Учетная политика ОАО "Кредо"
Журнал регистрации хозяйственных операций ОАО "Кредо". Синтетические и аналитические счета. Заполнение статей по счетам: "Основные средства", "Вложения во внеоборотные активы", "Общехозяйственные расходы", "Расчёты с поставщиками и подрядчиками".
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 16.05.2013 |
| Размер файла | 31,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru
Содержание
Задание к курсовой работе
Исходные данные
1. Журнал регистрации хозяйственных операций за II квартал 200Хг. по ОАО «Кредо»
2. Синтетические и аналитические счета
3. Оборотная ведомость по синтетическим счетам
Задание к курсовой работе:
1. Составить:
журнал регистрации хозяйственный операций за II квартал 200Хг. по
ОАО «Кредо»;
открыть синтетические и аналитические счета, вывести остатки по счетам на 01.07;
оборотную ведомость по синтетическим счетам.
Исходные данные:
Остатки по аналитическим счетам на 01.04.
I. К счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»:
|
Предприятия |
Сумма |
|
|
«Энергосбыт» |
36120 |
|
|
«Нефтебаза» |
20570 |
|
|
Итого |
56690 |
II. Счёт 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами»:
|
Показатели |
Сумма |
|
|
Дебиторская задолженность: |
||
|
1.Фирма «Амега» |
2500 |
|
|
2.ТОО «Курс» |
940 |
|
|
Итого |
3440 |
Остатки по синтетическим счетам на 01.04
|
Счёт |
Сумма |
|
|
01 Основные средства |
191455 |
|
|
02 Амортизация основных средств |
7202 |
|
|
10 Материалы |
6696 |
|
|
19 Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям |
141 |
|
|
43 Готовая продукция |
2962 |
|
|
51 Расчётные счета |
143707 |
|
|
60 Расчёты с поставщиками и подрядчиками |
56690 |
|
|
62 Расчёты с покупателями и заказчиками |
232726 |
|
|
68 Расчёты по налогам и сборам |
41392 |
|
|
69 Расчёты по социальному страхованию и обеспечению |
24722 |
|
|
70 Расчёты с персоналом по оплате труда |
62592 |
|
|
76 Расчёты с разными дебиторами |
3440 |
|
|
76 Расчёты с разными кредиторами |
38787 |
|
|
80 Уставный капитал |
325846 |
|
|
83 Добавочный капитал |
11443 |
|
|
84 Нераспределённая прибыль |
13034 |
|
|
97 Расходы будущих периодов |
581 |
1. Журнал регистрации хозяйственных операций за II квартал 200Хг. по ОАО «Кредо»
|
№ опера-ции |
Содержание хозяйственной операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма |
||
|
дебет |
кредит |
||||
|
1 |
Счёт фактура №17. Поступило оборудование от ОАО «Стройдатель», не требующее монтажа: |
||||
|
а)покупная стоимость |
08 |
60 |
45330 |
||
|
б)НДС |
19 |
60 |
8159,4 |
||
|
2 |
Акцептован счёт №28 «Транспортного предприятия» за услуги по доставке оборудования: |
||||
|
а)стоимость услуги |
08 |
76 |
1240 |
||
|
б)НДС |
19 |
76 |
223,2 |
||
|
3 |
Выписка банка от 12.2005. Перечислено с расчётного счёта: |
||||
|
а)за оборудование ОАО «Стройдатель» |
60 |
51 |
53489,4 |
||
|
б)транспортному предприятию |
76 |
51 |
1463,2 |
||
|
4 |
Бухгалтерская справка. Передано приобретённое оборудование в эксплуатацию по первоначальной стоимости |
01 |
08 |
46570 |
|
|
5 |
Выписка банка от 25.05. На расчётный счёт поступили деньги от покупателей за отгруженную продукцию |
