Процедура проведения внутренних аудитов системы менеджмента качества

Этапы внутреннего аудита, обязанности и ответственность лиц, проводящих аудит. Процесс организации внутренних аудитов системы менеджмента качества. Виды аудитов на предприятии, обязанности старшего аудитора. Составление Отчета об аудиторской проверке.

Рубрика Бухгалтерский учет и аудит
Вид статья
Язык русский
Дата добавления 21.02.2018
Размер файла 15,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Процедура проведения внутренних аудитов системы менеджмента качества

Губарев А.В.

Статья посвящена организации и проведению внутренних аудитов системы менеджмента качества. Рассмотрены основные этапы внутреннего аудита, обязанности и ответственность лиц, проводящих аудит.

Наличие на предприятии системы менеджмента качества (СМК) говорит о высоком уровне его организации и функционировании. Одной из процедур СМК является процедура внутренних аудитов.

Внутренний аудит -- один из способов контроля деятельности отдельных подразделений организаций. Главная задача внутреннего аудита -- обеспечение эффективности функционирования отделов и процессов организации в соответствии с требованиями документации СМК, а также защита интересов собственников.

Внутренние аудиты на предприятии делятся на:

Плановые аудиты;

Внеплановые аудиты.

Плановые аудиты проводятся в соответствии с целями и сроками, установленными в «Программе проведения внутренних аудитов», которая утверждается генеральным директором.

Внеплановые аудиты проводятся по инициативе высшего руководства, владельцев процессов, руководителей отдельных подразделений. Цели проведения внепланового аудита согласовываются с инициатором. Программа проведения (включая сроки) согласовывается с руководителями подразделений-участников.

Внутренние аудиты проводит группа внутреннего аудита. Группа по аудиту состоит из старшего аудитора, аудитора (ов). Также во время проведения внутреннего аудита может присутствовать аудитор-стажер.

Группа внутреннего аудита формируется из специалистов предприятия.

К проверке соответствия процессов СМК требованиям ISO 9001 (ГОСТ Р ИСО 9001) допускаются сотрудники:

Прошедшие специализированное обучение (внешнее) по курсу «Внутренние аудиты СМК», обладающие соответствующими знаниями и опытом в области проверяемого объекта -- при переходе на новую версию стандарта;

Прошедшие внутреннее обучение по текущей версии стандарта, у сотрудника, имеющего действующий сертификат по курсу «Внутренние аудиты СМК», а также участвующие в проведении внутреннего аудита не менее четырех месяцев.

Внутренние аудиты СМК проводят лица, не зависящие от подвергаемых аудиту: аудит менеджмент качество отчет

Руководителей функциональных структур;

Видов деятельности (процессов).

Подготовка к проведению внутреннего аудита включает в себя:

Разработку «Программы проведения внутреннего аудита», которая направляется проверяемым подразделениям не менее чем за 10 дней до начала аудита. «Программа проведения внутреннего аудита» должна содержать информацию по:

объекту проверки;

области проверки, включая определение организационных и функциональных единиц и процессов, которые будут проверяться;

критериям;

целям;

списку аудиторской группы;

дате проведения проверки.

Проведение предварительного анализа документов СМК, описывающих и регламентирующих деятельность данного процесса СМК/СПП/должностного лица в рамках предприятия;

Разработку опросного листа (не является обязательной). В опросном листе по аудиту фиксируются вопросы, на которые аудитор должен получить ответ. Ответ на вопрос фиксируется в соответствующей графе документа.

На вступительном совещании подтверждается план проведения аудита в проверяемом подразделении, кратко излагаются действия по аудиту.

Для сбора данных в ходе аудита используются методы:

интервьюирование (проводится на основании опросного листа по аудиту);

изучение документов СМК; наблюдение за фактической деятельностью и обстановкой.

Выявленные несоответствия должны идентифицироваться в соответствии с требованиями стандартов, других документов, на которые можно сделать ссылку в процессе проверки, и документируются в Отчете об аудиторской проверке. В Отчете указывается объем проверки (полная или неполная), дается оценка соответствия процесса установленным требованиям (полное, неполное). В случае неполного соответствия, старший аудитор указывает на необходимость разработки корректирующих действий, внося необходимую запись в Отчет (Процесс соответствует требованиям СМК за исключением выявленных несоответствий. По выявленным несоответствиям Владельцу процесса в срок до «___»_______20__г. разработать корректирующие действия).

