План развития бизнеса

0,5 млн. руб.

8.4

Внутренняя норма доходности (через 4 года):

17,4%

9.

Основные препятствия, способные помешать реализации проекта:

Снижение рыночного спроса на фасованные макаронные изделия, рост цен на муку

2. ХАРАКТЕРИСТИКА СФЕРЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Экономическое окружение

Пищевая промышленность в последние годы является одной из наиболее динамично развивающихся отраслей в Российской Федерации. Причиной столь быстрого развития послужил финансово-экономический кризис 1998 года. Можно сказать, что пищевая промышленность больше других выиграла от девальвации рубля, так как вследствие этого на российском рынке произошли существенные изменения: увеличилось производство отечественной продукции и существенно уменьшился импорт.

В настоящее время пищевая промышленность России объединяет около 30 подотраслей и свыше 25 тысяч предприятий с общей численностью занятых 1,5 миллиона человек. Доля пищевой промышленности в общем объеме промышленного производства неизменно составляет 11-12 процентов. В отраслевой структуре промышленного производства она занимает 4-е место после топливной промышленности (20 процентов), металлургии, машиностроения и металлообработки (по 19 процентов)1¹ Санкт-Петербург.ru 03.08.2004.

Особенностью макаронной подотрасли пищевой промышленности является концентрация производственных мощностей на крупных предприятиях и наличие большого количества малых предприятий различных форм собственности. При этом почти все компании имеют влияние только на территории своего региона, в ряде случаев в двух-трех соседних. Среди российских производителей крупнейшими считаются «Макфа» (Челябинск), «Экстра М» (Москва), «Вермани» (Нижний Новгород), «Верола» (Самара), «1-ая Петербургская макаронная фабрика». Среди иностранных можно выделить следующих лидеров: «Agnesi SPA», «Pasta Zara SPA», «Federici SPA» (Италия) и «Adriana SRO» (Чехия).

В последний год наблюдается тенденция консолидации рынка. Мелкие игроки становятся объектами поглощения для крупных агропромышленных холдингов. Подтверждением этого может служить приход на макаронный рынок холдинга «Агрос» - сельскохозяйственного подразделения группы компаний «Интеррос», который на протяжении прошлого года активно скупал активы макаронных предприятий.

Производство макаронных изделий налажено во всех субъектах РФ, но его распределение весьма неравномерно. Предприятия Центрального и Уральского регионов обеспечивают более половины общероссийского выпуска продукции, в то же время удельный вес производства Дальневосточного федерального округа составляет лишь 1,3% Russian Food & Drinks, №7, 2002. Обзор российского рынка макаронных изделий.

Другая характерная тенденция - замедление темпов роста рынка макаронных изделий. Это связано с тем, что бурное развитие российского рынка макарон, произошедшее в 2000-2001 гг., сменилось этапом насыщения. Отчасти это произошло вследствие агрессивного продвижения на рынок смежных продуктов: каши, готовые завтраки, лапша быстрого приготовления. Но следует отметить, что предположения многих специалистов о скором падении рынка оказались неоправданными. В 2004 году, по данным Федеральной службы государственной статистики (ФСГС), в России было произведено 950 тыс. тонн макаронных изделий. В денежном выражении рынок превышает $450 млн.

По мнению экспертов, развитие рынка в основном продолжится за счет более качественной продукции -- премиального сегмента и продукции группы А (макароны из твердых сортов пшеницы). Согласно исследованиям маркетологов, на долю качественной продукции из твердых сортов в России приходится меньше трети рынка. Около 80% макарон этой группы производят крупные отечественные компании -- «Макфа», «Алтан», «Комбинат хлебопродуктов им. Григоровича», Петербургская макаронная фабрика. Оставшиеся 20% - это импортные макаронные изделия класса премиум, представленные такими итальянскими брендами как Barilla, Pasta Zara, Semolina.

К качественным преобразованиям рынка макаронной продукции следует отнести и высокие темпы роста доли фасованных изделий за счет сокращения сегмента весовых макарон. На российском рынке доля фасованных макарон с 2002 года возросла с 25% до 35-40%. По мнению специалистов, это объясняется ростом доходов населения. Основной объем фасованных макаронных изделий производится на предприятиях, входящих в группу крупнейших производителей.

Таким образом, несмотря на значительную инвестиционную активность, действительный потенциал рынка еще полностью не раскрыт, что представляет прекрасные возможности для местных и международных компаний.

2.2 Юридическое обеспечение деятельности

ООО «Колос» предполагается зарегистрировать в Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам Приморского района.

Для осуществления производственной деятельности ООО «Колос» необходимо получить заключение районной санитарно-эпидемиологической службы о соответствии помещения и оборудования предприятия необходимым для выполнения данного вида деятельности требованиям (Санитарным Правилам и Нормам), и заключение районной Пожарной инспекции о соответствии Правилам Пожарной безопасности.

Основные виды налогов, выплачиваемые предприятием, приведены в табл. П2.1.

Таблица П2.1 Налоговое окружение предприятия

Название налога	Налоговая база	Ставки	Налоговый период
Налог на добавленную стоимость (НДС)	Выручка от реализации товаров (работ, услуг) за вычетом текущих затрат, облагаемых НДС	10%	Ежемесячно
Налог на имущество организаций	Среднегодовая остаточная стоимость основных средств	2,2 %	Ежеквартально
Налог на прибыль	Прибыль от реализации	24 %	Ежеквартально
Единый социальный налог (ЕСН)	Любые выплаты и вознаграждения работникам предприятия	26 %	Ежемесячно

Для хранения зерна и продуктов его переработки предприятию необходимо получить лицензию в Министерства сельского хозяйства Российской Федерации. Решение о предоставлении лицензии или об отказе в предоставлении лицензии должно быть принято в срок, не превышающий 60 дней с даты поступления заявления о предоставлении лицензии с приложением всех необходимых документов.1¹ Постановление от 13 июня 2002 г. № 414. Об утверждении Положения о лицензировании деятельности по хранению зерна и продуктов его переработки. Срок действия лицензии - 5 лет.

3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ

На сегодняшний день макаронная продукция, представленная на российском рынке, производится из двух видов сырья: из мягких и твердых сортов пшеницы. ООО «Колос» специализируется на изготовлении макаронных изделий группы А, произведенных из твердых сортов пшеницы (Приложение 1П).

ООО «Колос» планирует выпускать под маркой «Солнечные» фасованные макаронные изделия из муки высших сортов трех видов: рожки, перья, ракушки. Сведения о каждом продукте представлены в табл. П3.1 - П 3.3.