51 |
62 |
190280 |
|
|
6 |
Исчислена сумма НДС по оплаченной продукции |
90 |
68 |
29025,8 |
|
|
7 |
Акцептован счёт №22 от 10.04 фирмы «Феникс» за поступившее сырьё и материалы: |
||||
|
а)покупная стоимость |
10 |
60 |
29600 |
||
|
б)сумма НДС |
19 |
60 |
5328 |
||
|
8 |
Акцептован счёт №8 от 5.03 фирмы «Ронет» за поступивший инструмент |
||||
|
а)покупная стоимость |
10 |
60 |
8040 |
||
|
б)сумма НДС 18% |
19 |
60 |
1447,2 |
||
|
9 |
Выписка банка от 12.04. Оплачены счета поставщиков: |
||||
|
а)счёт №22 от 10.04 |
60 |
51 |
34928 |
||
|
б)задолженность «Энергосбыту» (см. остатки по аналитическим счетам) |
60 |
51 |
36120 |
||
|
10 |
Акцептован счёт №6 «Транспортного предприятия» за услуги по доставке сырья и основных материалов: |
||||
|
а)стоимость услуги |
10 ТЗР |
76 |
2840 |
||
|
б)НДС |
19 |
76 |
511,2 |
||
|
11 |
Расчётно-платёжная ведомость. Начислена заработная плата: |
||||
|
1.Основным производственным рабочим |
20 |
70 |
22120 |
||
|
2.Рабочим, обслуживающим оборудование |
25 |
70 |
5940 |
||
|
3.Административно-управленческому персоналу цехов |
25 |
70 |
7930 |
||
|
4.Административно-управленческому персоналу заводоуправления |
26 |
70 |
10340 |
||
|
5.Грузчикам за доставку материалов |
10 ТЗР |
70 |
980 |
||
|
6.Транспортному цеху |
23 |
70 |
2300 |
||
|
12 |
Бухгалтерская справка. Сделаны отчисления в фонды соц. страхования: |
||||
|
1.Основным производственным рабочим |
20 |
69 |
7520,8 |
||
|
2.Рабочим, обслуживающим оборудование |
25 |
69 |
2019,6 |
||
|
3.Административно-управленческому персоналу цехов |
25 |
69 |
2696,2 |
||
|
4.Административно-управленческому персоналу заводоуправления |
26 |
69 |
3515,6 |
||
|
5.Грузчикам за доставку материалов |
10 ТЗР |
69 |
333,2 |
||
|
6.Транспортному цеху |
23 |
69 |
782 |
||
|
13 |
Лимитная карта. Отпущены со склада материалы по учётным цехам: |
||||
|
а)в основное производство |
20 |
10 |
19350 |
||
|
б)для обслуживания оборудования |
25 |
10 |
1280 |
||
|
в)для нужд цеха №1 |
25 |
10 |
540 |
||
|
г)для транспортного цеха |
23 |
10 |
280 |
||
|
14 |
Акцептован счёт №28 «Энергосбыта» за потреблённую электроэнергию согласно справке главного энергетика: |
||||
|
а)в основное производство |
20 |
60 |
3850 |
||
|
б)для обслуживания оборудования |
25 |
60 |
1280 |
||
|
в)для нужд цеха №1 |
25 |
60 |
1350 |
||
|
г)для транспортного цеха |
23 |
60 |
2200 |
||
|
д)НДС |
19 |
60 |
1562,4 |
||
|
15 |
Извещение о браке |
||||
|
1.Изъята из производства окончательно забракованная продукция |
28 |
20 |
5800 |
||
|
2.Отпущены со склада материалы для исправления брака по учётным ценам |
28 |
10 |
5640 |
||
|
3.Начислена заработная плата рабочим за исправление брака |
28 |
70 |
2000 |
||
|
4.Сделаны отчисления от заработной платы по исправлению брака |
28 |
69 |
680 |
||
|
5.Оприходованны запасные части от окончательного брака |
10 |
28 |
540 |
||
|
6.Удержано с виновных лиц за брак из заработной платы |
70 |
28 |
2400 |
||
|
7.Выяалены и списаны окончательные потери от брака |
20 |
28 |
11180 |
||
|
16 |
Бухгалтерская справка. Списаны расходы будущих периодов на общехозяйственные расходы |
