Главная
Коллекция "Otherreferats"
Банковское, биржевое дело и страхование
Проблемы развития банковской системы России
Проблемы развития банковской системы России
Проблемы ликвидности. Проблема перехода на МСФО и что он дает. Методы формирования отчетности по МСФО. Проблемы несовпадения российских стандартов банков ведения бухгалтерского учета с международными. Статистический анализ объемов кредитования.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.08.2008 |
| Размер файла | 109,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
3
Курсовая работа
по дисциплине Деньги. Кредит. Банки.
на тему
Проблемы развития банковской системы России
Санкт-Петербург
2007
Содержание
- Содержание 2
- Введение 3
- Глава 1. Проблемы ликвидности 5
- Глава 2. Проблема перехода на МСФО 8
- 2.1. Что дает переход на МСФО? 9
- 2.2. Методы формирования отчетности по МСФО 11
- 2.3. Проблемы несовпадения российских стандартов ведения бухгалтерского учета с международными 12
- Глава 3. Статистический анализ объемов кредитования 15
- Заключение 19
- Литература 23
Введение
В банковской сфере происходят положительные процессы. Крупные федеральные банки пошли в регионы. Тем не менее, местные власти не всегда могут воспользоваться возможностями банковского кредитования и установить с банками должный диалог. Существующая дифференциация в уровне развития субъектов федерации накладывается на дисбалансы в обеспечении регионов банковским капиталом. Этот перекос является реальным ограничителем в развитии экономики в целом.
В настоящее время значительно возросла роль региональных банков в банковской системе России На территории ЦФО работают 57% российских банков. 87% кредитов юридическим лицам и 84,5% кредитов физическим лицам выдано также в ЦФО. При этом в целом по стране ощущается дефицит кредитных ресурсов. Особенно не хватает «длинных» кредитов, поэтому наиболее крупные предприятия получают заемные средства напрямую в зарубежных банках.
. Это объясняется рядом причин. Прежде всего, стало очевидным, что банковский сектор, как и любой другой сектор экономики, не может гармонично развиваться без субъектов, не относящихся к категории крупных - точно также, как, к примеру, крупные промышленные предприятия не могут удовлетворить все потребности потребителей. Должно быть место малому и среднему бизнесу. Во-вторых, крупные банки и их структурные подразделения сами ориентируются на крупных клиентов. Уделить внимание проблемам более мелких клиентов такие банки просто не имеют возможности. В-третьих, понимание проблем экономического развития конкретного региона всегда лучше именно у региональных банков. Причина этого - тесное (как правило) сотрудничество с местными органами власти [19].
Однако, развитие региональной банковской системы сегодня наталкивается на очень серьезные проблемы. Основная из них - неразвитость реального сектора экономики. Здесь нужно четко понимать, что банк - лишь обслуживающая структура. Первичен именно реальный сектор, и только если он будет стабильно и динамично развиваться, можно будет рассчитывать на развитие и региональной банковской системы в том числе [7]. В доказательство этого можно вспомнить расхожий постулат, что благосостояние банка зиждется только на благосостоянии его клиентов. Поэтому основные усилия должны быть сконцентрированы именно в этом направлении.
Вторая проблема тесно взаимосвязана с первой - недостаточный уровень капитала у региональных банков. Теоретически существует два пути ее решения. Первый - увеличение уставных капиталов за счет дополнительных эмиссий акций. Главным препятствием здесь является недостаток свободных средств у хозяйствующих субъектов регионов, которые могли бы быть инвестированы в акции банков.
Второй путь - капитализация за счет собственной прибыли. Как показывает практика, в этом направлении возникает еще большее количество проблем. Сам по себе уровень рентабельности региональных банков не высок. Связано это с тем, что ими обслуживаются незначительные денежные потоки. А издержки банка, как известно, мало зависят от оборота. К тому же, система налогообложения банков не способствует их развитию. Практика показывает, что общая сумма уплаченных налогов из прибыли банка (если считать и налоги с оборота - на пользователей автодорог, на содержание жилищно-коммунального хозяйства, и т. д., которые формально уплачиваются хоть и не из прибыли, но реально уменьшают ее) достигает 80-90 процентов от величины всей прибыли. Это существенно снижает возможности собственного роста.
