Выполнение работ по профессии кассир

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАРНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ КАССИРА

1.1 Ознакомление с должностной инструкций кассира

1.2 Заполнение бланка договора о материальной ответственности кассира

1.3 Расчет лимита кассы

2. ВЕДЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И УСЛОВИЯ РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ

2.1 Организация кассовой работы на предприятии

2.2 Порядок совершения операций с наличными деньгами и безналичными расчетами

2.3 Организация работы с неплатежными, сомнительными и имеющие признаки подделки денежными знаками

3. РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ И ПРОВЕКА ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ

3.1 Ответственность за нарушения кассовой дисциплины

4. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ В 1С

4.1 Проведение кассовых операций в 1C: Бухгалтерия

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ



ВВЕДЕНИЕ

Учебная практика является важнейшей частью учебного процесса. Основной целью учебно-ознакомительной практики является сбор и аналитическая обработка материала, систематизация и закрепление знаний полученных в период обучения.

Кассир - это специалист, который заведует приёмом и выдачей денег, ценных бумаг, управляет денежной кассой, продаёт билеты. Название профессии пришло к нам из Западной Европы, где, в свою очередь, оно взяло начало от итальянского слова cassa - "ящик". В зависимости от специфики работы, выделяются банковские кассиры, валютные кассиры, продавцы-кассиры, работники билетных касс, кассиры-бухгалтеры.

Для работы кассира необходимо уметь работать на контрольно-кассовой машине, а в торговых точках также и транспортёре, обязательно нужно знать признаки подлинности банкнот, уметь выявлять их как с помощью ультрафиолетового детектора, так и без него

Темой практики являлось выполнение работ по профессии кассир.

Задачи учебной практики:

- закрепление теоретических знаний, полученных в процессе теоретической подготовки в предшествующий период обучения;

- овладение умениями и навыками, приобретение первоначального практического опыта выполнения работ по должности служащего «Кассир», в том числе навыками использования информационных технологий;

-развитие умения организовывать собственную деятельность, формирование методов и способов выполнения профессиональных задач;

- освоение профессиональных компетенций по избранной специальности профессиональной подготовки;

- воспитание исполнительской дисциплины, чувства ответственности и умения самостоятельно решать проблемы, возникающие в процессе выполнения практических работ

1. ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ КАССИРА

1.1 Ознакомление с должностной инструкций кассира

Примерная структура должностной инструкции кассира:

* общие положения;

* должностные обязанности;

* права;

* ответственность;

* заключительные положения.

Выдачей зарплаты сотрудникам различных учреждений и предприятий также занимаются кассиры. В отличие от работы в магазине, здесь не приходится иметь дело с товарами. Как правило, кассир предприятия, не имеющего прямого отношения к сфере торговли, должен:

* получать наличные средства в банке;

* вести кассовую книгу и журнал учета выданных средств; проверять подлинность и корректность оформления расчетно-платежных документов;

* заниматься приемом, выдачей и хранением денег и бланков строгой отчетности;

* составлять отчеты;

* готовить платежные поручения.

Рядовые кассиры подчиняются непосредственно главному бухгалтеру предприятия либо старшему кассиру, если работодателем предусмотрена такая должность. В должностные обязанности старшего кассира входит составление кассовой отчетности, обеспечение бесперебойной работы касс предприятия, контроль качества работы подчиненных и т.д. На должность старшего кассира рекомендуется принимать специалистов с опытом работы, знающих правила эксплуатации разных видов контрольно-кассового оборудования и оргтехники, хорошо знакомых с локальными актами работодателя и нормами законодательства о труде, коммуникабельных и энергичных. денежный материальный ответственность кассовый

1.2 Заполнение бланка договора о материальной ответственности кассира

При оформлении на работу кассир должен ознакомиться с Порядком ведения кассовых операций и подписать приказ об ознакомлении. После этого с ним заключают договор о полной материальной ответственности. В юридически грамотный договор обязательно включают пункт о полной матответственности в следующей формулировке: «Работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему Работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам». Кроме этого, детально расписаны возлагаемые на кассира обязанности:

* своевременно сообщать о возможной угрозе имуществу;

* принимать участие в инвентаризации и проверках, подтверждающих целостность денежных средств (например, проверять купюры на подлинность);

* осуществлять меры в отношении бережного использования и сохранности средств работодателя;

* ежедневно сдавать требуемую отчетность по движению денег, вести кассовую книгу и т. д.

