Информационная составляющая мониторинга финансового состояния предприятия

-

14

-

10870

-

5980

-

16850

15

-

-

1129790

1129770

20

-

16

76576

-

148775

153576

71775

-

19

161445

-

1151912

1151912

161445

-

20

1973509

-

2452173

3509172

916510

-

23

-

-

558000

558000

-

-

25

-

-

1251458

1251458

-

-

26

-

-

485660

485660

-

-

28

-

-

2972

2972

-

-

40

-

-

4200000

4200000

-

-

43

3174000

-

4200000

6424000

950000

-

44

-

-

304000

304000

-

-

50

9800

-

2285500

2287210

8090

-

51

269844

-

10188184

10352996

105032

-

52

1753940

-

811100

54810

2510230

-

57

57760

-

55230

55230

57760

-

58

1980000

-

-

-

1980000

-

59

-

336000

-

-

-

336000

60

-

858355

7294996

7294996

-

858355

62

1245813

-

8948815

10042677

151951

-

66

-

579600

19000

256240

-

816840

67

-

8129500

150762

135762

-

8114500

68

-

618300

1728349

1717559

-

607510

69

-

208610

235170

326322

-

299762

70

-

579473

826287

1235160

-

988346

71

4300

-

23000

27300

-

-

73

54544

-

902971

904371

53144

-

75

-

-

600000

800000

-

200000

76

17846

581100

665671

698421

-

596004

77

-

13800

3500

480

-

10780

80

-

5900000

-

-

-

5900000

81

1113000

-

900000

900000

1113000

-

82

-

2385000

-

-

-

2385000

83

-

2650600

71210

-

-

2579390

84

-

1980000

800000

-

-

1180000

90

-

-

8804018

8804018

-

-

91

-

-

904517

904517

-

-

96

-

101256

170570

157900

-

88586

97

193890

-

-

-

193890

-

98

-

106370

-

-

-

106370

99

-

-

218405

1070085

-

851680

Итого:

35853784

35853784

78701891

78701891

36853239

36853239

Бухгалтерский баланс на «01» апреля 2010 года

Актив	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	446250,00	383110,00
Основные средства	6553109,00	15724889
Незавершенное строительство	4560397,00	17180
Доходные вложения в материальные ценности	470301,00	907270
Долгосрочные финансовые вложения	1644000,00	1644000,00
Отложенные налоговые активы	25600	29052
Прочие внеоборотные активы	-	-
Итого по разделу I:	13699657	18705501
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	6304015	2716970
В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	962616,00	656570
животные на выращивании и откорме	-	-
затраты в незавершенном производстве	1973509,00	916510,00
готовая продукция и товары для перепродажи	3174000,00	950000
товары отгруженные	-	-
расходы будущих периодов	193890,00	193890,00
прочие запасы и затраты	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	161445,00	161445,00
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	1304657,00	205095
в том числе покупатели и заказчики	1245813,00	151951
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	-	-
в том числе покупатели и заказчики	-	-
Краткосрочные финансовые вложения	-	-
Денежные средства	2091344,00	2681112
Прочие оборотные активы	-	-
Итого по разделу II:	9861461	5764622
БАЛАНС	23561118	24470123
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	5900000,00	5900000,00
Собственные акции, выкупленные у акционеров	(1113000,00)	(1113000,00)
Добавочный капитал	2650600,00	2579390
Резервный капитал	2385000,00	2385000,00
в том числе: - резервы, образованные в соответствии с законодательством - резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	- -	- -
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1980000,00	1180000
Итого по разделу III.	11802600,00	10931390
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	8129500,00	8114500,00
Отложенные налоговые обязательства	13800	10780
Прочие долгосрочные обязательства	-	-
Итого по разделу IV	8143300	8125280
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	579600,00	816840
Кредиторская задолженность	2827922,00	3349977
в том числе: Поставщики и подрядчики	858355,00	858355,00
Задолженность перед персоналом организации	579473,00	988346
Задолженность перед государственными организациями	-	-
Внебюджетными фондами	208610,00	299762
Задолженность по налогам и сборам	618300,00	607510
Прочие кредиторы	563254,00	596004
Задолженность перед участникам по выплате доходов	-	200000
Доходы будущих периодов	106370,00	106370,00
Резервы предстоящих расходов	101256,00	88586,00
Прочие краткосрочные обязательства	-	-
Итого по разделу V	3615218	4561773
БАЛАНС	23561118	23618443

Заключение

Определение реального финансового состояния предприятия требуется во многих случаях, к главнейшим из которых относятся: приватизация, реорганизация юридических лиц; вложение капитала; листинг фирм; венчурное финансирование; доверительное управление собственностью и др.

Финансовое состояние предприятия определяется состоянием его активов, обязательств и капитала, т.е. динамикой изменения собственности, выраженной в рыночной и справедливой стоимости.

В настоящее время для целей мониторинга финансового состояния используется система коэффициентов, которая строится в основном на балансовых зависимостях, исчисляемых в балансовых (исторических) ценах, которые далеки от реальности при годовой инфляции в 10% и получаемые со значительным опозданием.

Макет мониторингового производного балансового отчета позволяет в автоматическом режиме учесть и определить влияние различных мониторинговых факторов на изменение показателей собственности предприятия.

Список использованных источников

1. Журнал «Экономический вестник Ростовского государственного университета». Русина Е.Ю. Учётно-аналитическое обеспечение мониторинга финансового положения предприятия. // часть 3, 2007г., том 5, №3- стр. 264

2. Журнал "Финансовый Директор №1-2004 г.

3. Русина Е.Ю. Мониторинг финансового состояния предприятия.- Ростов-на-Дону, РГСУ, Академцентр, 2007.-158с.

4. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие / Под ред. Ефимовой О.В., Мельник М.В. - М.: Омега-Л, 2004. - 408 с.

5. Сигел, Дж. Словарь бухгалтерских терминов / Дж. Сигел, Дж. Шим; пер. с англ. - М.: ИНФРА, 2001. - 408 с.

6. Словарь иностранных слов и выражений / авт. и сост. Е.С. Зенович. - М.: Изд-во ACT, Олимп, 2002. - 784 с.

7. Шеремет, А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности / А.Д. Шеремет. - М . : ИНФРА-М, 2006. - 415 с.

8. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2006.717 с

9. Заббарова О.А. Составление бухгалтерской (финансовой) отчетности организации : учебное пособие. М.: КНОРУС, 2005.

10. Новодворский В Д., Пономарева Л.В. Бухгалтерская отчетность организации. М.: Бухгалтерский учет, 2005.

11. Грей С.Дж., Нидлз Б.Е. Финансовый учет: глобальный подход/ учеб.-метод.пособие. М.: Вольтерс Клувер, 2006г.

12. Давыдова Л.В., Соколова Н.Н. Финансовая стратегия и подходы к определению потенциала предприятия// Финансы и кредит. №36. 2005г.

13. План счетов бух.учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению.- 3-е изд., перераб. и доп.-М.: Юрайт-Издат, 2009.-176с.

14. Чернов В.Г., Илларионов А.В. Методика оценки кредитоспособности предприятия сферы малого бизнеса, основанная на нечеткомножественной математической модели // Финансы и кредит, 2006, №20. - С. 72 - 78.

15. Гиляровская л.т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. СПб.: Питер, 2003.

Приложение

Инструментарий финансовой диагностики

Система показателей мониторинга

Размещено на Allbest.ru