26 |
97 |
581 |
|
|
17 |
Приходный кассовый ордер №20 от 10.04. Получены по чеку с расчётного счёта в кассе деньги: |
||||
|
а)для выплаты заработной платы |
50 |
51 |
62592 |
||
|
б)на хозяйственные нужды |
50 |
51 |
2800 |
||
|
18 |
Расходный кассовый ордер №38 от 11.04. Выдано в подотчёт экспедитору С.А. Иванову на хозяйственные нужды |
71 |
50 |
400 |
|
|
19 |
Расходный кассовый ордер №39 от 11.04. Выдано на командировку инженеру В.Н. Петрову |
71 |
50 |
2000 |
|
|
20 |
Авансовый отчёт №15 от 15.04 экспедитора С.А. Иванова. Утверждён авансовый отчёт экспедитора С.А. Иванова |
26 |
71 |
350 |
|
|
21 |
Платёжная ведомость №3 от 11.04. Выдана из кассы заработная плата |
70 |
50 |
62592 |
|
|
22 |
Расчёт бухгалтерии. Начислена амортизация основных средств: |
||||
|
а)оборудования и машин |
25 |
02 |
3600 |
||
|
б)общепроизводственного назначения |
25 |
02 |
1200 |
||
|
в)общехозяйственного назначения |
26 |
02 |
680 |
||
|
г)транспортных средств |
23 |
02 |
1120 |
||
|
23 |
Бухгалтерская справка. Согласно путевым листам списана сумма ГСМ, израсходованных во II квартале |
23 |
10 |
3800 |
|
|
24 |
Ведомость распределения услуг транспортного цеха. Списаны услуги транспортного цеха |
20 |
23 |
10482 |
|
|
25 |
Бухгалтерская справка. Списаны общепроизводственные расходы |
20 |
25 |
27835,8 |
|
|
26 |
Бухгалтерская справка. Списаны общехозяйственные расходы |
20 |
26 |
15466,6 |
|
|
27 |
Выпущена из производства готовая продукция по фактической стоимости, с учётом незавершённого производства на конец месяца (8272) |
43 |
20 |
103733,2 |
|
|
28 |
Акт приемки-передачи основных средств. |
||||
|
1.Отгружено оборудование по договорной цене покупателям, в т.ч. НДС |
62 |
91 |
36220 |
||
|
2.Остаточная стоимость оборудования |
91 |
01 |
24060 |
||
|
3.Сумма амортизации |
02 |
01 |
940 |
||
|
4.Исчисленна сумма НДС по отгруженному оборудованию |
91 |
68 |
5525,1 |
||
|
5.Отражены расходы по демонтажу оборудования зарплата рабочему. |
91 |
70 |
1180 |
||
|
6.Отчисления на соц. страхование из зарплаты рабочего |
91 |
69 |
401,2 |
||
|
7.Выявлен и списан финансовый результат от реализации основных средств |
91 |
99 |
5053,7 |
||
|
29 |
Выписка из банка от 15.05. На расчётный счёт поступила дебиторская задолженность от ТОО «Курс» |
51 |
76 |
940 |
|
|
30 |
Выписка из банка от 26.06. На расчётный счёт поступили деньги от покупателей за реализованные основные средства (частично) |
51 |
62 |
25000 |
|
|
31 |
Выписка банка. С расчётного счёта перечислено фондам социального страхования за прошлый месяц |
69 |
51 |
24722 |
|
|
32 |
Зачтена сумма налога на добавленную стоимость: |
||||
|
а)по приобретённым основным средствам |
68 |
19 |
8382,6 |
||
|
б)по приобретённым и оплаченным материалам |
68 |
19 |
8848,8 |
||
|
33 |
Выписка из банка от 15.06. С расчётного счёта перечислен НДФЛ |
68 |
51 |
8640 |
|
|
34 |
Выписка банка от 20.06. Погашена задолженность перед «Энергосбытом» (см. операцию №14 счёт №28) |
60 |
51 |
10242,4 |
|
|
35 |
Отражена выручка от реализации продукции, в том числе НДС |
62 |
90 |
139600 |
|
|
36 |
