Размещено на http://www.allbest.ru/

Пояснительная записка

к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «СевЗап НТЦ» за 2009 год

ОГЛАВЛЕНИЕ

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «СевЗап НТЦ» за 2009 год

1. Общие сведения

1.1 Общая информация о Компании

1.2 Организационная структура Компании

1.3 Исполнительные и контрольные органы Компании по состоянию на 31.12.2009 г.

1.4 Численность персонала Компании

1.5 Сведения о дочерних и зависимых обществах

1.6 Существенная информация о деятельности Компании

2. Существенные аспекты представления информации в бухгалтерской отчетности и Учетной политики

2.1 Основа составления бухгалтерской отчетности

2.2 Состав бухгалтерской отчетности

2.3 Существенные аспекты Учетной политики

Порядок учета доходов, расходов и финансового результата по договорам строительного подряда

3. Раскрытие существенной информации, содержащейся в бухгалтерской отчетности

3.1 Раскрытие информации по сегментам

3.2 Сопроводительная информация по статьям бухгалтерского баланса (форма 1)

3.3 Сопроводительная информация по статьям отчета о прибылях и убытках (форма 2)

3.5 Пояснения к отчету об изменениях капитала (форма 3)

3.6 Пояснения к отчету о движении денежных средств (форма 4)

3.7 Государственная помощь

3.8 Информация о связанных сторонах

3.9 Условные факты хозяйственной деятельности

3.10 События после отчетной даты

3.11 Информация о прекращаемой деятельности

1. Общие сведения

Бухгалтерская отчетность ОАО «СевЗап НТЦ» (далее - Компания) составлена в соответствии с:

? Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 № 129-ФЗ;

? Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ;

? Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н;

? Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утвержденным приказом Минфина России от 06.07.1999 № 43н;

? Указаниями об объеме форм бухгалтерской отчетности, утвержденными приказом Минфина России от 22.07.2003 № 67н;

? иными нормативными актами, регулирующими бухгалтерский учет и бухгалтерскую отчетность в Российской Федерации;

? учредительными документами и Учетной политикой Компании для целей бухгалтерского учета.

1.1 Общая информация о Компании

Наименование: открытое акционерное общество «Северо-западный энергетический инжиниринговый центр» (краткое название ОАО «СевЗап НТЦ»

Решение о государственной регистрации № 5153 от 02.11.93 г.

Юридический адрес организации: 191036, г. Санкт-Петербург, Невский пр., 111/3

Уставный капитал Компании на конец 2009 года равен 1 382 098 руб.

Уставный капитал разделен на 2 764 196 обыкновенных акции.

Номинальная стоимость одной обыкновенной акции составляет 0,5 руб.

Распоряжением ФКЦБ РФ выпуску акций присвоен государственный регистрационный номер:

? 1-01-03138-D от 17.09.2004 г. 1 204 штук 1 выпуск;

? 1-01-03138-D от 17.09.2004 г. 136 548 штук 2 выпуск;

? 1-01-03138-D-002-D от 19.10.2004 г. 356 144 штук 3 выпуск;

? 1-01-03138-D-003-D от 19.10.2004г. 1 168 480 штук 4 выпуск;

? 1-01-03138-D-004-D от 19.10.2004г. 1 076 764 штук 5 выпуск;

? 1-01-03138-D-005-D от 19.10.2004г. 25 056 штук 6 выпуск.

1.2 Организационная структура Компании

Компания имеет в своем составе следующие территориально-обособленные структурные подразделения:

ПЦ «Севзапэнергосетьпроект»	г. Санкт-Петербург, Невский пр., 111/3
Филиал «Тулаэнергосетьпроект»	Тульская обл. г. Тула, ул. Тимирязева, д.99
ПЦ «Западсельэнергопроект»	Санкт-Петербург, г.Пушкин, Октябрьский б-р,50/30
ПЦ «Севзапвнипиэнергопром»	г. Санкт-Петербург, Вознесенский пр., 26
Филиал Псковский отдел комплексного проектирования	Псковская обл., г. Псков, Советская ул., 49
Филиал Смоленский отдел комплексного проектирования	Смоленская обл., г. Смоленск, ул. Шевченко, 79

1.3 Исполнительные и контрольные органы Компании по состоянию на 31.12.2009 г.

Генеральный директор - МАНЕВИЧ Юрий Владиславович

Заместитель Генерального директора - директор по производству - РОМАНЕНКО Сергей Алексеевич

Заместитель .Генерального директора по экономике и финансам - ЛУЦУК Тимофей Алексеевич

Заместитель Генерального директора - коммерческий директор -РЕЗНИК Владимир Владиславович

На основании решения Совета директоров Общества от 04.02.10 г. генеральным директором Общества с 09 февраля 2010 года назначен Егоров А.А.

Совет директоров:

Дата избрания	ФИО Членов
18.08.2008	Васильев Антон Александрович
	Жидков Владимир Тихонович (председатель)
	Маневич Юрий Владиславович
	Мураткин Александр Михайлович
	Романенко Сергей Алексеевич
	Субботин Алексей Викторович
	Суперфин Александер Ефим
30.06.2009	Аристархов Андрей Владимирович
	Безбородов Андрей Дмитриевич
	Вариводов Владимир Николаевич
	Маневич Юрий Владиславович
	Жидков Владимир Тихонович
	Степаненко Татьяна Петровна
	Тимошкина Надежда Николаевна

Ревизионная комиссия:

Дата избрания	ФИО Членов
29.12.2008	Желтов Александр Валерьевич
	Мелихова Вероника Станиславовна
	Тимошкина Надежда Николаевна
	Хлебникова Любовь Валентиновна
	Шарова Елена Николаевна
30.06.2009	Абабин Данила Михайлович
	Желтов Александр Валерьевич
	Мелихова Вероника Станиславовна
	Новоселова Марина Алексеевна
	Остащенко Павел Борисович



Внешний аудитор Компании:

Полное наименование на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «ФинЭкспертиза»;

Юридический адрес: 129110, Москва, Проспект Мира, дом 69, стр.1.;

Фактический адрес: 129110, Москва, Проспект Мира, дом 69, офис 901-915;

Почтовый адрес: 129110, г.Москва а/я179;

Телефон/факс: 8 (495) 775-22-00, 775-22-01, 775-22-02, 775-22-03 (многоканальный);

E-mail: info@finexpertiza.ru

Свидетельство о государственной регистрации № 937341 выдано 05 мая 1997 года Московской регистрационной палатой;

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным № 1027739127734 выдано Межрайонной инспекцией МНС России № 39 по г.Москве 29 августа 2002 года (серия 77 № 007636962.);

Лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е002588 выдана Министерством финансов Российской Федерации 06 ноября 2002 года сроком до 06 ноября 2012 года.

Лицензия на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, № 11679 от 05.03.2008 г. выдана Управлением ФСБ России по г.Москве и Московской области. Срок действия до 24.10.2012 г.

Аудитор является эксклюзивным представителем на территории России CPA Associates International, членом Московской Аудиторской Палаты, Российской коллегии аудиторов, Международной ассоциации сертифицированных бухгалтеров и аудиторов «СРАА International», Ассоциации Менеджеров, Ассоциации Российских Банков, членом Российского Общества Оценщиков, членом Некоммерческого партнерства «Партнерство содействия деятельности оценочных фирм, аккредитованных Российским Обществом Оценщиков».

