Аналіз та управління системою банківського обслуговування

Міжнародні валютні перекази у системі "SWIFT" є більш дешевшим засобом міжнародних розрахунків у порівнянні з "Western Union", але займають більше часу. Взагалі переказ здійснюється на протязі 3-5 банківських днів. На відміну від системи "Western Union", де без відкриття рахунків здійснюються перекази, тут необхідно відкриття валютного рахунку отримувачем і відправником коштів.

Для відкриття валютного рахунку у системі Банку "Аваль" фізична особа повинна надати посвідчення особи і справку з ідентифікаційним кодом з податкової інспекції. При відправленні коштів фізична особа вносить на рахунок суму переказу, сплачує комісію по переказу, якщо у платіжному доручення зазначує, що комісія за рахунок відправника. Якщо оплата комісії банків-кореспондентів покладається на отримувача переказу, він отримує суму з відрахуванням цієї комісії. При знатті з рахунку валютних коштів фізична особа сплачує 1 % від суми.

37 обласних дирекції філіалів банку безпосередньо працюють у системі SWIFT, мають особисті SWIFT-коди, опубліковані у міжнародних довідниках BZC DIRECTORY. Це дає змогу максимально підвищити якість і зменшити час обслуговування розрахункових операцій для клієнтів, розміщених у різних регіонах України.

Платежі за кордон у різних системах здійснюються згідно з законодавством України. Основним регламентуючим нормативним актом є "правила переказу інвалюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб - резидентів та нерезидентів" (Доповнення №6 до Постанови Правління Національного Банку №245 від 23.09.96р.).

У 1996 р. Банк "Аваль" стає членом міжнародних платежів системи VISA і EUROPAY, почінає роботу власний процесинговий центр і Банк почав емісію пластикових карток VISA і EUROPAY.

Кількість емітованих банком пластикових карток наведено у тал. 2.1.

Таблиця 2.1.

Кількість платіжних карток, емітованих Банком "Аваль"

Період/вид платіжної картки	1996	1997	1998	1999
VISA	205	3210	6077	15837
ЕС/МС	-	236	1503	5431
Cirrus Maestro
- приватні	-	5056	29301	73831
- зарплатні	205	8502	36881	84341

Зараз Банк "Аваль" закріпив свої позиції у співпраці з платіжними асоціаціями VISA, EUROPAY / MASTER CARD, American Express у обслуговуванні платіжних карток, проведення зарплатних проектів та інших послуг. Найбільшим попитом серед клієнтів користуються послуги по отриманню заробітної плати через карткові рахунки, по відкриттю корпоративних рахунків. Приріст продажу у 1999 р. склав 352 % у порівнянні з попереднім роком. Кількість встановлених банкоматів АППБ "Аваль" склало 45 одиниць на 01.01.99. у 1999 р. встановлено додатково ще 27 одиниць. Банк "Аваль" є співзасновником крупнішого в Україні процесингового центру по обслуговуванню операцій з пластиковими картками. У 1999 р. банк плавно перейшов на програмне забезпечення "TRANSMASTER", яке надає можливість надавати клієнтам нові послуги світового рівня (картки різних систем за одним рахунком, дитячі картки з лімітом трат у розрізі карткових рахунків батьків та інше).

Основним регламентованим нормативним актом операцій з використанням пластикових карток є Постанова НБУ №479 від 24.09.99. "положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням". Згідно з цім положенням власники пластикових карток можуть здійснювати наступні операції: безготівкова оплата за товари на підприємствах торгівлі, для переказу коштів з своїх картрахунків на рахунки інших осіб, для отримання готівки у касах банків, пунктах обміну інвалюти вповноважених банків і через банкомати.

АППБ "Аваль" пропонує фізичним особам приватні картки: Maestro і Visa Electron, Eurocard / Master Card Mass і Visa Classic, Eurocard / Master Card Gold і Visa Gold. Основне призначення платіжних карток: розрахунки у торговій мережі за товари і послуги в Україні і в усьому світі, отримання готівки у банкоматах і закладах банків в Україні і в усьому світі.

Переваги які надають приватні картки Cirrus Maestro і Visa Electron:

- особистий поточний рахунок, який можна використовувати для отримання коштів, у тому числі й з за кордону;

- щомісячне нарахування відсотків на залишок на рахунку;

- швидкий та зручний доступ до готівки у будь-якій країні;

- можливість перерахування коштів за кордон, так як кошти на картковому рахунку не декларуються;

- відсутність ризику при здійсненні покупок, пов'язаних з використанням великих сум готівки;

- при розрахунках картками за кордоном кошти автоматично конвертуються у валюту країни перебування по пільговому курсу. Картки даного типу - дебетові картки, поділяються на приватні та зарплатні. Зарплатні картки дозволяють працівникам організації, яка підписала з АППБ "Аваль" зарплатний проект, отримати заробітну плату у зручному місці і у зручний час, отримувати 7% річних по залишку на рахунку.

На відміну від дебетових карток, які передбачають лімітний залишок на рахунку і дозволяють отримати готівку лише у межах тієї суму, яка є на рахунку, яка більш високого класу - кредитні передбачають більше можливостей і переваг.

Кредитні картки Eurocard/ Master Card Mass i Visa Classic (приватні, зарплатні корпоративні), а також Eurocard / Master Card Gold i Visa Gold дозволяють:

- сформувати особисту кредитну історію і отримати кредит на споживчі потреби, розмір якого орієнтований на рівень прибутку власників картки;

- оплатити послуги Internet, плату за навчання, бронювання номерів готелів і авіабілетів в Україні та за кордоном;

- отримати страховий поліс міжнародного зразка, що позбавляє від оформлення зайвих страхових документів при закордонних відрядженнях;

- розраховуватись за товари та послуги не виходячи з офісу за допомогою світової комп'ютерної мережі Internet.

- АППБ "Аваль" разом з українським оператором зв'язку СП "UMC" пропонує зручний способ розрахунку - пластикові картки "UMC VISA Gold" типу Electron, Classic, Gold. Для власника картки починає працювати система набору балів (поінтів) за карткові розрахунки у будь-якому торговому або сервісному підприємстві України. Додаткові призові поінти додаються і за розрахунки за допомогою цієї картки з СП "UMC". За бажанням власника картки він може використовувати поінти для купівлі засобів мобільного зв'язку, аксесуарів і сувенірів. Абоненти - власники карток типу "UMC VISA Gold" і "UMC VISA Classic" отримують додаткові можливості здійснювати купівлю через Internet, бронювати номери готелів, авіабілети, орендувати автомобілі та інше.

Далі розглянемо основні характеристики платіжних карток які випускає система банку "Аваль". Лімітні залишки на рахунках платіжних карток наведені у табл. 2.2.