Начислена сумма НДС по реализованной продукции |
90 |
68 |
21294,9 |
|
|
37 |
Списана фактическая себестоимость продукции |
90 |
43 |
103733,2 |
|
|
38 |
Выявлен финансовый результат от продажи продукции |
99 |
90 |
14453,9 |
|
|
39 |
Начислен налог на прибыль |
96 |
68 |
3901,5 |
|
|
40 |
Бухгалтерская справка. Сделана реформация баланса |
84 |
99 |
9400,2 |
2. Синтетические и аналитические счета
01 «Основные средства»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
191455 |
|||
|
4. |
46570 |
28.2 |
24060 |
|
|
28.3 |
940 |
|||
|
ДО |
46570 |
КО |
25000 |
|
|
Ск |
213025 |
02 «Амортизация основных средств»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
7202 |
|||
|
28.3 |
940 |
22.а. |
3600 |
|
|
22.б. |
1200 |
|||
|
22.в. |
680 |
|||
|
22.г. |
1120 |
|||
|
ДО |
940 |
КО |
6600 |
|
|
Ск |
12862 |
08 «Вложения во внеоборотные активы»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
0 |
|||
|
1.а. |
45330 |
4. |
46570 |
|
|
2.а. |
1240 |
|||
|
ДО |
46570 |
КО |
46570 |
|
|
Ск |
0 |
10 «Материалы»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
6696 |
|||
|
7.а. |
29600 |
13.а. |
19350 |
|
|
8.а. |
8040 |
13.б. |
1280 |
|
|
15.5. |
540 |
13.в. |
540 |
|
|
13.г. |
280 |
|||
|
15.2. |
5640 |
|||
|
23. |
3800 |
|||
|
ДО |
38180 |
КО |
30890 |
|
|
Ск |
13986 |
10 ТЗР
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
0 |
|||
|
10.а. |
2840 |
|||
|
11.5. |
980 |
|||
|
12.5. |
333,2 |
|||
|
ДО |
4153,2 |
КО |
0 |
|
|
Ск |
4153,2 |
19 «Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
141 |
|||
|
1.б. |
8159,4 |
32.а. |
8282,6 |
|
|
2.б. |
223,2 |
32.б. |
8848,8 |
|
|
7.б. |
5328 |
|||
|
8.б. |
1447,2 |
|||
|
10.б. |
511,2 |
|||
|
14.д. |
1562,4 |
|||
|
ДО |
17231,4 |
КО |
17231,4 |
|
|
Ск |
141 |
20 «Основное производство»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
0 |
|||
|
11.1. |
22120 |
15.1. |
5800 |
|
|
12.1. |
7520,8 |
27 |
103733,2 |
|
|
13.1. |
19350 |
|||
|
14.а. |
3850 |
|||
|
15.7. |
11180 |
|||
|
24. |
10482 |
|||
|
25. |
27835,8 |
|||
|
26. |
15466,6 |
|||
|
ДО |
117805,2 |
КО |
109533,2 |
|
|
Ск |
8272 |
23 «Вспомогательные производства»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
0 |
|||
|
11.6. |
2300 |
24. |
10482 |
|
|
12.6. |
782 |
|||
|
13.г. |
280 |
|||
|
14.г. |
2200 |
|||
|
22.г. |
1120 |
|||
|
23. |
3800 |
|||
|
ДО |
10482 |
КО |
10482 |
|
|
Ск |
0 |
25 «Общепроизводственные расходы»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
0 |
|||
|
11.2. |
5940 |
25. |
27835,8 |
|
|
11.3. |
7930 |
|||
|
12.2. |
2019,6 |
|||
|
12.3 |
2696,2 |
|||
|
13.б. |
1280 |
|||
|
13.в. |
540 |
|||
|
14.б. |
1280 |
|||
|
14.в. |
1350 |
|||
|
22.а. |
3600 |
|||
|
22.б. |
1200 |
|||
|
ДО |
27835,8 |
КО |
27835,8 |
|
|
Ск |
0 |
26 «Общехозяйственные расходы»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
0 |
|||
|
11.4. |
10340 |
26. |
15466,6 |
|
|
12.4. |
3515,6 |
|||
|
16. |
581 |
|||
|
20. |
350 |
|||
|
22.в. |
680 |
|||
|
ДО |
15466,6 |
КО |
15466,6 |
|
|
Ск |
15466,6 |
28 «Брак в производстве»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
0 |
|||
|
15.1. |
5800 |
15.5. |
540 |
|
|
15.2. |
5640 |