1.4 Численность персонала Компании

Средняя численность персонала Компании составила 940 человека за 2008 год и 959 человек за 2009 год.

1.5 Сведения о дочерних и зависимых обществах

Дочерними обществами Компании являются:

ЗАО «Северо-Западная инжиниринговая компания»

ООО "Менеджмент ДЗО НПК"

1.6 Существенная информация о деятельности Компании

Компания занимается комплексным проектированием объектов электроэнергетики и теплоэнергетики, разработкой технологии монтажа, оказанием комплексных инжиниринговых услуг по повышению уровня эксплуатации генерирующего, сетевого оборудования и диспетчерского управления энергосистем, информационным обеспечением энергетических организаций отрасли, проектно-изыскательских институтов разработанной Обществом нормативно-технической документацией

2. Существенные аспекты представления информации в бухгалтерской отчетности и Учетной политики

2.1 Основа составления бухгалтерской отчетности

Бухгалтерская отчетность Компании составлена за период с 1 января по 31 декабря 2009 года.

Показатели бухгалтерской отчетности представлены в национальной валюте Российской Федерации, единица измерения установлена в тысячах рублей.

2.2 Состав бухгалтерской отчетности

Неотъемлемой частью бухгалтерской отчетности Компании является: бухгалтерский баланс (форма 1), отчет о прибылях и убытках (форма 2), отчет об изменении капитала (форма 3), отчет о движении денежных средств (форма 4), приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5), пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности, раскрывающая финансовое положение Компании, а также аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности Компании.

Бухгалтерская отчетность Компании за 2009 год подтверждена независимой аудиторской организацией Общество с ограниченной ответственностью «ФинЭкспертиза»

2.3 Существенные аспекты Учетной политики

С 01.01.2009 Компанией были приняты изменения в учетную политику для целей бухгалтерского учета.

Изменения были приняты в связи с разработкой новых способов ведения бухгалтерского учета в отношении себестоимости готовой продукции (выполненных работ, оказанных услуг), незавершенного производства, финансового результата, резервов. Данные способы предполагают более достоверное представление фактов хозяйственной деятельности в учете и отчетности Компании.

Денежная оценка последствий изменения учетной политики в отношении данных 2008 года не может быть произведена с достаточной надежностью. Поэтому измененные способы ведения бухгалтерского учета применены к соответствующим фактам хозяйственной деятельности, свершившимся только после 01.01.2008.

Оценка активов и обязательств

В бухгалтерской отчетности Компании активы и обязательства оценены по фактическим затратам.

Стоимость активов и обязательств, выраженная в иностранной валюте и подлежащая оплате в рублях РФ, отражена в бухгалтерской отчетности по курсу иностранной валюты, установленному законом или соглашением сторон на отчетную дату. По активам и обязательствам, для стоимости которых законом или соглашением сторон курс не установлен, в бухгалтерской отчетности применен курс иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря 2009 года.

Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства

В бухгалтерском балансе Компании дебиторская и кредиторская задолженность, включая задолженность по кредитам и займам, отнесены к краткосрочным, если срок их обращения (погашения) не превышает 12 месяцев после отчетной даты, либо не установлен. Иные активы и обязательства представлены в бухгалтерском балансе как долгосрочные.

Финансовые вложения классифицируются в бухгалтерском балансе как краткосрочные либо долгосрочные исходя из предполагаемого срока их использования (обращения, владения, погашения) после отчетной даты.

Основные средства

Учет основных средств ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утв. приказом Минфина РФ от 30.03.2001 № 26н и Методическими указаниями по бухгалтерскому учету основных средств, утв. приказом Минфина РФ от 13.10.2003 № 91н.

К основным средствам в бухгалтерском учете и отчетности Компании отнесены объекты, удовлетворяющие условиям признания согласно п. 4 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01.

Активы, в отношении которых выполняются указанные выше условия и стоимостью не более 20 000 рублей за единицу, отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности Компании в составе материально-производственных запасов. Стоимость данных активов списывается на затраты по мере передачи их в эксплуатацию. В целях обеспечения сохранности, после ввода в эксплуатацию контроль за их движением ведется в забалансовом учете. Ответственность за сохранность данных объектов возложена на материально-ответственных лиц в местах хранения и эксплуатации объектов.

Основные средства Компании отражены в бухгалтерском балансе по первоначальной стоимости за минусом суммы амортизации, начисленной за время их использования. Переоценка основных средств в 2009 году не производилась.

Первоначальная стоимость основных средств определена по фактическим затратам на их приобретение.

Амортизация основных средств, приобретенных до 01.01.2002, осуществляется по единым нормам амортизационных отчислений, утвержденным Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.1990 № 1072 «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР».

Амортизация основных средств, приобретенных после 01.01.2002, начисляется линейным методом исходя из установленных Компанией сроков полезного использования, определенных при принятии объектов к бухгалтерскому учету на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 № 1.

Затраты на ремонт основных средств включаются в расходы отчетного периода в полном объеме.

Нематериальные активы

Нематериальные активы Компании отражены в бухгалтерском балансе по первоначальной стоимости за минусом суммы начисленной амортизации.

Амортизация нематериальных активов начисляется линейным методом.

Финансовые вложения

Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, отражены в бухгалтерской отчетности на отчетную дату по первоначальной стоимости.

По долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на прочие доходы/расходы единовременно - при выбытии ценных бумаг.

Резерв под обесценение финансовых вложений в Компании не создается.

При выбытии финансовых вложений списание их стоимости производится по стоимости единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.

Доходы и расходы от выбытия финансовых вложений отражаются в составе прочих доходов и расходов.

Материально-производственные запасы

Бухгалтерский учет материально-производственных запасов производится по фактической себестоимости.

Оценка материально-производственных запасов при отпуске в производство и прочем выбытии производится по средней стоимости.

Резерв под снижение стоимости материально-производственных запасов в Компании не создается.

Порядок учета доходов, расходов и финансового результата по договорам строительного подряда

С 01.01.2009г. формирование в бухгалтерском учете и раскрытие в бухгалтерской отчетности информации о доходах, расходах и финансовых результатах по договорам строительного подряда ведется Компанией в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет договоров строительного подряда» (ПБУ 2/2008) (утв. Приказом Минфина РФ от 24.10.2008 N 116н).

Действие ПБУ 2/2008 распространяется на все договоры на выполнение проектно-изыскательских работ (далее - договор строительного подряда). Порядок передачи результатов работ/услуг по договору (по этапам или после полного завершения работ/услуг) не влияет на порядок признания в бухгалтерском учете и отчетности информации о доходах, расходах и финансовых результатах.

Исключением являются договоры строительного подряда, исполнение которых начато до 01.01.2009 и закончено до 31.12.2009 включительно. Исходя из требования рациональности, ПБУ 2/2008 к таким договорам Компания не применяет.

Доходы, не связанные непосредственно с исполнением договора строительного подряда, полученные при исполнении других видов договоров, не включаются в выручку по договору строительного подряда и учитываются как прочие доходы по обычным видам деятельности. К таким доходам, в частности, относятся доходы по услугам авторского и технического надзора;

Применение ПБУ 2/2008 осуществляется отдельно по каждому договору, заключенному между Компанией и Заказчиком и удовлетворяющему критериям ПБУ 2/2008.