Таблица П3.1 Описание продукции (рожки «Солнечные»)

Наименование продукции	Рожки «Солнечные», ГОСТ Р 51865-2002
Назначение продукта	Продукт питания
Основные технические характеристики продукции	Короткорезанные макаронные изделия в форме рожков, стекловидные, светло-желтого цвета
Потребительские свойства продукции	Быстрота приготовления, высокие вкусовые качества
Основные требования к продукту со стороны потребителей	Неразвариемость, особенный вкус, привлекательность упаковки
Основные конкурентные преимущества продукции	Приятный аромат и вкус, не теряют своей формы при варке, не склеиваются, отсутствие искусственных добавок и красителей, привлекательность и сохранность упаковки, доступная цена
Направление использования продукта	Конечный продукт
Юридическая защита продукции	При расширении производства планируем зарегистрировать торговый знак
Сопутствующие услуги	Доставка макаронных изделий в торговые сети

Таблица П3.2 Описание продукции (перья «Солнечные»)

Наименование продукции	Перья «Солнечные», ГОСТ Р 51865-2002
Назначение продукта	Продукт питания
Основные технические характеристики продукции	Короткорезанные макаронные изделия в форме перьев, стекловидные, светло-желтого цвета
Потребительские свойства продукции	Быстрота приготовления, высокие вкусовые качества
Основные требования к продукту со стороны потребителей	Неразвариемость, особенный вкус, привлекательность упаковки
Основные конкурентные преимущества продукции	Приятный аромат и вкус, не теряют своей формы при варке, не склеиваются, отсутствие искусственных добавок и красителей, привлекательность и сохранность упаковки, доступная цена
Направление использования продукта	Конечный продукт
Юридическая защита продукции	При расширении производства планируем зарегистрировать торговый знак
Сопутствующие услуги	Доставка макаронных изделий в торговые сети

Нормы качества макаронных изделий различных видов (группы, сорта) по физико-химическим показателям представлены в Приложении П1.

Таблица П3.3 Описание продукции (ракушки «Солнечные»)

Наименование продукции	Ракушки «Солнечные», ГОСТ Р 51865-2002
Назначение продукта	Продукт питания
Основные технические характеристики продукции	Короткорезанные макаронные изделия в форме ракушек, стекловидные, светло-желтого цвета
Потребительские свойства продукции	Быстрота приготовления, высокие вкусовые качества
Основные требования к продукту со стороны потребителей	Неразвариемость, особенный вкус, привлекательность упаковки
Основные конкурентные преимущества продукции	Приятный аромат и вкус, не теряют своей формы при варке, не склеиваются, отсутствие искусственных добавок и красителей, привлекательность и сохранность упаковки, доступная цена
Наименование продукции	Ракушки «Солнечные», ГОСТ Р 51865-2002
Направление использования продукта	Конечный продукт
Юридическая защита продукции	При расширении производства планируем зарегистрировать торговый знак
Сопутствующие услуги	Доставка макаронных изделий в торговые сети

Основные технические характеристики продукции ООО «Колос» более подробно рассмотрены в табл. П3.4 (органолептические показатели) и в табл. П3.5 (физико-химические показатели).

Таблица П3.4 Органолептические показатели

Показатель	Характеристика
Цвет	Однородный, светло-желтый, без следов непромеса
Поверхность	Гладкая
Излом	Стекловидный
Вкус	Свойственный данному изделию, без постороннего привкуса
Запах	Свойственный данному изделию, без постороннего запаха
Состояние изделий после варки	Изделия не слипаются и сохраняют цвет

Таблица П3.5 Физико-химические показатели

Показатель	Значение
	ООО «Колос»	Норма для группы А по ГОСТ Р 51865-2002
Влажность изделий, %	10	13
Кислотность изделий, град	4	4
Зола нерастворимая в 10%-ной НС1, %	0,2	0,2
Сохранность формы сваренных изделий, %	100	100
Сухое вещество, перешедшее в варочную воду, %	6	6,0
Металломагнитная примесь, мг на 1 кг продукта	3	3

Прочность макаронных изделий обеспечивает сохранность их формы. Массовая доля крошки составляет не более 10 %, массовая доля деформированных изделий - не более 2,0%.

ООО «Колос» предусмотрено три вида расфасовки макаронных изделий:

упаковка 0,45 кг, транспортная тара весом 20 кг;

пакет 0,8 кг, транспортная тара весом 20 кг;

крафт-мешок - 2кг, транспортная тара весом 20 кг.

4. АНАЛИЗ РЫНКА

4.1 Описание целевого рынка

Общее описание рынка

В течение последних лет объем реализуемых на региональном рынке макаронных изделий меняется незначительно (33-35 тыс. тонн в год). Качественные изменения происходят за счет роста доли фасованной продукции и продукции класса премиум. Для рынка макаронных изделий характерно существенное превышение импорта (ок. 80 тыс. т в год) над экспортом (ок. 20 тыс. т). Эксперты рынка утверждают, что сегодня доля импортных макарон в городе составляет не более 20-30% всего рынка Деловой Петербург. 02.03.2005. Это говорит о том, что местная продукция не уступает по качеству европейским аналогам.

На рынке происходит укрепление позиций брендов, если раньше петербуржцами покупалась безликая продукция одной или двух макаронных фабрик, то сейчас зачастую предпочтение отдается определенной марке, которая сама по себе служит гарантией качества продукта.

Рынок имеет ярко выраженную сезонную зависимость: объем потребления увеличивается весной и достигает своего пика в мае-июне, далее следует стабилизация и незначительное снижение. Минимальные продажи наблюдаются в начале осени: это связано с появлением в продаже большого количества овощей, которые в этот период заменяют макаронные изделия www.conditer.ru "Ситуация на отечественном рынке макарон".

Целевой рынок и оценка емкости рынка

Проведенный опрос жителей Санкт-Петербурга в возрасте от 16 лет и старше показал, что 80% опрошенных употребляют в пищу макаронные изделия. Частота покупки макарон показана на рис. П4.1.

Самые популярные виды макаронных изделий в Петербурге - перья, рожки и спирали - их предпочитают 53% покупателей, тогда как спагетти предпочитают 22-26%% покупателей.

Среднее расчетное количество покупаемых макаронных изделий в Санкт-Петербурге за месяц - 2,8-2,9 тыс. т. Из них:

§ 2,5-2,55 тыс. т. - фасованных;

§ 0,3-0,35 тыс. т. - развесных.

Рис. П4.1 Частота покупки макаронных изделий жителями Санкт-Петербурга marketing.spb.ru Конъюнктурные обзоры.

В настоящее время объем реализации макаронных изделий за месяц оценивается в 48-49 млн. руб. marketing.spb.ru Конъюнктурные обзоры. За последние 10 лет объем потребления макаронных изделий изменился незначительно (например, в 1996 по данным Петербургкомстата он составлял 2,6 тыс. т. в мес.).

Российское среднедушевое потребление макаронных изделий составляет ок. 10,5 кг в год, что существенно выше регионального уровня потребления - 6,7 кг. в год.

Поведение покупателей макаронных изделий достаточно консервативно - они стремятся покупать то, что уже знают. Наиболее известными торговыми марками в Санкт-Петербурге являются марки «Макфа» («Макфа», Челябинск) и «Знатные» (ОАО «1-ая Петербургская макаронная фабрика», СПб). Торговая марка «Макфа» стоит на первом месте по степени известности, в то время как марка «Знатные» лидирует по объему покупок и степени представленности в розничной сети.