15.6. |
2400 |
|
|
15.3. |
2000 |
15.7. |
11180 |
|
|
15.4. |
680 |
|||
|
ДО |
14120 |
КО |
14120 |
|
|
Ск |
0 |
43 «Готовая продукция»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
2962 |
|||
|
27. |
103733,2 |
37. |
103733,2 |
|
|
ДО |
103733,2 |
КО |
103733,2 |
|
|
Ск |
2962 |
50 «Касса»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
0 |
|||
|
17.а. |
62592 |
18. |
400 |
|
|
17.б. |
2800 |
19. |
2000 |
|
|
21. |
62592 |
|||
|
ДО |
65392 |
КО |
64992 |
|
|
Ск |
400 |
51 «Расчётные счета»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
143707 |
|||
|
5. |
190280 |
3.а. |
53489,4 |
|
|
29. |
940 |
3.б. |
1463,2 |
|
|
30. |
25000 |
9.а. |
34928 |
|
|
9.б. |
36120 |
|||
|
17.а. |
62592 |
|||
|
17.б. |
2800 |
|||
|
31. |
24722 |
|||
|
33. |
8640 |
|||
|
34. |
10242,4 |
|||
|
ДО |
216220 |
КО |
234997 |
|
|
Ск |
124930 |
хозяйственная операция синтетический счет
60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
56690 |
|||
|
3.а. |
53489,4 |
1.а. |
45330 |
|
|
9.а. |
34928 |
1.б. |
8159,4 |
|
|
9.б. |
36120 |
7.а. |
29600 |
|
|
34. |
10242,4 |
7.б. |
5328 |
|
|
8.а. |
8040 |
|||
|
8.б. |
1447,2 |
|||
|
14.а. |
3850 |
|||
|
14.б. |
1280 |
|||
|
14.в. |
1350 |
|||
|
14.г. |
2200 |
|||
|
14.д. |
1562,4 |
|||
|
ДО |
134779,8 |
КО |
108147 |
|
|
Ск |
30057,2 |
60.1. «Энергосбыт»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
36120 |
|||
|
9.б. |
36120 |
14.а. |
3850 |
|
|
34. |
10242,4 |
14.б. |
1280 |
|
|
14.в. |
1350 |
|||
|
14.г. |
2200 |
|||
|
14.д. |
1562,4 |
|||
|
ДО |
46362,4 |
КО |
10242,4 |
|
|
Ск |
0 |
60.2. «Нефтебаза»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
20570 |
|||
|
ДО |
0 |
КО |
0 |
|
|
Ск |
20570 |
62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
232726 |
|||
|
28.1. |
36220 |
5. |
190280 |
|
|
35. |
139600 |
30. |
25000 |
|
|
ДО |
175820 |
КО |
215280 |
|
|
Ск |
193266 |
68 «Расчёты по налогам и сборам»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
41392 |
|||
|
32.а. |
8382,6 |
6. |
29025.8 |
|
|
32.б. |
8848,8 |
28.4. |
5525,1 |
|
|
33. |
8640 |
36. |
21294,9 |
|
|
39. |
3901,5 |
|||
|
ДО |
25871,4 |
КО |
59747,3 |
|
|
Ск |
75267,9 |
69 «Расчёты по социальному страхованию и обеспечению»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
24722 |
|||
|
31. |
24722 |
12.1. |
7520,8 |
|
|
12.2. |
2019,6 |
|||
|
12.3. |
2696,2 |
|||
|
12.4. |
3515,6 |
|||
|
12.5. |
333,2 |
|||
|
12.6. |
782 |
|||
|
15.4. |
680 |
|||
|
28.6. |
401,2 |
|||
|
ДО |
24722 |
КО |
17948,6 |
|
|
Ск |
17948,6 |
70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
62592 |
|||
|
15.6. |
2400 |
11.1. |
22120 |
|
|
21. |
62592 |
11.2. |
5940 |
|
|
11.3. |
7930 |
|||
|
11.4. |
10340 |
|||
|
11.5. |
980 |
|||
|
11.6. |
2300 |
|||
|
15. |
2000 |
|||
|
28.5. |
1180 |
|||
|
ДО |
64992 |
КО |
52790 |
|
|
СК |
50390 |
71 «Расчёты с подотчётными лицами»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
0 |
|||
|
18. |
400 |
20. |
350 |
|
|
19. |
2000 |
|||
|
ДО |
2400 |
КО |
350 |
|
|
Ск |
2050 |
76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
3440 |
Сн |
38787 |
|
|
3.б. |
1463,2 |
2. |
1463,2 |
