. Эта ситуация характерна и для промышленно развитых стран Запада. В Великобритании, например, более половины объема сделок на рынке ценных бумаг приходится на страховые компании и негосударственные пенсионные фонды. В условиях ориентации финансовых структур на краткосрочные операции на рынке размещения финансовых ресурсов вложения страховщиков не могут составить достойную конкуренцию банкам, так как в силу специфики страхового дела большинство операций размещения носит здесь долгосрочный характер (сделки накопительного страхования).

Таким образом, коммерческие банки и страховые компании на рынках привлечения и размещения капитала являются конкурентами, и, казалось бы, между ними невозможно взаимодействие. Однако, они являясь различными финансовыми институтами и занимаясь различной хозяйственной деятельностью, наряду с конфликтными, имеют и общие интересы. Точки соприкосновения появляются при размещении страховых резервов, заключение договоров по страхованию источников погашения кредита

Как отметил президент Республики Узбекистан И.А. Каримов - «Важное значение приобретает реализация следующего приоритета по дальнейшему углублению и расширению масштабов реформ в банковско-финансовой системе.

За последние годы произошли определенные позитивные изменения в банковской системе - совокупный банковский капитал превышает сегодня 1 трлн. сумов и по сравнению с 2000 годом возрос в 7,4 раза (диаграмма 1) По данным ЗАО Avesta Investment Group, более чем в два раза увеличилась сеть банковских учреждений (диаграмма 2) По данным ЗАО Avesta Investment Group.

Диаграмма 1 Диаграмма 2.

Образован Микрокредитбанк, который за короткий период своей деятельности выдал субъектам малого бизнеса микрокредитов на сумму свыше 25 млрд. сумов. Активно развивается сеть мини-банков, число которых составляет сегодня более 1800.

Осваиваются новые виды банковских услуг, таких как факторинговые и лизинговые услуги. Услуги по аккредитивам, безналичные расчеты посредством пластиковых карточек, выделение потребительских кредитов, внедрение новых привлекательных видов вкладов и др.

Вместе с тем в этой сфере продолжают оставаться нерешенными многие вопросы и проблемы, вызывающие серьезную озабоченность.

Все еще сохраняется низким уровень капитализации, практически на рынке банковских услуг отсутствует конкуренция. Большинство коммерческих банков ограничивают свою деятельность в основном выдачей краткосрочных товарных кредитов и практически не участвуют в инвестиционных процессах. Разве можно считать нормальным положение, когда доля собственного капитала коммерческих банков в общем объеме инвестиций в экономику республики не превышает 5 процентов.

Банкам необходимо выступать инициаторами и активными участниками создания финансово-промышленных групп. Центральному банку совместно с Министерством юстиции, Госкомимуществом, другими заинтересованными хозяйственными объединениями, ведомствами, предприятиями критически пересмотреть действующее законодательство и внести в Кабинет Министров конкретные предложения по этим вопросам.

Важнейшей задачей по реформированию банковской системы должна стать сегодня реализация комплекса мер по увеличению своих уставных капиталов, выпуску акций и активное их размещение на фондовых рынках для привлечения свободных денежных средств населения, субъектов предпринимательства и потенциальных инвесторов, включая зарубежных. Необходимо так поставить дело, чтобы не клиенты, не предприниматели ходили за банками, а наоборот - банки за представителями бизнеса и населением.

Безусловно, одной из главных задач, которые призваны решать банки, является принятие действенных мер по дальнейшему сокращению внебанковского оборота наличных денег.

Надо постоянно работать над повышением доверия к банкам, как надежному партнеру. И здесь неотъемлемым требованием, которым должен строго руководствоваться каждый банк, является бесперебойное обеспечение наличными деньгами по первому требованию клиентов. Это должно быть непреложным правилом работы каждого банка, каждого его отделения и филиала.» Доклад И.А. Каримова «Гарантия нашей благополучной жизни - построение демократического правового государства, либеральной экономики и основ гражданского общества»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, подводя итоги, можно сделать следующие выводы.

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.