На рис. П4.2 представлены доли, занимаемые основными марками, присутствующими на петербургском рынке Деловой Петербург. 02.03.05.

Как свидетельствует данные, приведенные на рис. П4.3, макаронные изделия приобретаются вне зависимости от возраста, при этом мужчинами совершается лишь каждая четвертая покупка Информационно-аналитический сборник: «Практика рыночных исследований 2004».

СПб.: ООО «ГОРТИС» - маркетинговые исследования, консалтинг, 2004, 96 с. .

Рис. П4.2 Структура петербургского рынка макаронных изделий в разрезе торговых марок

Рис. П4.3 Возрастная сегментация покупателей макаронных изделий

4.2 Описание конкурентов

На российском рынке макаронных изделий работают более 1000 компаний. Их можно разделить на три группы.

Первую группу образуют крупнейшие производители макаронных изделий. Средний объем производства 18-20 тыс. тонн в год. По итогам 2004 года, в эту группу вошли челябинская фабрика «Макфа», московская фабрика «Экстра М» и «1-ая Петербургская макаронная фабрика». Их суммарная доля в общероссийском производстве составляет более 60%.

Вторую группу образуют предприятия, которые в сумме охватывают около 20% общероссийского рынка макаронных изделий. В основном это фабрики, обеспечивающие потребности локальных региональных рынков. Средние объемы производства макаронной продукции в данной группе колеблются в пределах 11-23 тыс. тонн в год на компанию.

В третью группу входят мелкие фирмы, средний объем производства которых, составляет от 10 до 1000 тонн макаронных изделий в год. На их долю в сумме приходится около 10% общероссийского производства макаронных изделий.

Следует отметить, что позиции средних и мелких предприятий за последние два года стали заметно слабей. Им пришлось отдать часть собственного рынка крупным производителям, проигрывая в конкурентной борьбе.

Основные конкуренты ООО «Колос» входят во вторую группу предприятий. Это такие производители, как Санкт-Петербургская макаронная фабрика «Авиола», ОАО «Липецкхлебмакаронпром» (филиал в Санкт-Петербурге) и объединение «Союз-Пищепром». Для фасованных макаронных изделий средняя оптовая отпускная цена на рынке С.-Петербурга и Ленинградской области во второй группе предприятий в пересчете 1 кг составляет 19,5 руб./кг (для упаковок весом 400-450 г).

Таблица П4.1 Сравнение с конкурентами

Наименование	Упаков-ка, г	Оптовая цена Анализ произведен на основе данных, представленных в прайс-листах компаний.	Отклоне-ние (в % от сред-ней цены на рынке)	Цвет макарон	Время варки, мин.	Качество упаковки
		руб.\уп.	руб./кг
Санкт-Петербургская макаронная фабрика «Авиола»	450	9,1	20,2	3,7%	белый	6-8	Ниже среднего
ОАО «Липецкхлеб-макаронпром»	400	8,0	20,0	2,6%	желтый	12	Среднее
Объединение «Союз-Пищепром»	450	8,6	19,1	-2,0%	желтый	15	Среднее
ООО «Колос»	450	8,4	18,7	-4,3%	светло-желтый	7	Высокое

Основным конкурентным преимуществом ООО «Колос» станут: высокие потребительские свойства продукции, достигаемые за счет использования высококачественного сырья для производства макаронных изделий и лучшее качество упаковки, а также более низкая цена продукции.

4.3 Планирование объемов сбыта и доли рынка

ООО «Колос», планирует выйти на рынок Санкт-Петербурга и Ленинградской области с макаронными изделиями под маркой «Солнечные» зимой 2005-2006 года. К этому времени ожидается увеличение спроса на макароны, обусловленное сезонными колебаниями.

Объем потребления макаронных изделий в месяц составляет около 3 тыс. тонн (согласно данных конъюнктурного обзора, представленного на marketing.spb.ru). Из них на долю макарон из твердых сортов пшеницы приходится 2,6 тыс. тонн. ООО «Колос» планирует выпускать 140,8 тонн макарон в месяц, из которых на рынке Санкт-Петербурга и Ленинградской области будет реализовываться около 100 тонн. ООО «Колос» рассчитывает к лету 2006 года завоевать 5% рынка Санкт-Петербурга и Ленинградской области. В случае благоприятной ситуации на рынке возможно увеличение доли рынка до 6%.

В среднесрочной перспективе не ожидается роста рынка макаронных изделий. Тем не менее, тенденция к увеличению премиального сегмента рынка и продукции группы А (к этому сегменту рынка относится продукция ООО «Колос»), позволяет оценить ситуацию как благоприятную для выхода на рынок.

Продукция компании ООО «Колос» будет позиционироваться в среднем ценовом сегменте. Исследования маркетологов, как и свидетельства представителей торговых компаний, подтверждают, что этому сегменту, как никакому другому, сейчас необходимы новые качественные продукты.

Номинальный объем продаж ООО «Колос» определен в табл. П4.2.

Таблица П4.2 График выхода на номинальный объем продаж (в процентах от номинального)

Вид готовой продукции в расфасовке, кг	Номинальный объем продаж, тыс. уп./год	Янв 2006	Фев 2006	Мар 2006	Апр 2006	Май 2006	Июн 2006	Июл 2006
		1	2	3	4	5	6	7
0,45	1 878	0%	0%	0%	50%	75%	95%	100%
0,80	634	0%	0%	0%	49%	76%	95%	98%
2,00	169	0%	0%	0%	50%	78%	92%	99%

Рынок макаронных изделий подвержен сезонным колебаниям. Коэффициенты сезонности сбыта, отражены в табл. П4.3.

Таблица П4.3 Среднегодовой объем продаж и индексы сезонности

(в долях от среднегодового)

Вид готовой продукции в расфасовке, кг	Среднего-довой объем продаж, тыс. уп.	Янв 06	Фев 06	Март 06	Апр 06	Май 06	Июн 06	Июл 06	Авг 06	Сент 06	Окт 06	Ноя 06	Дек 06
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
0,45	1 878	1	1,05	1,1	1,1	1,1	1,05	1	0,9	0,9	0,9	0,9	1
0,8	634	1	1,05	1,1	1,1	1,1	1,05	1	0,9	0,9	0,9	0,9	1
2	169	1	1,05	1,1	1,1	1,1	1,05	1	0,9	0,9	0,9	0,9	1

С января по март 2006 года предприятие закупает все необходимые средства: оборудование, сырье, заключает договоры аренды помещений, поставки сырья от поставщиков и продукции клиентам - и подготавливает все для начала производства. Запуск производства начинается с апреля 2006 года. Прогнозируемые итоги продаж в 2006 году представлены в табл. П4.4.

5. План маркетинга

5.1 Характеристика системы распределения и маркетинг

Ценообразование

С учетом дохода российских потребителей рынок макаронных изделий можно разделить на три группы: первая группа потребителей предпочитает дешевые отечественные нефасованные макаронные изделия. Основным фактом принятия решения о покупке является цена. Вторая группа отдает предпочтение качественным, фасованным макаронам отечественного производства. При покупке определяющими факторами будет, качество, цена, известность марки. Наиболее обеспеченные потребители, составляющие третью группу, предпочитают продукцию класса «Премиум». Макаронные изделия этого класса отличает высокое качество сырья, оригинальность упаковки, известность торговой марки и высокая цена.