Доходы по договорам строительного подряда признаются Компанией доходами по обычным видам деятельности и учитываются в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 (утв. приказом Минфина РФ от 06.05.1999 № 32н) и Положением по бухгалтерскому учету «Учет договоров строительного подряда.

Для признания выручки по договору способом «по мере готовности» Компания использует способ определения степени завершенности работ по договору на отчетную дату по доле понесенных на отчетную дату расходов в расчетной величине общих расходов по договору.

Расходы по договорам строительного подряда признаются Компанией расходами по обычным видам деятельности и учитываются в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 (утв. приказом Минфина РФ от 06.05.1999 № 33н) и Положением по бухгалтерскому учету «Учет договоров строительного подряда» (ПБУ 2/2008).

Расходы по договорам строительного подряда признаются в том отчетном периоде, в котором они понесены.

По мере признания выручки по договору строительного подряда расходы списываются для определения финансового результата отчетного периода. В бухгалтерском учете Компании финансовый результат по договорам строительного подряда формируется раздельно по каждому договору.

При формировании финансового результата в бухгалтерском учете все фактически понесенные по договору строительного подряда расходы (прямые, косвенные и прочие) в конце отчетного периода полностью относятся на себестоимость продаж. Сумма незавершенного производства по договорам строительного подряда на отчетную дату равно нулю.

Незавершенное производство

Незавершенное производство, отраженное в бухгалтерской отчетности Компании состоит из: выполненных и непринятых Заказчиками работ по договорам авторского надзора;

Незавершенное производство оценивается по прямым расходам на производство, включающим в себя:

? командировочные расходы;

? расходы на оплату;

? суммы единого социального налога и взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, приходящиеся на величину оплаты труда;

Затраты на выполнение работ списываются в расходы по мере сдачи результатов работ Заказчикам.

Все иные затраты на производство, не являющиеся прямыми, учтены в полной сумме при формировании финансового результата по обычным видам деятельности.

Затраты на производство и формирование себестоимости продаж

Затраты на производство отражены в бухгалтерском учете по виду номенклатуры, элементам и статьям затрат, а также подразделениям.

Все расходы по договорам строительного подряда признаются в том отчетном периоде, в котором они понесены.

Прямые затраты на выполнение иных работ списываются в расходы по мере сдачи результатов работ Заказчикам. Все иные затраты учтены в полной сумме при формировании финансового результата по обычным видам деятельности.

Расходы, связанные с управлением Компанией учитываются в составе общехозяйственных расходов.

При формировании финансового результата управленческие расходы не включаются в себестоимость продаж и списываются на субсчет 90.8 «Управленческие расходы».

Расходы будущих периодов

Расходы, произведенные Компанией в данном отчетном периоде, но относящиеся к будущим отчетным периодам, отражены в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности как расходы будущих периодов.

В составе расходов будущих периодов учтены:

? расходы по страхованию основной производственной деятельности, в том числе строительных рисков. Данные расходы включены в расходы по обычным видам деятельности равномерно, исходя из срока действия договора страхования;

? фиксированный разовый платеж за предоставленное право пользования интеллектуальной собственностью. Платеж списывается на расходы равномерно, исходя из срока предоставления права пользования;

? платежи за право пользования программными продуктами. Платежи включены в расходы по обычным видам деятельности равномерно, исходя из срока использования программных продуктов. По программным продуктам, для которых срок использования установить было невозможно, платежи отнесены на расходы, исходя из срока, установленного уполномоченной службой Компании;

? расходы по страхованию в сумме, уплачиваемой страховщику страховой премии. Данные расходы списывались равномерно, исходя из срока действия страхового полиса (договора страхования);

? расходы на лицензии. Данные расходы списывались равномерно исходя из срока действия лицензии.

? расходы на участие в тендерах - списываются единовременно по результатам проведения тендера

Доходы от ведения обычных видов деятельности

Доходами от ведения обычных видов деятельности является выручка от продажи результатов работ, оказания услуг.

Доходы по договорам строительного подряда признаются Компанией с учетом Положения по бухгалтерскому учету «Учет договоров строительного подряда - способом «по мере готовности» Компания использует способ определения степени завершенности работ по договору на отчетную дату по доле понесенных на отчетную дату расходов в расчетной величине общих расходов по договору.

Выручка от иной деятельности признается в бухгалтерской отчетности по методу начисления в момент отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг за вычетом налога на добавленную стоимость.

Формирование финансового результата

Доходы, расходы и финансовый результат от ведения основной деятельности Компании формируются в бухгалтерском учете по видам номенклатуры.

Финансовый результат Компании отражается в бухгалтерской отчетности с подразделением на:

? доходы и расходы, связанные с ведением обычных видов деятельности;

? управленческие расходы;

? прочие доходы и расходы.

Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен с учетом НДС, установленных договорами между Компанией и покупателями, заказчиками, за вычетом суммы резерва по сомнительным долгам.

Дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, списываются за счет созданного резерва и числятся в забалансовом учете в течение 5 лет.

Денежные средства

Данные отчета о движении денежных средств отражены в отчете о движении денежных средств в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.

Уставный / добавочный / резервный капитал

бухгалтерский отчетность доход расход

Величина уставного капитала составляет 1382 тыс. руб. соответствует размеру, установленному Уставом Компании.

Величина добавочного капитала Компании составляет 452 тыс. руб..

Величина резервного капитала Компании составляет 69 тыс. руб..

Резервы предстоящих расходов

В целях равномерного учета расходов в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности Компанией формируются следующие резервы предстоящих расходов:

? резерв по сомнительным долгам

Резерв формируется по каждому сомнительному долгу покупателей и заказчиков за выполненные работы, поставленные товары, оказанные услуги. Сомнительным долгом признается любая задолженность перед Компанией, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.

Резерв формируется в бухгалтерском и налоговом учете Компании.

Резерв по сомнительным долгам не превышает 10 процентов от выручки отчетного (налогового) периода. Сумма резерва по сомнительным долгам определяется следующим образом:

по сомнительной задолженности со сроком возникновения свыше 90 дней - в резерв включается полная сумма выявленной на основании инвентаризации задолженности;

по сомнительной задолженности со сроком возникновения от 45 до 90 дней (включительно) - в резерв включается 50 процентов от суммы выявленной на основании инвентаризации задолженности;

сомнительная задолженность со сроком возникновения до 45 дней не увеличивает сумму создаваемого резерва.

На отчетную дату сумма резерва уточняется по итогам инвентаризации исходя из фактической суммы сомнительных долгов на 31.12.2009.

? резерв на оплату отпусков работников

Резерв формируется с учетом расходов на единый социальный налог и взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

На отчетную дату сумма резерва уточняется по итогам инвентаризации исходя из суммы предстоящей оплаты неиспользованных работниками отпусков на 31.12.2009.

резерв на выплату вознаграждения по итогам работы

Резерв на выплату вознаграждения по итогам работы формируется с целью правильного формирования себестоимости выполненных работ, исходя из бюджета договора и положения об оплате труда.

