Финансовая (бухгалтерская) отчетность предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Общие сведения

1.1 Управление организацией

1.2 Основные виды деятельности

1.3 Краткая характеристика предприятия

1.4 Анализ объемов производства отдельных видов продукции

1.5 Технико-производственные показатели работы оборудования

1.6 Обеспеченность предприятия сырьем

1.7 Охрана окружающей среды

1.8 Характеристика кадрового состава предприятия и его движение

1.9 Анализ использования трудовых ресурсов

2. Существенные аспекты Учетной политики и представленной в отчетности информации

2.1 Оценка активов, предусмотренная учетной политикой

2.2 Активы и обязательства в иностранной валюте

2.3 Основные средства, доходные вложения в материальные ценности

2.4 Незавершенное строительство

2.5 Материально-производственные запасы

2.6 Незавершенное производство и готовая продукция

2.7 Расходы будущих периодов

2.8 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

2.9 Дебиторская задолженность

2.10 Денежные средства

2.11 Прочие активы

2.12 Капитал

2.13 Кредиты и займы полученные

2.14 Кредиторская задолженность

2.15 Резервы предстоящих расходов

2.16 Доходы будущих периодов. Прочие обязательства

2.17 Ценности, учитываемые на забалансовых счетах

2.18 Финансовые результаты

2.19 Информация в отношении чрезвычайных обстоятельств

2.20 Информация в отношении государственной помощи

2.21 Учет расчетов по налогу на прибыль

3. Иные обстоятельства, оказавшие или способные оказать влияние на финансовую (бухгалтерскую отчетность)

3.1 Изменение учетной политики

3.2 Прекращаемая деятельность

3.3 События после отчетной даты

3.4 Аффилированные лица

1. Общие сведения

1.1 Управление организацией

Открытое акционерное общество «ОАО СЦКК» образовано в 1992 году. Свидетельство о государственной регистрации № 1020300665604 от 02.10.1992г.

Численность работающих на отчетную дату 2127 человек.

Почтовый адрес: 671247 РБ, Кабанский район, п.Селенгинск.

Генеральный директор организации Паньшин А.В.

1.2 Основные виды деятельности

Доходами по обычным видам деятельности организация признает:

Выручку от реализации готовой продукции на экспорт и на внутреннем рынке (целлюлоза, картон, гофрокартон, бумага, лесохимическая продукция.);

Выручку от реализации продукции, работ, услуг вспомогательных производств и обслуживающих производств и хозяйств;

Выручку от прочей деятельности, предусмотренной учредительными документами организации.

1.3 Краткая характеристика предприятия

Открытое акционерное общество «Селенгинский целлюлозно-картонный комбинат» располагается по адресу 671247, п.Селенгинск, Кабанский район, Республика Бурятия.

Селенгинский целлюлозно-картонный комбинат создан в 1973 году. В 1992 году, в соответствии с программой по приватизации государственных и муниципальных предприятий, в Республике Бурятия учреждено Открытое акционерное общество «Селенгинский целлюлозно-картонный комбинат».

Форма собственности - совместная частная и иностранная. Уставный капитал - 480880 тыс. руб. на 1 января 2010 года.

ОАО «Селенгинский ЦКК» - многопрофильное предприятие, но по виду основной деятельности относится к целлюлозно-бумажной промышленности. Основными видами деятельности являются:

производство целлюлозы, тарного, мелованного, гофрированного картона, ящиков из гофрированного картона, мешочной тары;

производство лесохимической продукции (канифоль модифицированная, дистиллированное таловое масло и пр.);

производство и распределение тепловой и электрической энергии;

реализация всей произведенной продукции;

ОАО «Селенгинский ЦКК» - одно из крупнейших промышленных предприятий Республики Бурятия, в состав, которого входят:

цех по производству тарного картона с картоноделательной машиной обрезной шириной 4200 мм;

цех по производству тары (производство гофрокартона и изделий из него, гофроящиков, бугорчатых прокладок, бумажных мешков и ленты полипропиленовой);

цех мелованной тары (производство картона с мелованным покрытием и тортовых коробок);

варочно-промывной цех с десятью варочными котлами емкостью 140мі каждый;

теплоэлектростанция общей мощностью 531 тн. пара/час, 36 МВт/час;

древесно-подготовительное производство;

комплекс очистных сооружений;

собственная ремонтная база оборудования: электроремонтный цех и ремонтно-механический цех;

ремонтно-строительный цех;

цех по производству лесохимической продукции.

Комбинат имеет свою железнодорожную станцию, связанную с транссибирской магистралью.

На предприятии организовано комплексное производство от целлюлозы до окончательного изделия - картонной тары. Полученное при производстве целлюлозы сырое талловое масло перерабатывается на несколько видов продукции лесохимии. Производственный цикл включает переработку картонных и бумажных отходов производства.

ОАО «Селенгинский ЦКК» обеспечивает работой 2127 человек (среднегодовая численность) из населения п.Селенгинск и является одним из главных источников пополнения местного бюджета за счёт отчислений и налогов.

Доля ОАО СЦКК на рынке по картону тарному в России - 5,93% всего объема, а от объема в Уральском регионе 13%, Дальневосточном 6%, по Сибирскому региону -62%, по Южному региону - 4%. По сравнению с 2009г. динамика роста СЦКК на рынке РФ составила +0,64%. В 2010 году увеличился рост рынка картона для плоских слоев гофрированного картона. Увеличение потребления данного вида продукции, во многом, обусловлено ростом рынка гофротары. Удобная и практичная упаковка из гофрокартона находит свое применение во многих отраслях промышленности, стимулируя как возникновение новых компаний по ее производству, так и возрастание объемов производства гофропродукции на уже существующих предприятиях. Погофропродукции доля СЦКК по России - 1,8%. в Красноярском регионе - 34%, в Иркутском регионе - 41%, в республике Бурятия, Чита - 11%.. Регионами - лидерами по выпуску товарного гофрокартона за 2010 год являются Центральный (37,6%) и Приволжский ФО (28,8%), на долю которых приходится 2/3 всего объема товарного гофрокартона. Значительные объемы ТГК выпускаются также предприятиями Северо-Западного (11,7%) и Южного (12,9%) ФО. Минимальные объемы выпуска ТГК отмечены на Дальнем Востоке (1,1%) и на Урале (0,6%).

Доля на рынке по выпуску мешков бумажных по России - 3,6%.

Реализация производится на внутренний и на внешний рынок (экспорт). На внутреннем рынке Селенгинский ЦКК реализует собственную продукцию на участке от Магадана (Дальний Восток) до Краснодара (Юг).

Основные конечные потребители, покупающие продукцию для дальнейшей переработки: предприятия, использующие тарный картон для производства гофрокартона и гофротары. Основные потребители гофропродукции на внутреннем рынке - предприятия, покупающие гофротару для упаковки продукции (предприятия пищевой, лёгкой, фармацевтической промышленности, машиностроения и пр.).

С поставщиками сырья и материалов имеется многолетнее деловое сотрудничество, их можно считать надежными партнерами. Тепло - и электроэнергией комбинат обеспечивает себя самостоятельно посредством имеющейся в составе предприятия теплоэлектростанции.

ОАО «Селенгинский ЦКК» является одним из крупнейших плательщиков налогов в Республике Бурятия и самым крупным плательщиком в Кабанском районе.