|
|
10. |
3351,2 |
|||
|
29. |
940 |
|||
|
ДО |
1463,2 |
КО |
5754,4 |
|
|
Ск |
2500 |
Ск |
42138,2 |
76.1. «Фирма «Амега»»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
2500 |
|||
|
ДО |
0 |
КО |
0 |
|
|
Ск |
2500 |
76.2. «ТОО «Курс»»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
940 |
|||
|
29. |
940 |
|||
|
ДО |
0 |
КО |
940 |
|
|
Ск |
0 |
80 «Уставный капитал»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
325846 |
|||
|
ДО |
0 |
КО |
0 |
|
|
Ск |
325846 |
83 «Добавочный капитал»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
11443 |
|||
|
ДО |
0 |
КО |
0 |
|
|
Ск |
11443 |
84 «Нераспределённая прибыль»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
13034 |
|||
|
40. |
9400,2 |
|||
|
ДО |
9400,2 |
КО |
0 |
|
|
Ск |
3633,8 |
90 «Продажи»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
0 |
|||
|
6. |
29025,8 |
35. |
139600 |
|
|
36. |
21294,9 |
38. |
14453,9 |
|
|
37. |
103733,2 |
|||
|
ДО |
154053,9 |
КО |
154053,9 |
|
|
Ск |
0 |
91 «Прочие доходы и расходы»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
0 |
|||
|
28.2. |
24060 |
28.1. |
36220 |
|
|
28.4. |
5525,1 |
|||
|
28.5. |
1180 |
|||
|
28.6. |
401,2 |
|||
|
28.7 |
5053,7 |
|||
|
ДО |
36220 |
КО |
36220 |
|
|
Ск |
0 |
96 «Резервы предстоящих расходов»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
0 |
|||
|
39. |
3901,5 |
|||
|
ДО |
3901,5 |
КО |
0 |
|
|
Ск |
3901,5 |
97 «Расходы будущих периодов»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
581 |
|||
|
16. |
581 |
|||
|
ДО |
0 |
КО |
581 |
|
|
Ск |
0 |
99 «Прибыли и убытки»
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сн |
0 |
|||
|
38. |
14453,9 |
28.7. |
5053,7 |
|
|
40. |
9400,2 |
|||
|
ДО |
14453,9 |
КО |
14453,9 |
|
|
Ск |
0 |
3. Оборотная ведомость по синтетическим счетам
|
№ счёта |
Сальдо начальное |
Обороты за период |
Сальдо конечное |
||||
|
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
||
|
01 |
191455 |
46570 |
25000 |
213025 |
|||
|
02 |
7202 |
940 |
6600 |
12862 |
|||
|
08 |
0 |
46570 |
46570 |
0 |
|||
|
10 |
6696 |
38180 |
30890 |
13986 |
|||
|
19 |
141 |
17231,4 |
17231,4 |
141 |
|||
|
20 |
0 |
117805,2 |
109533,2 |
8272 |
|||
|
23 |
0 |
10482 |
10482 |
0 |
|||
|
25 |
0 |
27835,8 |
27835,8 |
0 |
|||
|
26 |
0 |
15466,6 |
15466,6 |
0 |
|||
|
28 |
0 |
14120 |
14120 |
0 |
|||
|
10 ТЗР |
0 |
4153,2 |
0 |
4153,2 |
|||
|
43 |
2962 |
103733,2 |
103733,2 |
2962 |
|||
|
50 |
0 |
65392 |
64992 |
400 |
|||
|
51 |
143707 |
216220 |
234997 |
124930 |
|||
|
60 |
56690 |
134779,8 |
108147 |
30057,2 |
|||
|
62 |
232726 |
175820 |
215280 |
193266 |
|||
|
68 |
41392 |
25871,4 |
59747,3 |
75267,9 |
|||
|
69 |
24722 |
24722 |
17948,6 |
17948,6 |
|||
|
70 |
62592 |
64992 |
52790 |
50390 |
|||
|
71 |
0 |
2400 |
350 |
2050 |
|||
|
76 |
3440 |
38787 |
1463,2 |
5754,4 |
2500 |
42138,2 |
|
|
80 |
325846 |
0 |
0 |
325846 |
|||
|
83 |
11443 |
0 |
0 |
11443 |
|||
|
84 |
13034 |
9400,2 |
0 |
3633,8 |
|||
|
90 |
0 |
154053,9 |
154053,9 |
0 |
|||
|
91 |
0 |
36220 |
36220 |
0 |
|||
|
97 |
581 |
0 |
581 |
0 |
|||
|
96 |
0 |
3901,5 |
0 |
3901,5 |
|||
|
99 |
0 |
14453,9 |