Документ составляется в двух экземплярах и подписывается каждой из сторон. Один экземпляр передают сотруднику, другой - остается у работодателя.

Основные положения договора о материальной ответственности кассира:

Шапка документа содержит информацию о работодателе (Ф.И.О., название предприятия), наименование должности и ФИО нового работника.

Предмет договора включает формулировку о полной материальной ответственности сотрудника. Далее перечисляют обязательства работника: бережно относиться к имуществу работодателя, вести учет товарно-денежных средств, своевременно сообщать руководству об обстоятельствах, угрожающих сохранности вверенного имущества и т.д.

Обязанности Работодателя: обеспечить соответствующие условия сотруднику для работы с денежными средствами, знакомить его с изменениями в законодательных актах, нововведениями в отношении работы с кассой. В разделе об ответственности Работника указывают, при каких обстоятельствах наступает ответственность кассира, и каким образом сторонами предусмотрено возмещение убытков. А также при каких условиях Работник не несет материальной ответственности.

Проставляется дата составления, указывается срок действия документа.

При необходимости и согласии сторон в содержание договора могут вводиться дополнительные условия.

1.3 Расчет лимита кассы

Лимит остатка кассы предприятия рассчитывают по двум формулам:

* по объемам поступлений, если в кассу регулярно поступает наличная выручка от клиентов;

* по объему выдачи, если у компании нет регулярной наличной выручки, но есть потребность часто платить наличными за товары, работы или услуги.

Формула для расчета лимита кассы с учетом объемов поступлений:



Расчетный период -- максимум 92 рабочих дня. Выбирать его можно произвольно, учитывая, например, сезонность или «пиковые» поступления наличных прошлых лет. Например, наибольшая выручка в прошлом году была в июле и августе -- значит, можно взять для расчета 62 рабочих дня.

Чем меньше расчетный период, тем больше будет итоговая сумма лимита и тем реже придется сдавать деньги в банк.

Период между днями сдачи наличной выручки в банк предприятие тоже устанавливает само, но с учетом ограничений:

* до 14 рабочих дней, если предприятие расположено в населенном пункте без банка;

* максимум 7 рабочих дней -- для остальных предприятий.

Чем реже предприятие сдает деньги в банк, тем выше итоговая сумма лимита.

Формула для расчета лимита кассы по объему выдачи:

Объем выдачи наличных -- деньги, которые предприятие сняло с расчетного счета, положили в кассу и выдали наличными: например, под отчет или для оплаты товаров. В объем выдачи наличных денег за расчетный период не включаются: зарплата, стипендия, пособия, матпомощь и другие выплаты сотрудникам. Эти наличные деньги можно хранить в кассе сверх лимита в дни, когда выдается зарплата и начисления.

Периоды выбираются так же, как и в расчете лимита по выручке.



2. ВЕДЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И УСЛОВИЯ РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ

2.1 Организация кассовой работы на предприятии

Основные требования и положения ведения кассовых операций следующие:

* Предприятия и индивидуальные предприниматели, имеющие текущие счета в банке, обязаны хранить свои средства в учреждениях банков.

* Предприятия и индивидуальные предприниматели имеют право осуществлять расчеты между собой, а также с физическими лицами (гражданами) в наличной и безналичной форме.

* Остатки наличных денег в кассах предприятий (предпринимателей) лимитируются.

* Наличная выручка предприятий и предпринимателей, полученная от реализации товаров (работ, услуг), и другие кассовые поступления могут использоваться ими для обеспечения хозяйственных нужд (кроме осуществления выплат, связанных с оплатой труда и выплатой дивидендов).

* Из касс предприятий может выдаваться наличные работникам под отчет на командировки, приобретение товаров, заготовку сельскохозяйственной продукции и т.п.