финансовый бухгалтерский отчетность налог

1.4 Анализ объемов производства отдельных видов продукции

Объемы производства отдельных видов продукции ОАО «Селенгинский ЦКК» в натуральном выражении за 2009 - 2010 г.г. представлены в таблице 1.

В 2010 году снизился объем производства тарного картона на 5833 тн или 6,2%, оберточной бумаги - на 82 тн или на 22% , увеличился объем производства мешочной бумаги - на 251 тн или 5% по сравнению с предыдущим 2009 годом, На снижение объемов производства продукции ЦПТК значительно повлияло уменьшение чистого времени работы машины, снижение средней скорости машины с 419 м/мин. в 2009 году до 409 м/мин.в 2010 году, уменьшение массы 1м2 продукции КДМ на 1м2.

Увеличение объемов производства по цеху производства тары (на 8,754 млн.м2 или на 21,2% по гофропродукции) и рост производительности связан с модернизацией гофроагрегата ЛСГКП в 2009 году. Увеличение объемов производства бугорчатых прокладок на 2409 тыс.шт., или на 109,9%.

В 2010 году лесохимическое производство ОАО «Селенгинский ЦКК» работало периодически с марта по май и июль по мере накопления сырья (сохранилось ежемесячное производство собственного таллового масла сырого и скипидара). Лесохимическое производство функционировало на собственном накопленном сырье и покупном сырье ОАО «Байкальский ЦБК», что обусловило увеличение объемов производства лесохимической продукции в 2010г по сравнению с 2009г. Переработка сырого таллового масла увеличилась на 32,9% (1052тн).

Информация об объемах и структуре товарной продукции по основной деятельности предприятия в стоимостном выражении представлена в таблице 2.

Объем товарной продукции ОАО «Селенгинский ЦКК» за 2010 год составил 1907,2 млн. руб., что на 329,6 млн.руб.(или на 21%) больше, чем в прошлом году. Изменение товарной продукции произошло за счет уменьшения объемов производства (на 24,4 млн. руб.) и за счет роста цен на продукцию (на 354,0 млн. руб.). Отмечается увеличение стоимости товарной продукции по следующим видам производства:

картон - 21,4%

гофроящики - 29%

мешки - 23,8%

скипидар - 26,4%.

В структуре товарной продукции изменения незначительны. Наибольший удельный вес приходится на картон - 48,8%. Доля продукции ЦПТК в общем объеме товарной продукции уменьшилась на 10,22%.

Таблица 1. Динамика производства отдельных видов продукции

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Факт 2009 год	Факт 2010 год	Отклонение
					абсолют.	относит. %
1	Целлюлоза по варке	тн	100 045	93 665	-6380	-6,4
2	Картон тарный	тн	93 454	87 621	-5833	-6,2
		млн.м2	694,756	656,610	-38,146	-5,5
	в т.ч.
	картон для плоских слоев гофрированного картона	тн	92 520	83 906	-8614	-9,3
		млн.м2	687,356	627,223	-60,133	-8,7
3	Мешочная бумага	тн	4 904	5 155	251	5,1
		млн.м2	62,797	65,893	3,096	4,9
4	Оберточная бумага	тн	373	291	-82	-22
		млн.м2	4,701	3,634	-1,067	-23
5	Картон с мелованным покрытием	тн	1 824	1 982	158	9
		млн.м2	12,559	13,947	1,388	11
6	Коробки из картона с мел.покр. (тортовые)	тыс.м2	144	190	46	32
7	Гофрокартон	тыс.м2	41 290	50 044	8754	21,2
	в т.ч. гофроящики	тыс.м2	37 659	44 358	6699	17,8
8	Бугорчатые прокладки	тыс.шт.	2 191	4 600	2409	109,9
9	Тара картонно-навивная	тыс.шт.	16	15	-1	-6,3
10	Мешки бумажные	тыс.шт.	14 662	15 338	676	4,61
11	Талловое масло сырье	тн	4 045	3 351	-694	-17,2
12	Переработка таллового масла	тн	3 193	4 245	1052	32,9
	в т.ч.
	собственного производства	тн	3 193	4 245	1052	32,9
	со стороны	тн
13	Канифоль талловая	тн	735	921	186	25,3
	в т.ч. модифицированная	тн	263	169	-94	-35,7
14	Канифольные продукты	тн	1 292	1 671	379	29,3
	в т.ч.
	-дистиллированное талловое масло	тн	1 185	1 557	372	31,4
	-легкое талловое масло	тн	107	114	7	6,5
15	Скипидар-сырец	тн	464	320	-144	-31
16	Выработка тепла "нетто"	тыс.Гкал	1 257	1 237	-20	-1,6
17	Выработка электроэнергии	млн.квтч	157,9	134,8	-23,1	-14,6
18	Кислород	млн.м3	31 744	31 958	214	0,7
19	Литье чугунное	тн	19	4	-15	-78,9

Таблица 2. Динамика выпуска товарной продукции, в тыс. руб.

№ п/п	Наименование	Выпуск продукции	Факт 2009 года	Факт 2010 года	Отклонение
			в действ. ценах	в ценах 2010г.		абс.	относ.
1	Цех по производству тарного картона	Картон, бумага, гильзы картонные	931185	1130102	930759	-426	-0,05%
			59,02%	58,30%	48,81%	-10,21%
2	Цех мелованной тары	Картон мелованный, тортовые коробки	25463	19286	33643	8181	32,13%
			1,61%	0,99%	1,76%	0,15%
3	Цех по производству тары	Гофрокартон 3-х, 5-ти сл., гофроящики, бугорчатые прокладки	436512	563161	682187	245675	56,28%
			27,67%	29,05%	35,78%	8,11%
4	Цех бумажный тары	Мешки бумажные клееные и сшитые, ламинированые, пакеты бумажные	101511	125387	132532	31021	30,56%
			6,43%	6,47%	6,95%	0,52%
5	Цех по производству лесохимической продукции		30044	44032	71342	41298	137,46%
			1,90%	2,27%	3,74%	1,84%
5.1	Лесохимия	Масло талловое, канифоль, мыло техническое, скипидар- сырец, жирные кислоты	29356	43294	71173	41817	142,45%
			1,86%	2,23%	3,73%	1,87%
5.2	Барабаны картонно- навивные	Барабаны под битум, для сыпучих продуктов, для канифоли	688	738	169	-519	-75,48%
			0,04%	0,04%	0,01%	0,03%
6	Теплоэлектростанция	Теплоэнергия	51706	55001	55204	3499	6,77%
			3,28%	2,84%	2,90%	-038%
7	Цех капитального ремонта	Кислород	1246	1313	1116	-130	-10,46%
			0,08%	0,07%	0,06%	-0,02%
8	ДПЦ	Пиловочник			441
					0,02%
	ИТОГО:	тыс.руб.	1 577 666	1 938 283	1 907 225	329 559	20,89%
		доля в общем объеме, %	100,00%	100,00%	100,00%	0,00%

1.5 Технико-производственные показатели работы оборудования

В таблицах 3-7 представлены данные, характеризующие технико-производственные показатели работы технологического оборудования некоторых подразделений предприятия.