Таблиця 2.2.

Лімітні залишки на рахунках платіжних карток.

Кортки/послуги	Лімітні залишки
	Рахунок у гривнах	Рахунок у доларах
1	2	3
Eurocard/ Master Card Mass i Visa Classic (приватні, зарплатні), Visa Business (корпоративні)	1500	500

Продовження табл. 2.2

1	2	3
Eurocard / Master Card Gold і Visa Gold (приватні, зарплатні корпоративні)	7500	2500
Cirrus Maestro і Visa Electron (приватні, корпоративні)	200	50
UMC VISA Electron	200	50
UMC VISA Classic	1000	200
UMC VISA Gold	6250	1250
Cirrus Maestro і Visa Electron (зарплатні)	-	-
Молодіжні картки Cirrus Maestro і Visa Electron (особам від 16 до 23 років)	100	30
Дитячі картки Cirrus Maestro і Visa Electron (додаткові до основних карток батьків)	Збільшуються від 100	Збільшуються від 30

Самі популярні серед населення України є дебетові картки Cirrus Maestro і Visa Electron тому, що як видно з таблиці, лімітний залишок достатньо низький у порівнянні з картками типу Classic, Gold, тобто відповідає низькій ощадній спроможності населення України. Ціна теж є відносно низькою - 15 доларів США у порівнянні з картками Classic - 40 доларів і Gold - 125 доларів.

Також зменшений лімітний залишок для абонентів UMC для Classic - 200 доларів (стандартний - 500) і Gold - 1250 (стандартний - 2500).

Таким чином можна сказати, що банк "Аваль" надає увесь спектр послуг з використанням платіжних карток.

На ринку пластикових карток АППБ "Аваль" почав свою діяльність першим у 1996 p.. Сьогодні банк обслуговує саму найбільшу в Україні мережу банкоматів і торгових підприємств, випустив найбільше міжнародних пластикових карток, за, що банк "Аваль" - єдиний з українських банків попав у авторитетне рейтингове видання "The Nilson Report". АППБ "Аваль" створив перший в Україні сертифікований платіжними системами Visa International і Europay International між банківський процесинговий центр по обслуговуванню операцій з картками, який сьогодні надає послуги 12-тьом банкам.

Не дивлячись на приріст популярності пластикових карток як засобу трансферу грошових коштів за кордон без особливих ризиків, банк "Аваль" продовжує роботу з дорожніми та комерційними чеками.

Усі дирекції та філіали АППБ "Аваль" реалізують дорожні чеки і обслуговують операції з чеками компаній "Thomas Cook", "American Express". Обсяг продажу за 1999 p. склав більше 10 млн. доларів США і 4 млн. німецьких марок.

Освоєна нова послуга у сфері дорожніх чеків - пластикова картка VISA TREVEL MONEY, яка виконує функції дорожнього чеку. За цією карткою, поклавши на неї долари, можна зняти у будь-якій країні суму у валюті країни перебування, у межах доларового залишку у перерахунку по пільговому курсу.

2.2. Обслуговування суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності

АППБ "Аваль" пропонує увесь спектр послуг при обслуговуванню юридичних осіб - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності. Усі розрахунки експортерів і імпортерів проводяться чітко згідно з законодавством України і

міжнародними угодами і правилами. Клієнти АППБ "Аваль" можуть використовувати будь-які методи розрахунку:

- Авансові платежі (предоплата);

- Безвідкличний акредитив;

- Документарне інкасо;

- Оплата після відвантаження;

- Документарні банківські гарантії (резервний акредитив);

- Торгівля за відкритим рахунком.

Серед вказаних методів міжнародних розрахунків перспективними є документарні методи розрахунку, тобто безвідкличний акредитив, документарне інкасо, банківські гарантії, хоча документарні операції ще не отримали широкого розповсюдження в Україні, банк "Аваль" у 1999 р. здійсние 243 документарні операції на суму 57,3 млн. доларів США. Показники по документарним операціям за 1998,1999 pp. і їх аналіз наведені у табл.2.3..

Таблиця 2.3.

Показники документарних операцій АППБ "Аваль" за 1998,1999 роки.

Види документарних операцій 1	1998	1999	Відсоткове збільшення кількості і суми операцій
	Кількість 2	Сума млн.$3	Кількість 4	Сума млн.$5	6 % по кількості	%по сумі7
акредитив	161		38,6	205	46,9	+27,3	+21,5
- імпортні	97		23,3	107	24,5	+10,3	+5,2
- експортні	38		9,1	85	19,4	+123,7	+ 113,2
Авізовані іншими банками	26		6,2	13	3,0	-50,0	-48,4
Банківські гарантії	41	9,6	38	10,4	-7,8	+8,3
Усього документарних операцій	202	48,2	243	57,3	+20,3	+5,5

Як видно з табл.2.З. самий значний приріст відбувся з експортними акредитивами. Це говорить про популярність даної форми розрахунку, так, як надає експортерам України гарантію платежу згідно з деякими умовами. Кількість банківських гарантій знизилась на 7,8 % при одночасному збільшенні загальної суми на 8,3 %, що говорить про підвищення довіри до банку "Аваль" з сторони фінансових іноземних партнерів.

Акредитив може також виконувати кредитну функцію, обов'язок банка покупця здійснити платіж полегшує продавцю отримання від свого банку кредит, наприклад на виробництво товару. При відповідних зобов'язаннях акредитив може служити банку імпортера також у якості основи для кредиту. Тобто, коли банк при здійсненні акредитивної операції може очікувати, що буде розпоряджатися документами, які відповідають власності на товар, тому, що товаророзпорядчі документи засвідчують вимогу на видачу відправленого вантажу. Шляхом передачі документів передається також право на власність на товар.

Таким чином, документарний акредитив є методом отримання у банку короткострокового фінансування для робочого капіталу, оскільки банк може погодитись урахувати або купити перевідний вексель (при акредитиві з відстрочкою платежу), і:

- Експортер негайно отримує суму, назначену йому, замість очікування

на кінець кредитного періоду, дозволеного покупцю;

- Покупець може отримати тимчасовий кредит до того, як йому необхідно буде розрахуватися за товар.

При здійсненні операцій по акредитиву у його основній формі беруть участь три сторони:

- Акредитиводавець - наказодавець акредитиву, покупець;

- Акредитивний банк - банк-емітент, банк покупець;

- Бенефіціар по акредитиву _ продавець, експортер.

Про кредитоспроможність відкрившого акредитив банку (банка-емітента) бенефіціар взагалі знає мало, оскільки банк знаходиться у країні імпортера. Тому, у більшості випадків, у якості четвертої сторони є банк-кореспондент у країні перебування бенефіціара. Цей банк може не підтверджувати акредитив, виступати як передаточна інстанція і авізувати акредитив, і додатково взяти на себе функцію місця платежу. Також він може підтвердити акредитив і взяти на себе самостійну відповідальність.