На заключительном совещании подводятся итоги внутренних аудитов, предоставляется Отчет об аудиторской проверке, подтверждается обоснованность зафиксированных в нем несоответствий, обозначается дата предоставления Плана по устранению выявленных несоответствий.

На основании предоставленного старшим аудитором Отчета об аудиторской проверке, владелец процесса в установленный срок обязан:

Установить причину выявленных несоответствий;

Разработать корректирующие/предупреждающие действия;

Проверка выполнения предпринятых корректирующих/ предупреждающих действий осуществляется повторной проверкой группой аудиторов, участвовавших в предыдущем аудите, через 30 дней после выполнения запланированного действия, указанного в соответствующем Плане устранения несоответствий.

Оценка результативности предпринятых корректирующих / предупреждающих действий осуществляется группой аудиторов при проведении очередного аудита.

Владелец процесса СМК несет ответственность за подготовку процесса СМК и команды процесса к аудиту; разработку корректирующих действий на основе выявленных несоответствий; реализацию запланированных корректирующих/предупреждающих действий.

Старший аудитор несет ответственность за:

Разработку «Программы проведения внутренних аудитов»;

Организацию проведения аудитов СМК на предприятии;

Проведение аудита;

Регистрацию выявленных несоответствий;

Организацию и проведение повторного аудита, направленного на проверку результативности предпринятых корректирующих/ предупреждающих действий;

Подготовку отчета о проведении внутренних аудитов.

Аудитор несет ответственность за:

Подготовку к проведению аудита;

Проведение аудита;

Подготовку и предоставление старшему аудитору «Отчета об аудиторской проверке»;

Предоставление копий «Отчета об аудиторской проверке» владельцам процессов СМК.

Таким образом, мы рассмотрели один из вариантов организации процедуры «Внутренние аудиты» на предприятии.

Список литературы

1. ГОСТ Р ИСО 9001-2015 Система менеджмента качества. Требования. введ. 28.09.2015. М.: Стандартинформ, 2015. 77 с.

2. ГОСТ Р ИСО 19011-2012 Руководящие указания по аудиту систем менеджмента. введ. 19.07.2012. М.: Стандартинформ, 2013. 42 с.

3. Губарев А.В., Назарова Д.И. Совершенствование системы качества на основе проведения внутренних аудитов // NovaInfo.Ru (Электронный журнал.) - 2016 г. Т. 1. № 57. С. 95-98.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Обоснование понятия "аудит" относительно систем управления качеством. Сущность и основные критерии аудитов первой, второй и третьей стороной. Основные этапы подготовки и проведения аудита системы менеджмента качества, его международные стандарты.

    контрольная работа [80,6 K], добавлен 20.11.2012

  • Внутренние аудиты как одни из самых важных инструментов для оценивания функционирования системы управления качеством. Источники объективной информации о состоянии дел в процессах и структурных подразделениях. Анализ результатов аудитов руководством.

    статья [26,1 K], добавлен 19.08.2010

  • Понятие, необходимость возникновения, функции, основные характеристики и задачи внутреннего аудита. Виды аудитов качества, схема проведения, структура и состав службы внутреннего аудита. Записи по программе аудита, отчеты по корректирующим действиям.

    курсовая работа [29,3 K], добавлен 19.04.2010

  • Внутренний аудит, его функции и задачи. Назначение руководителя аудиторской группы. Определение степени соответствия деятельности Учебно-Методического центра требованиям внутренних документов. Подготовка, утверждение и рассылка отчета по аудиту.

    курсовая работа [934,6 K], добавлен 30.01.2015

  • Организация внутреннего аудита системы качества. Процедуры предварительного ознакомления аудитора с клиентом. Достоинства и недостатки внешнего аудита. Основные этапы проведения внешней проверки комиссией органа по сертификации систем менеджмента.

    контрольная работа [31,6 K], добавлен 15.12.2009

  • Составление годового плана аудитов предприятия ООО "Механический завод" на основе имеющейся документации и руководствуясь стандартами ИСО серии 9000. Чек-лист для проведения аудита. Служебная записка для информирования о предстоящем аудите руководителю.

    контрольная работа [61,5 K], добавлен 05.03.2016

  • Инструменты внешнего и внутреннего контроля качества аудита. Структура управления, права и обязанности аудиторской организации. Расчет и виды аудиторских рисков. Методика проведения аудита финансовых результатов, составление аудиторского заключения.

    курсовая работа [78,7 K], добавлен 20.04.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.