Для определения суммы резерва учитываются следующие показатели:

- объем выполненных за отчетный месяц собственными силами работ по основной деятельности;

- ПСЗ - плановая сумма оплаты труда за выполненные работы с учетом суммы ЕСН и страховых взносов, исходя из бюджета договора;

- ФСЗ - фактическая сумма начисленных окладов и постоянных надбавок за выполненные работы с учетом ЕСН и страховых взносов;

- ОПЗ - оплата, полученная за выполненные работы от заказчиков в течение отчетного месяца

Сумм резерва к начислению = ПСЗ - ФСЗ

Сумма резерва использованного = ОПЗ * П,

Где П - процент, предусмотренный положением об оплате труда.

Формирование в бухгалтерском учете резерва осуществляется ежемесячно. Операция по начислению резерва за месяц проводится последним днем текущего месяца.

Резерв формируется с учетом суммы оплаты неиспользованных отпусков, суммы ЕСН и взносов на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, приходящейся на эти выплаты

Отложенные налоги

В бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности Компании отражены отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства, постоянные налоговые активы и постоянные налоговые обязательства, способные оказать влияние на величину текущего налога на прибыль в текущем и последующих отчетных периодах.

3. Раскрытие существенной информации, содержащейся в бухгалтерской отчетности

3.1 Раскрытие информации по сегментам

Основным видом хозяйственной деятельности Компании выполнение проектно-изыскательские работы - 95,5 % от выручки

Статьи доходов в разрезе видов основной деятельности	Выручка в т.ч. НДС, тыс. руб.	Выручка без НДС, тыс. руб.	Процент от общей выручки за 2009 год, %
Фактические доходы от основной деятельности, в т.ч.
Проектно-изыскательские работы	1 344 536	1 139 438	95,5%
Выполнение авторского надзора	41 309	35 007	2,9%
Доходы от прочей деятельности, в т.ч.
Сдача помещений в аренду	9 396	7 962	0,7%
Эксплуатационные и клининговые услуги	9 884	8 376	0,7%
прочее	2 342	1 988	0,2%
ИТОГО, в т.ч.	1 407 467	1 192 771

Компания осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации и не выделяет отдельных географических сегментов, поскольку источники и характер рисков на всей территории Российской Федерации примерно одинаков.

3.2. Сопроводительная информация по статьям бухгалтерского баланса (форма 1)

Годовой бухгалтерский баланс составлен за период с 1 января по 31 декабря 2009 года (отчетный период).

Бухгалтерский учет Компании ведется согласно рабочему плану счетов, составленному на основе Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденного приказом Минфина России 31.10.2000 № 94н.

Валюта баланса Компании на 31 декабря 2009 года составила 1 325 284 тыс. руб.

Структура активов бухгалтерского баланса выглядит следующим образом:

Структура пассивов бухгалтерского баланса представлена на диаграмме:

Нематериальные активы

В бухгалтерском балансе Компании на 31 декабря 2009 года отражены следующие нематериальные активы:

1 Изобретение «Способ изменения водного режима в водоеме» (варианты),

автор - Шарыгин В.С.

заявитель ОАО «Институт Севзапэнергосетьпроект».

Патент № 2245959 приоритет от 10.11.2003г., срок действия: 10.11.2013г.

2 Полезная модель «Гидротехнический затвор»,

автор - Шарыгин В.С.

заявитель ОАО «СевЗап НТЦ ».

Патент № 36672, приоритет от 05.12.2003г., срок действия: 05.12.2008г.

3 Полезная модель «Устройство для подъема судна»,

автор - Шарыгин В.С.

заявитель ОАО «СевЗап НТЦ».

Патент № 39612, приоритет от 15.03.2004г., срок действия: 15.03.2009г.

4 Полезная модель «Установка для испытания на несущую способность свай»,

авторы: Мищенко В.В., Железков В.Н., Лаптев Д.В.

заявитель ОАО «СевЗап НТЦ».

Патент № 40334, приоритет от 21.04.2004г., срок действия: 21.04.2009г.

5 Полезная модель «Устройство для ликвидации течи судна от пробоины»,

автор - Шарыгин В.С.

заявитель ОАО «СевЗап НТЦ».

Патент № 40287, приоритет от 27.04.2004г., срок действия: 27.04.2009г.

6 Полезная модель «Опора линии электропередачи»,

авторы: Зевин А.А., Качановская Л.И., Константинова Е.Д., Романов П.И.

заявитель ОАО «СевЗап НТЦ».

Патент № 42276, приоритет от 26.07.2004г., срок действия: 26.07.2009г.

7 Полезная модель «Устройство для ремонта опоры линии электропередачи»,

авторы: Железков В.Н., Романов П.И., Лаптев Д.В.

заявитель ОАО «СевЗап НТЦ».

Патент № 45432, приоритет от 06.12.2004г., срок действия: 06.12.2009г.

8 Полезная модель «Секция стойки опоры линии электропередачи»,

Автор - Зевин А.А.

Заявитель ОАО «СевЗап НТЦ».

Патент № 46519, приоритет от 28.02 2005г., срок действия: 28.02 2010г.

9 Полезная модель «Подвижная опора для теплопроводов»

автор: Измайлов А.В.

патентообладатель: ОАО «СевЗап НТЦ».

Патент № 48017, приоритет от 11.04.2005г., срок действия: 11.04.2010г.

10 Полезная модель «Винтовая свая»,

Авторы: Железков В.Н., Романов П.И., Дунаев Г.Б.

Заявитель: ОАО «СевЗап НТЦ»

Патент № 49841, приоритет от 05.07.2005г., срок действия: 05.07.2010г.

11 Полезная модель «Мелкозаглубленная опора для теплопроводов»

автор: Измайлов А.В.

патентообладатель: ОАО «СевЗап НТЦ»,

Патент № 49943, приоритет от 11.04.2005г., срок действия: 11.04.2010г.

12 Полезная модель «Скользящая опора для изолированных теплопроводов»

автор: Измайлов А.В.

патентообладатель: ОАО «СевЗап НТЦ»,

Патент № 50273, приоритет от 11.04.2005г., срок действия: 11.04.2010г.

13 Полезная модель «Опора линии электропередачи»

авторы: Зевин А.А., Константинова Е.Д., Романенко С.А., Соколов А.С.

заявитель: ОАО «СевЗап НТЦ»,

Патент № 50554, приоритет от 11.07.2005г., срок действия: 11.07.2010г.

14 Полезная модель «Трубчатая свая»

авторы: Железков В.Н., Романов П.И., Дунаев Г.Б., Качановская Л.И.

заявитель: ОАО «СевЗап НТЦ»

Патент № 52413, приоритет 24.11.2005 г., срок действия: 24.11.2010г.

15 Полезная модель «Неподвижная опора на большие горизонтальные усилия от теплопроводов бесканальной прокладки»

автор: Измайлов А.В.

патентообладатель: ОАО «СевЗап НТЦ»,

Патент № 52456, приоритет от 11.04.2005г., срок действия: 11.04.2010г.

16 Полезная модель «Устройство для опирания фланца опоры на сваю»

авторы: Железков В.Н., Романов П.И., Качановская Л.И.

заявитель: ОАО «СевЗап НТЦ»,

Патент № 55387, приоритет от 20.02.2006г., срок действия: 20.02.2011г.

17 Полезная модель «Фундамент»

авторы: Железков В.Н., Романов П.И., Качановская Л.И.