Метод розрахунку документарне інкасо призначений для здійснення платежів тоді, коли експортер не хоче відвантажувати товар за відкритим рахунком, але у той же час не має страхується від ризику використовуючи акредитив. При документарному інкасо банк бере на себе зобов'язання по отриманню суми яка належить продавцю проти передачі документів. У порівнянні з поставкою за відкритим рахунком документарне інкасо дає велику безпеку у тому випадку, якщо воно забороняє покупцю отримати у свою власність товар, неоплативши їх або не акцептувавши вексель. Через меншу формальну чіткість ця послуга пов'язана з меншими витратами і є більш гнучкою у порівнянні з акредитивом. Документарне інкасо використовується для здійснення платежів у наступних випадках:

- Продавець, ґрунтується на хороших ділових відносинах, може розраховувати на платіжоспроможність покупця і готовність до оплати;

- Політичні, економічні, правові умови країни-імпортера вважаються стабільними;

- Країна-отримувач не має імпортних обмежень.

Основні фази документарного інкасо наведені у табл. 2.4.

Таблиця 2.4.

Фази документарного інкасо.

№	Назва фази	Короткий зміст та характеристика
1	Домовленість про умови інкасо	Експортер визначає у мови платежу або встановлює їх у контракті
2	Видача інкасового доручення і надання документів	Продавець відвантажує товар в адрес покупця або інкасуючого банку. Складає усі необхідні документи і відправляє їх разом з інкасовим дорученням своєму банку-ремітенту, який передає документи з необхідними інструкціями інкасуючому банку.
3	Надання документів платнику	Інкасуючий банк інформує покупця про поставку документів, а також умовах їх викупу. Він приймає його платіж або його акцепт і передає йому документи. Сплачена сума по інкасо переказується ним банку-ремітенту, який потім кредитує суму експортеру.

Але ця форма розрахунку не знайшла широкого застосування у Україні.

Розрахункове обслуговування зовнішньоекономічних операцій АППБ "Аваль" організовує згідно з високими міжнародними стандартами з використанням сучасної міжнародної платіжно-інформаційної системи SWIFT. Обсяг і кількість платежів, прибуток і порівняльний аналіз наведені у табл. 2.5.

Таблиця 2.5.

Організація розрахункового обслуговування зовнішньоекономічної діяльності банком "Аваль" з допомогою системи SWIFT.

Показники	1998	1999	Відсоткове відхилення
Обсяг платежів за рік, млрд. дол. США	2,0	2,9	+4,5%
Щомісячна кількість платежів, піт	3000	6000	+ 100%
Прибуток від розрахункового Обслуговування за рік, млн. грн.	1,5	1,904	+26,9%

Як видно з таблиці обсяг платежів з використанням системи SWIFT зріс у 1999 р. у порівнянні з 1998р. на 0,9 дол США, що склало 45%-й приріст. Щомісячна кількість платежев подвоєлось, що говорить про ріст популярності даної системи переказів серед населення, тому, що фізичним особам перекази обходяться дешевше, ніж перекази за допомогою системи Western Union. Прибуток банку від розрахункового обслуговування зовнішньоекономічних операцій зросла майже у 1,3 рази.

2.3. Організація проведення валютних операцій комерційними банками

До основних валютних операцій належать:

- Ведення валютних рахунків юридичних та фізичних осіб;

- Ведення кореспондентських відносин з іноземними банками;

Операції по розміщенню та залученню банком валютних коштів; Основні фази документарного інкасо наведені у табл. 2.4.

- Купівля (продаж) іноземної валюти;

- Конверсійні операції на міжбанківському валютному ринку (спот, форвард, валютний арбітраж).

Для здійснення міжнародних фінансових розрахунків необхідна широка і ефективна банківська мережа кореспондентських рахунків. Тому АППБ "Аваль" збільшує кількість зарубіжних партнерів і у 1999 р. встановила мережу прямих кореспондентських відносин майже з 200 банками. Завдяки високій якості обслуговування і хорошим тарифам у 1999 р. розширилася мережа банків-кореспондентів, які мають лоро-рахунки. Стійка тенденція росту лоро-рахунків свідчить про те, що банк "Аваль" є надійним партнером серед вітчизняних і міжнародних фінансових закладів. На протязі 1999 р. банк продовжував оптимізувати мережу кореспондентських ностро-рахунків, надаючи перевагу надійним банкам Західної Європи і США, таким як Bunker Trust Company, Bank of New York, Citibank, Deutsche Bank A.G., Comerzbank A.G., у Росії - Ощадний Банк Російської Федерації.

Структура залишків на термінових та поточних рахунка у банках наведено у табл. 2.6.

Таблиця 2.6.

Структура залишків на термінових та поточних рахунка у банках

1	31.12.99 тис. грн	%	30.06.99 тис. грн	%	31.12.98 тис. грн	%
Термінові рахунки у банках	34009	100	62482	100	1884	100
Україна	0	0	0	0	0	0
Росія	0	0	0	0	0	0
Інші країни СНД і Балтії	0	0	0	0	0	0
Західна Європа і США	34009	100	62482	100	1884	100
Поточні рахунки у банках	128560	100	102482	100	129730	100
Україна	3918	3,05	9174	8,55	40843	31,48
Росія	5274	4,1	11117	10,36	2518	1,94
Інші країни СНД і Балтії	10578	8,23	8003	7,46	8413	6,48
Західна Європа і США	108790	84,62	79133	73,76	77957	60,09
Усього	162569		169910		131614

У 1999 р. АППБ Аваль не послабив своєї діяльності на міжбанківському ринку, залишаючись одним з найбільших і найактивніших операторів.

Обсяг наданих міжбанківських кредитів у національній і іноземній валютах наведено у табл. 2.7.

Таблиця 2.7.

Обсяг міжбанківських кредитів АППБ "Аваль" наданих у іноземній та національній валютах.

Найменування валюти	1998	1999	Відсоткове відхилення
Гривна, млн. грн	384,6	1500	+290%
Долари США, млн.	280	340	+21,4%
Рублі РФ, млн.	38	54	+42%

Як видно з таблиці, значний приріст (майже у 4 рази) відбувся у наданні міжбанківських кредитів у національній валюті. Це зумовлено політикою НБУ по збільшенню грошових ресурсів комерційних банків, зниженню обов'язкових резервів, зниженню ставки та інше.

Прибутковими для банку були ресурсні арбітражні операції, які було здійснено на суму 220 млн. грн.

Значно зросли обсяги і прибутковість конверсійних операцій (майже у 3,5 рази у порівнянні з 1998 p.). обсяги таких операцій наведені у табл.2.8.