Варочные котлы

Таблица 3. Технико-производственные показатели работы варочных котлов

№ п/п	Наименование	Ед. изм	Факт 2009 год	Факт 2010 год	Отклонение
					абс.	относ.
1	2	3	4	5	6	7
1	Число варочных котлов	шт.	8	8
2	Объём котлов	м3	1120	1 120
3	Выработка целлюлозы	тн	100045	93665	-6380	-6,4%
4	Количество варок	шт.	7971	7304	-667	-8,4%
5	Съём целлюлозы с 1 м3 котла за 1 варку	кг	89,6	91,6	2,0	2,2%
6	Выход целлюлозы с котла за 1 варку	тн	12,6	12,8	0,2	1,6%
7	Календарное время	к/час	70 080	70 080
8	Рабочее время	к/час	34444	31839	-2605	-7,6%
9	Оборот котла "брутто"	час.	8,6	9,4	1,0	11,6%
10	Оборот котла "нетто"	час.	3,9	4,4	0,5	12,8%
11	Среднесуточная выработка	тн	288	270	-18	-6,25%
12	Количество дней работы	дн.	347	347
13	Коэффициент использования календарного времени (экстенсивная нагрузка)	%	51	45,4	-	-
14	Плановые простои		19318	28619	9301	48,1%
	в т.ч. ППР	час.	1 413	1 515	102	7,2%
	ПТО	час.	17905	27020	9115	50,9%
	Останов	час.	-	84	84,0
15	Внеплановые простои	час.	8386	9622	1236	14,7%
16	Всего простоев	час.	27704	38241	10537	38,0%

Объем производства целлюлозы в 2010 году составил 93665 тонн, что на 6,4 % меньше, чем в 2009 году.

Факторы, повлиявшие на объем производства:

За счет увеличения выхода целлюлозы с котла за 1 варку выработка целлюлозы увеличилась:

100045 / 12,6 * 12,8 = 101633тн 101633 - 100045 =1588 тн.

Снижение выработки за счет уменьшения времени работы варочных котлов:

101633 / 34444 * 31839 = 93946тн 93946-100045= - 6099тн

Итого: 1588- 6099= - 4511тн

Картоноделательная машина КП-07

Выработка по КДМ-1 в анализируемом периоде уменьшилась на 9344 тн. или 9,5 %. Структура производимой продукции на КДМ-1 изменилась незначительно, в 2009г 94,7%, а в 2010г 93,9% приходится на картон тарный.

Таблица 4. Технико-экономические показатели по КДМ-1

№ п/п	Наименование показателей	ед. изм.	2009	2010	Отклонение
					абс.	%
1	Выработано продукции	тн	98731	89387	-9344	-9,5
		т.м2	762,254	697,008	-65,246	-8,6
	Картон тарный	тн	93454	83941	-9513	-10,2
		т.м2	694,756	627,481	-67,275	-9,7
	из него :
	а) картон для плоских слоев	тн	92520	83906	-8614	-9,3
	гофрированного картона	т.м2	687,356	627,223	-60,133	-8,7
	б) картон	тн	934	35	-899	-96,3
	упаковочный	м.м2	7,4	0,258	-7,142	-96,5
	Мешочная бумага	тн	4904	5155	251	5,1
		т.м2	62,797	65,893	3,096	4,9
	Оберточная бумага	тн	373	291	-82	-22
		т.м2	4,701	3,634	-1,067	-22,7
2	Масса 1 м2	г	130	128	-1,8331686	-1,4
3	Скорость машины	м/мин	419	407	-12	-2,9
4	Календарное время	час	8 760	8 760	0	0
5	Отработано машиночасов	час	8 430,2	8 534,0	103,8	1,2
6	Отработано дней	дн	351	356	5	1,4
7	Суточная выработка	тн	281	251	-30	-10,7
8	Часовая выработка	кг	12764	12234	-530	-4,2
9	Чистое время работы	час	7 735	7 306	-428,79	-5,5
10	Количество часов работы в сутки	час	20,6	20,5	-0,08	-0,4
11	Плановые простои	час	329,8	226	-103,8	-31,5
	в т.ч.
	ППР	час	266	176	-90	-33,8
	ПТО	час	63,8	50	-13,8	-21,6
	Останов	час	-	-
12	Внеплановые простои	час	695,2	1227,8	532,59	76,6
13	Всего простоев	час	1225	1453,8	228,79	18,7
14	Коэффициент использования календарного времени		0,86	0,97	0,1142009	13,3
15	Холостой ход	%	7	7	0	0
16	Коэффициент использования рабочего хода		0,79	0,86	0,07	8,4

Факторы, повлиявшие на увеличение объемов производства:

Из-за снижения скорости машины на 12м/мин недополучено продукции КДМ:

98731тн / 419 * 407 = 95903 тн; 95903 - 98731 = -2828 тн

Из-за уменьшения массы 1м2 продукции на 1,5% недополучено:

95903/130 * 128 = 94428 тн; 94428 - 95903 = - 1475 тн.

3. Уменьшение холостого хода позволило увеличить выработку

94428/ 93,035 * 93,19= 94585тн; 94585 - 94428 = 157 тн.

4. Из-за уменьшения чистого времени работы машины на 5,5% недополучено

94585 / 7735 * 7306,2 = 89342 тн; 89342 - 94585 = - 5243 тн.

Итого: -2828-1475+157-5243 = - 9389 тн.

Гофроагрегаты, линии по производству гофроящиков

Основные технико-экономические показатели работы цеха по производству тары представлены в таблицах № 5, 6.

Объем производства гофропродукции в 2010 году увеличился (на 8,754 млн.м2) или на 21,2 %. При этом на ЛСГКП наблюдается рост выработки на 10,696 млн.м2 (на 27,2%): по типу В увеличение на 9,832млн.м2 (на 294,1%), по типу С снижение выработки на 1,933 млн.м2 (-5,9%), по 5сл. продукции увеличение на 2,796 млн.м2 (на 83%). Снижение выпуска гофропродукции профиля «С» и увеличение выпуска гофропродукции профиля «В» связано с неудовлетворительным состоянием в 1 полугодии 2010г гофропресса «С».После замены гофровалов объмы выпуска гофропродукции постепенно перераспределились в сторону увеличения гофропродукции профиля «С».

Факторы, повлиявшие на изменение объемов производства на ЛСГКП:

Увеличение скорости на 11 м/мин : + 5869 т.м2

Увеличение чистого времени работы гофроагрегата : + 4827т..м2.

Итого: 5869т.м2 + 4827т.м2 = 10696т.м2

Сведения о работе перерабатывающих линий представлены в таблице 6.

В 2010 году произошел рост объемов переработки гофропродукции на 27,9%, увеличена выработка продукции на ПВС-1 на 0,8% (0,01 млн.м2), увеличение выработки продукции на линии 5 РА на 31,8% (4,587 млн.м2), на линии 8 РА на 94,6% (5,574 млн.м2).