заявители ОАО ФСК, ОАО «СевЗап НТЦ»,

Патент № 59651, приоритет от 03.08.2006г., срок действия: 03.08.2011г.

18 Полезная модель «Опора одноцепной высоковольтной трёхфазной линии

электропередачи»

авторы: Зевин А.А., Романенко С.А.

заявитель ОАО «СевЗап НТЦ»,

патент № 65284, приоритет от 27.03.2007г., срок действия: 27.03.2012г.

19 Полезная модель «Опора линии электропередачи»

авторы: Зевин А.А., Романенко С.А.

заявитель ОАО «СевЗап НТЦ»,

патент № 66363, приоритет от 07.06.2007г., срок действия: 07.06.2012г.

20 Полезная модель «Винтовая свая»

Авторы: Романов П.И., Аксельрод Н.Н.

Заявители: ОАО «НТЦ электроэнергетики», ОАО «СевЗап НТЦ»;

заявка № 2007139845, приоритет от 30.10.2007г.

Решение о выдаче патента от 11.12.2007г., срок действия: 11.12.2012г. патент 71668

21 Полезная модель «Опора двухцепной линии электропередачи»

авторы: Зевин А.А., Романенко С.А.

заявитель ОАО «СевЗап НТЦ»,

заявка № 2007145003, приоритет от 03.12.2007г.

Решение о выдаче патента от 17.01.2008г., срок действия: 17.01.2013г. патент 72582

22 Товарный знак (знак обслуживания) №293489 «Институт ТУЛАЭНЕРГОСЕТЬПРОЕКТ»

заявитель ОАО «СевЗап НТЦ»

заявка № 2005704824, приоритет от 10.03.2005г.

Решение о регистрации товарного знака от 03.08.2005г., срок действия: до 10.03.2015г.

23 Товарный знак (знак обслуживания) №300655 «Севзапэнергомонтажпроект»

заявитель ОАО «СевЗап НТЦ»

заявка № 2005704823, приоритет от 10.03.2005г.

Решение о регистрации товарного знака от 31.01.2006г., срок действия: до 10.03.2015 г.

24 Товарный знак (знак обслуживания) №300656 «СЕВЗАПЭНЕРГОСЕТЬПРОЕКТ»

заявитель ОАО «СевЗап НТЦ»

заявка № 2005704825, приоритет от 10.03.2005г.

Решение о регистрации товарного знака от 31.01.2006г., срок действия: до 10.03.2015г.

25 Товарный знак (знак обслуживания) № 300657 «Западсельэнергопроект»

заявитель ОАО «СевЗап НТЦ»

заявка № 2005704826, приоритет от 10.03.2005г.

Решение о регистрации товарного знака от 31.01.2006г., срок действия: до 10.03.2015г.

26 Товарный знак (знак обслуживания) №300 658 «СЕВЗАПВНИПИЭНЕРГОПРОМ»

заявитель ОАО «СевЗап НТЦ»

заявка № 2005704827, приоритет от 10.03.2005г.

Решение о регистрации товарного знака от 31.01.2006г., срок действия: до 10.03.2015г.

27 Полезная модель «Многосвайный фундамент башенной опоры»

авторы: ГИП НИЛКЭС П.И. Романов и ведущий специалист НИ ЛКЭС В.Н. Железков

патентообладатели ОАО «НТЦ электроэнергетики», ОАО «СевЗап НТЦ»,

заявка № 2008133489/22, приоритет от 15.08.2008г.

Патент 80861., срок действия: до 15.08.2013г.

28. Полезная модель «Опора для теплопроводов»

автор: Измайлов А.В.

патентообладатель: ОАО «СевЗап НТЦ»,

Патент № 60169, приоритет от 11.04.2005г., срок действия: 11.04.2010г.

29. Полезная модель «Одностоечная анкеро-угловая опора трехфазной линии электропередач»

авторы: Константинова Е.Д., Ивашевская О.А.

патентообладатели ОАО «НТЦ электроэнергетики», ОАО «СевЗап НТЦ»,

заявка № 2008103179/22, приоритет от 31.01.2008г.

Патент 73905., срок действия: до 13.01.2013г.

30. Полезная модель «Грибовидный фундамент под опору линии электропередачи»

авторы: ГИП НИЛКЭС П.И. Романов и Касаткин С.П.

патентообладатели ОАО «ФСК ЕЭС», ОАО «СевЗап НТЦ»,

заявка № 2008146200/22, приоритет от 24.11.2008г.

Патент 81737., срок действия: до 24.11.2013г.

31. Полезная модель «Грибовидный фундамент под оттяжки опор линии электропередачи»

авторы: ГИП НИЛКЭС П.И. Романов и Касаткин С.П.

патентообладатели ОАО «ФСК ЕЭС», ОАО «СевЗап НТЦ»,

заявка № 2008146201/22, приоритет от 24.11.2008г.

Патент 82234., срок действия: до 24.11.2013г.

32. Полезная модель «Винтовая свая»

авторы: Железков В.Н., П.И. Романов, Байбурин С.С..

патентообладатели ОАО «СевЗап НТЦ»,

заявка № 2008148268, приоритет от 08.12.2008г.

Патент 82719., срок действия: до 08.12.2018г.

33. Полезная модель «Промежуточная портальная опора для линии электропередачи 500кВ»

Авторы: Константинова Е.Д., Ивашевская О.А.

патентообладатели ОАО «ФСК ЕЭС», ОАО «СевЗап НТЦ»,

заявка № 2009113694, приоритет от 13.04.2009

Патент 86211, срок действия до 13.04.2019

34. Полезная модель «Промежуточная портальная опора для линии электропередачи 330кВ»

Авторы: Константинова Е.Д., Ивашевская О.А.

патентообладатели ОАО «ФСК ЕЭС», ОАО «СевЗап НТЦ»,

заявка № 2009113695, приоритет от 13.04.2009

Патент 86212, срок действия до 13.04.2019

35. Полезная модель «Винтовая свая»

авторы: Железков В.Н., П.И. Романов, Качановская Л.И.

патентообладатели ОАО «СевЗап НТЦ»,

заявка № 2008143951, приоритет от 05.11.2008г.

Патент 81971., срок действия: до 05.11.2018г.

36. Полезная модель «Металлический ростверк многосвайного фундамента опоры линии электропередачи»

авторы: Железков В.Н., П.И. Романов, Качановская Л.И., Бобров В.С., Касаткин С.П.

патентообладатели ОАО «ФСК ЕЭС», ОАО «СевЗап НТЦ»,

заявка № 2009113696, приоритет от 13.04.2009

Патент 86200, срок действия до 13.04.2019

Основные средства

Стоимость основных средств в бухгалтерском балансе Компании на 31 декабря 2009 года составляет 56 124 тыс. руб., в том числе:

№ п/п	Группы основных средств	Первоначальная стоимость, тыс. руб.	Амортизация, тыс. руб.	Балансовая (остаточная) стоимость, тыс. руб.
1	Машины, оборудование	30 185	16 706	13 479
2	Производственный и хозяйственный инвентарь	22 357	14 163	8 194
3	Транспортные средства	11 102	5 894	5 208
4	Офисная техника	68 291	39 048	29 243
4	Прочие основные средства	255	255	0
	ИТОГО по стр.120	132 189	76 065	56 124

В соответствии с условиями заключенных договоров в отчетном периоде Компанией приняты на баланс от лизингодателей основные средства балансовой стоимостью 2319 тыс. руб. (в 2008 году 1643 тыс. руб.).