Таблиця 2.8.

Обсяг конверсійних операцій банку "Аваль" за 1999 p., у порівнянні з 1998 р.

Найменування валюти	1998	1999	Відсоткове відхилення
Долари США, млн.	104	190	+92,6%
Німецька марка, млн.	38	64	+68,4%
Рублі РФ, млн.	340	720	+ 111,7%
Євро, млн.	26	28	+7,6%

Значного росту досягли конверсійні операції в рублях РФ - 111,7%. Це зумовлено збільшенням об'єму експорту в Російську Федерацію та залученню клієнтів на валютне обслуговування за рахунок оптимізації мережі банків-кореспондентів у Російській Федерації. Конверсійні операції у Російських рублях є найбільш прибутковими для банка.

Також на протязі 1999 року банк "Аваль" виконав операції, з продажу готівкових коштів на 170 млн. доларів США.

При здійсненні валютних операцій в банку постійно змінюється співвідношення балансових вимог та зобов'язань у кожній іноземній валюті. Це співвідношення називають валютною позицією. Вона є закритою, якщо сума купівлі валюти дорівнює сумі продажу. Якщо сума вимог та зобов'язань не є однаковими, позиція є відкритою. Вона можу бути довгою, якщо вимоги перевищують зобов'язання та короткою - навпаки.

Для зниження валютного ризику банку необхідно проводити структурне збалансування активів та пасивів по кожній з валют. З цією ціллю бак проводить управління своєю валютною позицією. Управління здійснюється згідно Інструкції № 10 "Про порядок регулювання і аналіз діяльності комерційних банків", затвердженою Постановою Правління НБУ №119 від 26.03.98. згідно інструкції №10 для банків встановлено чотири нормативи:

Н15 - норматив загальної відкритої валютної позиції, який розраховується по формулі

Де ВП - загальна величина валютної позиції банку, К - капітал банку.

НІ6 - нормати довгої (короткої) валютної позиції у вільно конвертованій валюті, розраховується по формулі

Де, ВПвкв - сума відкритої валютної позиції у ВКВ у гривневому

еквіваленті.

НІ 7 - норматив довгої (короткої) валютної позиції у

неконвертованій валюті, розраховується по формулі

Де, Впнув - сума відкритої валютної позиції у неконвертованій валюті.

НІ 8 - норматив відкритої валютної позиції в усіх банківських

металах, розраховується по формулі:

Де, ВПбм - валютна позиція в усіх банківських металах у гривневому

еквіваленті.

Норматив НІ6 складає 30%, тому, що вільно конвертована валюта є більш стійкою і темп знецінення даних активів коротший ніж національної валюти. Норматив HI7 складає 5%.

Розглянемо розрахунок відкритої валютної позиції по долару США на прикладі Херсонської Обласної Дирекції АППБ "Аваль". Вихідні данні наведені у таблиці 2.9.

Таблиця 2.9.

Валютна позиція по долару США на прикладі ХОД АППБ "Аваль"

Показники		Значення, грн
АКТИВИ Каса Кредитний портфель Дебіторська заборгованість Нарахуванні доходи Прострочені нараховані доходи МФО Інші активи Балансові активи по USD	890316,07 1196366,64 737852,92 36241,86 0,0 7476113,18 0,0 10336912,67
ЗОБОВЯЗАННЯ Залучені депозити і кредити Усього кошти клієнтів Кредиторська заборгованість Нараховані витрати МФО Транзитні рахунки по операціям з клієнтами Інші активи та резерви Балансові зобов'язання по USD	4971489,62 3370209,30 144845,62 80986,71 606309,20 0,0 848288,48 - 10022128,93
Капітал дирекції	1768679,15

Норматив валютної позиції по долару США становить:

Н = К * 0,3 = 1768679,15 = 530603,73 грн.

Фактична валютна позиції дирекції становить:

ВП = Балансові активи - балансові пасиви =

10336912,67 - 10022128,93 = 314783,74

Валютна позиція ХОД АППБ "Аваль" є у межах норми, так , як меньше норматива на 215820,01 грн.

Дану задачу можна розрахувати за допомогою електронно -обчислювальної техніки.

Вхідні данні : БА, БП, К Вихідні данні: Н, ВП,В Алгоритм розрахунку наступний:

Н = К * 0,3 ВП - БА - БП В = Н - ВП Якщо ВП > Н - порушення ; якщо ВП < Н - норма.

3.АНАЛВ ВИКОРИСТАННЯ РВНИХ ШСГРУМЕНТЮ ПЛАТЕЖІВ ТА ЗНИЖЕННЯ РИЗИКІВ ПРИ МІЖНАРОДНИХ РОЗРАХУНКАХ

3.1. Напрямки зниження ризиків у міжнародних операціях

Протягом усієї історії міжнародна торгівля допомагає економічному розвитку суспільства. Вона збільшує об'єм товарів і послуг, несе користь споживачам і прибуток торговим компаніям, допомагає збільшенню добробуту держави. Зовнішня торгівля та й фінансування дає значний вплив на національне виробництво, рівень цін, зайнятість населення, дохід, споживання, ощадність і інвестиції.

Але, виходячи на світовий ринок, суб'єкти ЗЕД зіткаються з багатьма ризиками, які по різному впливають на їх діяльність. Серед багатьох ризиків можна виділити основні: географічний, політичний, інфляційний, відсотковий, ринковий, платіжний, валютний. Вони приводять до втраті збитків у міжнародних операціях, тому все більше застосовується аналіз ризиків, застосування методів управління ризиками і пошук шляхів зниження ризиків у міжнародних операціях. Розглянемо далі більш докладніше види ризиків у міжнародних операціях, проаналізуємо їх вплив на суб'єктів ЗЕД, а також шляхи їх зниження. Основні ризики, їх суть і методи зниження наведеш у таблиці №3.1

Таблиця 3.1.

Основні ризики, їх суть і методи зниження

Основні ризики	Коротка характеристика	Методи зниження
Географічний	Виникає при здійсненні перевозом морем, по суші, у повітрі. Ризик руйнування, пожежі	Страхування від ризиків, перекладення ризиків на контрагента.
Політичний	Зміна у торговій політиці держави, посилення валютного контролю, економічні санкції та ін.	Уважне вивчення законодавства контрагента, отримання консультацій у банку через мережу банків-кореспондентів.
Ринковий	Ризик пов'язаний з проблемами, які відносяться до товарів, цін конкуренції на закордонному ринку.	Аналіз і тестування купівлі нових товарів, маркетингове дослідження внутрішніх та закордонних ринків.
Інфляційний	Вплив зміни цін у національній валюті на реальний маржинальний ДОХІД.	Методи "калькуляції реальних прибутків", метод "інфляційного очікування".
Платіжний	Ризик неплатежу	Використання методів розрахунку: безвідкличний непідтверджений акредитив, банківські гарантії, документарне інкасо.
Валютний	Ризик втрат у зв'язку з зміною валютного курсу.	Використання різних методів страхування валютних ризиків: Зміна строків платежу Форвардні контракти Операції "своп" Опціонні контракти Кредитування у інвалюті Реструктуризація валютної заборгованості Лізинг

Зупинимося детальніше на проблемах валютного ризику і основних інструментах його зниження.