Таблица 5. Технико-производственные показатели гофроагрегатов

N п/п	Наименование	Ед. изм.	ЛСГКП
			2009год	2010год	Отклонение
					абс.	относ.%
1	Выработано продукции	млн.м2	39,348	50,044	10,696	27,2
	из нее:
	- тип А	млн.м2
	- тип В	млн.м2	3,343	13,175	9,832	294,1
	- тип С	млн.м2	32,637	30,704	-1,933	-5,9
	- тип Е	млн.м2
	- 2 -х слойный	млн.м2
	- 5-слойный	млн.м2	3,369	6,165	2,796	83,0
2	Скорость машины	м/мин	66	77	11	16,7
3	Календарное время	час	8760	8760	0	0,0
4	Отработано м/час	м/час	5883	6511	628	10,7
5	Отработано дней	дн.	265	343	78	29,4
6	Отработано смен	м/см	526	596	70	13,3
7	Суточная выработка	тыс.м2	148,5	145,9	-3	-1,8
8	Часовая выработка	м2	6767	7686	919	13,6
9	Часов работы в сутки	час	21,9	19,0	-3	-13,3
10	Коэффициент использования машинного времени	коэф.	0,9	0,9	0	0
11	Коэффициент использования
	календарного времени	коэф.	0,66	0,74	0,08	12,6
12	Коэффициент сменности	коэф.	2	2	0	0
13	Коэффициент выходагофрокартона	коэф.	0,90	0,91	0,01	1,1

Таблица 6. Технико-производственные показатели перерабатывающих линий

N п/п	Наименование	Ед. изм.	Линия 1	ПВМ	ПВС - 1	5 РА	8 РА
			Факт	Факт	Откл.	Факт	Факт	Откл.	Факт	Факт	Откл.	Факт	Факт	Откл.	Факт	Факт	Откл.
			2009г.	2010г.	%	2009г.	2010г.	%	2009г.	2010г.	%	2009г.	2010г.	%	2009г.	2010г.	%
1	Выработано продукции	млн.м2	3,774	2,18	-42,2	1,41	0,291	-79,3	1,277	1,287	0,8	14,43	19,01	31,8	5,895	11,47	94,6
2	Календарное время	час	8040	8760	9	8760	8760	0	8760	8760	0	8016	8016	0	8016	8016	0
3	Отработано м/час	час	2984	1934	-35,2	2212	428	-80,7	2128	2669	25,4	6462	6533	1,1	5125	6208	21,1
4	Отработано дней	дн.	205	128	-37,6	160	45	-71,9	175	226	29,1	311	328	5,5	249	324	30,1
5	Отработано смен, м/смен	см.	272	186	-31,6	195	46	-76,4	190	241	26,8	593	631	6,4	457	578	26,5
6	Кол-во часов работы в сутки	час	14,6	15,1	3,4	13,8	9,5	-31,2	12,2	11,8	-3,3	20,8	19,9	-4,3	20,6	19,2	-6,8
7	Суточная выработка	т.м2	18,4	17,0	-7,6	8,8	6,5	-26,1	7,3	5,7	-21,9	46,4	58,0	25	23,7	35,4	49,4
8	Часовая выработка	м2	1265	1128	-10,8	637	680	6,8	600	482	-19,7	2233	2911	30,4	1150	1847	60,6
9	Коэф-нт исп-я календ. времени	коэф.	0,37	0,22	-40,5	0,25	0,05	-80	0,24	0,30	25	0,8	0,81	1,3	0,6	0,8	33,3
10	Коэффициент сменности	коэф.	1	1,5	50	1	1	0	1	1,1	10	2	2	0	2	2	0

Оборудование по производству бумажных мешков.

В 2010 году выработано на 677 тыс. шт. бумажных мешков (склеенных и сшитых) больше, чем в 2009г. Фактический выпуск составил 15338,136 тыс.шт., из них: склеенных 15099,936 тыс. шт., сшитых 238,2 тыс.шт. Следует отметить, что в 2009 году уменьшен выпуск мешков открытых склеенных (на 19,2%), используемых для упаковки строительных смесей (цемента).

Таблица 7. Технико-производственные показатели оборудования по производству бумажных мешков

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Факт 2009 год	Всего 2010 год	Отклонение
					абс.	относ, %
1	Выработано продукции	т. шт.
	из них:		14662	15338	677	4,6
	- сшитые	т. шт.	0	238	238
	а) открытые	т. шт.	0	238	238
	б) закрытые	т. шт.	0
	- склеенные	т. шт.	14662	15100	438	3,0
	а) открытые	т. шт.	10709	8650	-2059	-19,2
	б) закрытые	т. шт.	3953	6450	2497	63,2
2	Календарное время	час.	8760	8760		0,0
3	Отработано м/дней	дн.	228	281	53	23,2
4	Отработано м/часов	час.	4683	5127	444	9,5
5	Количество часов
	работы в сутки.	час.	20,54	18,25	-2	-11,2
6	Часовая выработка	шт.	3130,80	2991,64	-139	-4,4
7	Суточная выработка	т. шт.	64,30	54,58	-10	-15,1
8	Коэф. использование
	календарного время	коэф.	0,53	0,59	0,051	9,5
9	Коэф. сменности	коэф.	1,7	1,5	-0,2	-11,8
10	Плановые простои		258	296	38	14,7
	В т. ч. ППР	час.	0
	ПТО	час.	96	110	14	14,6
	Технологич. операции	час.	162	186	24	14,8
	Останов на кап. ремонт	час.
11	Внеплановые простои	час.
12	Всего простоев	час.	258	296	38	14,7

1.6 Обеспеченность предприятия сырьем

Поставка лесосырья

Основными поставщиками лесосырья по республике Бурятия являются: ООО «СЛПХ» - 32 %, ООО «САТП» - 14 %, ИП «Кузнецов Е.И.» - 13 %, ИП «Матушкин Г.В.» - 10 %, ООО «БМФ» - 7 %, ОАО БЛК - 6 % от общего количества сырья, поставленного из Республики Бурятия.

Основными поставщиками лесосырья из Читинской области являются ИП Чулков - 45 %, ООО «Лако» - 20 % ИП Овчинников - 13 % от общего количества лесосырья, поставленного из Читинской области. Поставка осуществляется автомобильным (арендованным) транспортом (ООО «Лако», ИП Овчинников) и по железной дороге (ИП Чулков).

Основными поставщиками щепы на ОАО «Селенгинский ЦКК» являются:

-ОАО «Байкальская лесная компания» - 49 %

-ООО «ТМ Байкал» - 25 %

-ЗАО «Мадера» - 17 %

Таблица 8. Поставка лесосырья

№	Поставщик	отчет за 2009 год	отчет за 2010 год	Отклонение
		Баланс	Щепа	Баланс	Щепа	Баланс	Щепа
		т.м3	%	т.м3	%	т.м3	%	т.м3	%	т.м3	т.м3
1	Республика Бурятия	172	43	20	28	186	49	18	49	14	-2
	в т.ч. заготовка подрядными организациями собственного лесосечного фонда	131	33			97	25			-34	0
2	Читинская область	96	24			96	25			0	1
3	Иркутская область	5	0	52	72	4	1	19	51	-1	-33
	ИТОГО	404	100	72	100	383	100	37	100	-21	-34

Поставка лесосырья по породному составу

В 2010 году по сравнению с 2009 годом значительного изменения в породном составе поставляемой древесины не произошло.

Таблица 9. Поставка лесосырья по породному составу

№	Порода баланса	Отчет 2009 года	Отчет 2010 года
		т.м3	Уд. вес, %	т.м3	Уд. вес, %
1.	Сосна	375	78,8	333	79,3
2.	Лиственница	28	5,9	29	6,9
3.	Осина, береза	73	15,3	58	13,8
ИТОГО:	476	100	420	100

Таблица 10. Поставка макулатуры.