ООО «Колос» специализируется на фасованных макаронных изделиях группы А. Данный вид продукции рассчитан на потребителя со средним и выше среднего доходом. В настоящее время наблюдается увеличение этого сегмента рынка, существует тенденция к постепенному замещению продукции, относящейся к низкому ценовому сегменту более качественными, а, следовательно, более дорогими макаронными изделиями.

На стадии проникновения на рынок предприятие будет придерживаться стратегии «низких цен». Планируемая цена составит 8,4 руб. за пачку макаронных изделий, весом 450 г.

Также будет действовать система скидок в размере 3% для предприятий, которые являются постоянными покупателями макаронных изделий.

Реклама и продвижение

Совокупный рекламный бюджет всех производителей макарон, по оценке специалистов, составляет не более $10 млн. Причем значительную его часть формируют крупные игроки, которые в последе время активно управляют брендом. Лишь наиболее крупные производители, такие как «Макфа», «Эстра М», «Gallina Blanca», уделяют этому должное внимание. Реклама макаронных изделий, выпущенных под марками этих компаний, все чаще появляется на центральных каналах телевидения, и все больше количество потребителей ориентируются на определенный бренд.

1

Таблица П4.4План производства и реализации продукции (цены включают НДС)

Наименование продукции		Размер-ность	Янв. 06	Фев. 06	Маар. 06	Апр. 06	Май 06	Июн. 06	Июл. 06	Авг. 06	Сент. 06	Окт. 06	Ноя. 06	Дек. 06
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Макаронные изделия в расфасовке по 0,45 кг	Загрузка	%	0%	0%	0%	50%	75%	95%	100%	90%	90%	90%	90%	100%
	Объем продаж	тыс. уп.	0,00	0,00	0,00	78,00	117,00	149,00	156,00	141,00	141,00	141,00	141,00	156,00
	Цена	руб./уп.	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40
	Выручка	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	655,20	982,80	1 251,60	1 310,40	1 184,40	1 184,40	1 184,40	1 184,40	1 310,40
Макаронные изделия в расфасовке по 0,80 кг	Загрузка	%	0%	0%	0%	49%	76%	95%	98%	91%	91%	91%	91%	98%
	Объем продаж	тыс. уп.	0,00	0,00	0,00	26,00	40,00	50,00	52,00	48,00	48,00	48,00	48,00	52,00
	Цена	руб./уп.	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00
	Выручка	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	364,00	560,00	700,00	728,00	672,00	672,00	672,00	672,00	728,00
Макаронные изделия в мешке 2 кг	Загрузка	%	0%	0%	0%	50%	78%	92%	99%	92%	92%	92%	92%	99%
	Объем продаж	тыс. меш.	0,00	0,00	0,00	7,00	11,00	13,00	14,00	13,00	13,00	13,00	13,00	14,00
	Цена	руб./меш.	29,00	29,00	29,00	29,00	29,00	29,00	29,00	29,00	29,00	29,00	29,00	29,00
	Выручка	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	203,00	319,00	377,00	406,00	377,00	377,00	377,00	377,00	406,00
Итого выручка-брутто (вкл. НДС)	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	1 222,20	1 861,80	2 328,60	2 444,40	2 233,40	2 233,40	2 233,40	2 233,40	2 444,40

70

Упаковка, помимо своей прямой функции предохранения продукта от внешнего влияния играет роль важного маркетингового инструмента. Согласно исследованиям компании «Гортис», кроме узнаваемости торговой марки (товара) на принятие решений о покупке существенное воздействие оказывают: цена (19%) и вид упаковки (10%). Информационно-аналитический сборник: «Практика рыночных исследований 2004».

СПб.: ООО «ГОРТИС» - маркетинговые исследования, консалтинг, 2004, 96 с.

Имеется несколько способов упаковки макаронных изделий: в оптовую тару (крафт-мешки и картонные коробки), в розничную тару (полиэтилен и полипропилен без печати или с печатью низкого качества), двухслойный двухосно-ориентированный полипропилен с многоцветной глубокой печатью между слоями.

ООО «Колос» осуществляет выпуск продукции в полипропиленовой упаковке. Этот материал имеет высокие показатели прочности на разрыв, позволяющие обеспечить прочность швов, выдерживает низкие температуры, сохраняет форму. Высокие барьерные свойства позволяют увеличить срок годности продукции.

Более того, рядовой потребитель, для которого различия между макаронными изделиями средней ценовой категории неочевидны, скорее будет выбирать, руководствуясь оригинальностью и информативностью упаковки.

Упаковку для макаронной продукции ООО «Колос» планирует закупать уже с нанесенным рисунком. Помимо красочной упаковки одним из маркетинговых ходов предприятия «Колос» является размещение на упаковке продукции рецепта блюда из макаронных изделий и его фотографии. Это своего рода новшество для производителей макаронных изделий, которые публикуют на пачке только состав продукта и «способ употребления».

Организация сбыта

К настоящему моменту ООО «Колос» заключило несколько договоров о намерениях на поставку макаронных изделий марки «Солнечные». Наши клиенты - крупные и средние дистрибуторские компании, торговые представительства которых расположены в различных районах Санкт-Петербурга, преимущественно - на крупных торговых рынках. Среди них: ТД ООО «Южный» (пр. Юрия Гагарина д.34), Северный торговый рынок (Северный пр., 51), Северный приморский рынок (Торжковская ул., 20а).

Большинство компаний - дистрибуторов не специализируются на продажах макаронных изделий. В основном, это компании с широким ассортиментом кондитерских изделий и бакалейной продукции.

В течение двух - трех месяцев ООО «Колос» планирует увеличить количество компаний, занимающихся сбытом нашей продукции. В настоящий момент ведутся переговоры с несколькими оптовыми компаниями.

В работе с клиентами применяются скидки (в среднем 3% от оптовой цены) в сочетании с отсрочкой платежей (срок коммерческого кредита покупателям составляет 7 дней). Для рекламной поддержки дистрибуторов запланировано использование direct-mail (рассылка рекламных материалов директорам магазинов) и размещение информации в специализированных рекламно-информационных изданиях (Апраксин Двор. Оптовик и т.п.).

Бюджет маркетинга

Бюджет маркетинга в первый год существования фирмы составит 289 тыс. руб. Величина затрат за каждый месяц представлена в табл. П5.1 и составляет 1,5% от выручки.

Таблица П5.1 Затраты на рекламу и продвижение (тыс. руб.)

Интервал планирования	Янв 06	Фев 06	Мар 06	Апр 06	Май 06	Июн 06	Июл 06	Авг 06	Сен 06	Окт 06	Ноя 06	Дек 06
Затраты	0,00	0,00	0,00	18,33	27,93	34,93	36,67	33,50	33,50	33,50	33,50	36,67

Расходование средств будет осуществляться в следующих пропорциях:

· создание и обновление сайта компании - 40%;

· direct-mail - 30%;

· публикации в специализированных изданиях - 30%.

6. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

6.1 Местоположение и условия реализации проекта

Для реализации проекта ООО «Колос» требуются производственные и складские помещения, соответствующие санитарным нормам. Проект предполагается реализовать на территории нежилых помещений общей площадью 395 кв. м. В настоящее время заключены договоры аренды помещений для офиса и производственного комплекса. Юридический адрес предприятия: 197384, Санкт-Петербург, ул. Савушкина, 150. С точки зрения инфраструктуры арендуемые помещения полностью подходят для организации производства: проведено электричество, канализация, водопровод, отопление, есть телефонная связь.

Территориальное местоположение - Приморский район. Для района характерна развитая инфраструктура и близость к центру города. Наличие удобных подъездных путей облегчает доставку сырья и всех необходимых материалов. К этому моменту ООО «Колос» уже заключило договор о намерениях на поставку сырья с ООО «Мука - Сервис», расположенным по адресу Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 33.

6.2 Производственный процесс и операции

Правильное ведение технологического процесса является залогом производства качественной продукции. Основные стадии технологического процесса изготовления макаронных изделий ООО «Колос» представлены в табл. П6.1.

Технология производства одинакова для всех видов макаронных изделий (рожки, перья, ракушки). Особенности формы макарон объясняются применением различных видов матриц на стадии разделки сырых изделий.

Производственный процесс изготовления макарон состоит из 8 операций. При последовательном выполнении всех операций производительность ООО «Колос» составит 64 кг/ч. Для повышения производительности предприятия необходимо исключить простои оборудования на наиболее протяженных операциях производственного процесса: сушка, охлаждение и стабилизация.

Вместимость стабилизационного бункера (1000 кг макаронных изделий) позволяет одновременно производить стабилизацию нескольких партий продукции. Следовательно, для увеличения производительности следует осуществлять непрерывный процесс сушки макарон. Это условие будет соблюдено при параллельном выполнении нескольких технологических операций.

Параллельное выполнение технологических операций позволяет ООО «Колос» производить 400 кг макаронных изделий в час.

Необходимая производственная площадь составит около 115 кв. м. Под оборудование отводится около 40% производственной площади. Площадь складских помещений составляет - 200 кв. м. Промышленное оборудование рассчитано на непрерывную трехсменную работу в течение суток.

Необходимое число рабочих в смене составляет 6 человек. Учитывая также то, что на линии работают оператор, технолог, дежурные инженер-электрик и инженер-механик, численность производственного персонала, обслуживающего линию, составляет 10 человек в смену.

Таблица П6.1 Краткая характеристика основных технологических операций

№	Наименование технологических операций	Входной поток сырья и пр.	Перечень используемого оборудования	Площадь, кв. м	Состав и численность персонала, чел.	Время на выполнение одной операции, мин.	Кол-во единиц продукции, выпускаемых за одну операцию, кг
			Основного	Вспомога-тельного	под оборудо-вание	под рабо-чее место
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Доставка и хранение материальных запасов
1	Приемка и хранение сырья	Мука, соль		Электро-погрузчик		100	2	60	347,6
2	Подготовка сырья к производству	Мука, электро-энергия (э/э)	Мешкоопроки-дыватель Ш-2214, мукопросеиватель МПС-141-2 шнеково-вибрационный (10-20 кг/мин)		2		1	30	346,8
ИТОГО	Х	Х	2	100	3	100
Производство продукции
3	Приготовление макаронного теста	Мука, вода питьевая, э/э, соль	Пресс-автомат РТ-ПМ-31 (загрузка 200 кг)		10	13		10	400
4	Формирование изделий	Тесто, вода технич., э/э, соль	Пресс-автомат РТ-ПМ-31 (200 кг/ч)		10	13	1	30	400
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
5	Разделка сырых изделий	Отформованные изделия, э/э	Матрицы. Пресс-автомат РТ-ПМ-31 (200 кг/ч)			18		2	400
6	Сушка	Отформованные изделия (полу-фабрикат), э/э	Шкаф сушильный РТ-ШС-03 (загрузка 300 кг)		11	13	1	60	400
7	Охлаждение и стабилизация	Отформованные изделия (полу-фабрикат), э/э	Стабилизационный бункер		20	13		120	400
8	Упаковывание и хранение макаронных изделий	Макаронные изделия, э/э, полипропиле-новая пленка, картон	Фасовочно-упаковочный полуавтомат РТ-УМ-11		2	100	1	5611 для упаковки макаронных изделий 0,45 кг требуется 0,13 мин., 0,8 кг - 0,22 мин., 2 кг - 0,6 мин. В результате, каждый из двух фасовочно-упаковочных полуавтоматов работает 56 мин.	400
ИТОГО	Х	Х	43	170	3	278	400
ИТОГО по предприятию			45	27022 площадь под рабочее место представлена с учетом площади складов	6	378	400

6.3 Объект инвестирования

Для осуществления данного проекта необходимо инвестирование денежных средств как в основные, так и в оборотные активы.

Площади, необходимые для осуществления проекта

Характеристика производственных и прочих площадей, необходимых для осуществления проекта, отражена в табл. П6.2.

Таблица П6.2 Краткая характеристика площадей, используемых для реализации проекта

№	Наименование	Площадь, кв. м	Описание
1	Производственные помещения	115	Производственный цех с подъездными путями
2	Складские помещения	200	Склад, приспособленный для работы автопогрузчика
3	Административные помещения	80	Офисное помещение

При расчете требуемой офисной площади учитывалось, что численность административно-управленческого персонала (АУП) и инженерно-технических работников (ИТР) составляет, соответственно, 3 и 7 человек, а норма площади на одно рабочее место АУП и ИТР - 9 кв.м и 6 кв.м.

Вследствие того, что инженерно-технический персонал большую часть рабочего времени проводит в производственных помещениях, при расчете площади административных помещений поправочный коэффициент можно взять в размере 1,15.

Определение размера инвестиций в основные средства

Инвестиции в основные средства направлены на создание (приобретение) следующих объектов:

основного производственного оборудования;

вспомогательного оборудования;

офисного оборудования (в т.ч. мебель);

оргтехники.

Состав основного и вспомогательного оборудования, необходимого для производства макаронных изделий, и его характеристика представлена в табл. П6.3.

Таблица П6.3

Краткая характеристика основных видов основного и вспомогательного оборудования, используемых для реализации проекта1¹ данные о стоимости и производительности оборудования получены из материалов сайтов основных производителей макаронного оборудования: www.espomarket.ru, www.makizural.ru, www.universalcomplex.ru.