Кроме того, Обществом заключены договора аренды помещений:

№ п/п	Наименование объекта	Площадь, переданная ОАО "СевЗап НТЦ" в аренду	Наименование арендодателя	Реквизиты договора аренды	Срок аренды	Примечания
1	нежилые помещения по адресу: г. Псков, ул. Советская, д.49	305,2	ООО "Псковская недвижимость"	№06-05/Пс/А/ОКП от 23.05.2006 г.	с 23.05.06 до 23.05.2016
2	нежилое помещение в инженерно-лабораторном корпусе по адресу: г. Смоленск, ул. Шевченко, д.79	90,4	ОАО «Завод «Техноприбор»	№ 35 от 01.12.2007 г.	с 01.12.07 до 31.10.2008 г.	договор продлен
4	нежилые помещения по адресу:Санкт-Петербург, г. Колпино, ул. Фидерная, д. 2	166,4	ООО "Промтэк"	№ 06-05/А/К/иб от 09.05.2007 г.	09.05.2007	дог. продлен на неопределенный срок
5	нежилые помещения по адресу: Санкт-Петербург, Невский пр. д.111/3, лит А	5142,1	ОАО "Недвижимость Северо-западного энергетического ИЦ"	№ ДА/Н от 22.03.2008	с 22.03.08 до 21.03.2013 г.
6	административное здание по адресу:Санкт-Петербург, Вознесенский пр. д.26, лит А	4956,4	ОАО "Недвижимость Северо-западного энергетического ИЦ"	№ ДА/В от 22.03.2008	с 22.03.08 до 21.03.2013 г.
7	здание института по адресу: Санкт-Петербург, г.Пушкин, Октябрьский бульвар, д.50/30, лит. А	3564,4	ОАО "Недвижимость Северо-западного энергетического ИЦ"	№ ДА/П от 18.03.2008	с 18.03.08 до 17.03.2013 г.
8	нежилые помещения по адресу: г. Тула Центральный р-н, ул. Тимирязева д. 99, лит. А	1452,1	ОАО "Недвижимость Северо-западного энергетического ИЦ"	№ ДА/Т99 от 14.03.2008	с 14.03.08 до 13.03.2013 г.
9	нежилые помещения и здания по адресу: г. Тула Центральный р-н, ул. Тимирязева д. 101б	1330,9	ОАО "Недвижимость Северо-западного энергетического ИЦ"	№ ДА/Т101б от 14.03.2008	с 14.03.08 до 13.03.2013 г.
	ИТОГО	17164,3

Так как в договорах отсутствует согласованная оценка арендованного имущества, объекты основных средств не отражены на забалансовом счете.

Раскрытие информации об операциях с машинами и оборудованием и офисной техникой

Первоначальная стоимость машин и оборудования на конец отчетного периода составляет 98 476 тыс. руб., что на 25% больше первоначальной стоимости машин и оборудования на конец предыдущего отчетного периода.

Увеличение первоначальной стоимости машин и оборудования произошло главным образом за счет приобретения новой офисной техники.

Расходы от выбытия машин и оборудования в 2009 году составили 57 тыс. руб., в том числе от списания по причине морального устаревания и физического износа - 57 тыс. руб.

Раскрытие информации об операциях с транспортными средствами

Первоначальная стоимость транспортных средств на конец отчетного периода составляет 11 102 тыс. руб., что на 13% больше первоначальной стоимости транспортных средств на конец предыдущего отчетного периода.

Увеличение первоначальной стоимости произошло за счет приобретения двух новых средств.

В течение 2009 года доходы от продажи транспортных средств составили - 102 тыс. руб.

Расходы от выбытия транспортных средств в 2009 году составили 61 тыс. руб., в том числе от реализации - 61 тыс. руб.

Раскрытие информации об операциях с прочими основными средствами

Первоначальная стоимость прочих основных средств на конец отчетного периода составила 22 612 тыс. руб. По сравнению с 2008 годом показатель увеличился на 18%, что связано с приобретением нового производственного и хозяйственного инвентаря (стеллажей, каталожных шкафов, кондиционеров).

Долгосрочные финансовые вложения

В составе долгосрочных финансовых вложений в бухгалтерском балансе Компании отражены финансовые вложения, по которым текущая рыночная стоимость не определяется:

№ п/п	Долгосрочные финансовые вложения, по которым текущая рыночная стоимость не определяется (отражены по стоимости приобретения)	Стоимость на 31.12.2008, тыс. руб.	Стоимость на 31.12.2009, тыс. руб.
	Акции ЗАО «СЗИК» (99% от уставного капитала)	99	99
	Доля в уставном капитале ООО «Менеджмент ДЗО НПК» (100%)		73 000
	вексель ААА № 000001 Менеджмент ДЗО НПК (срок предъявления - не ранее 17.05.2013г.)	20 050	20 050
	Вексель Сбербанка НВ 0687231 (по предъявлении не ранее 20.02.11)		8 098
	Вексель Сбербанка НВ 0687232 (по предъявлении не ранее 20.02.11)		7 321
	ИТОГО постр.140	20 149	108 568

Материально-производственные запасы

В бухгалтерском балансе Компании стоимость материалов показана по фактической себестоимости.

Бухгалтерский учет материально-производственных запасов ведется по группам.

На конец отчетного периода стоимость материалов по группам составила:

№ п/п	Группы материально-производственных запасов	Счет 10 «Материалы», тыс. руб.
1	Канцтовары	218
2	Топливо	15
3	Запасные части	361
4	Инвентарь и хозяйственные принадлежности	217
5	Специальная одежда и специальная оснастка	47
6	Прочие материалы	0
	ИТОГО по стр.211, в т.ч.	858

Незавершенное производство

Незавершенное производство, отраженное в бухгалтерской отчетности Компании состоит из выполненных и непринятых Заказчиками работ по договорам, которые не удовлетворяют критериям ПБУ 2/2008, и не относятся к договорам строительного подряда, а именно - работы по договорам авторского надзора;

Незавершенное производство оценивается по прямым расходам на производство, включающим в себя:

? командировочные расходы;

? расходы на оплату;

? суммы единого социального налога и взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, приходящиеся на величину оплаты труда.

Указанные расходы на выполнение работ списываются на себестоимость по мере сдачи результатов работ Заказчикам.

На конец отчетного периода сумма незавершенного производства по договорам авторского надзора составила 4 841 тыс. рублей.

Расходы будущих периодов

В составе расходов будущих периодов в бухгалтерском балансе отражены следующие расходы, относящиеся к последующим отчетным периодам:

№ п/п	Наименование расходов будущих периодов	Сумма на 31.12.2008, тыс. руб.	Сумма на 31.12.2009, тыс. руб.
1	Расходы по страхованию основной производственной деятельности	25 411	16 121
2	Платежи за права пользования и внедрение программных продуктов, на которые Компания не имеет исключительных прав	9 337	12 098
3	Расходы по страхованию (кроме основной производственной деятельности)	674	600
4	Расходы на лицензии, сертификаты	294	2 588
5	Прочие расходы будущих периодов	724	65
	ИТОГО по стр.215	36 440	31 472

Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям

В составе показателя бухгалтерского баланса «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» отсутствуют суммы налога, предъявленного поставщиками и подрядчиками, которые не будут в дальнейшем приняты Компанией к уменьшению налога на добавленную стоимость, подлежащему уплате в бюджет.