№ п/п	Поставщик	Отчет 2009 года	Отчет 2010 года	Отклонения
		тонн	Уд.вес, %	тонн	Уд.вес, %	тонн	%
1.	Картонная	137,19	71,58	93,72	39,9	-43,47	-31,68
2.	Газетная	54,46	28,42	141,18	60,1	86,72	61,42
	ИТОГО:	191,65	100,0	234,9	100,0	43,25	22,57

Поставка макулатуры

В 2010 году поставка макулатуры на ОАО «Селенгинский ЦКК» составила 234,9 тн, что на 22,57 % больше, чем в 2009 году. Это обусловлено увеличением потребности производства в газетной макулатуре.

Основные поставщики картонной макулатуры:

ИП «Гордеева» (Улан-Удэ) 39,9 % от общей поставк Основные поставщики газетной макулатуры:

ОАО «Читинская типография» (Чита) 60,1% от общей поставки

1.7 Охрана окружающей среды

В связи с выходом Федеральных законов «Об охране окружающей среды», «Об охране озера Байкал» весьма актуальными являются вопросы охраны и сохранения экологической системы озера Байкал и Байкальской природной территории.

Основным видом деятельности ОАО «Селенгинский ЦКК» является производство сульфатной небеленой целлюлозы, сырьем для которой служит балансовая древесина, также используется привозная щепа.

Кроме производства небеленой целлюлозы и тарного картона предусмотрена переработка продуктов сульфатной варки с выпуском из них скипидара, талового масла, жирных кислот и др.

В соответствии с принятием решения о создании на предприятии экологически чистого производства, комбинатом осуществлен проект реконструкции системы водопользования и очистки сточных вод в реку Селенгу с 3 августа 1990 года. Кроме того, был выполнен ряд мероприятий по снижению промышленных выбросов в атмосферу и утилизации отходов.

Потребление воды из реки Селенга (подрусловый, инфильтрационный водозабор) в 2010 году составил:

Всего - 3283,1 тыс.м³, в т.ч. на производственные нужды - 2710,01 тыс. м³.

Лимит, утвержденный Управлением водных ресурсов оз. Байкал (Байкалводресурсы) на 2010 год:

потребление воды всего - 4471,5 тыс. м³/год.

в том числе производственные нужды - 3366,9 тыс. м³/год.

Предприятию на 2010 г. Росприроднадзором РФ по РБ было выдано разрешение на выброс загрязняющих веществ в объеме 6069,208 т.

Фактически годовой выброс загрязняющих веществ (отчет 2 ТП - воздух за 2010г.) составил 2621,49 т. Количество источников выбросов составляет 69, для снижения выбросов установлено 15 газо-пылеулавливающих установок. На каждую установку разработаны паспорта и зарегистрированы в Ростехнадзоре по Республике Бурятия.

На 2010 год предприятию выдано разрешение на размещение отходов в объеме 69587,12 т.

Фактически (по отчету 2ТП - отходы) за 2010 год размещено 56683,484 тн. отходов.

Природоохранные мероприятия, согласованные в Росприроднадзоре РБ, выполнены в полном объеме.

Природоохранные объекты занимают 24% состава основных производственных фондов предприятия. Текущие затраты на содержание природоохранных объектов в 2010 году (отчет 4 ОС) составили 968394,5 тыс. руб.

За 2010 год предприятием произведены следующие отчисления за пользование природными ресурсами:

плата за загрязнение окружающей природной среды 2279454 руб.

1.8 Характеристика кадрового состава предприятия и его движение

Таблица 11. Динамика численности персонала

Наименование	Факт 2009г	Факт 2010г	Отклонение
			Абс.	Относ.%
1	2	3	4	5
Среднесписочная численность персонала- всего а) промышленно-производственный персонал -рабочие -руководители, специалисты и служащие б) непромышленный персонал	2252 2226 1750 476 26	2127 2099 1699 399 28	-125 -127 -51 -77 2	-5,5 -5,7 -2,9 -16,2 7,7

Среднесписочная численность 2010 года уменьшилась по сравнению с 2009 годом на 125 чел или на 5,5% и составила 2127 чел. Численность промышленно - производственного персонала уменьшилась на 5,7%, произошло за счет оптимизации численности и увольнения работников по собственному желанию.

Таблица 12. Динамика роста среднемесячной зарплаты, руб.

Наименование	2009г	2010г	отклонение	%
Всего по комбинату	12034	13339	1305	10,8
В т.ч. основных рабочих	10878	11569	691	6,4
В т.ч. вспомогательных рабочих	10183	11466	1283	12,6
РСС	17426	21279	3853	22,1

Фонд оплаты труда в сравнении с 2009 годом увеличился на 5,4% и составил 340401 тыс. руб. против прошлого года 322936тыс.руб. При этом годовая среднесписочная численность снизилась на 10,8%. Выпуск товарной продукции на 1 работника в целом по комбинату увеличился на 28,1%. Среднемесячная заработная плата по сравнению с прошлым годом увеличилась на 5,8 %.

1.9 Анализ использования трудовых ресурсов

Таблица 13. Анализ использования трудовых ресурсов

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Факт 2009г	Факт 2010г	Отклонение
					Абс.	%
1	Объем продукции в действующих ценах	т.р.	1577666	1906783	329117	20,9
2	Численность промышленного персонала	чел.	2226	2099	-127	-5,7
3	Затраты на оплату труда промышленного персонала	т.р.	319894	336919	17025	5,3
4	Выработка товарной продукции на одного промышленного работника	т.р.	708,7	908,4	199,7	28,1
5	Объем продукции на один рубль оплаты труда	руб.	4,9	5,7	0,8	16,3

Из таблицы видно, что при увеличении объемов продукции на 20,9% среднесписочная численность промышленного персонала снижена на 5,7%.

Выработка товарной продукции на одного промышленного работника уменьшилась на 28,1%. Фонд оплаты труда промышленного персонала увеличился на 5,3%.

2. Существенные аспекты Учетной политики и представленной в отчетности информации

Финансовая (бухгалтерская) отчетность организации подготовлена на основе действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 №129-ФЗ и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.98 №34н, иных нормативных актов, входящих в систему регулирования бухгалтерского учета и отчетности организаций в Российской Федерации, а так же утвержденной руководителем организации Учетной политики.

Действовавшая в отчетном периоде редакция Учетной политики утверждена приказом руководителя организации от _31.12.2009г. № 1033.

При подготовке настоящей финансовой (бухгалтерской) отчетности руководство организации предполагает, что организация будет осуществлять свою финансово-хозяйственную деятельность в течение 12 месяцев года, следующего за отчетным, и не имеет намерения или потребности в ликвидации, прекращении финансово-хозяйственной деятельности в дальнейшем или обращении за защитой от кредиторов. Активы и обязательства учитываются на том основании, что организация сможет выполнить свои обязательства и реализовать свои активы в ходе обычной деятельности.

2.1 Оценка активов, предусмотренная учетной политикой

Первоначальная оценка:

Имущество, обязательства и иные факты хозяйственной деятельности для отражения в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности подлежат оценке в денежном выражении.

Стоимость активов, приобретенных за плату, определяется как сумма фактических расходов на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).

Оценка объекта, стоимость которого при приобретении выражена в иностранной валюте, производится в рублях путем пересчета суммы в иностранной валюте по курсу Центрального банка Российской Федерации, действующему на дату принятия объекта к бухгалтерскому учету (для основных средств и нематериальных активов - на дату принятия объекта к бухгалтерскому учету в качестве вложений во внеоборотные активы).

Фактическая себестоимость материально-производственных запасов и основных средств при их изготовлении организацией определяется исходя из фактических затрат, связанных с производством данных запасов и основных средств.

Первоначальной стоимостью активов, отличных от денежных средств, внесенных в счет вклада в уставный капитал организации, признается их денежная оценка, согласованная учредителями (участниками) организации.

Первоначальной стоимостью активов, отличных от денежных средств, полученных организацией по договору дарения (безвозмездно), признается их текущая рыночная стоимость на дату принятия к бухгалтерскому учету (для основных средств и нематериальных активов - на дату принятия к учету в качестве вложений во внеоборотные активы). Формирование текущей рыночной стоимости производится на основе цены, действующей на дату оприходования имущества, полученного безвозмездно, на данный или аналогичный вид имущества.

Первоначальной стоимостью активов, полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, признается стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче организацией. Стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче организацией, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно организация определяет стоимость аналогичных ценностей. При невозможности установить стоимость ценностей, переданных или подлежащих передаче организацией, стоимость активов определяется исходя из стоимости, по которой в сравнимых обстоятельствах приобретаются аналогичные объекты.

Активы, выявленные при проведении инвентаризации, принимаются к бухгалтерскому учету по текущей рыночной стоимости.

Последующая оценка:

Переоценка основных средств Учетной политикой организации не предусмотрена;

При снижении стоимости материально-производственных запасов и обесценении финансовых вложений организация учетной политикой организации не предусмотрено;

2.2 Активы и обязательства в иностранной валюте

При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранной валюте, применялся курс соответствующей валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на дату совершения операции.

Активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте, отражены в отчетности в суммах, исчисленных на основе официального курса, составившего: (руб.)

№ п/п	Валюта	31 декабря отчетного года	31 декабря предыдущего года
1	Доллар США	30,4769	30,2442
2	ЕВРО	40,3331	43,3883

Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, стоимость которых выражена в иностранной валюте, а также при пересчете их по состоянию на отчетную дату, учтены:

Доходы - 121 467 тыс.руб.

Расходы - 122 929 тыс.руб.

По состоянию на отчетную дату на балансе общества учтены следующие обязательства, выраженные в иностранной валюте: (тыс. вал. ед.)

№ п/п	Валюта	Вид активов/обязательств	Сумма
			на 31 декабря отчетного года	на 31 декабря предыдущего года
1	Доллар США	Дебиторская задолженность	210,660	210,533
		Денежные средства	17,631	0,008
		Финансовые вложения	0	0
		Кредиторская задолженность	30,722	26,684
		Полученные займы и кредиты	349,603	7399,037
		Прочие обязательства	2,958	5,026
2	Евро	Дебиторская задолженность	0	0
		Денежные средства	0	0
		Финансовые вложения	0	0
		Кредиторская задолженность	0,408	3,421
		Полученные займы и кредиты	0	0
		Прочие обязательства	0	0
3	Йена	Дебиторская задолженность	0	0
		Денежные средства	0	0
		Финансовые вложения	0	0
		Кредиторская задолженность	0	0
		Полученные займы и кредиты	0	0
		Прочие обязательства	0	448436,402

2.3 Основные средства

К основным средствам в бухгалтерском балансе отнесены активы, соответствующие требованиям Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденного приказом Минфина России от 30.03.2001 №26н, первоначальная стоимость которых превышает 20 тыс.руб.

В бухгалтерском балансе основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за время их эксплуатации.

Стоимость всех объектов погашается линейным способом.

В момент ввода в эксплуатацию объект основных средств, включается в амортизационную группу, определяемую в соответствии с Классификатором основных средств. Срок полезного использования объекта основных средств определяется при принятии объекта к бухгалтерскому учету по нижнему пределу амортизационной группы.

Принятые организацией сроки полезного использования объектов основных средств (по основным группам):

Наименование группы	Срок полезного использования
1	2
Здания	От 5__ до 100__ лет
Сооружения	От_10_ до 59__ лет
Персональные компьютеры и оргтехника	От 2__ до _8_ лет
Легковой автотранспорт	От 3__ до 9__ лет

Общее количество основных средств на конец отчетного периода составляет 2244 единиц.

Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные ПБУ 6/01 и стоимостью не более 20000 рублей за единицу, отражаются в бухгалтерском учете в составе материально-производственных запасов. Стоимость данных объектов списывается на соответствующие счета расходов в момент передачи объекта в эксплуатацию. В целях обеспечения сохранности этих объектов при эксплуатации контроль за их движением организуется за балансом. По данным учета, подтвержденным результатами инвентаризации, на конец отчетного периода общее количество таких предметов, находящихся в эксплуатации составляет 18509 единиц.

2.4 Незавершенное строительство

В составе незавершенного строительства на конец отчетного периода отражены:

Наименование объекта, в который осуществлено вложение	Фактические расходы, тыс.руб.	Планируемая дата ввода в эксплуатацию
1	2	3
Золошламоотстойник ТЭС	7108	Декабрь 2012г.
СРК 32ОУ ст.№2 модернизация	27890	2012 год
Лесотранспортер ЛТ-86Б на 4 места сборки	1340	Февраль 2011г.
Прочее незавершенное строительство	208	Декабрь 2011г.
Итого по строке 130 баланса	36546

Финансовые вложения

Дочерние и зависимые компании:

№ п/п	Наименование	Доля участия
1	ООО Кузбасс-Тара	100%
2	ООО Селенгинский Леспромхоз	100%
3	ООО Курбинский Леспромхоз	100%

Создание резерва под обесценение финансовых вложений учетной политикой не предусмотрено.

Все принадлежащие организации финансовые вложения не имеют обременений, в залог не передавались.

Финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, отражаются в бухгалтерской отчетности на конец отчетного года по текущей рыночной стоимости путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату.

№ п/п	Наименование долгосрочных финансовых вложений	Сумма на 31.12.2010г. в рублях
	Паи и акции
1	ООО Кузбасс-Тара (взнос в Уставной капитал)	77 541 500
2	ООО Селенгинский Леспромхоз (взнос в Уставный капитал)	12 000 000
3	ООО Курбинский Леспромхоз (взнос в Уставный капитал)	10 000
4	Агропромбанк (сертификат)	52 000
5	Главное управление Россбербанка (акции)	416 200
	Итого	90 019 700
	Долговые ценные бумаги
6	Кондровская бумажная компания ООО (вексель)	6 750 578
	Итого долгосрочных финансовых вложений	96 770 278
1	Кондровская бумажная компания ООО (вексель)	21 378 135
2	ЛПК Континенталь Менеджмент ООО (займ)	26 500 000
	Итого краткосрочных финансовых вложений	47 878 135

Нематериальные активы

Принятие к бухгалтерскому учету активов в качестве нематериальных возможно при единовременном выполнении следующих условий:

- отсутствие материально-вещественной (физической) структуры;

- возможность идентификации (выделения, отделения) организацией от другого имущества;

- использование в производстве продукции, при выполнении или оказании услуг либо для управленческих нужд организации;

- использование в течение длительного времени, т.е. срока полезного использования, продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;

- организацией не предполагается последующая перепродажа данного имущества;

- способность приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем;

- наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого актива и исключительного права у организации на результаты интеллектуальной деятельности.