№	Наименование оборудования	Коли-чество, шт.	Производи-тельность	Стоимость22 стоимость оборудования указана с учетом затрат на его приобретение, доставку и монтаж. (включая НДС), тыс. руб./ед.	Стоимость (без НДС), тыс. руб./ед.
1	Мукопросеиватель МПС-141-2 шнеково-вибрационный	1	10-20 кг/мин	15,00	12,71
2	Пресс-автомат с 5 матрицами в комплекте РТ-ПМ-31	2	200 кг/ч	495,00	419,49
3	Сушильный шкаф с 10 лотками РТ-ШС-03	2	300 кг/ч	152,00	128,81
4	Бункер-накопитель для стабилизации макаронных изделий	1	1000 кг/ч	36,00	30,51
5	Фасовочно-упаковочный п/а РТ-УМ-11	2	108033 при весе единицы продукции 200 г. упак./ч	330,00	279,66
6	Мешкоопрокидыва-тель Ш-2214	1	подъем массы 80 кг	35,50	30,08
7	Офисное оборудование и оргтехника			270,00	228,81
8	Электропогрузчик	1		197,65	167,50
ИТОГО стоимость оборудования			2 508,15	2 125,55

Определение размера инвестиций в оборотные средства

Для расчета стоимости инвестиций в оборотные средства следует определить величину необходимых производственных запасов. Для этого рассчитывается два параметра: норма оборотных средств (в днях) и среднедневная потребность по каждому виду сырья, вспомогательных материалов, топлива, покупных полуфабрикатов и комплектующих. Норма оборотных средств для сырья и материалов представлена в табл. П6.4.

Таблица П6.4 Определение норм оборотных средств по материальным производственным запасам, дней1¹ Данные, приведенные в таблице, получены на основе анализа производственной деятельности предприятий макаронной отрасли

Наименование сырья и материалов	Транспор-тный запас	Текущий складской запас	Страховой запас	Итого норма оборотных средств
Мука	0	3	2	5
Вода питьевая	0	0	0	0
Соль	0	10	5	15
Упаковка, п/э изделия (450 г)	0	8	2	10
Упаковка, п/э изделия (800 г)	0	8	2	10
Упаковка, п/э изделия (2 кг)	0	8	2	10
Транспортная тара	0	8	2	10

Результаты расчетов потребности предприятия в оборотных средств по запасам сырья и материалов представлены в табл. П6.5. Данная таблица заполнена до периода выхода на проектную мощность.

Таблица П6.5 Определение НОС по материальным производственным запасам2² норматив оборотных средств рассчитывается с учетом особенностей технологии производства макаронных изделий (тыс. руб.)

Наименование сырья и материалов	Максималь-ный размер потребности, тыс. руб.	Янв 06	Фев 06	Мар 06	Апр 06	Май 06	Июн 06
		1	2	3	4	5	6
Загрузка производственных мощностей, %		0%	0%	0%	50%	75%	95%
Мука	233,48	0	0	116,74	178,12	222,21	233,48
Вода питьевая	0,00	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00
Соль	0,40	0	0	0,20	0,31	0,38	0,40
Упаковка, п/э изделия (450 г)	10,64	0	0	5,32	7,98	10,16	10,64
Упаковка, п/э изделия (800 г)	7,09	0	0	3,55	5,45	6,82	7,09
Упаковка, (2 кг)	6,36	0	0	3,18	5,00	5,91	6,36
Наименование сырья и материалов	Максималь-ный размер потребности, тыс. руб.	Янв 06	Фев 06	Мар 06	Апр 06	Май 06	Июн 06
		1	2	3	4	5	6
Транспортная тара	28,60	0	0	14,30	21,81	27,21	28,60
Итого норматив оборотных средств, тыс. руб.	286,57	0	0	143,29	218,67	272,69	286,57

Размер инвестиций в оборотные средства по запасам отражен в табл. П6.6.

Таблица П6.6 Определение величины инвестиций в оборотные средства по запасам (тыс. руб.)

Наименование показателя	Янв 06	Фев 06	Мар 06	Апр 06	Май 06	Июн 06
	1	2	3	4	5	6
Загрузка производственных мощностей	0%	0%	0%	50%	75%	95%
Норматив оборотных средств в запасах сырья и материалов, тыс. руб.	0	0	143,3	218,7	272,7	286,6
Инвестиции в материальные производственные запасы, тыс. руб.	0	0	143,3	75,4	54,0	13,9

Кроме инвестиций в оборотные средства по статье запасы сырья, материалов, комплектующих и топливу, предприятие будет формировать финансовые активы: налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность и минимальный остаток денежных средств.

Как указывалось в п. П5.1 средняя отсрочка оплаты отгруженной, но не оплаченной продукции составит 7 дней.

Минимальный размер остатка денежных средств должен обеспечить возможность осуществления текущих платежей на трехдневный срок работы предприятия при предположении о равномерности их распределения в течение интервала планирования.

Расчет части оборотных средств, приходящийся на налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям определялся по данным табл. П9.3.

6.4 Кадровое обеспечение и оплата труда на предприятии

В результате реализации инвестиционного проекта будет создано 41 новое рабочее место. Штат производственного персонала представлен в табл. П6.7.

В целях повышения эффективности деятельности административно-управленческого персонала на предприятии предусмотрена смешанная форма оплаты труда. В качестве базы, относительно которой будет определяться переменная часть оплаты труда, выступает величина выручки.

Величина расходов на персонал при выходе предприятия на проектный объем продаж составляет 326,86 тыс. руб./мес., включая 259 тыс. руб. - затраты на оплату труда (фонд оплаты труда), 67,86 тыс. руб. - ЕСН и другие отчисления с фонда заработной платы.

Таблица П6.7 Штатное расписание

№	Наименование	Числен-ность, чел.	Размер повременной оплаты, тыс. руб./мес.	Размер сдельной оплаты, руб./мес.
				База	Норматив
1	Административно-управленческий персонал
1.1	Генеральный директор	1	25	выручка	1%
1.2	Главный бухгалтер	1	19	-	-
1.3	Технический директор	1	19	выручка	1%
	ИТОГО (АУП)	3	63
2	Инженерно-технический персонал
2.1	Менеджер по маркетингу и сбыту	2	11
2.2	Технолог	1	14
2.3	Дежурный инженер-электрик	2	12
2.4	Дежурный инженер-механик	2	12
	ИТОГО (ИТР)	7	84
3	Промышленно-производственный персонал
3.1	Оператор линии	2	8
3.2	Рабочие	12	7
3.3	Технический персонал	2	6
	ИТОГО (ППП)	14	112
	ВСЕГО персонал	24	259	Х	Х

6.5 Потребность в сырье и материалах и затраты на производство продукции

Текущие расходы при реализации операционной деятельности в рамках инвестиционного проекта можно разделить на переменные и постоянные.

Величина переменных затрат отражена в табл. П6.8.

Расчет удельных условно-переменных материальных затрат производится с учетом бракованных изделий, брак составляет 2,5% от произведенного объема продукции (принято с учетом показателей аналогичных производств).

ООО «Колос» был заключен договор о намерениях поставки муки с ООО «Мука-Сервис». Планируемый поставщик двухслойного полипропи-лена и картонной транспортной тары - предприятие ООО «Транспак», занимающееся производством упаковки.