* Предприятия (предпринимателя) ежеквартально представляют в банк кассовые заявки установленного образца о суммах поступления и выдачи наличных денег из касс, а также календарь выдачи заработной платы.

* Кассовые операции оформляются соответствующими кассовыми документами, типовые формы которых утверждаются Министерством финансов и должны применяться без изменений на всех предприятиях, в организациях, учреждениях независимо от их ведомственной подчиненности и формы собственности.

* Каждое предприятие, имеющее кассу, ведет одну кассовую книгу, листы которой должны быть пронумерованы, прошнурованы и опечатаны сургучною печатью.

* Предприятия торговли и сферы обслуживания населения при осуществлении кассовых операций с наличными должны обеспечивать постоянное наличие в своих кассах разменной монеты разного номинала в размере не менее 5% от суммы установленного предприятию лимита остатка наличности в кассе для выдачи сдачи гражданам.

* Каждое предприятие для осуществления расчетов наличными должно иметь кассу.

* В сроки, установленные руководителем предприятия, но не реже одного раза в квартал, на каждом предприятии производится внезапная ревизия кассы с покупюрным перечислением денег и проверкой других ценностей, находящихся в кассе.

Виды документов, являющихся основанием для совершения кассовых операций: с 1 января 2012 года кассовые операции оформляют на основе следующих документов:

* Кассовая книга

* Приходный ордер - документ для оформления поступления в кассу наличных денег;

* Расходный ордер-документ для оформления выдачи из кассы наличных денег;

* Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств;

* Расчетно - платежная ведомость;

* Платежная ведомость.

Помещение кассы до сегодняшнего времени необходимо было оборудовать по определенным параметрам. С 2012 года новое Положение дает организациям и индивидуальным предпринимателям полную свободу.

Руководство организации само:

* Выбирает место, где проводятся наличные расчеты (п. 1.2 Положения № 373-П). Поэтому теперь кассой может быть любое место, даже склад или автомашина;

* Определяет перечень мер для защиты кассы и сохранности наличности (п. 1.11 Положения № 373-П);

* Определяет порядок и сроки проверок наличия денег в кассе;

* Само устанавливает лимит остатка денег в кассе и согласовывать в банком его не нужно, т.е. объем наличности который можно не сдавать в банк и хранить в кассе (п. 1.3 Положения № 373-П);

* Само решает, на какой срок устанавливается кассовый лимит, и может при необходимости рассмотреть его.

2.2 Порядок совершения операций с наличными деньгами и безналичными расчетами

Расчеты наличными денежными средствами строго регламентированы Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением Совета директоров Банка России 22.09.1993 г. №40.

Положения данного Порядка распространяются на все предприятия и организации независимо от их формы собственности и организационно-правовой формы, а также на индивидуальных предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица. С 1 января 1998 г. вступило в действие также Положение ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5 января 1998 г. №14-П.

Оприходование наличных денег при осуществлении расчетов с населением должно производиться с использованием контрольно-кассовых машин Кожедубова И.И. Порядок эксплуатации ККТ при осуществлении денежных расчетов с населением // Налоги. - 2007. - №5. С. 4.

Применение контрольно-кассовых машин регламентировано ФЗ от 22.05.2003 №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

Использовать ККМ для расчетов с населением обязаны все организации (в том числе физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица) в случае осуществления ими торговых операций или оказания услуг.

Исключение составляют организации, которые в соответствии с постановлением Правительства РФ «Об утверждении положения по применению контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением и перечня отдельных категорий предприятий, организаций и учреждений, которые в силу специфики своей деятельности либо особенностей местонахождения могут осуществлять денежные расчеты с населением без применения контрольно-кассовых машин» от 30.06.1993 г. №745 (ред. от 08.08.2003) входят в перечень организаций, освобожденных от обязанности использовать ККМ.

Безналичные расчеты осуществляются через банки, в которых юридические лица имеют банковские счета. В некоторых случаях в безналичных расчетах участвуют банки, в которых отсутствует счет юридического лица, осуществляющего платежи, либо лица, получающего платеж (например, инкассо, чеками).