Найбільш гостра проблема стала у 80-х pp.. Це пов'язано з різким збільшенням міжнародних торгових операцій і фінансових операцій, непрогнозованими коливаннями валютного курсу, ростом обсягів валютних спекуляцій, які призвели до різкого підвищення залежності фінансових результатів діяльності підприємств і фінансове - кредитних закладів від валютного ризику.

За характером виникнення валютні ризики поділяють на: Операційні;

Трансляційні (бухгалтерські); Економічні.

Операційний ризик пов'язаний з торговими операціями, а також з грошовими договорами по фінансовому фінансуванню і дивідендних платежів. Цей ризик може з'являтися підчас підписання договорів на здійснення платежів або отримання коштів у інвалюті у майбутньому.

Наприклад, українська компанія А підписала контракт на придбання товарів з німецькою фірмою Б. У момент підписання контракту курс купівлі німецької марки складав 2,62 грн за 1 ДЕМ. Через 2 місяці у момент розрахунку по контракту спот - курс збільшився до 2,70 і компанії А прийдеться заплатити більше національної валюти, тобто вона несе збитки.

Трансляційний (бухгалтерський) ризик пов'язаний з переоцінкою активів і пасивів і прибутків закордонних філіалів у національній валюті.

Економічний валютний ризик пов'язаний з можливістю втрати доходів по майбутнім контрактам із - за зміни загального економічного стану як країн -партнерів, так і країн, де знаходиться компанія. Економічний валютний ризик поділяють на два види:

Прямий, коли передбачається зменшення прибутку по майбутнім операціям в наслідок зменшення обмінного курсу валют;

Опосередковані, пов'язані з втратою деякої частини конкурентоспроможності вітчизняних товаровиробників у порівнянні з іноземними.

Головною причиною виникнення прямого економічного валютного ризику є майбутні експортне - імпортні договори і до настання строку оплати по договору економічний валютний ризик трансформується у операційний.

Але у економічній практиці види валютних ризиків дуже часто переплітаються між собою, тому загальну суму ризику можна визначити, коли складається підсумковий баланс, тобто складається бухгалтерський ризик.

Наприклад, активи американського дочірнього підприємства німецької компанії на 01.01.97. склали 5 млн. дол. США. На кінець року річний прибуток склав 600 тис. дол. США. курс валют на протязі року був на 01.01.97. - 0,58 дол., на 311.12.97 - 0,63 дол., а середньорічний - 0,60 дол. за ОМ 1 . згідно з даними змінами у підсумковому балансі на кінець року буде таким (дивись таблицю 3.2.)

Таблиця3.2.

Зміни у підсумковому балансі у зв'язку з зміною курсу.

Показники балансу	У доларах	У німецьких марках
Активи на початку року	5000000	8620690
Прибутки	600000	1000000
Активи на кінець року	5600000	8888889
Зміна активів	-	+ 263199

Максимальний розмір ризику на одного позичальника (Н7) розраховується за формулою:

, де

Зс - сукупна заборгованість за позичками, міжбанківськими кредитами та врахованими векселями одного позичальника та 100 відсотків суми забалансових зобов'язань, виданих стосовно цього позичальника. (Тільки для розрахунку по філії комерційного банку). Нормативне значення показника Н7 не повинно перевищувати 25%. Загальна сума зобов'язань будь-якого позичальника (фізичної чи юридичної особи, в тому числі банку) перед банком у результаті надання останнім одного або кількох кредитів не повинна перевищувати 25 відсотків власних коштів банку.

Позичальники, які мають спільних засновників, акціонерів (учасників), загальна частка яких у статутному фонді підприємства перевищує 35%, враховуються у розрахунку як один позичальник.

Норматив великих кредитних ризиків (Н8)

Максимальний розмір «великих» кредитних ризиків (Н8) встановлюється як співвідношення сукупного розміру великих кредитних ризиків та власних коштів (капіталу) комерційного банку (у відсотках).

Ск - сукупний розмір «великих» кредитів, наданих комерційним банком з урахуванням 100% позабалансових зобов'язань банку; ВК - власні кошти комерційного банку.

Рішення про надання «великого» кредиту має бути оформлено відповідним висновком кредитного комітету комерційного банку, затвердженим його Правлінням.

Максимальне значення показника Н8 не повинно перевищувати 8-кратного розміру власних коштів банку. Якщо сума всіх «великих» кредитів перевищує восьмикратний розмір власних коштів не більше ніж на 50%, то вимоги до платоспроможності подвоюються (16%), якщо ж перевищує більше ніж на 750%, то вимоги потроюються, тобто значення показника платоспроможності банку повинно бути не меншим 24 відсотків.

Через не чіткий розвиток фінансово - кредитних і банківських систем, відсутності ринкової інфраструктури, не вдосконалення вітчизняного законодавства для українських підприємств і банків спектр методів страхування поки, що обмежений і головним серед них є: вірний вибір валюти розрахунку, регулювання валютної позиції, конверсійні та арбітражні операції. Але слід зазначити, що з часом коло методів, що використовуються розширюється. Останнім часом відмічені спроби використання на вітчизняному фінансовому ринку опціонів, фінансових ф'ючерсів, лізингових контрактів.

Розглянемо тепер страхування від валютного ризику за допомогою форвардних контрактів. Форвардні валютні курси на відміну від інших видів контрактів не фіксуються, а розраховуються. Він складається з поточного курсу (спот - курсу) і форвардної маржі, яка може бути у вигляді премії або дисконту.

Показник розміру форвардної маржі премії або дисконту можна надати у вигляді формули. Для розрахунку премії або дисконту на визначення курсу "аутрайт" на купівлю валюти вона буде такою:

де, П(Д)куп - премія (дисконт) для форвардного курсу купівлі валюти;

К с куп - спот - курс купівлі зазначеної валюти;

С д. в. - відсоткові ставки по міжбанківським депозитам для валюти котирування;

С кр. б. - відсоткова ставка по міжбанківським кредитам для базової валюти;

Т - строк у днях, для якого розраховується курс.