Таблица П6.8 Удельные переменные материальные затраты предприятия

Наименование материалов и других затрат, облагаемых НДС	Ед. измерения	Цена за единицу измерения с НДС, тыс. руб.11 информация о ценах на материалы получена из прайс-листов и по данным, предоставляемым государственным унитарным предприятием "Водоканал Санкт-Петербурга"	Вид продукции, кг
			0,45	0,80	2,00
			Расход сырья (материалов и пр.) на ед. продукции
			на 1 тыс. уп.	На 1 тыс. уп.	на 1тыс. меш.
Мука	тонн	7,10	0,4658	0,8280	2,0700
Вода питьевая	тыс. куб. м	11,033	0,0629	0,1087	0,2751
Соль	тонн	2,00	0,0010	0,0017	0,0042
Упаковка, п/э изделия (450 г)	тыс. шт.	0,15	1,0000	0	0
Упаковка, п/э изделия (800 г)	тыс. шт.	0,30	0	1,0000	0
Упаковка, (2кг)	тыс. шт.	1,00	0	0	1,0000
Транспортная тара	тыс. шт.	9,00	0,0225	0,0400	0,1000
Электроэнергия (технологическая)	тыс. кВт*ч	1,36	0,1660	0,2940	0,7340
Бракованные изделия (450 г)	тонн	4,23	0,0113	0	0
Бракованные изделия (800 г)	тонн	7,48	0	0,0200	0
Бракованные изделия (2 кг)	тонн	18,74	0	0	0,0500
ИТОГО прямые издержки на единицу готовой продукции, руб.	4,628	8,291	21,576

Прогноз условно переменных материальных затрат представлен в табл. П9.5.

Особое внимание уделено условно-постоянным материальным и прочим затратам. Результаты расчета условно-постоянных и прочих затрат приведен в табл. П9.6.

По условиям данного инвестиционного проекта ООО «Колос» приобретает производственные и административные помещения во временное пользование.

Договор аренды заключен сроком на 3 года. Арендованные помещения находятся в хорошем состоянии, небольшой косметический ремонт планируется осуществить в течение января - марта 2006 г.

Затраты на рекламу и продвижение определяются прямым счетом. Информация получена из раздела «Характеристика системы распределения и маркетинг».

Затраты на охрану рассчитаны по формуле:

,

где Рохр - расходы на охрану за период, руб.; КП - количество постов, постов; Ц - стоимость работы одного поста за одну смену в период, руб./пост (Ц=15 тыс. руб. в месяц); T - количество смен работы одного поста в период, смен; Ркти - абонентские затраты на охрану с использованием тревожной кнопки в период, руб. (Ркти =3500 руб. в месяц).

Начисление амортизации производится линейным методом. Нормы амортизации и начисляемые суммы амортизационных отчислений отражаются в табл. П6.11. Норма амортизации применительно к каждому объекту определяется на основании срока полезного использования основного средства, указанного в постановлении Правительства РФ № 1 от 01.01.2002 г.

Расчету амортизации по каждому объекту в каждом интервале планирования предшествует составление графика начисления амортизации (табл. П6.9).

Для расчета величины амортизационных отчислений по каждому приобретаемому объекту в каждый конкретный интервал планирования первоначальная стоимость объекта без НДС (табл. П6.3) умножается на норму амортизации, скорректированную на длительность соответствующего интервала планирования. Результат расчета приведен в табл. П6.10.

Таблица П6.9 График начисления амортизации основных средств (%)

Основные средства	Годовая норма амортизации	Норма амортизации, скор-ректированная на длительность интервала, % в период
		Янв.- Апр. 2006	Май 2006 и далее
Мукопросеиватель	10,0%	0%	0,83%
Пресс-автомат	10,0%	0%	0,83%
Сушильный шкаф	10,0%	0%	0,83%
Бункер-накопитель	6,7%	0%	0,56%
Фасовочно-упаковочный полуавтомат	10,0%	0%	0,83%
Мешкоопрокидыватель	20,0%	0%	1,67%
Офисное оборудование и оргтехника	30,0%	0%	2,50%
Электропогрузчик	20,0%	0%	1,67%
Проектные работы	11,0%	0%	0,92%

Таблица П6.10 Амортизация основных средств (тыс. руб.)

Основные средства	Январь-Апрель 2006	Май 2006 и далее
	1-4	5
Мукопросеиватель	0,00	0,11
Пресс-автомат	0,00	6,99
Сушильный шкаф	0,00	2,15
Бункер-накопитель	0,00	0,17
Фасовочно-упаковочный п/а	0,00	4,66
Мешкоопрокидыватель	0,00	0,50
Офисное оборудование и оргтехника	0,00	5,72
Электропогрузчик	0,00	2,79
Итого за интервал планирования	0,00	23,09

7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

7.1 Менеджмент

Организационная структура предприятия

Макаронная фабрика «Колос» будет зарегистрирована в форме общества с ограниченной ответственностью в январе 2006г.

Основными органами управления ООО «Колос» являются Общее собрание участников и Совет директоров.

Высшим органом управления общества является Общее собрание участников, к исключительной компетенции которого отнесены вопросы изменения Устава и Уставного капитала, вынесение решений о прекращении деятельности Общества, изменение состава участников. Решения по данным вопросам принимаются единогласно от общего числа присутствующих на собрании участников. К исключительной компетенции Собрания относятся также избрание Генерального директора, членов Совета директоров, утверждение финансовых результатов и распределение прибыли. Принятие данных решений требует простого большинства, а определение основных направлений деятельности Общества и установление размера и порядка, состава внесения дополнительных взносов - 3/4 голосов от присутствующих на Собрании.

Совет директоров является высшим органом управления в промежутках между Общими собраниями участников. Совет директоров собирается не реже 1 раза в месяц. В компетенцию Совета директоров входит решение всех стратегических задач развития ООО «Колос».

На предприятии существует должность технического директора. К его функциям относятся:

1) является заместителем Генерального директора;

2) контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;

3) контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;

4) контроль качества материалов, мониторинг запасов материалов, своевременная доставка запасов со склада.

Данные о руководителях основных подразделений предприятия

Общее руководство деятельностью ООО «Колос» осуществляется Генеральным директором, который по Уставу одновременно является и членом Совета Директоров. В настоящее время Генеральным директором является Пономарев Владимир Константинович, 1971 года рождения, окончил в 1994 году Технологический Университет растительных полимеров. Имеет квалификацию инженера. Опыт работы на производстве: ОАО «Комбинат пищевых продуктов» с 1994 по 2005 гг.

Другие ключевые фигуры.

Технический директор - Власов Сергей Павлович, 1973 года рождения, имеет высшее техническое образование (Санкт-Петербургский государственный политехнический университет). Опыт работы: 1997-2001 гг. технолог, а с 2001 заместитель технического директора Санкт-Петербургской макаронной фабрики «Авиола».

Главный бухгалтер - Капралова Анастасия Викторовна, 1970 года рождения, высшее образование (Государственный Политехнический университет), работала с 1992 по 1996 гг. в ООО «НПП Интепс», 1996-2005 гг. ОАО «Премиум».