Наиболее часто используемыми формами безналичных расчетов являются:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты чеками;

- расчеты по аккредитиву;

- расчеты по инкассо.

Предприятиям и организациям, осуществляющим безналичные расчеты, предоставлено право отзыва расчетных документов. Для этого необходимо представить в банк заявление в двух экземплярах, составленное в произвольной форме, с указанием всех необходимых реквизитов.

Согласно ст. 862 ГК РФ при осуществлении безналичных расчетов стороны по договору вправе выбрать и закрепить в договоре такие формы, как расчеты платежными поручениями, чеками, по аккредитиву и по инкассо.

В российском деловом обороте преобладают расчеты платежными поручениями.

2.3 Организация работы с неплатежными, сомнительными и имеющие признаки подделки денежными знаками

При приеме и обработке денежной наличности кассовые работники организаций осуществляют контроль за платежностью и подлинностью денежных знаков Банка России на основании признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России и оперативной информации, получаемой от территориальных учреждений Банка России.

В случае выявления сомнительных или имеющих признаки подделки денежных знаков при приеме от клиента наличных денежных средств полистным (поштучным) пересчетом кассовый работник оформляет справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки) в двух экземплярах. Один экземпляр справки о приеме на экспертизу с оттиском печати кассы выдается клиенту, другой помещается в кассовые документы.

Сомнительные денежные знаки сдаются на экспертизу в расчетно-кассовый центр в установленном порядке. Так же можно сдать в кредитную организацию сомнительные денежные знаки для их передачи на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России. Сомнительные денежные знаки принимаются организацией по заявлению и описи, составленными клиентом. В заявлении указываются: наименование организации, адрес, общая сумма сдаваемых на экспертизу денежных знаков, способ получения суммы сдаваемых на экспертизу денежных знаков в случае признания их платежеспособными, дата и подпись клиента.

О выявлении денежных знаков, имеющих признаки подделки, кассовый работник организации немедленно ставит в известность заведующего кассой, который незамедлительно извещает о факте обнаружения указанных денежных знаков орган внутренних дел.

Экспертиза сомнительных денежных знаков производится в течение пяти рабочих дней со дня их поступления в расчетно-кассовый центр. По результатам проведения исследований сомнительных денежных знаков кредитной организации выдается акт экспертизы. Акт экспертизы подписывается экспертом и заведующим кассой.

Если в результате проведенной экспертизы установлено, что сомнительный денежный знак является поддельным, он передается расчетно-кассовым центром в территориальные органы внутренних дел.

Если в результате проведенной экспертизы сомнительные денежные знаки признаются платежеспособными, их сумма зачисляется на расчетный счет организации.



3. РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ И ПРОВЕКА ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ

Цель проверки кассовой дисциплины и ревизии -- выявление нарушений при обращении с наличностью и материальными ценностями, а также недопущение сокрытия недостач денег или их излишков. Для ревизии и проверки кассовой дисциплины создается специальная комиссия. Однако ее состав данным актом не определен -- указывается лишь, что он утверждается на основании распорядительного документа банка. При этом важно знать, что в число проверяющих не могут быть включены лица, работающие с деньгами или ценностями, в отношении обращения с которыми производится проверка.

По результатам проведения ревизионных и проверочных мероприятий принимаются различные меры по устранению выявленных недостатков. Их перечень в Положении также не оговаривается.

Ревизия банкнот, монеты и других ценностей в операционной кассе организации (филиала) производится:

* Не реже одного раза в квартал, а также ежегодно по состоянию на 1 января;

* При смене или временной смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей;

* В других случаях по усмотрению руководителя организации.

Ревизия банкнот, монеты и других ценностей производится по распорядительному документу организации (филиала) комиссией, состав которой определяется указанным распорядительным документом. Один из членов комиссии назначается ее руководителем.

Ревизия осуществляется внезапно без предварительного оповещения должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, и членов комиссии.

Ревизия проводится с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность скрытия хищений и недостач денег и ценностей.