Стоимость нематериальных активов погашается посредством амортизации линейным способом.

Определение срока полезного использования нематериальных активов производится исходя из:

- срока действия патента, свидетельства и других ограничений сроков использования объектов интеллектуальной собственности согласно законодательству Российской Федерации;

- ожидаемого срока использования этого объекта, в течение которого организация может получать экономические выгоды (доход).

- по нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизационных отчислений устанавливаются в расчете на двадцать лет.

Принятые организацией сроки полезного использования объектов нематериальных активов:

Наименование группы	Срок полезного использования
1	2
Видеоролик «Древесно-подготовительный Цех»	5 лет
Видеоролик «Принцип работы ЛСПКП в ЦПТ»	5 лет

2.5 Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы в бухгалтерской отчетности оценены в сумме фактических затрат по их приобретению с учетом транспортно-заготовительных расходов (отклонения в стоимости материалов и товаров учитываются обособленно, но суммируются со стоимостью запасов при подготовке отчетности).

Списание стоимости специальной одежды, срок эксплуатации которой согласно нормам выдачи не превышает 12 месяцев, в дебет соответствующих счетов учета затрат производится единовременно в момент ее передачи (отпуска) сотрудникам организации. Стоимость остальной специальной одежды и специальной оснастки погашается линейным способом исходя из сроков полезного использования.

Возвратные отходы оцениваются:

по цене возможной реализации, если возвратные отходы предназначены для реализации на сторону;

Оценка материально-производственных запасов при их выбытии производится по средней себестоимости.

При поступлении товаров для реализации в розничной сети или для организации общественного питания товары учитываются по продажным ценам. Разница между покупной стоимостью и стоимостью по продажным ценам отражается обособленно на счете 42 «Торговая наценка».

Способы оценки материально-производственных запасов в отчетном и предшествующем периоде не изменялись.

2.6 Незавершенное производство и готовая продукция

Остаток незавершенного производства определяется на каждом переделе.

Оценка незавершенного производства производится по фактической цеховой себестоимости в следующем порядке:

Определяется количество сырья, материалов, полуфабрикатов, находящиеся в незавершенном производстве номенклатурной группы, оценка которых производится по фактической стоимости исходного продукта, с учетом остатков;

Готовая продукция оценивается по фактической цеховой себестоимости.

2.7 Расходы будущих периодов

Расходы организации, понесенные в отчетном периоде, но относящиеся к последующим отчетным периодам отражены на счете 97 «Расходы будущих периодов и подлежат включению в затраты в течение периода, к которому они относятся.

Наименование группы РБП	Учтенная стоимость, подлежащая погашению (после отчетной даты)
	в течение 12 месяцев	более чем через 12 месяцев
1	2	3
Расходы на оплату труда будущих периодов	998	х
Расходы на страхование	961	78
Расходы по сезонным производствам и расходы на освоение новых производств	0	0
Расходы на лицензирование деятельности и сертификацию продукции	117	1
Неисключительные права на интеллектуальную собственность	0	0
Пользование лесным фондом	4665	0
Прочие расходы будущих периодов	24778	24054
Итого	31519	24133

2.8 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Остаток не предъявленного к налоговому вычету налога на добавленную стоимость по счетам-фактурам поставщиков составляет:

№ п/п	Операция	Сумма, тыс.руб.
		на 31 декабря отчетного года	на 31 декабря предыдущего года
1	По капитальным вложениям	0	0
2	По экспорту	1080	1087
3	Прочие операции	1607	1763
4	Итого	2687	2850

На 31 декабря отчетного года числиться НДС - неподтвержденный экспорт в сумме 1133 т.руб. по АО Илийскому картонно-бумажному комбинату.

2.9 Дебиторская задолженность

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между организацией и покупателями (заказчиками) с учетом всех предоставленных организацией скидок (накидок) и НДС.

Дебиторская задолженность составляет 369383 тыс.руб.,

В т.ч. задолженность покупателей 317616 тыс.руб.

Нереальная ко взысканию задолженность списана в отчетном периоде в сумме 89 034 тыс.руб. (за предыдущий период 4838 тыс.руб.).

Списание долга в убыток вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием задолженности. Эта задолженность отражается за балансом в течение пяти лет с момента списания, для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника.

Организация не создает резерв по сомнительным долгам по расчетам с другими организациями и гражданами за продукцию, товары, работы и услуги.

2.10 Денежные средства

Остаток денежных средств, представленный в бухгалтерском балансе, состоит из следующих показателей:

Показатель	На начало отчетного периода в руб.	На конец отчетного периода в руб.	На конец отчетного периода в валюте
1	2	3	4
Расчетные счета	10 204 514	30 132 112	0
Валютные счета	252	537 346	17 631,27
Касса	44 642	56 714	0
Итого	10 249 408	30 726 172	17 631,27

Стоимость денежных документов на конец отчетного периода составляет 0 тыс.руб. (на начало отчетного периода 0 тыс.руб.).

В соответствии с Указаниями о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности организации, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22.07.2003 г. № 67н, данные о наличии и движении денежных средств в иностранной валюте при составлении Отчета о движении денежных средств пересчитаны по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату составления бухгалтерской отчетности.

2.11 Прочие активы

Структура прочих активов:

Наименование актива (группы)	Сумма, тыс.руб.
	Прочие оборотные активы	Прочие внеоборотные активы
1	2	3
Недостачи и потери от порчи ценностей	16	х
Отложенные налоговые активы	0	8520
Итого	16	8520

2.12 Капитал

Уставный капитал в соответствии с учредительными документами составляет 480880 тыс.руб.

Номинальная стоимость акций (долей), находящихся в собственности акционеров, составляет _480880 тыс.руб.

На дату сдачи отчетности решения об изменении величины уставного капитала не принималось.

Расчет чистых активов организации производится в соответствии с требованиями приказа МФ РФ и ФКЦБ РФ от 29 января 2003 года № 10н, 03-6/пз «Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ»

Наименование показателя	Код строки	На начало года, тыс. руб.	На конец года, тыс. руб.
А	Б	1	2
АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	0	112
основные средства	120+135	629884	653285
Незавершенное строительство	130	41462	36546
Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения	140+250	127350	144649
Прочие внеоборотные активы	145+150	32007	8520
Запасы	210	230761	284031
НДС	220	2850	2687
Дебиторская задолженность	230+240	410485	369383
Денежные средства	260	10249	30726
Прочие оборотные активы	270	20	16
ИТОГО АКТИВЫ	1485068	1529955
ПАССИВЫ
Долгосрочные обязательства по займам и кредитам	510	223778	214058
Прочие долгосрочные обязательства	515+520	12669	10747
Краткосрочные обязательства по займам и кредитам	610	71974	40784
Кредиторская задолженность	620	578213	605129
ИТОГО ПАССИВЫ	886634	870718
СТОИМОСТЬ ЧИСТЫХ АКТИВОВ	598434	659237

В соответствии с Уставом резервный капитал формируется в размере 5% от уставного капитала. Резервный капитал создается и признается в бухгалтерском учете и отчетности после утверждения годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности собранием участников. Величина резервного капитала была сформирована 2002г.