Тормозит развитие региональной банковской системы и отсутствие единой, не меняющей в течение длительного времени ориентиров, денежно-кредитной, финансово-кредитной политики. Это говорит о необходимости целенаправленных действий по совершенствованию существующего правового поля.
Определенные попытки уже сегодня делаются банковским сообществом. В частности, действуют такие организации, как российская ассоциация промышленно-строительных банков, ассоциация российских банков, межрегиональный банковский Совет при председателе Совета Федераций. В случае, если этим организациям законодательными органами будет уделено достаточно внимания, ситуация может действительно начать меняться в нужном направлении. Однако, до настоящего времени на политику в области банковской системы оказывали большое влияние лишь крупнейшие кредитные организации страны.
Сдерживание рост капитализации ограничивает возможности кредитования. И если не изменить подход к капитализации банковской системы, то уже к концу 2008 года она подойдет к пределам роста.
Цели курсовой работы:
1. Описать круг проблем, с которыми сталкивается российский банковский сектор;
2. Описать возможные пути решения этих проблем.
Глава 1. Проблемы ликвидности
Российские банки в целом остаются уязвимыми в случае проблем с ликвидностью и доверием к банковской системе, несмотря на ряд позитивных тенденций в банковском секторе.
Проведя обзор ситуации в банковской системе агентство Fitch оценивает изменения, произошедшие с момента последнего кризиса в 2004 г. Fitch указывает на то, что в последние годы для финансирования быстрого роста баланса многие российские банки увеличивали объем средств, привлекаемых на международных рынках капитала [14].
При этом риск рефинансирования в краткосрочной перспективе находится в допустимых пределах, тогда как сопутствующий рост премий за риск сократит возможности российских банков по привлечению средств на этих рынках и приведет к повышению стоимости фондирования [17].
Небольшие и средние банки с неразвитой клиентской базой, вероятно, будут в большей степени подвержены риску ликвидности. Что касается крупных частных банков, в их отношении наблюдается ряд позитивных тенденций, таких как рост клиентской базы и более высокая диверсификация источников фондирования, что должно сделать данный сегмент менее уязвимым к проблемам с ликвидностью, чем ранее.
Мировой кризис, рожденный американским кризисом ипотечного кредитования, не остался незамеченным и в России [17]. Помимо обвала котировок акций крупнейших российских банков он также принес в банковское сообщество опасения относительно возможного кризиса банковской ликвидности.
Однако не все аналитики поддерживают опасения. Кризис ликвидности банковской системы если и может последовать, то, не из-за сектора ипотеки, а из-за потребительского кредитования, где доля невыплат значительно больше. Это происходит потому, что кредиторы предъявляют заниженные требования по получению потребительского кредита. Остатки на корсчетах и депозитах банков в ЦБ составляют около 1 трлн. рублей. Высокий уровень ликвидности поддерживается дорогой нефтью и массированным притоком капитала в Россию в первом полугодии 2007 года. Однако уже через 1-2 года проблемы с ликвидностью в России станут вполне возможны. При снижении мировых цен на нефть до $50/барр. профицит счета текущих операций, по прогнозам МЭРТ и ЦБ к 2010 году сменится дефицитом. А приток капитала может оказаться недостаточным для его финансирования. В этом случае вероятно ослабление рубля и если оно окажется резким, не исключен и отток капитала, замедление роста денежной массы, проблемы с ликвидностью. В случае более резкого падения нефтяных цен (до $27-35/барр) возможны значительно более глубокие проблемы - быстрое сокращение ЗВР и стабфонда, дефицит бюджета, резкое снижение инвестиционного спроса и значительное замедление роста экономики. Для банковского сектора подобный сценарий опасен оттоком депозитов, затруднением с привлечением внешнего капитала и обслуживанием ранее привлеченных заимствований, резким ухудшением ситуации с ликвидностью и качеством активов. Между тем, пока столь существенное падение нефтяных цен представляется маловероятным в отсутствие шоков со стороны мировой экономики, а от умеренного снижения цен на энергоресурсы российская экономика и банковский сектор защищены достаточно хорошо [15].