О произведенной ревизии ценностей составляется акт за подписями всех работников, участвовавших в ревизии, и должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

В акте о произведенной ревизии должны быть приведены следующие данные:

* Суммы денег и ценностей, числящиеся на день ревизии по бухгалтерскому учету и в книгах учета ценностей;

* Фактическая сумма ценностей;

* Обнаруженные при ревизии излишки и недостачи денег и ценностей, а также нарушения порядка ведения кассовых операций;

* Особые замечания членов комиссии, если эти замечания имеются.

Результаты проведенной ревизии или проверки рассматриваются руководителем организации, и даются указания должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей, по устранению выявленных недостатков. Материалы ревизий и проверок хранятся у руководителя организации в отдельном деле.

3.1 Ответственность за нарушения кассовой дисциплины

Соблюдение кассовой дисциплины является неотъемлемым элементом бухгалтерского учета. К кассовой дисциплине относится: корректное ведение кассовой документации, кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с нормативными документами.

Проверки соблюдения кассовой дисциплины условно можно разделить на внутренние и внешние. Внутри организации это делают путем проведения инвентаризации денежных средств и внезапных ревизий кассы. Для проведения инвентаризаций и ревизий кассы приказом руководителя предприятия назначается комиссия.

Внешние проверки проводят банки, с которыми заключен договор обслуживания и налоговая инспекция в случае поступления от банка информации о нарушениях кассовой дисциплины. Банки должны проверять соблюдение кассовой дисциплины не реже одного раза в два года. Длительность проверки и проверяемый период нормативными документами ЦБ РФ не установлены.

Перед началом проверки необходимо убедиться в наличии всех кассовых документов и надлежащем их оформлении, так как сначала банк отправляет письмо с предупреждением о проверке и просьбой собрать необходимые документы.

Как в процессе ведения кассовых операций (с момента последней проверки или с начала деятельности организации) так и перед новой проверкой, компании необходимо проверить полноту оприходования денежной наличности, полученной в учреждении банка. Для этого сравнивают записи в кассовой книге и данные выписок банка по суммам и срокам.

Компания обязана соблюдать лимит остатка денежных средств в кассе, а также порядок и сроки сдачи наличных денег в учреждение банка.Лимит остатка наличных денег в кассе может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и другие), а также в соответствии с договором банковского счета (п. 2.5, глава 2 Положения 14-П). Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов, но только для выдачи заработной платы, выплат социального характера, стипендии, и срок хранения не должен превышать пяти рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка.

При внутренних проверках, во время внезапных ревизий составляется акт ревизии наличных денежных средств , при проведении инвентаризации предусмотрен типовой бланк по форме № ИНВ-15 "Акт инвентаризации наличных денежных средств".

При внешних проверках, банком составляется Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью (по форме № 0408026), которую подписывают руководитель и главный бухгалтер со стороны организации и уполномоченный представитель банка. Этот документ оформляется в нескольких экземплярах: в двух экземплярах, если нарушений не выявлено; в трех экземплярах, с направлением одного в налоговый орган для привлечения организации к ответственности, если нарушения имели место.

К ответственности могут быть привлечены как сама организация, так и соответствующие должностные лица (руководитель, главный бухгалтер и кассир). Санкциями для организации является штраф в размере от 40 000 до 50 000 руб., а для должностных лиц - от 4000 до 5000 руб.



4. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ В 1С

Кассовые операции - операции связанные с приемом, хранением и расходованием наличных денежных средств. Для осуществления расчетов наличными денежными средствами предприятие имеет кассу и ведет кассовую книгу по установленной форме.

Для учета наличия и движения денежных средств в кассе организация использует счет 50 «Касса». Поступление и расход денежных средств и бланков строгой отчетности оформляется приходными и расходными кассовыми ордерами с последующим составлением отчета кассира по их движению.

Приходный кассовый ордер служит для оформления операций поступления в кассу организации наличных денежных средств.

Расходным кассовым ордером (РКО) оформляются операции по выдаче денежных средств из кассы организации. Расходный кассовый ордер выписывается в бухгалтерии, а затем передается в кассу для выдачи наличных денежных средств.