Годовым Общим собранием акционеров ОАО «Селенгинский ЦКК» было принято решение «Направить резервный фонд на погашение убытка за 2009 год в сумме 22 413 000 рублей», что подтверждается Протоколом годового Общего собрания акционеров б/н от 29.06.2010г. В связи с этим в Форме-1 «Бухгалтерский баланс» внесены изменения на начало отчетного периода по строке 430 «Резервный капитал» и по строке 470 «Нераспределенная прибыль (убыток).

Капитал и резервы

ПАССИВ	код	На 31.12.2009 года	На 01.01.2010 года
Уставный капитал	410	480 880	480 880
Резервный капитал	430	27 253	4 840
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	86 732	109 145
Итого по разделу Ш	490	594 865	594 865

2.13 Кредиты и займы полученные

Задолженность организации по полученным займам и кредитам в бухгалтерском учете подразделяется на краткосрочную и долгосрочную.

Долгосрочная задолженность переводится в краткосрочную задолженность в случае, когда по условиям договора до возврата основной суммы долга остается 365 дней.

Задолженность по начисленным, но не выплаченным процентам на конец отчетного периода составляет 1 357 тыс.руб. и отражена в составе краткосрочных обязательств по займам и кредитам.

Обязательства по кредитам и займам в отчетности организации представлены:

Вид обязательств	Контрагент	Сумма, тыс.руб.	Срок погашения
1	2	3	4
Долгосрочные обязательства
Кредиты банков	ВТБ г.У-Удэ Коммерцбанк	87 499 126 559	До 26.11.2014 До 28.05.2014
Итого		214 058
Краткосрочные обязательства
Кредиты банков	Райффайзенбанк Промсвязьбанк Росбанк Коммерцбанк	18 331 4 888 5680 10 528	До 07.11.2011 До 25.04.2011 До 14.04.2011 До 31.12.2011
Проценты	Райффайзенбанк Коммерцбанк Внешторгбанк Росбанк	104 90 1 115 48
Итого		40 784

2.14 Кредиторская задолженность

Суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым срок исковой давности истек, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации, и относятся на финансовые результаты. Списанная в отчетном периоде задолженность составила 924 тыс.руб. (за предыдущий период 781 тыс.руб.).

По строке «Задолженность перед персоналом организации» представлена задолженность перед работниками организации по заработной плате - 16 168 тыс.руб.

В составе прочей кредиторской задолженности отражаются:

-Авансы полученные в счет будущей поставки товаров, оказания услуг 52 485 тыс.руб.; --Расчеты по исполнительным листам 526 тыс.руб.;

-Расчеты с прочими кредиторами 295 314 тыс.руб.

2.15 Резервы предстоящих расходов

Организация не создает резервы на: предстоящую оплату отпусков работникам; выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет; выплату вознаграждений по итогам работы за год; ремонт основных средств; по сомнительным долгам.

2.16 Доходы будущих периодов. Прочие обязательства

Структура:

Наименование актива (группы)	Сумма, тыс.руб.
	Прочие краткосрочные обязательства	Прочие долгосрочные обязательства
1	2	3
Доходы будущих периодов
Целевое бюджетное финансирование (фактически использованное на приобретение активов)	0	3074

2.17 Ценности, учитываемые на забалансовых счетах

Объекты, используемые на правах аренды:

Объект (группа)	На конец отчетного периода, тыс.руб.	Срок аренды
1	2	3
Нежилое помещение г.Иркутск ,ул.Советская,45/1	582
Лесоукладчик ЛТ-72Б	93	31.12.10г.
Прочие	57	31.12.10г
Итого	732

Обеспечения обязательств и платежей выданные:

Контрагенты; Договоры	Заемщик	На 31.12.2010	Срок действия
АКБ Союз г.Иркутск		105 972 429,00
договор поручительства №21 от 17.10.08г.	ОАО "Байкальский ЦБК"	63 000 000,00	18.09.2009
договор поручительства №22 от 17.10.08г.	ОАО "Байкальский ЦБК"	42 972 429,00	27.02.2009
ООО «Альдива»		681 709 378,92
договор залога 154/73 от 04.06.08	ОАО "Селенгинский ЦКК"	69 925 000,00	2014
договор о залоге 178/74 от 17.09.08	ОАО "Селенгинский ЦКК"	96 958 815,00	2014
договор о залоге № 180/75 от 30.09.06	ОАО "Селенгинский ЦКК"	16 349 000,00	2014
договор о залоге №122/66 от 31.01.08	ОАО "Селенгинский ЦКК"	44 420 000,00	2014
договор о залоге №132/69 от 18.03.08г	ОАО "Селенгинский ЦКК"	75 057 000,00	2014
договор о залоге №145/71 от 23.04.08	ОАО "Селенгинский ЦКК"	62 147 000,00	2014
договор уступки прав требования от 07.12.2009 №2	ООО "Енисейский ЦБК	316 852 563,92	2014
Внештогбанк г.Улан-Удэ		142 300 000,00
договор о залоге ДоЗ-756202/2007/00067 от 27.11.07	ОАО "Селенгинский ЦКК"	142 300 000,00	26.11.2014
Коммерцбанк (Евразия) ЗАО		922 070 942,39
договор поручительства от 19.03.08г	ООО "Лесозавод 2"	137 144 605,39	25.05.2014
Договор залога б/н от 28.05.2010	ОАО "Селенгинский ЦКК"	451 158 600,00	28.05.2014
Договор ипотеки б/н от 28.05.2010	ОАО "Селенгинский ЦКК"	333 767 737,00	28.05.2014
Промсвязьбанк ОАО		36 276 000,00
договор залога 23 от 17.02.09	ОАО "Селенгинский ЦКК"	36 276 000,00	25.04.2011
Райффайзенбанк		61 200 000,00
договор залога №412/08/08-02 от 11.08.07г	ОАО "Селенгинский ЦКК"	61 200 000,00	07.11.2011
РОСБАНК АКБ ОАО филиал Улан-Удэ		87 000 000,00
договор о залоге ULD ZL/01/09 от 13.01.09	ОАО "Селенгинский ЦКК"	56 100 000,00	14.04.2011
договор о залоге№ ULD ZL/28/08 от 10.10.08	ОАО "Селенгинский ЦКК"	30 900 000,00	14.04.2011
АКБ Союз г.Москва		4 000 000,00
Договор 048/2010-РБГ-П от 15.10.2010	ООО "Енисейский ЦБК»	4 000 000,00	14.01.2011
Итого		2 040 528 750,31

По состоянию на 31.12.2010г. учитываются договора поручительства, срок действия которых истек в 2009г. вследствие того, что Заемщик не исполнил свои обязательства по кредитным договорам. В случае неисполнения Должником своих обязательств кредитного договора Общество по договору поручительства в течение двух банковских дней с даты получения письменного требования Банка должно исполнить Обеспечиваемое обязательство в порядке и на условиях, предусмотренных Кредитным договором.