Западные Центробанки помогают своей системе, поскольку в ней возник небольшой кризис ликвидности, связанный с тем, что из-за невыплат по ипотекам пострадали не только кредиторы, но и компании, в портфеле которых были облигации, обеспеченные закладными. В России от ипотечного кризиса в США пока никто особо не пострадал. У нас не настолько развита ипотека, чтобы невыплаты по ней серьезно угрожали системе. Ситуация на западе и в России отличается также и потому, что американцы большую часть жилья покупают в кредит, чего никак нельзя сказать о российском рынке жилья. В России также нет сектора, аналогичного subprime, и к заемщикам предъявляются жесткие требования. Поэтому у нас никакого вмешательства ЦБ сейчас просто не требуется.
Проблема кризиса ипотечного кредитования может отразиться на российском банковском секторе косвенно, поскольку она, в случае ее продолжения, вызовет удорожание заемных средств, снижение объемов кредитования на мировом долговом рынке. Это отразится и на деятельности российских банков.
Ипотечный кризис в России в течение ближайших 2-3 лет весьма маловероятен также вследствие весьма низкой базы. Доля ипотечных кредитов в общем объеме кредитов населению в России пока минимальна (17%) При этом по данным МВФ, в восточноевропейских странах среднее значение показателя составляет 27,9%, в Азии - 54,2%, в Латинской Америке - 37,5%, в странах с развитыми рынками - 77,5%.. Таким образом, отставание России от общемировых тенденций в развитии ипотечного кредитования весьма велико, но банки в последние 2-3 года стремительно осваивают этот рынок. Проблемы могут накапливаться постепенно, но пока в условиях подъема экономики и роста стоимости залогового обеспечения рынок может развиваться опережающими темпами (сейчас темп роста превышает 100% в год) без особых рисков. Российская банковская система пока достаточно хорошо защищена от внешних воздействий в силу все еще слабой интегрированности в глобальную финансовую систему [16].
Глава 2. Проблема перехода на МСФО
В настоящее время наиболее остро стоит проблема приведения существующей в стране системы бухгалтерского учета и отчетности в соответствие с требованиями международных стандартов финансовой отчетности (МСФО), а поэтому тема нововведений в бухгалтерском учете и отчетности, ввиду изменчивости отечественного банковского законодательства, не теряет своей актуальности.
Международные стандарты финансовой отчетности создаются в результате работы Комитета по международным стандартам (International Accounting Standards Board, IASB). В его задачу входит унификация систем бухгалтерского учета во всем мировом сообществе. На сегодня в общей сложности разработано более сорока международных стандартов -- и это не предел: с каждым годом добавляются новые стандарты, при этом действующие стандарты регулярно пересматриваются, отменяются или объединяются.
2.1. Что дает переход на МСФО?
Известно, что финансовая (бухгалтерская) отчетность в нашей стране в прошлом имела второстепенное значение, являясь производной от бухгалтерского учета, цель которого были «учет и контроль за сохранностью социалистической собственности». С развитием рыночной экономики и интеграцией Российской Федерации в мировое сообщество модернизация и трансформация отечественного бухгалтерского учета как недостаточно прозрачного, неадекватного рыночным условиям хозяйствования, а отчасти и архаичного становится непосредственной практической задачей [15].
Решение этой задачи предполагает переосмысление основ отечественного учета, пересмотр его ценностных ориентиров, модификацию общего его формата. Особенно наглядно, предметно и актуально переформулировка основ бухгалтерского учета выступает ныне в сфере банковской деятельности, где перекосы в учете и отчетности, пожалуй, самые распространенные, а потери от них -- наибольшие.
Возьмем хотя бы пример, когда банк для соблюдения нормативов мгновенной, текущей ликвидности и достаточности капитала в последний рабочий день отчетного периода привлекает от банка-контрагента краткосрочный кредит путем зачисления денежных средств на корреспондентский счет НОСТРО, открытый в этом же банке-корреспонденте. Формально у банка на отчетную дату появляется высоколиквидный актив -- денежные средства и краткосрочные обязательства. Однако на самом деле такая операция не имеет экономического смысла, поскольку выдача кредита не сопровождается движением реальных денежных средств. Следовательно, достоверность отчетности можно поставить под сомнение.