При создании нового документа РКО программа автоматически заполняет некоторые отдельные поля значениями по умолчанию. Указывается сумма, подлежащая выплате по данному РКО.

Для зачисления на расчетный счет рублевых средств в качестве корреспондирующего счета следует указать счет 51 «Расчетный счет», а как объект аналитики - тот счет из справочника «Банковские счета», на которые средства поступили. При проведении документ «Расходный кассовый ордер» формирует проводку Дт 51 Кт 50.1 на сумму внесенной наличности.

При получении банковской выписки следует сформировать документ «Выписка». Списание денежных средств с расчетного счета вводится в выписке отдельной строкой, в которой следует выбрать вид движения «Списание (произвольный счет)» и в качестве корреспондирующего счета указать счет 50.1 «Касса в рублях». По этой строке проводка сформирована не будет и проведение выписки сопровождается сообщением: «Проводки по кассе формируются только кассовыми документами».

4.1 Проведение кассовых операций в 1C: Бухгалтерия

Поступление денежных средств в кассу оформляется Приходным кассовым орденом (сокращенно ПКО), выплаты - Расходным кассовым орденом (сокращенно РКО). Для выплаты заработной платы и т.п. следует предварительно формировать платежную ведомость или расчетно-платежную ведомость, даже если выплаты производятся одному человеку. Документооборот может вестись в бумажном или электронном варианте. В последнем случае документы должны быть подписаны электронной цифровой подписью. По итогам дня на основании ПКО и РКО формируется кассовая книга. Если в течение дня движения средств по кассе не было, формировать кассовую книгу за этот день не надо.

Предельный лимит расчетов наличными между контрагентами по одному договору составляет 100 000 рублей. Расчеты с физическими лицами осуществляются без ограничений по сумме.

Денежные средства, поступившие в кассу предприятия за счет продажи товаров, выполнения услуг, в качестве страховых премий, могут расходоваться только на следующие цели:

* Выплаты заработной платы и пособий;

* Выплаты страховых возмещений физическим лицам, оплатившим страховые взносы наличными;

* Оплата товаров, работ, услуг;

* Выдача наличных под отчет;

* Возврат денежных средств по товарам, работам, услугам, оплаченным ранее наличными средствами.

Для остальных целей наличные денежные средства следует снимать с расчетного счета в банке.

Нарушение порядка ведения кассовых операций может привести к штрафу (ст. 15.1 КоАП РФ):

* На должностное лицо - от 4 000 до 5 000 рублей;

* На юридическое лицо - от 40 000 до 50 000 рублей.

Проверкой правильности ведения кассовых операций занимаются налоговые органы РФ (ст. 23.5 КоАП РФ).

Документы по учету наличных денежных средств объединены в журнале кассовые документы (раздел Банк и касса). Из журнала кассовых документов можно ввести приходный кассовый ордер (по кнопке ПКО) и расходный кассовый ордер (по кнопке РКО).

Для поступления наличных денежных средств в кассу предназначен документ приходный кассовый ордер.

Виды операций, которые можно установить в документе:

* Оплата от покупателя - отражение поступления наличных денежных средств в кассу от покупателя. Также указывается договор, по которому поступила оплата;

* Розничная выручка - отражает общую сумму выручки, полученной наличными в розничной торговой точке. Для документа данного вида требуется указать склад;

* Возврат от подотчетного лица - возврат денежных средств подотчетным лицом (сотрудником) в кассу;

* Возврат от поставщика - возврата в кассу организации денежных средств, ранее уплаченных поставщику в случае расторжения договора поставки или пересмотра цены договора в сторону уменьшения;

* Получение наличных в банке - получения представителем организации наличных денег с банковского счета организации;

* Расчеты по кредитам и займам - поступления денежных средств в качестве кредита или займа, полученного от сторонней организации, или возврата займа, выданного сторонней организации;

* Возврат займа работником - поступления в кассу денежных средств от работника в счет погашения выданного ему займа;

* Прочий приход.

Для регистрации расхода наличных денежных средств из кассы предназначен документ расходный кассовый ордер.

Документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:

* Оплата поставщику;

* Возврат покупателю;

* Выдача подотчетному лицу;

* Выплата заработной платы по ведомостям;

* Выплата заработной платы работнику;

* Взнос наличными в банк;

* Расчеты по кредитам и займам;

* Инкассация;

* Выплата депонированной заработной платы;

* Прочий расход.

Печатную форму документа в соответствии с действующим законодательством (унифицированная форма КО-2) можно получить по кнопке Расходный кассовый ордер (КО-2).

Для того чтобы установить лимит остатка кассы, необходимо зайти в справочник «Организации» и выбрать пункт «Лимит остатка кассы»;

Затем нажать кнопку «Добавить», где указать, с какого числа действует ограничение и его размер.

Кассовая книга -- это обязательный документ, отчет. Он заполняется кассиром каждый день, в котором были операции по приходу-расходу денежных средств. (п. 4.6 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 N 3210-У).

В 1С отчет Кассовая книга формируется из журнала Кассовые документы по кнопке Кассовая книга.

Чтобы использовать операции по платежным картам в 1С, необходимо:

* настроить склад торговой точки (Справочники - Товары и услуги - Склады):

АТТ -- с типом склада Розничный магазин;

НТТ -- с типом склада Неавтоматизированная торговая точка;

* настроить учетную политику в части оценки товаров в рознице (Главное - Настройки - Учетная политика):

АТТ -- по продажным ценам;

НТТ -- любой из вариантов.

Программа 1С позволяет работать с онлайн-кассой. Для этого необходимо подключить кассовое оборудование.

Из раздела Администрирование - Настройки - программы - Подключаемое оборудование перейти к форме Подключение и настройка оборудования.

Из списка типов оборудования выбрать ККТ с передачей данных. По кнопке Создать ввести запись для нового оборудования.

Заполнить:

* Драйвер оборудования -- выбирается из списка возможных в зависимости от марки ККТ;

* Организация -- выбирается из списка (если база ведется не по одной организации);

* Рабочее место -- заполняется автоматически рабочее место пользователя, из которого производится установка ККТ;

* Наименование -- название в программе, устанавливается автоматически при выборе Драйвера оборудования, можно поменять на свое;

* Серийный номер -- вводится заводской номер ККТ, указанный в техпаспорте (заполнять не обязательно).

Если драйвер еще не установлен, программа сообщит об этом при попытке начать настройку ККТ по кнопке Настроить.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Учебная практика по теме: «Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих (Кассир)» была пройдена с 16.03.2024 по 22.03.2024 г. При прохождении учебной практики была изучена структура работы кассира, основные направления кассовой работы.

Практика помогла закрепить теоретические знания по блоку профессиональных дисциплин, приобрести практические навыки работы, ознакомиться с формами и методами работы, обрести навыки работы в коллективе, ознакомиться с основными функциями должностных лиц и задачами работы. Учебную практику считаю эффективным методом изучения своей будущей профессии.

В процессе практики были успешно выполнены поставленные задачи.

Цель учебной практики достигнута.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Положение ЦБ России от 24.04.2021 г. № 318-П

2. Положение от 9.10.2020 № 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации"

3. Указание Банка России от 19.06.2019 «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»

4. Алисенов, А. С. Бухгалтерский финансовый учет : учебник и практикум для бакалавриата и специалитета / А. С. Алисенов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Издательство Юрайт, 2019. - 464 с.

5. Бороненкова, С.А. Бухгалтерский учет и экономический анализ: Учебник / С.А. Бороненкова, Т.И. Буянова. - М.: ИНФРА-М, 2021.

6. Бочкарева И. И. Бухгалтерский финансовый учет: Учебник / И.И. Бочкарева, Г.Г. Левина; Под ред. Я.В. Соколова. - М.: Магистр, 2022.

7. Бреславцева, Н.А. Бухгалтерский учет: Учебное пособие / Н.А. Бреславцева, Н.В. Михайлова, О.Н. Гончаренко. - Рн/Д: Феникс, 2020.

Размещено на Allbest.ru