Для мотивации административно-управленческого персонала на предприятии применяется смешанная система оплата труда. Помимо постоянного оклада предусмотрена сдельная оплата труда, база для начисления которой является выручка предприятия.

Среднесписочная численность сотрудников составляет 24 человека.

На предприятии предусмотрена ежегодная квалификационная аттестация, по результатам которой принимается решение о ротации кадров или повышения квалификации с целью более оптимального использования кадрового потенциала.

7.2 Основные партнеры

ООО «Колос» заключило договора о намерениях поставки оборудования для макаронного производства с ООО «Русская Трапеза», расположенным по адресу Санкт-Петербург, набережная реки Смоленки, 19/21. ООО «Русская Трапеза» является производителем уникального оборудования на основе итальянских технологий.

Сырье для производства макарон будет поставлять ООО «Мука-Сервис», расположенный по адресу Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 33.

Договора о намерениях поставки макаронной продукции марки «Солнечные» заключены с компаниями, торговые представительства которых расположены на крупных торговых рынках Санкт-Петербурга. Среди них: ТД ООО «Южный» (пр. Юрия Гагарина д.34), Северный торговый рынок (Северный пр., 51), Северный приморский рынок (Торжковская ул., 20а).

7.3 План-график реализации проекта

Основные этапы реализации проекта и время их осуществления представлены в табл. П7.1.

Таблица П7.1Календарный план-график реализации проекта

№	Наименование этапа	Янв 06	Фев 06	Мар 06	Апр 06	Май 06	Июн 06	Июл 06
		1	2	3	4	5	6	7
1.	Образование и регистрация фирмы
2.	Получение лицензий и разрешений
3.	Ремонт помещений
4.	Организация финансирования
5.	Подготовка рабочего проекта
6.	Заключение договора аренды помещений
7.	Заказ, изготовление и доставка оборудования
№	Наименование этапа	Янв 06	Фев 06	Мар 06	Апр 06	Май 06	Июн 06	Июл 06
		1	2	3	4	5	6	7
8.	Монтаж и пуско-наладка производства
9.	Поставка сырья и пр.
10.	Ввод предприятия в эксплуатацию и освоение производства
11.	Проведение кампании по продвижению
12.	Выход на номинальный объем производства и реализации

8. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ И ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНЫ

8.1 Инвестиции и инвестиционный план

Реализация данного инвестиционного проекта потребует осуществления инвестиционных вложений в размере 5,95 млн. руб. в первом полугодии реализации проекта.

Инвестиции направлены на приобретение основных средств, финансирование оборотных средств (текущих активов, финансовых активов), покрытие текущих убытков.

Перечень необходимых капитальных вложений представлен в табл. П8.1.

8.2 Финансирование инвестиций и финансовый план

Для финансирования инвестиционного проекта предполагается использовать собственные и заемные средства. В качестве заемных средств выступает банковский кредит. Общая потребность в финансовых средствах для реализации рассматриваемого проекта (для финансирования инвестиций в проект) составляет 5 945 тыс. руб.

Финансовый план проекта представлен в табл. П8.2.

Величина необходимых собственных средств составляет 2 875 тыс. руб., в т.ч. вложения в уставный капитал в размере 2 813 тыс. руб. (вносятся в течение четырех первых месяцев) и 62 тыс. руб. - самофинансирование (чистая прибыль и амортизационные отчисления, формируемые в результате осуществления операционной деятельности в рамках проекта).

Таблица П8.1.

Инвестиционный план проекта, тыс. руб.

№	Направления осуществления инвестиций	янв.06	фев.06	мар.06	апр.06	май.06	июн.06	ВСЕГО
		1	2	3	4	5	6
1	Инвестиции во внеоборотные активы (ВНА)	250,8	586,2	1 922,0	-	-	-	2759,0
2	Инвестиции в оборотные средства, в т.ч.:	44,3	97,8	212,7	540,5	303,2	187,2	1 385,7
2.1.	- инвестиции в материальные запасы (ЗСМ)	-	-	143,3	75,4	54,0	13,9	286,6
2.2.	- инвестиции в финансовые активы, в т.ч.:	44,3	97,8	69,4	465,1	249,2	173,3	1 099,1
2.3.1.	дебиторская задолженность	-	-	-	388,9	203,5	148,5	740,9
2.3.2.	задолженность по НДС по текущей деятельности, подлежащему возврату в будущих периодах	22,0	52,8	56,5	16,6	3,7	- 6,2	145,5
2.3.2.	нормативный остаток денежных средств	22,4	45,0	12,9	59,6	42,0	30,9	212,7
3	Покрытие текущих убытков, в т.ч.							-
3.1.	- финансирование убытков	201,5	624,5	775,2	191,0	8,2	0,0	1 800,5
	Итого инвестиционных затрат	496,7	1 308,5	2 909,9	731,5	311,4	187,2	5 945,1

Таблица П8.2

Финансовый план проекта, тыс. руб.

№	Источники финансирования	янв.06	фев.06	мар.06	апр.06	май.06	июн.06	ВСЕГО
		1	2	3	4	5	6
1.	Собственные средства	500,0	1 006,0	1 110,0	192,0	28,1	38,6	2 874,7
1.1	- дополнительные вложения в уставный капитал	500,0	1 006,0	1 110,0	192,0	5,0	0,0	2 813,0
1.2	- чистая прибыль	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	38,6	38,6
1.3	- амортизационные отчисления	0,0	0,0	0,0	0,0	23,1	0,0	23,1
2.	Заемные средства	0,0	300,0	1 800,0	538,9	283,5	148,5	3 070,9
2.1	- инвестиционные кредит	0,0	300,0	1 800,0	150,0	80,0	0,0	2 330,0
2.2	- кредиторская задолженность	0,0	0,0	0,0	388,9	203,5	148,5	740,9
Итого финансирование из всех источников	500,0	1 306,0	2 910,0	730,9	311,6	187,2	5 945,6
Итого инвестиций (справочно)	496,7	1 308,5	2 909,9	731,5	311,4	187,2	5 945,1

Для финансирования инвестиций в проект необходимы заёмные средства в размере 3 071 тыс. руб. Заёмные средства будут сформированы за счет двух источников: инвестиционного кредита (общей суммой - 2 330 тыс. руб.) и кредитов поставщиков (741 тыс. руб.). Инвестиционный кредит выдается сроком на полтора года под процентную ставку 17% годовых. Заемные средства предприятие берет с февраля по май 2006 г.: февраль - 300 тыс. руб., март - 1800 тыс. руб., апрель - 150 тыс. руб., май - 80 тыс. руб. (табл. П8.2). Выплата процентов по кредиту осуществляется с февраля 2006 года, полностью весь кредит возвращается во втором квартале 2006 года. Базой для начисления процентов является непогашенный на начало периода остаток кредитных средств. Кредиторская задолженность (кредиты поставщиков) формируется с апреля по июнь 2006г. (табл. П8.2).