Премію (дисконт) валютного курсу "аутрайт" на продаж валюти можна розрахувати за формулою:

П(Д) пр. - премія (дисконт) для форвардного курсу на продаж зазначеної валюти;

К с пр. - спот - курс продажу валюти;

С кр. в. - відсоткова ставка по міжбанківським кредитам для даної валюти; С д.б - відсоткова ставка по міжбанківським депозитам для базової валюти.

Тоді курс "аутрайт" на купівлю або продаж валюти можна визначити:

Кф.куп. (Кф.прод) = Кс.куп. (Кс.прод.) + П (Д)

де, Кф.куп. - курс " аутрайт" на покупку валюти; Кф.прод - курс "аутрайт" на продаж валюти. Розглянемо розрахунок курсу "аутрайт" на прикладі.

Спот - курс USD/UAN на 01.02.2000 складало 5,40 - 5,45 . нехай, відсоткова ставка по долару на українському валютному ринку склав 15 %, а по кредитам - 20 %. Відсоткова ставка по гривневим депозитам - 30 %, а кредитам - 40 % .

Форвардна маржа для курсу "аутрайт" на продаж гривни за американські долари для контракта на 1 місяць склав :

премія для такого ж контракту на купівлю гривні за долар США склав:

по проведеним розрахункам форвардну премію можна записати як 442 -1121, а курс "аутрайт" для місячного контракту склав 5,4442 - 5,5621.

Тобто, якщо українська фірма схоче підписати форвардний контракт 01.02.2000 на купівлю або продаж гривні за долар США на 1 місяць курси купівлі - продажу для неї складуть 5,4442 - 5,5621.

У розглянутому прикладі відсоткова ставка наведена для українського валютного ринку.

На сьогодні резиденти України поки, що не мають можливості вільно розміщувати кошти у будь-якій країни походження валюти. У практиці для визначення показників форвардної маржі частіше використовують ставки LIBOR і LIBID для відповідних валют або відсоткові ставки по евровалютам.

3.2. Оцінка методів розрахунків та платежів по операціям між резидентами нерезидентами України

Основними методами розрахунку по операціям між резидентами і нерезидентами України є:

- Авансовий платіж;

- Безвідкличний акредитив;

- Оплата після відвантаження;

- Документарне інкасо;

- Торгівля за відкритим рахунком. Використання цих методів залежить від:

- Узгодження між продавцем і покупцем;

- Банківські угоди між країнами.

Розглянемо тепер кожен метод і проведемо їх оцінку на предмет безпечності і ефективності для учасників міжнародних розрахунків.

Авансовий платіж є найбільш безпечним методом для експортера. У цьому випадку експортер не підлягає ризику відмови іноземного покупця від оплати за товар, який вже наданий. Авансовий платіж означає також, що експортер не надає покупцю ніякого кредиту, не повинен фінансувати сам цей продаж на період кредиту і тому не повинен вкладати грошові кошти у оборотній капітал для експортної торгівлі. Недоліком авансового платежу для покупця є те, що експортер не виконає доставку товарів або він надійде у поганому стані і не відповідно з потребами специфікації. Також у цьому разі покупець фінансує продаж за деякий час до надходження товару. Постановою Національного банку України № 281 від 10.06.99.. "Про відміну обмежень на попередню (авансову) оплату по імпортним договорам" відмінені усі обмеження та дозволена 100% передоплата.

Безвідкличний акредитив забезпечує надійний захист для експортерів, а якщо це акредитив підтверджується банком експортера або іншим першокласним банком у країні експортера, то це зводить до мінімуму його ризики.

Переваги та недоліки для експортерів і імпортерів наведені нижче.

Переваги для експортерів:

- Існує лише не великий ризик не платежу або він не існує при умові, що експортер дотримується умов акредитива;

- Акредитив може бути підтверджений, таким чином додається гарантія платежу;

- Платіж може бути виконаний через банк у країні експортера;

- Існує чіткий комплекс правил для документарних акредитивів; Недоліки для імпортера:

- Банк має справу з документами, а не з товарами, платіж буде здійснений, якщо експортер надасть документи згідно з умовами акредитива не зважаючи на стан самих товарів;

- При використанні акредитива банк емітент дає обіцянку здійснити платіж, не зважаючи на стан товарів;

- Якщо банк емітент виставляє акредитив, він бере на себе обов'язок від імені клієнта і може позбавити клієнта інших можливостей отримати позику;

- Часто саме імпортеру приходиться оплачувати витрати і комісію за акредитив, але він може вимагати у експортера, щоб він прийняв на себе усі витрати або їх частину. Переваги для імпортера:

- Імпортер може отримати допомогу банка - емітента при визначенні комплекта документів, які повинні бути надані за умовами акредитива;

- Експортер не отримає оплату до тих пір, поки не надасть документи, вказані у акредитиві;

- Імпортер може настояти на відвантаженні товарів на протязі розумного періоду, вказуючи термінові обмеження у акредитиві.

Оплата після відвантаження надає захист імпортеру, оскільки існують документи на право власності на відвантажені товари і експортер може розпорядитися затримати ці документи, доки не буде отримана оплата.

Документарне інкасо передбачає, що при здійсненні платежів експортер звертається у свій банк за допомогою, яка надається за допомогою обробки відвантажувальних документів, а також перевідних векселів, чеків та інше. Це забезпечує відповідну гарантію платежу для експортера, оскільки, ті ,що беруть участь у інкасуванні, повинні робити у відповідності з міжнародно-визнаними правилами про інкасування.

Торгівля за відкритим рахунком - це продаж у кредит, при якому у експортера немає ніяких гарантій, що отримувач розрахується з своїм боргом у зазначену дату. Торгівля за відкритим рахунком передбачає велику ступінь довіри до покупця у тому, що оплата буде згідно домовленості. Основні методи платежу застосовуються міжнародних операціях, їх недоліки і переваги наведені у таблиці 3.3

Таблиця 3.3.

Основні методи платежу, недоліки і переваги.

Метод	Недоліки	Переваги
Чек	Повільний метод розрахунку Оплата за інкасування	Може бути виписаний у будь-якій валюті Вартість чека для покупця не велика
Банківська трата	Повільний метод розрахунку	Пряме підтвердження для експортера доступність суми платежу. Може бути виписаний у будь-яків валюті
Поштовий переказ	Вірогідність затримки або втрати	Відносно швидкий метод платежу
Перекази у Системі SWIFT	Вірогідність відсутності банка- отримувача серед членів системи SWIFT, що приводить до збільшення ланцюга банків-кореспондентів	Швидкий метод платежу Висока надійність та безпека

Як видно з таблиці найбільш швидким методом платежу є переказ у системі SWIFT. Поштовий переказ - це більш швидкий метод платежу, ніж банківська трата, оскільки трата видається експортеру для переказу бенефіціару, і тому завжди є деякі витрати при передачі її для відправлення бенефіціару.