Первоочередной задачей совершенствования банковского отечественного учета является повышение уровня его прозрачности. Под прозрачностью понимается формирование единым установленным способом информации, необходимой для принятия ее пользователями соответствующих решений. Цифровые данные должны быть раскрыты и снабжены необходимыми комментариями, при этом не должно происходить необоснованного включения одних данных в другие, равно как и взаимозачета без раздельного их отражения.
Использование же стандартов МСФО позволяет решать эту задачу на регулярной основе, что дает ряд преимуществ в банковской системе страны.
Прежде всего, появляется возможность привлечения иностранных инвестиций. Конечно, само по себе представление отчетности по МСФО не означает автоматическое получение дополнительных ресурсов. Однако при соблюдении прочих условий российский банк сможет рассчитывать на иностранное финансирование. Многие зарубежные финансовые компании уже сейчас осуществляют кредитование только после предоставления им отчетности, составленной по МСФО [10]. Например, Европейский банк реконструкции и развития при решении вопроса о выдаче кредита требует предоставить заверенную аудитором годовую финансовую отчетность, подготовленную в соответствии с МСФО.
Во-вторых, появляется информационная открытость и прозрачность отчетности, а также элемент престижа. Наличие отчетности по международным стандартам повышает доверие к банку внутри страны и положительно сказывается на его имидже.
Наконец, в-третьих, повышается эффективность принятия управленческих решений, в том числе решений, принимаемых внутренними пользователями, поскольку стандарты изначально разрабатывались для принятия управленческих решений. Таким образом, отчетность, подготовленная по МСФО, рассматривается в качестве одного из важнейших элементов корпоративного управления.
В настоящее время наметился интерес российских банков к составлению отчетности по МСФО в целях предупреждения возникающих у банка проблем. Те банки, которые уже провели работу по составлению отчетности в соответствии с международными стандартами, убедились в очевидных преимуществах этих стандартов.
Практика показала, что в основные различия касаются величины капитала. Есть банки, у которых это различие связано с наличием больших финансовых активов (создание резервов на возможные потери или на обесценение активов), есть банки, у которых, наоборот, по международным стандартам происходит дооценка капитала, например, при применении МСФО 29 «Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции».
В целом это означает, что если в российской отчетности лишь по косвенным признакам можно заподозрить наличие у банка определенных проблем, то в международной отчетности эти проблемы предстают в явном виде, например, дефицит собственных средств, снижение рентабельности и т.д.
2.2. Методы формирования отчетности по МСФО
Переход российских банков на Международные стандарты финансовой отчетности запланирован в Программе банковской реформы Согласно Указания Банка России № 1363-У от 25 декабря 2003 г. первая отчетность будет составлена банками за период, начинающийся 1 января 2004 и закачивающийся 30 сентября 2004 г.
. В настоящее время хорошо известны два метода формирования отчетности по международным стандартам:
· трансформация существующей отчетности;
· параллельное ведение бухгалтерского учета.
У каждого из этих методов есть свои достоинства и недостатки. Преимущества первого -- минимальные изменения во внутренних технологиях и участие в процессе лишь узкого круга специалистов. В активе второго -- максимальная точность и высокая оперативность.
На сегодняшний день подавляющее большинство отчетов по МСФО создается в отечественных банках методом трансформации за счет создания промежуточных таблиц и перенесения по определенному алгоритму информации из оборотно-сальдовой ведомости и детализированного отчета о прибылях и убытках.
Таким образом, корректировку российской отчетности под требования международных стандартов можно считать первым этапом в подготовке отчетности по МСФО [13].
Параллельный учет в общем случае более трудоемок, зато не требует значительного времени на подготовку отчетности по МСФО после предоставления отчетов по российским стандартам. Такой подход рекомендуется при большом обьеме работ по трансформации отчетности и (или) в условиях сокращения сроков предоставления информации, объявленных контролирующими органами.
2.3. Проблемы несовпадения российских стандартов ведения бухгалтерского учета с международными
Действующая система бухгалтерского учета в РФ существенно отличается от учета операций в соответствии с международными правилами учета. Российские методы учета не отражают всей информации согласно МСФО, а именно: различная степень детализации, по-разному отражается документарное признание задолженности и денежных средств, возможна также неоднозначная интерпретация данных по некоторым видам операций.