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность отражена в бухгалтерском балансе за вычетом резерва по сомнительным долгам в сумме 12 806 тыс. руб.

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты, составляет 1 843 тыс. руб. (строка 230 бухгалтерского баланса), в том числе задолженность сотрудников по займам - 1 843 тыс. руб.

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, составляет 773 012 тыс. руб. (строка 240 бухгалтерского баланса), в том числе задолженность покупателей и заказчиков 374 457 тыс. руб. (строка 241 бухгалтерского баланса):

В составе показателя строки 241 отражена дебиторская задолженность:

№ п/п	Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты	Сумма на 31.12.2008, тыс. руб.	Возникновение дебиторской задолженности, тыс. руб.	Погашение дебиторской задолженности, тыс. руб.	Сумма на 31.12.2009, тыс. руб.
1	ОАО "ФСК ЕЭС"	113 206	258 297	289 043	82 460
2	Киришская ГРЭС	2 687	281 871	221 765	62 793
3	СТРОЙТЕХНОКОНТАКТ	0	90 031	49 194	40 837
4	ВИС ПФ	0	80 742	53 632	27 110
5	ТГК-1	45 128	96 766	115 370	26 524
6	Инжиниринговый центр Энерго	1 324	127 554	103 799	25 078
7	КузбассЭнергоПроект	0	27 413	4 112	23 301
8	Новая инжиниринговая компания	4 440	60 661	47 701	17 401
9	Интерспецстрой ЗАО	0	22 000	7 000	15 000
10	Институт Энергосетьпроект ОАО	0	21 321	8 095	13 226
11	ТехноКомСтрой	813	5 209	921	5 100
12	Северсталь-Проект	0	36 716	31 848	4 868
13	СтройБизнес	0	5 500	825	4 675
14	ТГК-2	0	16 246	11 701	4 545
15	Энергосоюз	0	4 528	1 553	2 975
16	ЭСЛ	0	3 000	54	2 946
17	Фактор ЛТД	0	3 598	799	2 799
18	Московская объединенная электросетевая компания	46 500	34 264	78 126	2 638
19	ЯрегаРуда	6 400	0	4 400	2 000
20	АО Недвижимость	19	9 956	8 322	1 653
21	Русинжиниринг	0	27 029	25 677	1 351
22	Белнипиэнергопром	0	1 770	531	1 239
23	МРСК филиал Комиэнерго	5 546	1 076	5 546	1 076
24	прочие	113977			2 862
	ИТОГО по стр.241	340 040			374 457

Прочие дебиторы, в том числе:

1. Авансы выданные

В составе дебиторской задолженности отражены следующие авансы выданные:

№ п/п	Поставщики	Авансы выданные, тыс. руб.
1	Вологдасельэнергопроект	2 287
2	ВТИ	1 168
3	Евроменеджмент	2 793
4	Ивэлектроналадка	2 318
5	Мосэнерго	3 540
6	Полиформ	2 000
7	Проммастер	5 044
8	СевЗапГазСтрой	5 000
9	Сибстройизыскания	1 376
10	СиСофт-Бюро ЕСГ	3 096
11	СпецЭМС	1 123
12	ЭнергоТехСервис	1 300
13	прочие	8 751
	ИТОГО	39 796

2.Прочее:

Прочие дебиторы	Сумма, тыс. руб.
Непредъявленная к оплате начисленная выручка (по ПБУ 2/2008)	324 146
НДС с авансов полученных	31 699
Переплата по налогам и сборам	387
Задолженность сотрудников по подотчетным суммам и займам	529
Прочие контрагенты	1 398
ИТОГО	358 159

Краткосрочные финансовые вложения

Краткосрочные финансовые вложения Компании на 31.12.09 г. составили 242831 тыс.руб.:

1. дисконтные векселя.

	Поступление (по учетной стоимости), тыс.руб.	Расходы от выбытия (по учетной стоимости)и пересчета, тыс.руб.	Доход от выбытия (по договорной стоимости), тыс.руб.
Сальдо на начало периода	22 000
Приобретено у эмитента	41 066
Предъявлено к оплате		28 000	28 619*
Пересчет стоимости		2 235
Обороты за период	41 066	30 235
Сальдо на конец периода	32 831

*векселя были приобретены с дисконтом, а предъявлены по номинальной стоимости

2. в составе краткосрочных вложений также отражены депозитные вклады на общую сумму 210 000 тыс. руб. Депозитные вклады были закрыты в первом квартале 2009 года.

В составе активов компании по состоянию на 31.12.2009 г. есть векселя, номинированные в иностранной валюте, но подлежащие погашению в рублях. Данные векселя отражены в балансе с учетом курса Центрального банка на отчетную дату. Изменение стоимости составило:

Эмитент	Наименование	Дата составления	Минимальная дата предъявления	учетная стоимость в валюте на дату принятия к учету	Учетная стоимость в рублях на дату принятия к учету	курс валюты на 31.12.09	Стоимость с учетом курса на 31.12.09, тыс.руб.	курсовая разница на 31.12.09, тыс.руб.
ОПЕРУ Северо-Западного банка СБ РФ	НВ 0687226	04.03.2009	20.02.2010	$280 464,68	10 276	30,2442	8 483	-1 793
ОПЕРУ Северо-Западного банка СБ РФ	НВ 0687227	04.03.2009	20.02.2010	€ 177 791,32	8 157	43,3883	7 714	-442
ОПЕРУ Северо-Западного банка СБ РФ	НВ 0687231	11.03.2009	20.02.2011	$267 740,27	9 502	30,2442	8 098	-1 404
ОПЕРУ Северо-Западного банка СБ РФ	НВ 0687232	11.03.2009	20.02.2011	€ 168 749,28	7 607	43,3883	7 322	-286
					35 542		31 617	-3 925

Капитал и резервы

В 2009 году изменений уставного, добавочного и резервного капитала Компании не происходило.

В бухгалтерском балансе на конец отчетного периода по стр. 650 отражены следующие резервы:

резерв	сальдо на начало, тыс. руб.	начислено за год, тыс. руб.	использовано за год, тыс. руб.	сальдо конечное, тыс. руб.
резерв на вознаграждение по итогам работы		340 280	98 874	241 406
резерв на выплату вознаграждения по итогам года	105 031		105 031
Резерв на выплату исковых требований	31 000		31 000
резерв на предстоящие отпуска	32 877	51 643	49 722	34 798
Итого	168 908	391 923	284 627	276 204

Резерв на оплату отпусков работникам сформирован исходя из количества дней неиспользованных основных и дополнительных отпусков работников с учетом суммы единого социального налога и взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Резерв на выплату вознаграждения по итогам года был сформирован исходя из утвержденного Генеральным директором размера вознаграждения с учетом суммы единого социального налога и взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. В 2009 году данный резерв не создавался

Резерв на выплату исковых требований был сформирован исходя из оценки возможных последствий. В 2009 году в связи с пересмотром департаментом права ранее высказанной оценке судебных перспектив иска, данный резерв был восстановлен.