Проведемо оцінку методів розрахунку та платежів з точки зору доходності для банку.

Як приклад наведемо структуру доходів ХОД АППБ "Аваль",, відділу міжнародних розрахунків і торгових операцій; та розрахуємо відсоткове співвідношення кожного з видів доходів у загальній сумі доходів.

Таблиця 3.4.

Структура доходів відділу міжнародних операцій в ХОД АППБ "Аваль".

Найменування прибутків та витрат	сума в грн.	%	%
Торгові операції
Доходи МФК-валюти	24120,31	23,7
Доходи по комерційним чекам	5243,55	5,2
Відсотки по валютному
Кор. рахунку	4226,95	4,2
Комісії по валютним переказам	8425,77	8,3
Комісії по торговим операціям з
валютою	59527,26 101543,84	58,6 100
Витрати (відсотки по рахункам юридичних та фізичних осіб)	50998,63	31,58
Чистий прибуток по торговим операціям	50545,21	31,3
Електронні засоби розрахунку
Комісії по дорожнім чекам	7655,51	7,2
Комісії по Western Union	99343,61	92,8
	107001,92	100
Витрати (комісії по дорожнім	1906,69	34,8
чекам)
Чистий прибуток по електронним	105095,23	65,2
засобам розрахунку
Пластикові картки
Нарахування відсотків по СКС	2851,06	33,4
Комісії по роботі з пластиковими
картками	5693,94	66,6
	8545,00	100
Витрати (% по рахункам	2954,71	96,5
клієнтів)
Чистий прибуток по пластиковим	5590,29	3,5
карткам
ЧИСТИЙ ПРИБУТОК ПО ВІДДІЛУ	161230,73	100

З таблиці видно , що серед доходів по відділу найбільша доля доходів приходиться на електронні засоби розрахунку - 65,2%, серед яких 98,8% складають доходи по переказам у системі Western Union. Це говорить про підвищення популярності даного методу розрахунку, так як перекази здійснюються швидко та з високим ступенем надійності. Цей метод є найбільш прибутковим для банку за рахунок комісій по переказам.

Чистий прибуток по торговим операціям складає - 31,3%- Комісії по торговим операціям (купівля - продаж валюти на міжбанківському валютному ринку за заявками клієнтів) і доходи по між філіальному кредитуванню традиційно є основними джерелами прибутку по торговим операціям - 58,64 і 23,7% відповідно.

Розрахунки за допомогою пластикових карток не є джерелом високих доходів - 3,5%, але є інструментом накопичення банківських ресурсів ( у вигляді залишків на рахунках клієнтів).

3.3. Основні напрямки підвищення ефективності обслуговування міжнародних фінансових розрахунків

Виходячи на міжнародний рівень, покупці і продавці стикаються з багатьма ризиками, розглянутими раніше, з недостачею інформації про зарубіжних партнерів, закордонного законодавства і інших проблем.

Тому основними напрямками підвищення ефективності банківського обслуговування міжнародних розрахунків є:

- Надання найбільш оптимальних методів розрахунків і платежів у кожному конкретному випадку з цілю мінімізувати різні ризики;

- Надання різних послуг і інструментів по зниженню валютного ризику;

- Надання різної інформації клієнтам для більш ефективного проведення міжнародних розрахунків.

Що до методів розрахунків, самим різностороннім і самим дієвим інструментом розрахунків є документарний акредитив, У ділових відносинах з державою, яка контролює зовнішню торгівлю, застосування акредитивів багато в чому є попередньою умовою для здійснення імпортних і експортних операцій.

Поряд з функцією забезпечення платежу акредитив виконує також кредитну функцію. Обов'язок банку покупця здійснити платіж забезпечує продавцю отримання від свого банку кредиту, наприклад на виробництво товару. Тому акредитив є методом отримання в банку короткострокового фінансування для робочого капіталу оскільки банк може погодитись врахувати або купити провідний вексель, і отже:

· експортер негайно отримує суму без врахованого відсотку, замість очікування кінця кредитного періоду, дозволеного покупцю;

· покупець може отримати тимчасовий кредит до того, як йому необхідно буде оплатити товар.

Тому необхідне більш ефективне використання даної форми розрахунку з метою фінансування ЗЕД. Такі види акредитиву, як акредитив з "червоною оговоркою", з відстрочкою платежу, перевідний акредитив надає більшості клієнтів різні функції, які не надають інші методи розрахунків.

Також необхідно більш ефективно використовувати метод розрахунку -документарне інкасо. Цей метод призначений для здійснення платежів тоді, коли експортер не хоче відвантажувати товар за відкритим рахунком, але водночас немає страхового ризику при акредитиві. У порівнянні з поставкою за відкритим рахунком документарне інкасо-дає більшу безпеку у тому, що він заважає покупцю отримати у власність товар, не оплативши його або не акцептувавши вексель. В такому випадку банк не бере на себе відповідальність здійснити платіж. Але документарне інкасо позбавляє продавця від більшої частини адміністративних робіт у зв'язку з інкасо і дозволяє йому отримати вигоду, використовуючи міжбанківську мережу. Ця послуга пов'язана з меншими витратами і є більш гнучкою у порівнянні з акредитивом. З урахуванням того факту, продавець при документарному інкасо до моменту відвантаження товару ще не може бути впевненим, що покупець дійсно здійснить платежі, документарне інкасо підходить для здійснення платежів у наступних випадках:

- добрі ділові відносини між продавцем і покупцем; політичні, економічні і правові умови країни імпортера вважається стабільними;

- країна-отримувач не має імпортних обмежень.

Використання нових форм банківських операцій, серед яких можна виділити ферфейтинг. Він представляє собою фінансування ЗЕД експортерів на основі надання їм середньо термінових кредитів на умовах обліку без права регресу комерційних і фінансових векселів, власниками яких є експортери.

У напрямках зниження валютного ризику необхідне надання комерційними банками методів страхування валютних ризиків:

- форвардні контракти;

- опціонні контракти;

- кредитування і інвестування у іноземній валюті;

- паралельне кредитування;

- лізинг.

Через недостатній розвиток фінансово-кредитної і банківської системи , відсутності ринкової інфраструктури, не вдосконаленого вітчизняного законодавства для українських підприємств і банків спектр методів страхування обмежений і головними серед них є правильний вибір валютних розрахунків, регулювання валютних позицій, конверсійні і арбітражні операції.

Але необхідне застосування методів страхування, які отримали широке розповсюдження у світовій практиці: форвардні , опціонні і ф'ючерсні контракти.

При зниженні курсу гривні по відношенню до долара США експортери можуть отримати також інструменти страхування - отримання позики в доларах США за рахунок надходження виручки у тій же валюті.