Проблема несовпадения российских принципов бухгалтерского учета с международными стандартами финансовой отчетности обсуждается в нашей стране уже давно. Основные различия между МСФО и российской системой учета связаны с исторически обусловленной разницей в конечных целях использования финансовой отчетности. Финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с МСФО, используется инвесторами, а также другими предприятиями и финансовыми институтами. Финансовая отчетность, которая составляется в соответствии с российской системой учета, используется главным образом органами государственного регулирования и статистики [8].
Основные различия заключаются в следующем:
1. одним из принципов, являющимся обязательным в МСФО, является приоритет содержания над формой. В соответствии с МСФО содержание операций или других событий не всегда соответствует тому, каким оно представляется на основании их юридической или отраженной в учете формы [2]. Российские принципы бухучета основываются исключительно на строгом соблюдении законодательных норм, то есть отдают предпочтение форме, а международные стандарты, призванные отражать реальную экономическую сущность операций, ставят во главу угла содержание;
2. вторым основным отличием является схема учета затрат. В соответствии с МСФО учет доходов и расходов ведется по принципу начислений, а РПБУ требуют применения и метода начислений, и кассового метода. Согласно методу начисления результаты операций и прочих событий признаются по факту их совершения, а не тогда, когда денежные средства или их эквиваленты получены или выплачены. Результаты операций отражаются в учетных записях и включаются в финансовую отчетность кредитных организаций тех периодов, к которым они относятся. Необходимость наличия надлежащей документации зачастую не позволяет российским предприятиям учесть все операции, относящиеся к определенному периоду, что приводит к несвоевременности учета этих операций с точки зрения МСФО. Это различие в моменте учета операций вытекает также и из несоблюдения в РПБУ принципа преобладания сущности над формой.
Определив особенности российской учетной политики, можно определить основные условия перехода российских банков на международные стандарты финансовой отчетности:
Первое условие. При переходе на МСФО следует учитывать тот факт, что российская система бухгалтерского учета базируется на жестких, однозначно трактуемых инструкциях, указаниях, положениях и иных нормативных актах, обязательных для выполнения. Создание таких регламентирующих документов обусловлено, в первую очередь, интересами государства в лице различных контролирующих органов. Поэтому очень часто говорят, что основной целью бухгалтерского учета является контроль.
Международные стандарты жестких нормативов не предполагают. Они устанавливают такие понятия, как «справедливая стоимость», «амортизированные затраты», «финансовые активы», «производные инструменты» и т.д. [11], а кредитные организации самостоятельно в своей учетной политике «домысливают» эти понятия, превращая их в порядок ведения бухгалтерского учета тех или иных операций.
Второе условие. Применение банками таких принципов составления отчетности, как «метод начислений», «приоритет содержания над формой» приводит к существенным изменениям финансовых результатов деятельности банков, а также к изменениям размеров собственных средств (капиталов) банков.
Третье условие. Основное требование, предъявляемое к отчетности по МСФО, -- прозрачность [6]. Международные стандарты обязывают банки сообщать о себе всю информацию, которая может быть полезна пользователям информации. Например, выдача кредита инсайдеру должна быть отражена в отчетности или раскрыта в пояснительной записке к отчетности, а если банком учтен вексель дочерней компании, то банк должен указать этот факт в отчетности по МСФО.
Таким образом, переход российских банков на ведение учета и составление отчетности по МСФО можно разбить на два этапа. На первом этапе предполагается ведение учета в соответствии с российской учетной политикой, а для составления финансовой отчетности в соответствии с МСФО целесообразно использовать метод трансформации [9]. На втором этапе следует изменить правила ведения бухгалтерского учета так, чтобы отчетность, составленная на основе данных бухгалтерского учета, в полной мере соответствовала требованиям МСФО.
Глава 3. Статистический анализ объемов кредитования
На сайте [20] найдем значение объемов кредитования бизнеса. Все цифры представлены в млрд.руб.
|
год |
квартал |
номер квартала |
значение |
|
|
2003 |
I |
1 |
1755,948 |
|
|
II |
2 |
1811,537 |
||
|
III |
3 |
1874,549 |
||
|
IV |
4 |
2159,331 |
||
|
2004 |
I |
5 |
2238,223 |
|
|
II |
6 |
2350,099 |
||
|
III |
7 |
2469,254 |
||
|
IV |
8 |
2563,987 |
||
|
2005 |
I |
9 |
2688,187 |
|
|
II |
10 |
2942,515 |
||
|
III |
11 |
3169,526 |
||
|
IV |
12 |
3277,757 |
||
|
2006 |
I |
13 |
3630,248 |
|
|
II |
14 |
3656,638 |
||
|
III |
15 |
4018,558 |
||
|
IV |
16 |
4179,892 |
||
|
2007 |
I |
17 |
4333,535 |
|
|
II |
18 |
4463,815 |
Построим уравнение тренда и осуществим прогноз.
Для регрессии вида найдем коэффициенты по формулам
Вычислим
Тогда
Откуда
Тогда линейная регрессия будет иметь вид
Смысл коэффициента beta заключается в том, что при изменении значения X на 1 единицу Y меняется на 167,31 единиц. Нарисуем точки и регрессию:
Выводы: объемы кредитования бизнеса растут на 167 млрд.руб. ежеквартально. Ожидается, таким образом, что в 2008 году объем кредитов будет равен
|
2007 |
I |
17 |
4333,535 |
|
|
II |
18 |
4463,815 |
||
|
III |
19 |
4566,326 |
||
|
IV |
20 |
4733,638 |
||
|
2008 |
I |
21 |
4900,950 |
|
|
II |
22 |
5068,261 |
||
|
III |
23 |
5235,573 |
||
|
IV |
24 |
5402,884 |
и составит 20608 млрд.руб.
Заключение
Банковское сообщество в лице Ассоциации российских банков считает, что принятая в 2003г. Стратегия развития банковского сектора нуждается в существенной корректировке и отражении реальных шагов государства по коренному изменению кредитного дела, что в первую очередь должно выразиться в либерализации внутреннего рынка и законодательства, регулирующего деятельность российских банков.
По мнению банковского сообщества, в Стратегии не отражен ряд очень важных и острых проблем деятельности российских банков, сдерживающих не только их развитие, но и рост экономики, в особенности среднего и малого предпринимательства. Прежде всего, Стратегия не решает главную задачу - не позволяет развернуть кредитование банками экономики страны. Кредитование предприятий происходит в крайне недостаточных объемах . Низкие возможности банков подтверждаются следующими цифрами: объем активов российских банков составляет 113 млрд евро. Это в 44 раза меньше, чем активы банков Великобритании, в 28 раз - чем активы банков Франции, и в 23 раза - чем в Германии. Активы одного Дойче банка (группы) - в 6,6 раза превышают все активы российских банков.. Отсутствие у банков длинных ресурсов, и, прежде всего, длинных депозитов, приводит к тому, что в России кредиты сроком от одного года до 3 лет, крайне нужные предприятиям, составляют лишь 23% от общей суммы кредитов, а кредиты свыше 3 лет - 7%. В результате недостатка ресурсов, а также высокой цены на них, сдерживается развитие производства. Причины ресурсного голода очевидны: низкий уровень монетизации экономики, недостаточный объем денежной массы для ее нормального функционирования. Кроме того, банки лишены таких сравнительно дешевых ресурсов, как средства бюджетных, пенсионных и страховых фондов. В силу множества причин, и в первую очередь, из-за недоверия к государственной денежно-кредитной и фискальной политике малый, средний и даже крупный бизнес предпочитают работать, насколько это возможно, вне банковской системы РФ. Малый бизнес старается максимально уйти в наличный оборот, а средний и крупный - еще и в оффшорные зоны.
Российские банки должны перечислять в фонды обязательного резервирования средства в размере 7-10% от стоимости ресурсов. В результате средняя рентабельность банковского сектора составляет 1,5-2%, в то время как в промышленности 10-15%, а в торговле 20-30 и более процентов. Низкая рентабельность банковского дела, чрезмерная его зарегулированность приводит к тому, что капиталу не интересно инвестировать средства в этот бизнес. В итоге, кроме искусственно созданной дороговизны кредитов банковские услуги малодоступны и находятся в острейшем дефиците.
Правительство и регулирующие органы должны дать возможность российским банкам динамично наращивать капитал и увеличивать кредитные ресурсы. Речь идет о выводе из-под налогообложения той части прибыли, которая идет на увеличение капитала, снижении непроизводительных затрат, а также облегчении выхода банков на фондовый рынок.
И наши крупные банки, и «дочки» западных финансовых учреждений активно идут в регионы. Есть угроза того, что местные банки исчезнут как класс. Надо всегда исходить из того тезиса, что банковская система должна укрепляться за счет роста конкуренции. Почему местные власти непременно должны работать с региональными банками? Зачем вообще нужны карманные банки? Ничего хорошего в этом нет. Не следует искусственно сохранять мелкие региональные банки. Впрочем, и подстегивать процесс их исчезновения не надо. Большинство из них постепенно превратится в отделения крупных финансовых учреждений, как российских, так и зарубежных. Иметь сеть крупных национальных банков по всей стране -- более эффективный путь и в экономическом, и в политическом отношениях. Эта сеть у нас пока не очень развита, но жесткая конкуренция между крупными банками способствует ее региональному расширению.
У нас до сих пор нет кредитных историй, хотя о них идет разговор с начала тех же 90-х гг. Неразвитость нашего финансового рынка, опять же, связана не с состоянием банков, а с тем, что у нас ни у кого нет нормальных кредитных историй -- ни у заемщиков, ни у посредников, ни у вкладчиков, ни у государства. Естественно, это создает массу проблем для «здоровья» национальной банковской системы. Если у вас нет кредитной истории, соответственно, у вас удорожаются заимствования, все друг другу не доверяют, в том числе не доверяют и государственной политике.
Большую часть (в денежном эквиваленте) национальной банковской системы составляют государственные банки. Это -- результат нашего политического тренда на общее огосударствление, и поскольку оно идет в других сферах, то, естественно, идет и в банковской системе. Сегодня рост надежности в банковской сфере связан с ее аффилированностью с государством.
Благодаря росту цен на нефть правительство верстает бюджет с профицитом. Стабилизационный фонд успешно наполняется деньгами. Среди экономистов и банкиров пошли разговоры об использовании части стабилизационного фонда, к примеру, на повышение капитализации банковского сектора. Капитализация наших банков должна расти естественным путем!
С целью увеличения кредитных ресурсов, снижения неэффективных расходов и активизации кредитной деятельности банков Центральному банку Государственной Думе и Правительству Российской Федерации рекомендовано:
· снизить размер отчислений кредитных организаций в Фонд обязательных резервов. В частности, сократить до 5% отчисления банков в Фонд по краткосрочным обязательствам, снизить нормы резервирования для банков, в которых доля инвестиционных кредитов промышленности, малому бизнесу и т.д. сроком более 1 года составляет 30% и более ссудного портфеля;
· дифференцировать норматив отчислений в Фонд обязательных резервов (ФОР) в зависимости от размеров, сроков и валюты привлекаемых ресурсов. Ввести плату за ресурсы, перечисляемые в ФОР;
· освободить банки от несвойственных им функций, в частности - контроля за исполнением кассовой дисциплины на предприятиях и в организациях;
· упростить требования по оформлению кредитов малому бизнесу, в том числе предпринимателям без образования юридического лица;
· внести изменения в 837 статью Гражданского Кодекса РФ с целью разрешить вкладчикам заключать с банками долгосрочные договоры по вкладам без права досрочного изъятия вкладов, но под более высокий процент;
· на базе Ассоциации российских банков, Регионального бюро и региональных ассоциаций создать сеть «кредитных бюро».
Литература
1. Банки на развивающихся рынках: Справочник. В 2-х томах/пер. с англ. Всемирный банк. Вашингтон. 1996г т. 1 Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам.
2. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М. и др.. Банки и банковские операции/Учебник для вузов. под ред. профессора Е.Ф Жукова. - М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998г.
3. Лаврушин О.И., Мамонтова И.Д., Валенцева Н.И., и др. Банковское дело. -М.; Финансы и статистика .
4. Колесников В.И. Банковское дело -М.; Финансы и статистика. 1998г.
5. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. Москва, 1997г.
6. Денежное обращение и банки: Учеб. Пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 272 с.: ил.
7. Зарубежные инвестиции испанских банков. «Банковское обозрение», №4, апрель 2007 г.
8. Дележ по-братски: тебе половину и мне три четверти. «Банковское обозрение», №4, апрель 2007 г.
9. Вторая волна экспансии иностранцев. «Банковское обозрение», №3, март 2007 г.
10. Как продать контроль, но сохранить влияние. «Банковское обозрение», №1, январь 2007 г.
11. Райффайзенбанк идет в массы. «Банковское обозрение», №7, июль 2006г.
12. Миллиарды русские, управление немецкое. «Банковское обозрение», №5, май 2006 г.
13. Откроемся и поборемся. «Банковское обозрение», №5, май 2006 г.
14. Западные банки съедят треть российской розницы. «Банковское обозрение», № 01, январь 2006
15. [Электронный ресурс] http://www.wto.ru ВТО. Переговоры о вступлении России в ВТО
16. [Электронный ресурс] http://www.banki.ru/
17. [Электронный ресурс] http://e3.prime-tass.ru/
18. [Электронный ресурс] http://www.investmarket.ru/
19. [Электронный ресурс] http://www.businesscom.ru/
20. [Электронный ресурс] http://www.bank24.ru
Подобные документы
Банковская отчетность. Значение и виды банковской отчетности. Баланс банка и принципы его построения. Международные стандарты финансовой отчетности, переход на МСФО - актуальная задача для российских компаний. Проблемы перехода на международные принципы.
контрольная работа [32,7 K], добавлен 14.05.2007Изучение практической значимости, преимуществ и проблем перехода коммерческих банков России на международные стандарты финансовой отчетности. Проведение расчета обязательных нормативов кредитного учреждения на основании данных бухгалтерского баланса.
контрольная работа [37,6 K], добавлен 07.04.2010Взаимоотношения коммерческих банков с Центральным банком страны. Становление российской банковской системы. Проблемы деятельности иностранных банков на российской территории и российских банков за границей. Концепции развития банковского сектора РФ.
курсовая работа [60,3 K], добавлен 20.07.2011Понятие и элементы банковской системы России, этапы и особенности ее развития, роль банков. Проблемы развития банковской системы России в кризисный период, нормативно-правовая база функционирования, разработка экономической стратегии и ее перспективы.
курсовая работа [58,3 K], добавлен 11.05.2014Результаты классификации банков по группам финансовой устойчивости. Проблемы устойчивости банковского сектора в РФ. Финансовая устойчивость российских банков: методика классификации и методология. Тенденции и проблемы устойчивость банковской системы.
реферат [58,5 K], добавлен 22.06.2010Банковская система РФ, ее сущность и структура. Правовой статус и функции Центрального Банка РФ. Проблемы и задачи развития и функционирования банковской системы России. Кризис ликвидности в российских банках. Анализ деятельности кредитных организаций.
дипломная работа [2,7 M], добавлен 07.09.2010Понятие и функции коммерческих банков, принципы и направления формирования соответствующей системы государства. Деятельность и значение Сбербанка России в экономике страны, анализ статистических данных. Проблемы банковской системы и пути их разрешения.
курсовая работа [67,7 K], добавлен 10.06.2015Развитие банковской системы в рамках государственных стандартов, обеспечивающих устойчивость банков. Анализ деятельности банков на рынке с высокой долей государственного капитала. Проблемы развития банковской системы под воздействием мирового кризиса.
курсовая работа [95,2 K], добавлен 22.10.2013Сущность и функции банковской системы Российской Федерации. Динамика показателя достаточности собственного капитала российских финансовых учреждений, а также основные проблемы формирования государственной политики в области развития банковской системы.
курсовая работа [1,0 M], добавлен 20.11.2013Ипотека как механизм экономического и социального развития страны. Анализ ипотечного кредитования ведущих российских банков. Проблемы ипотечки и перспективы ее дальнейшего развития. Анализ эффективности работы ведущих банков в данном направлении.
курсовая работа [169,6 K], добавлен 06.12.2015