14453,9 |
0 |
|||
|
Итого: |
581708 |
581708 |
1372777,2 |
1372777,2 |
569586,7 |
569586,7 |
Размещено на http://www.allbest.ru
Подобные документы
Ведомость остатков по синтетическим счетам. Расчеты с поставщиками и подрядчиками, с подотчетными лицами. Регистрационный журнал хозяйственных операций. Основные средства. Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов. Общехозяйственные расходы.
контрольная работа [35,5 K], добавлен 21.03.2009Журнал регистрации хозяйственных операций. Синтетические счета бухгалтерского учета учебной формы. Аналитические счета к счету 10 – материалы. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета простой формы.
контрольная работа [21,3 K], добавлен 10.10.2013Учетная политика в организации по производству редкого оборудования. Амортизация основных средств. Учет готовой продукции. Остатки по счетам, журнал регистрации хозяйственных операций. Расчет налога на прибыль организации. Счета синтетического учета.
курсовая работа [49,4 K], добавлен 16.12.2011Остатки (сальдо) по счетам предприятия: основные средства, установочный и резервный капитал, расчеты с поставщиками и подрядчиками, оплата труда. Баланс предприятия, регистрации хозяйственных операций. Оборотная ведомость по синтетическим счетам.
контрольная работа [38,7 K], добавлен 15.04.2009Бухгалтерский учет и контроль в управлении производством. Журнал регистрации хозяйственных операций. Синтетические и аналитические счета, оборотная ведомость. Отражение учета бартерных операций с основными средствами. Оценка запасов на дату баланса.
курсовая работа [103,4 K], добавлен 15.06.2009Счет бухгалтерского учета как способ системного отражения влияния хозяйственной операции на состояние объекта учета. Ативные и пассивные счета и их структура. Счета синтетические и аналитические, состав и движении хозяйственных средств предприятия.
контрольная работа [383,0 K], добавлен 08.07.2009Понятие, структура вложений во внеоборотные активы. Экономическая сущность долгосрочных вложений, их состав. Синтетические счета учета поступления и выбытия. Организация учета вложений во внеоборотные активы на ОАО "Челябинский трубопрокатный завод".
курсовая работа [35,9 K], добавлен 07.12.2013Отражение корреспонденции счетов бухгалтерского учета по всем хозяйственным операциям, метод двойной записи. Журнал регистрации: тип хозяйственных операций, вызывающих изменения в балансе. Синтетические счета, составление оборотнй ведомости за месяц.
контрольная работа [29,1 K], добавлен 23.11.2010Номера счетов в "Остатках хозяйственных средств". Заполнение журнала хозяйственных операций. Подсчет оборотов по каждому счету. Аналитические разрезы к счетам 10 и 60. Оборотная ведомость по аналитическим счетам по табл. 8,9. Бланк баланса (Форма №1).
контрольная работа [41,8 K], добавлен 09.11.2010Бухгалтерский учет затрат обычной деятельности. Учет расчетов с учредителями. Журнал регистраций хозяйственных операций. Синтетические счета и ведомости. Расчет отчислений от фонда оплаты труда. Расчет удержаний из заработной платы. Аналитические счета.
курсовая работа [86,1 K], добавлен 15.01.2009