Це дозволить експортеру продати суму в доларах, отриману в кредит , еквівалентну сумі майбутнього надходження і закрити свою валютну позицію по поточному спот-курсу не очікуючи заходу валютної виручки.

Розрахунок даного методу страхування валютного ризику наведено у таблиці 3.5.

Таблиця 3.5.

Зниження витрат від валютного ризику за допомогою отримання суди у іноземній валюті.

Види операцій	Розрахунок	Результат

Початкові умови: 10.02-курс продажу долара - 5,4 Експортер очікує через 2 тижні виручку у сумі - 100000 usd

Отримання суди Вартість ресурсів, які належать до виплати Конвертація суди без відсотків	100000 * 20% ----------------------*14 360* 100 (100000 -777,77)*5,40	+ 100000 usd - 777,77 usd +535800,04 usd

Валютна позиція експортера закрита - майбутні надходження (актив) дорівнюють зобов'язанням по суді (пасиви)14.02 - курс продажи долара - 5,34

4. Отримання валютної виручки 5.Погашення суди		+ 100000 usd -100000 usd

У випадку відмови від наведеної схеми

6. Продажа валютної	_
виручки по поточному	100000* 5,34	+ 534000 грн
курсу

Як видно з таблиці, при використанні суди експортер отримує 535800,04 грн, що на 1800,04 грн більше, ніж якби він продав через дві неділі 100000 доларів по більш низькому курсу.

Цей метод надає додаткові переваги для експортера : отримання оборотного капіталу на два тижня раніше, можливість планувати фінансову діяльність , знаючи курс продажу виручки на два тижня раніше.

Надання комерційними банками інформації своїм клієнтам для більш ефективного проведення міжнародних розрахунків визначається у:

- у наданні звітів про фінансове положення постачальників і клієнтів;

- допомога у пошуку зарубіжних дистриб'юторів;

загальна інформація про економічне положення в конкретній країні і про будь-які експортне імпортних постановах у цих країнах;

надання назви адрес і номерів телефонів інших організацій які можуть допомогти;

- консультація для клієнтів про правила оформлення зовнішньоекономічних контрактів, підбір оптимального пакету документів з усіх документарних операцій у кожному конкретному випадку, правильне оформлення усіх зовнішньоекономічних документів.

Так, як основний об'єм міжнародних розрахунків приходиться на юридичні особи, основні напрямки покращення пов'язані з банківським обслуговуванням експортерів і імпортерів.

У розділі обслуговування міжнародних розрахунків фізичних осіб напрямки покращення полягають в удосконаленні роботи з новими в Україні інструментами розрахунків: пластикові картки, система грошових міжнародних переказів Western Union.

На ринку України у сфері пластикових карток зараз працює 27 банків. Основним напрямком їх діяльності є виконання плану по випуску кількості пластикових карток, надання нових видів послуг за допомогою карток (картки УМС, молодіжні картки та інше).

Але недостатню увагу приділяють сфері їх застосування на Україні. Тому основними напрямками покращення обслуговування фізичних осіб за допомогою пластикових карток є розвиток мережі еквайрінга, тобто розширення мережі сервісних і торгових закладів, які обслуговують розрахунки за допомогою пластикових карток.

При здійсненні переказів за допомогою системи Western Union фізичні особи вже можуть оплатити товари або послуги придбанні у юридичних осіб.

Ці платежі називаються Quick Pay. Але можливості даної системи ще далеко не використані. Напрямками покращення є організація здійснення соціальних платежів (пенсій, допомог), трансфер кредитних фондів від кредитора до позичальника, здійснення депозитних переказів та інше.

Не дивлячись на популярність пластикових карток як якості інструмента трансфера фондів за кордон, продовжується робота з дорожніми чеками. Основні напрямки - створення нових послуг в цій сфері, наприклад, картка Visa Trevel Money, яка виконує функції дорожнього чеку і дозволяє отримати будь-яку валюту у будь-якій країні перебування.

4. ОРГАНІЗАЦІЯ БЕЗПЕКИ ЖИТТЄДІЛЬНОСТІ ЛЮДИНИ, ОХОРОНА ПРАЦІТА ОХОРОНИ НАВКОЛИШНЬГО СЕРЕДОВИЩА

4.1. Аналіз умов праці в підрозділах ход АППБ "АВАЛЬ"

Задача охорони праці полягає у приведенні до мінімуму захворюваність працівників з одночасним забезпеченням комфорту при максимальній продуктивності праці.

Покращення умов праці, підвищення її безпеки і зниження шкідливості має велике економічне значення. Воно впливає на економічне життя виробництва -на продуктивність праці, якість і собівартість виготовленої продукції.

Продуктивність праці підвищується завдяки збереженню здоров'я і працездатності людини, економія живої праці шляхом підвищення рівня використання робочого часу, продовженням активної трудової діяльності людини, економії суспільної праці шляхом підвищення використання основних виробничих фондів, зменшення числа аварій.

Покращення умов праці і її безпеки приводять до зниження виробничого травматизму, професійних захворювань, інвалідності, що збереже здоров'я працівників і одночасно приведе до зменшення витрат на оплату пільг і компенсацій за роботу в несприятливих умовах праці, оплату наслідків такої роботи на лікування, перепідготовку працівників підприємства в зв'язку з плинністю кадрів з причин, які пов'язані з умовами праці.

Для аналізу умов праці, причин виробничого травматизму і захворювань за період з 1996 року по 1998 рік в ХОД АППБ «Аваль», скористаємось наведеними вихідними даними з таблиці 4.1.

Таблиця 4.1.

Виробничий травматизм і захворювання

Показники	1996	1997	1998
1. загальна кількість нещасних випадків, з них смертельні	2 0	3 1	1 0
2. кількість середньоспискова чисельність, чол.	75	120	163
3. кількість професійних захворювань	4	2	1

Основними причинами виробничих травм в ХОД АППБ «Аваль» були:

* порушення вимог інструкції з техніки безпеки;

* через порушення правильної організації роботи;

* порушення правил дорожнього руху водіями;

* порушення режиму роботи;

* необережність потерпілого.

Аналіз травматизму і професійних захворювань проводять в основному двома методами, статистичним і монографічнім.

Статистичний метод базується на узагальнених матеріалах реєстрації випадків, за визначений період часу. Він дає найбільш повну уяву про кількість і характер випадків травматизму на даному підприємстві. Це забезпечується введенням і визначенням показників травматизму: коефіцієнт частоти і коефіцієнт важкості.

Коефіцієнт частоти визначає кількість нещасних випадків, що приходиться на 1000 чоловік, за формулою:

(4.1.1)

де Т - кількість нещасних випадків за звітний період;

Р - кількість працюючих (середньоспискова) на підприємстві.