Резерв на выплату вознаграждения по итогам работы формируется с целью правильного формирования себестоимости выполненных работ, исходя из бюджета договора и положения об оплате труда

Прочие резервы

Бухгалтерская отчетность Компании сформирована с учетомрезерва по сомнительным долгам, сформированным только по расчетам за отгруженную продукцию (товары, работы, услуги). Сумма резерва отражает расчеты по каждому долгу, непогашенному в установленный договором срок и подтверждена инвентаризацией.

Долгосрочные обязательства.

В составе прочих долгосрочных обязательств отражена часть задолженности по договору купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Менеджмент ДЗО НПК». По состоянию на 31.12.09 задолженность составляет 36 500 тыс. руб. По условиям договора 50% указанной суммы должны быть погашена в 2010 году, а вторые 50%, т.е. 18 250 руб. - в 2011 году.

Кредиторская задолженность

В составе кредиторской задолженности Компании перед прочими кредиторами отражены следующие суммы:

№ п/п	Показатель	Сумма на 31.12.2008, тыс. руб.	Сумма на 31.12.2009, тыс. руб.
	Поставщики и подрядчики
1	Опытный завод Гидромонтаж	0	25 788
2	Ивэлектроналадка	3 374	9 274
3	Сибстройизыскания	0	4 853
4	Вологдасельэнергопроект	0	4 027
5	Энергопроектинвест	0	2 655
6	Союз инженеров-сметчиков	0	2 065
7	ООО "Европлан	1 571	2 023
8	Институт Энергосетьпроект	0	1 871
9	НИИПТ	2 360	1 600
10	Комбат-СПб	0	1 288
11	Институт Энергосетьпроект ОАО	1 298	1 245
12	Тома-Декс	0	1 165
13	прочие	48548	6691
	ИТОГО стр.621	57 151	64 543
	Задолженность перед персоналом (стр.622)	16 792	15 870
	Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (стр.623)	2 965	3 137
	Задолженность по налогам и сборам, в том числе
1	Налог на добавленную стоимость	80 812	43 384
2	Налог на прибыль	39 562	23 749
3	НДФЛ	5 554	5 269
4	Налог на имущество	333	289
5	Прочие налоги и сборы	63	78
	ИТОГО стр.624	126 324	72 769
	Прочие кредиторы
	Авансы полученные, в том числе	207 228	207807
1	Русинжиниринг	0	42 879
2	Инжиниринговый центр Энерго	0	32 791
3	ВИС ПФ	36 000	31 304
4	ТГК-1	42 403	22 389
5	Новая инжиниринговая компания	459	20 830
6	Охинская ТЭЦ	18 049	7 863
7	СТРОЙТЕХНОКОНТАКТ	6 347	7 349
8	ЭССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ КОМПАНИ	0	7 141
9	Ленэнерго	5 390	5 390
10	ФСК ЕЭС МЭС Северо-Запада	17 230	4 973
11	Энергокапиталсервис	0	3 500
12	Калужский НП электромет.завод	6 381	3 173
13	Энергосоюз	4 000	3 047
14	ФСК ЕЭС Черноземное ПМЭС	2 375	2 375
15	Гознак	0	2 333
16	Олтон плюс	1 770	1 770
17	КузбассЭнергоПроект	0	1 588
18	ФСК ЕЭС Приокское предприятие ПМЭС	1 125	1 125
19	МЕГАПОЛИС	0	1 000
20	прочие	65 698	4 986
	Прочие кредиторы
	Расчетная задолженность перед заказчиками по требованию ПБУ 2/2008		69 211
	Краткосрочная чать задолженности по договору купли-продажи доли в уставном капитале

Подобные документы

• Бухгалтерская отчетность, ее виды, формы

  Понятие и значение бухгалтерской отчетности. Состав бухгалтерской отчетности. Порядок составления бухгалтерской отчетности. Правовая база бухгалтерской отчетности. Требования к информации, формируемой в бухгалтерской отчетности. Нормативные документы.
  
  реферат [31,9 K], добавлен 13.01.2009
  

• Бухгалтерская отчетность

  Понятие и значение бухгалтерской отчетности. Требования к информации, формируемой в бухгалтерской отчетности. Состав бухгалтерской отчетности. Порядок составления бухгалтерской отчетности. Нормативные документы о бухгалтерской отчетности.
  
  курсовая работа [20,3 K], добавлен 18.11.2005
  

• Бухгалтерская финансовая отчетность

  Сущность, задачи бухгалтерской отчетности. Элементы, формируемые в отчетности и состав форм бухгалтерской финансовой отчетности. Порядок составления бухгалтерской отчетности. Ответственность организации за допущенные искажения бухгалтерской отчетности.
  
  курсовая работа [100,5 K], добавлен 23.11.2014
  

• Концепция бухгалтерской отчетности в РФ

  Понятие бухгалтерской отчетности, система нормативного регулирования учета и отчетности в России. Разновидности и характеристики Форм отчетности, правильность заполнения. Особенности составления сводной и консолидированной бухгалтерской отчетности.
  
  курс лекций [37,8 K], добавлен 11.06.2009
  

• Годовая бухгалтерская отчетность организации, порядок составления и анализ ее основных показателей

  Содержание и составление бухгалтерской отчетности. Основные требования, предъявляемые к составлению отчетности. Характеристики основных форм отчетности. Учетные процедуры для составления бухгалтерской отчетности. Круг пользователей.
  
  дипломная работа [134,3 K], добавлен 08.06.2007
  

• Бухгалтерская отчетность и ее состав

  Понятие и значение бухгалтерской отчетности, ее состав и порядок составления. Правовая база и требования к информации, формируемой в бухгалтерской отчетности. Пути перехода России на международные стандарты и нормативные документы об отчетности.
  
  курсовая работа [37,9 K], добавлен 21.07.2008
  

• Бухгалтерский баланс как основа бухгалтерской отчетности

  Использование бухгалтерской отчетности для характеристики деятельности предприятия, значение и требования, предъявляемые к бухгалтерской отчетности. Состав бухгалтерской отчетности на примере ООО "Мартен", виды бухгалтерского баланса: подходы и отличия.
  
  курсовая работа [70,5 K], добавлен 02.02.2011
  

• Бухгалтерская отчетность

  Понятие, назначение и содержание бухгалтерской отчетности. Этапы развития бухгалтерской отчетности в России. Международные требования к составу, содержанию и раскрытию информации в бухгалтерской отчетности. Отчет о прибылях и убытках, порядок составления.
  
  курсовая работа [39,0 K], добавлен 29.03.2011
  

• Составление и заполнение бухгалтерской (финансовой) отчетности

  Требования, правила и методологические особенности составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Составление бухгалтерской отчетности на примере ООО "Технопарк". Анализ финансового состояния предприятия. Основные формы бухгалтерской отчетности.
  
  курсовая работа [659,5 K], добавлен 16.02.2015
  

• Годовая бухгалтерская отчетность

  Составление бухгалтерской отчетности и требования, предъявляемые к ней, этапы формирования. Краткая характеристика предприятия, анализ его финансового состояния. Порядок составления годовой бухгалтерской отчетности, направления анализа ее содержания.
  
  курсовая работа [75,0 K], добавлен 24.04.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам