Отчетность предприятия
Порядок составления бухгалтерской отчетности предприятия, предъявляемые требования к ее оформлению. Формирование оборотных ведомостей по различным счетам. Составление карточек аналитического учета. Разноска по счетам Главной книги. Остатки по счетам.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 08.11.2012 |
| Размер файла | 61,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Таблица 1 - Остатки по счетам на 1.10.2012 г.
|
№ счета |
Наименование счета |
Сумма, ден. ед |
|
|
01 |
Основные средства |
285000 |
|
|
02 |
Амортизация основных средств |
45000 |
|
|
04 |
Нематериальные активы |
20500 |
|
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
8500 |
|
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
3200 |
|
|
10 |
Материалы |
17000 |
|
|
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
2300 |
|
|
20 |
Незавершенное производство |
48000 |
|
|
43 |
Готовая продукция |
96300 |
|
|
50 |
Касса |
1500 |
|
|
51 |
Расчетные счета |
60200 |
|
|
52 |
Валютные счета |
8600 |
|
|
55 |
Специальные счета в банках |
4400 |
|
|
58 |
Финансовые вложения |
36600 |
|
|
60 |
Расчет с поставщиками и подрядчиками (по кредиту) |
67300 |
|
|
62 |
Расчет с покупателями и заказчиками (по дебету) |
18600 |
|
|
66 |
Расчет по краткосрочным кредитам и займам |
22300 |
|
|
68 |
Расчет по налогам и сборам (по кредиту) |
6800 |
|
|
69 |
Расчет по социальному страховому обеспечению (по кредиту) |
80 |
|
|
70 |
Расчет с персоналом по оплате труда |
2500 |
|
|
71 |
Расчет с подотчетными лицами (по кредиту) |
80 |
|
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
500 |
|
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами: по дебету по кредиту |
3400 8200 |
|
|
80 |
Уставный капитал |
220940 |
|
|
82 |
Резервный капитал |
46350 |
|
|
83 |
Добавочный капитал |
148240 |
|
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
28960 |
|
|
94 |
Недостачи и потери от порчи ценностей |
- |
|
|
96 |
Резервы предстоящих расходов и платежей |
850 |
Таблица 2 - Расшифровка остатков по счетам аналитического учета на 01.10.12 г.
а) к счету 10 «Материалы»
|
Наименование материала |
Единица измерения |
Цена, ден. ед. |
Количество |
Сумма, деи. ед. |
|
|
Пиломатериал обрезочный |
мі |
20 |
150 |
3000 |
|
|
Фанера |
мІ |
12 |
200 |
2400 |
|
|
Древесностружечные плиты |
мІ |
10 |
500 |
5000 |
|
|
Древесноволокнистые плиты |
мІ |
3 |
1000 |
3000 |
|
|
Ткань обивочная |
м |
5 |
500 |
2500 |
|
|
Прочие материалы |
1100 |
||||
|
Итого |
17000 |
б) к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
Наименование организаций поставщиков |
Сумма, ден. ед. |
|
|
Лесосибирский ЛДК |
1500 |
|
|
Красноярский ДОК |
2000 |
|
|
Енисейлес |
800 |
|
|
Фабрика «Шелен» |
1200 |
|
|
Прочие поставщики |
61800 |
|
|
Итого |
67300 |
отчетность оборотный ведомость счет
Остатки по счетам на 01.10.2012 г.
|
№ счета |
Активы |
Остаток на 1.10.12 |
№ счета |
Пассивы |
Остаток на 1.10.12 |
|
|
01 |
Основные средства |
285000 |
02 |
Амортизация основных средств |
45000 |
|
|
04 |
Нематериальные активы |
20500 |
05 |
Амортизация нематериальных активов |
8500 |
|
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
3200 |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
67300 |
|
|
10 |
Материалы |
17000 |
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займами |
22300 |
|
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
2300 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
6800 |
|
|
20 |
Незавершенное производство |
48000 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
80 |
|
|
43 |
Готовая продукция |
96300 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
2500 |
|
|
50 |
Касса |
1500 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицам |
80 |
|
|
51 |
Расчетный счет |
60200 |
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
8200 |
|
|
52 |
Валютный счет |
8600 |
80 |
Уставный капитал |
220940 |
|
|
55 |
Специальные счета в банках |
4400 |
82 |
Резервный капитал |
46350 |
|
|
58 |
Финансовые вложения |
36600 |
83 |
Добавочный капитал |
148240 |
|
|
62 |
Расчеты е покупателями и заказчиками |
18600 |
84 |
Нераспределенная прибыль |
28960 |
|
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
5000 |
96 |
Резервы предстоящих доходов и расходов |
850 |
|
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
3400 |
||||
|
94 |
Недостачи и потери от порчи ценностей |
- |
||||
|
Баланс |
606100 |
Баланс |
606100 |
Журналрегистрации фактов хозяйственной жизни за октябрь. ОАО «Мебельная фабрика»
|
№ п/п |
Содержание фактов хозяйственной жизни |
Бухгалтерская запись |
Сумма, руб. |
||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
1 |
Счет-фактура. Акцептован счет Красноярского ДОКа за поступившие от него: |
1540 |
|||
|
а) |
Пиломатериал обрезной, мі |
10 |
60 |
800 |
|
|
б) |
Фанера, мІ |
10 |
60 |
- |
|
|
в) |
ДСП, мІ |
10 |
60 |
500 |
|
|
г) |
ДВП, мІ |
10 |
60 |
240 |
|
|
д) |
Прочие материалы, ден. ед. |
10 |
60 |
- |
|
|
Расчеты за материалы не произведены |
|||||
|
2 |
Поступила от фабрики «Шелен» ткань обивочная, м |
10 |
60 |
600 |
|
|
3 |
Поступило ДСП, мІ от: |
400 |
|||
|
а) |
ЛесосибирскогоЛДК |
10 |
60 |
- |
|
|
б) |
отЕнисейлеса |
10 |
60 |
400 |
|
|
4 |
С расчетного счета произведены расчеты с поставщиками: |
6300 |
|||
|
а) |
Красноярский ДОК |
60 |
51 |
2540 |
|
|
б) |
Фабрика «Шелен» |
60 |
51 |
1800 |
|
|
в) |
ЛесосибирскиЙ ЛДК |
60 |
51 |
- |
|
|
г) |
Енисейлес |
60 |
51 |
1000 |
|
|
д) |
Прочимпоставщикам |
60 |
51 |
960 |
|
|
5 |
Отпущены со складо для производства мебели: |
7600 |
|||
|
а) |
Пиломатериал обрезной, мі |
20 |
10 |
- |
|
|
б) |
Фанера, мІ |
20 |
10 |
100 |
|
|
в) |
ДСП, мІ |
20 |
10 |
200 |
|
|
г) |
ДВП, мІ |
20 |
10 |
900 |
|
|
д) |
Ткань обивочная, м |
20 |
10 |
300 |
|
|
е) |
Прочие материалы, ден. ед |
20 |
10 |
200 |
|
|
6 |
Отпущены прочие материалы для нужд: |
600 |
|||
|
а) |
связаных с продажей продукции |
44 |
10 |
500 |
|
|
б) |
цеха |
25 |
10 |
- |
|
|
в) |
заводоуправление |
26 |
10 |
100 |
|
|
7 |
Получен счет от Красэнерго за электроэнергию, потребленную на: |
800 |
|||
|
а) |
изготовление мебели |
20 |
60 |
400 |
|
|
б) |
на цеховую расходы |
25 |
60 |
300 |
|
|
в) |
на общезаводские расходы |
26 |
60 |
100 |
|
|
8 |
С расчетного счета оплачен счет Красэнэргозаэлектроэнергию |
60 |
51 |
800 |
|
|
9 |
Произведена предоплата фабрике «Шелен» за будущую поставку ткани |
60 |
51 |
350 |
|
|
10 |
Начислена заработная плата: |
34000 |
|||
|
а) |
производственным рабочим |
20 |
70 |
19000 |
|
|
б) |
рабочим, занятым продажей продукции |
44 |
70 |
2000 |
|
|
в) |
рабочим, занятым обслуживанием оборудования |
25 |
70 |
5000 |
|
|
г) |
работникам заводоуправления |
26 |
70 |
8000 |
|
|
11 |
Произведены отчисления на социальные нужды: (30% от зп) |
10200 |
|||
|
а) |
производственным рабочим |
20 |
69 |
5700 |
|
|
б) |
рабочим, занятым продажей продукции |
44 |
69 |
600 |
|
|
в) |
рабочим, занятым обслуживанием оборудования |
25 |
69 |
1500 |
|
|
г) |
работникам заводоуправления |
26 |
69 |
2400 |
|
|
12 |
Начислен резерв на оплату отпусков и выплату вознаграждений: |
3400 |
|||
|
а) |
производственным рабочим |
20 |
96 |
1900 |
|
|
б) |
рабочим, занятым продажей продукции |
44 |
96 |
200 |
|
|
в) |
рабочим, занятым обслуживанием оборудования |
25 |
96 |
500 |
|
|
г) |
работникам заводоуправления |
26 |
96 |
800 |
|
|
13 |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности |
69 |
70 |
220 |
|
|
14 |
Начислены отпускные работникам организации |
96 |
70 |
270 |
|
|
15 |
Удержаны из заработной платы: |
4300 |
|||
|
а) |
налог на доход физических лиц |
70 |
68 |
4100 |
|
|
б) |
очередные платежи в погашение выданных им ранее займов |
70 |
73 |
110 |
|
|
в) |
по исполнительным листам |
70 |
76 |
90 |
|
|
16 |
С расчетного счета перечислены: |
14080 |
|||
|
а) |
НДФЛ бюджету |
68 |
51 |
4100 |
|
|
б) |
органам социального страхования |
69 |
51 |
9800 |
|
|
17 |
С расчетного счета получены деньги в кассу для выплаты заработной платы |
50 |
51 |
32500 |
|
|
18 |
Выплачена заработная плата |
70 |
50 |
31000 |
|
|
19 |
Депонирована неполученная в срок заработная |
70 |
76/4 |
1500 |
|
|
20 |
Сдана на расчетный счет из кассы депонированная заработная плата |
51 |
50 |
1500 |
|
|
21 |
Выдан из кассы перерасход по авансовому отчету Селезневу Г.П. |
71 |
50 |
70 |
|
|
22 |
Начислена амортизация основных средств по объектам: |
400 |
|||
|
а) |
основного производства |
20 |
02 |
230 |
|
|
б) |
общепроизводственного назначения |
25 |
02 |
60 |
|
|
в) |
общехозяйственного назначения |
26 |
02 |
110 |
|
|
23 |
Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым в основном производстве |
20 |
05 |
60 |
|
|
24 |
Списывается для включения в себестоимость: |
18870 |
|||
|
а) |
общепроизводственные расходы |
20 |
25 |
7360 |
|
|
б) |
общехозяйственные расходы |
20 |
26 |
11510 |
|
|
25 |
Из основного производства сдана на склад готовая продукция (НЗП на конец 36000) |
43 |
20 |
65760 |
|
|
26 |
Отгружена со склада готовая продукция покупателям по оптовым ценам |
62 |
90/1 |
120000 |
|
|
27 |
Списывается производственная себестоимость отгруженной продукции |
90/2 |
43 |
90000 |
|
|
28 |
Предъявлен счет специализированной транспортной организации за доставку продукции до станции отправления |
44 |
76 |
110 |
|
|
29 |
Списываются расходы, связанные с продажей продукции (зактыть 44) |
90/2 |
44 |
3410 |
|
|
30 |
Списывается на счет 99 «прибыли и убытки» результат от продажи готовой продукции |
90 |
99 |
26590 |
|
|
31 |
На расчетный счет поступили деньги: |
126500 |
|||
|
а) |
от покупателей за продукцию |
51 |
62 |
120000 |
|
|
б) |
краткосрочный кредит банка |
51 |
66 |
3000 |
|
|
в) |
долгосрочный кредит банка |
51 |
67 |
- |
|
|
г) |
ранее выставленный аккредитив |
51 |
55 |
3500 |
|
|
32 |
При проведении инвентаризации выявлена недостача: |
34 |
|||
|
а) |
ДВП, мІ |
94 |
10 |
9 |
|
|
б) |
ДСП, мІ |
94 |
10 |
- |
|
|
в) |
Ткань обивочная, м |
94 |
10 |
25 |
|
|
33 |
Выявленная недостача материалов по решению комиссии отнесена на заведующего складом |
73 |
94 |
34 |
|
|
34 |
Оприходован излишки денежных средств в кассе, выявленные при инвентаризации |
50 |
91/1 |
20 |
|
|
35 |
Выявленные излишки денежных средств отнесены на финансовые результаты |
91/1 |
99 |
20 |
|
|
Итого |
603838 |
Пояснения решения:
1) а 40 * 20 = 800
1) в 50 * 10 = 500
1) г 80 * 3 = 240
2) 120*5 = 600
3) б 40 * 10 = 400
5) б 100 * 12 = 1200
5) в 200 * 10 = 2000
5) г 900 * 3 = 2700
5) д 300 *5 = 1500
5) е 200
11) данные с 10
а 19000 *30% =5700
б 2000 * 30% =600
в 5000 * 30%= 1500
г 8000 * 30%=2400
общая 10200
12) данные с 10
а 19000 *10% = 1900
б 2000 * 10% = 200
в 5000 * 10%= 500
г 8000 * 10%= 800
16) а данные 15а 4100
данные 11-13 10200-220=9980
24) а300+5000+1500+500+60=7360
б 100+100+8000+2400+800+110=11510
25) С=НЗПн+З-НЗП на конец
48000+53760-36000=65760
29) 500+2000+600+200+110=3410
30) 90000+3410-120000=26590
32) а3*3=9
в5*5=25
общая 34
33) данные взяты с 32 сумма 34
35) данные взяты с 34 операции
Разноска по счетам Главной книги
Дт 01 Кт
|
С-285000 |
||
|
Об:- |
Об:- |
|
|
С-285000 |
|
Дт 02 Кт |
С-45000 |
|
|
22) 400 |
||
|
Об:- |
Об: 400 |
|
|
С-45400 |
Дт 04 Кт
|
С-20500 |
||
|
Об:- |
Об:- |
|
|
С-20500 |
|
Дт 05 Кт |
С-8500 |
|
|
23) 60 |
||
|
Об:- |
Об: 60 |
|
|
С-8560 |
Дт 08 Кт
|
С-3200 |
||
|
Об:- |
Об:- |
|
|
С-3200 |
Дт 10 Кт
|
С-17000 |
5) 7600 |
|
|
1) 1540 |
6) а 500 |
|
|
2) 600 |
6) в 100 |
|
|
3) 400 |
32) 34 |
|
|
Об: 2540 |
Об: 8234 |
|
|
С-11306 |
Дт 19 Кт
|
С-2300 |
||
|
Об:- |
Об:- |
|
|
С-2300 |
Дт 20 Кт
|
С-48000 |
25) 65760 |
|
|
5) 7600 |
||
|
7) а 400 |
||
|
10) а 19000 |
||
|
11) а 5700 |
||
|
12) а 1900 |
||
|
22) а 230 |
||
|
23) 60 |
||
|
24) 18870 |
||
|
Об: 53760 |
Об: 65760 |
|
|
С-36000 |
Дт 43 Кт
|
С-96300 |
27) 90000 |
|
|
25) 65760 |
||
|
Об: 65760 |
Об: 90000 |
|
|
С-72060 |
Дт 50 Кт
|
С-1500 |
18) 31000 |
|
|
17) 32500 |
20) 1500 |
|
|
34) 20 |
21) 70 |
|
|
Об: 32520 |
Об: 32570 |
|
|
С-1450 |
Дт 51 Кт
|
С-60200 |
4) 6300 |
|
|
20) 1500 |
8) 800 |
|
|
31) 126500 |
9) 350 |
|
|
16) 14080 |
||
|
17) 32500 |
||
|
Об: 128000 |
Об: 54030 |
|
|
С-134170 |
Дт 52 Кт
|
С-8600 |
||
|
Об:- |
Об:- |
|
|
С-8600 |
Дт 55 Кт
|
С-4400 |
31) г3500 |
|
|
Об:- |
Об: 3500 |
|
|
С-900 |
Дт 58 Кт
|
С-36600 |
||
|
Об:- |
Об:- |
|
|
С-36600 |
Дт 60 Кт
|
4) 6300 |
С-67300 |
|
|
8) 800 |
1) 1540 |
|
|
9) 350 |
2) 600 |
|
|
3) 400 |
||
|
7) 800 |
||
|
Об: 7450 |
Об: 3340 |
|
|
С-63190 |
Дт 62 Кт
|
С-18600 |
31) а120000 |
|
|
26) 120000 |
||
|
Об: 120000 |
Об: 120000 |
|
|
С-18600 |
Дт 66 Кт
|
С-22300 |
||
|
31) б3000 |
||
|
Об:- |
Об: 3000 |
|
|
С-25300 |
Дт 68 Кт
|
16) а 4100 |
С-6800 |
|
|
15) а 4100 |
||
|
Об: 4100 |
Об: 4100 |
|
|
С-6800 |
Дт 69 Кт
|
13) 220 |
С-80 |
|
|
16) б 9980 |
11) 10200 |
|
|
Об: 10200 |
Об: 10200 |
|
|
С-80 |
Дт 70 Кт
|
15) 4300 |
С-2500 |
|
|
18) 31000 |
10) 34000 |
|
|
19) 1500 |
13) 220 |
|
|
14) 270 |
||
|
Об: 36800 |
Об: 34490 |
|
|
С-190 |
Дт 71 Кт
|
21) 70 |
С-80 |
|
|
Об: 70 |
Об:- |
|
|
С-10 |
Дт 73 Кт
|
С-500 |
15) б 110 |
|
|
33) 34 |
||
|
Об: 34 |
Об: 110 |
|
|
С-424 |
Дт 76 Кт
|
С-3400 |
С-8200 |
|
|
15) в 90 |
||
|
19) 1500 |
||
|
28) 110 |
||
|
Об:- |
Об: 1700 |
|
|
С-3400 |
С-9900 |
|
Дт 80 Кт |
С-220940 |
|
|
Об:- |
Об:- |
|
|
С-220940 |
|
Дт 82 Кт |
С-46350 |
|
|
Об:- |
Об:- |
|
|
С-46350 |
|
Дт 83 Кт |
С-148240 |
|
|
Об:- |
Об:- |
|
|
С-148240 |
|
Дт 84 Кт |
С-28960 |
|
|
Об:- |
Об:- |
|
|
С-28960 |
Дт 94 Кт
|
С- |
||
|
32) 34 |
33) 34 |
|
|
Об: 34 |
Об: 34 |
|
|
С- |
Дт 96 Кт
|
14) 270 |
С-850 |
|
|
12) 3400 |
||
|
Об: 270 |
Об: 3400 |
|
|
С-3980 |
Дт 44 Кт
|
С- |
29) 3410 |
|
|
6) а 500 |
||
|
10) б 2000 |
||
|
11) б 600 |
||
|
12) б 200 |
||
|
28) 110 |
||
|
Об: 3410 |
Об: 3410 |
|
|
С- |
Дт 25 Кт
|
С- |
24) а 7360 |
|
|
7) б 300 |
||
|
10) в 5000 |
||
|
11) в 1500 |
||
|
12) в 500 |
||
|
22) б 60 |
||
|
Об: 7360 |
Об: 7360 |
|
|
С- |
Дт 26 Кт
|
С- |
24) б 11510 |
|
|
6) в 100 |
||
|
7) в 100 |
||
|
10) г 8000 |
||
|
11) г 2400 |
||
|
12) г 800 |
||
|
22) в 110 |
||
|
Об: 11510 |
Об: 11510 |
|
|
С- |
Дт 90 Кт
|
С- |
С- |
|
|
27) 90000 |
26) 120000 |
|
|
29) 3410 |
||
|
30) 26590 |
||
|
Об: 120000 |
Об: 120000 |
|
|
С- |
Дт 99 Кт
|
С- |
С- |
|
|
30) 26590 |
||
|
35) 20 |
||
|
Об:- |
Об: 26610 |
|
|
С-26610 |
Дт 91 Кт
|
С- |
С- |
|
|
35) 20 |
34) 20 |
|
|
Об: 20 |
Об: 20 |
|
|
С- |
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за октябрь 2012 года
|
Номер |
Сальдо начальное |
Обороты по счетам |
Сальдо конечное |
||||
|
счета |
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
|
01 |
285000 |
0 |
0 |
0 |
285000 |
0 |
|
|
02 |
0 |
45000 |
0 |
400 |
0 |
45400 |
|
|
04 |
20500 |
0 |
0 |
0 |
20500 |
0 |
|
|
05 |
0 |
8500 |
0 |
60 |
0 |
8560 |
|
|
08 |
3200 |
0 |
0 |
0 |
3200 |
0 |
|
|
10 |
17000 |
0 |
2540 |
8234 |
11306 |
0 |
|
|
19 |
2300 |
0 |
0 |
0 |
2300 |
0 |
|
|
20 |
48000 |
0 |
53760 |
65760 |
36000 |
0 |
|
|
25 |
0 |
0 |
7360 |
7360 |
0 |
0 |
|
|
26 |
0 |
0 |
11510 |
11510 |
0 |
0 |
|
|
43 |
96300 |
0 |
65760 |
90000 |
72060 |
0 |
|
|
44 |
0 |
0 |
3410 |
3410 |
0 |
0 |
|
|
50 |
1500 |
0 |
32520 |
32570 |
1450 |
0 |
|
|
51 |
60200 |
0 |
128000 |
54030 |
134170 |
0 |
|
|
52 |
8600 |
0 |
0 |
0 |
8600 |
0 |
|
|
55 |
4400 |
0 |
0 |
3500 |
900 |
0 |
|
|
58 |
36600 |
0 |
0 |
0 |
36600 |
0 |
|
|
60 |
0 |
67300 |
7450 |
3340 |
350 |
63540 |
|
|
62 |
18600 |
0 |
120000 |
120000 |
18600 |
0 |
|
|
66 |
0 |
22300 |
0 |
3000 |
0 |
25300 |
|
|
68 |
0 |
6800 |
4100 |
4100 |
0 |
6800 |
|
|
69 |
0 |
80 |
10200 |
10200 |
0 |
80 |
|
|
70 |
0 |
2500 |
36800 |
34490 |
0 |
190 |
|
|
71 |
0 |
80 |
70 |
0 |
0 |
10 |
|
|
73 |
500 |
0 |
34 |
110 |
424 |
0 |
|
|
76 |
3400 |
8200 |
0 |
1700 |
3400 |
9900 |
|
|
80 |
О |
220940 |
О |
О |
О |
220940 |
|
|
82 |
О |
46350 |
О |
О |
О |
46350 |
|
|
83 |
О |
148240 |
О |
О |
0 |
148240 |
|
|
84 |
О |
28960 |
0 |
О |
О |
28960 |
|
|
90 |
0 |
0 |
120000 |
120000 |
О |
О |
|
|
91 |
О |
О |
20 |
20 |
0 |
О |
|
|
94 |
0 |
О |
34 |
34 |
О |
О |
|
|
96 |
0 |
850 |
270 |
3400 |
О |
3980 |
|
|
99 |
О |
О |
0 |
26610 |
0 |
26610 |
|
|
ИТОГО: |
606100 |
606100 |
603838 |
603838 |
634860 |
634860 |
Карточки аналитического учета по счету 10
Дт ед. измер мі Пиломатериал обрезной цена 20 Кт
|
№ |
Кол-во |
Сумма, ден. ед |
№ |
Кол-во |
Сумма, ден. ед |
|
|
С |
150 |
3000 |
||||
|
1) а |
40 |
800 |
||||
|
Об: |
40 |
800 |
Об: |
- |
- |
|
|
С |
190 |
3800 |
Дт ед. измер мІ фанера цена 12 Кт
|
№ |
Кол-во |
Сумма, ден. ед |
№ |
Кол-во |
Сумма, ден. ед |
|
|
С |
200 |
2400 |
5) б |
100 |
1200 |
|
|
Об: |
- |
- |
Об: |
100 |
1200 |
|
|
С |
100 |
1200 |
Дт ед. измер мІ ДСП цена 10 Кт
|
№ |
Кол-во |
Сумма, ден. ед |
№ |
Кол-во |
Сумма, ден. ед |
|
|
С |
500 |
5000 |
5) в |
200 |
2000 |
|
|
1) в |
50 |
500 |
||||
|
3) |
40 |
400 |
||||
|
Об: |
90 |
900 |
Об: |
200 |
2000 |
|
|
С |
390 |
3900 |
Дт ед. измер мІ ДВП цена 3 Кт
|
№ |
Кол-во |
Сумма, ден. ед |
№ |
Кол-во |
Сумма, ден. ед |
|
|
С |
1000 |
3000 |
5) г |
900 |
2700 |
|
|
1) г |
80 |
240 |
32) а |
3 |
9 |
|
|
Об: |
80 |
240 |
Об: |
903 |
2709 |
|
|
С |
177 |
531 |
Дт ед. измер м Ткань обивочная цена 5 Кт
|
№ |
Кол-во |
Сумма, ден. ед |
№ |
Кол-во |
Сумма, ден. ед |
|
|
С |
500 |
2500 |
5) д |
300 |
1500 |
|
|
2) |
120 |
600 |
32) в |
5 |
25 |
|
|
Об: |
120 |
600 |
Об: |
305 |
1525 |
|
|
С |
315 |
1575 |
Дт ед. измер ден. ед Прочие материалы Кт
|
№ |
Кол-во |
Сумма, ден. ед |
№ |
Кол-во |
Сумма, ден. ед |
|
|
С |
- |
1100 |
5) е |
- |
200 |
|
|
6) а |
- |
500 |
||||
|
6) в |
- |
100 |
||||
|
Об: |
- |
- |
Об: |
- |
800 |
|
|
С |
- |
300 |
Карточки аналитического учета по счету 60
Дт Лесосибирский ЛДК Кт
|
№ |
Сумма, ден. ед |
№ |
Сумма, ден. ед |
|
|
С |
1500 |
|||
|
Об: |
- |
Об: |
- |
|
|
С |
1500 |
Дт Красноярский ДОК Кт
|
№ |
Сумма, ден. ед |
№ |
Сумма, ден. ед |
|
|
4) б |
2540 |
С |
2000 |
|
|
1) а |
800 |
|||
|
1) в |
500 |
|||
|
1) г |
240 |
|||
|
Об: |
2540 |
Об: |
1540 |
|
|
С |
1000 |
Дт Енисей лес Кт
|
№ |
Сумма, ден. ед |
№ |
Сумма, ден. ед |
|
|
4) г |
1000 |
С |
800 |
|
|
3) а |
400 |
|||
|
Об: |
1000 |
Об: |
400 |
|
|
С |
200 |
Дт Фабрика «Шелен» Кт
|
№ |
Сумма, ден. ед |
№ |
Сумма, ден. ед |
|
|
4) б |
1800 |
С |
1200 |
|
|
9) |
350 |
2) |
600 |
|
|
Об: |
2150 |
Об: |
600 |
|
|
С |
350 |
Дт Прочие поставщики Кт
|
№ |
Сумма, ден. ед |
№ |
Сумма, ден. ед |
|
|
4) д |
960 |
С |
61800 |
|
|
8) |
800 |
7) |
800 |
|
|
Об: |
1760 |
Об: |
800 |
|
|
С |
60840 |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы» за октябрь 2012 г.
|
Наименование аналитических счетов |
Ед. измер |
Цена, ден. ед |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца |
||||||
|
Дебет |
кредит |
||||||||||
|
Кол-во |
Сумма, ден. ед |
Кол-во |
Сумма, ден. ед |
Кол-во |
Сумма, ден. ед |
Кол-во |
Сумма, ден. ед |
||||
|
Пиломатериал обрезной |
мі |
20 |
150 |
3000 |
40 |
800 |
- |
- |
190 |
3800 |
|
|
Фанера |
мІ |
12 |
200 |
2400 |
- |
- |
100 |
1200 |
100 |
1200 |
|
|
ДСП |
мІ |
10 |
500 |
5000 |
90 |
900 |
200 |
2000 |
390 |
3900 |
|
|
ДВП |
мІ |
3 |
1000 |
3000 |
30 |
240 |
903 |
2709 |
177 |
531 |
|
|
Ткань обивочная |
м |
5 |
500 |
2500 |
120 |
600 |
305 |
1525 |
315 |
1575 |
|
|
Прочие материалы |
ден. ед |
- |
- |
1100 |
- |
- |
- |
800 |
- |
300 |
|
|
Итого |
17000 |
2540 |
8234 |
11306 |
Оборотная ведомость к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за октябрь 2012 г.
|
Наименование аналитических счетов |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Лесосибирский ЛДК |
- |
1500 |
- |
- |
- |
1500 |
|
|
Красноярский ДОК |
- |
2000 |
2540 |
1540 |
- |
1000 |
|
|
Енисейлес |
- |
800 |
1000 |
400 |
- |
200 |
|
|
Фабрика «Шелен» |
- |
1200 |
2150 |
600 |
350 |
- |
|
|
Прочие поставщики |
- |
61800 |
1760 |
800 |
- |
60840 |
|
|
Итого |
- |
67300 |
7450 |
3340 |
350 |
63540 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Требования, предъявляемые к бухгалтерской отчетности. Формирование статей в отчете о прибылях и убытках организации на основании данных бухгалтерского учета. Составление оборотной ведомости по счетам синтетического учета, разноска операций по счетам.
курсовая работа [105,1 K], добавлен 15.02.2012Расчет заработной платы и ЕСН работников предприятия ООО "Новые Заборы". На основе Книги хозяйственных операций заполнение оборотных ведомостей по счетам, шахматной и сальдовой ведомостей. Составление бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках.
курсовая работа [180,3 K], добавлен 25.01.2012Методика составления бухгалтерской финансовой отчетности на примере ЗАО "Стимул". Ведение оборотных ведомостей по синтетическим и аналитическим счетам, журнала хозяйственных операций. Составление бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.
курсовая работа [865,0 K], добавлен 11.01.2011Группировка хозяйственных средств предприятия по источникам формирования. Составление бухгалтерского баланса. Составление оборотных ведомостей по счетам синтетического и аналитического учета. Оформление бухгалтерскими записями процесса производства.
методичка [147,5 K], добавлен 05.04.2010Назначение и состав годовой бухгалтерской отчетности и требования, предъявляемые к ней. Экономическая характеристика предприятия. Порядок составления годовой бухгалтерской отчетности. Учетная политика предприятия. Порядок формирование отчетности.
курсовая работа [71,1 K], добавлен 22.01.2009Сфера применения международных стандартов финансовой отчетности. Сущность метода начисления и непрерывности деятельности. Практическое составление учетных регистров и главной книги ООО "Эталон". Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам.
курсовая работа [66,1 K], добавлен 21.12.2012Бухгалтерский баланс, журнал регистрации хозяйственных операций ООО "Волна". Открытие активных и пассивных счетов синтетического и аналитического учета. Составление оборотных ведомостей по счетам. Подсчет оборотов и выведение остатков на конец месяца.
контрольная работа [39,1 K], добавлен 01.03.2012Номера счетов в "Остатках хозяйственных средств". Заполнение журнала хозяйственных операций. Подсчет оборотов по каждому счету. Аналитические разрезы к счетам 10 и 60. Оборотная ведомость по аналитическим счетам по табл. 8,9. Бланк баланса (Форма №1).
контрольная работа [41,8 K], добавлен 09.11.2010Формирование бухгалтерской отчетности. Синтетические счета и хозяйственные операции по ним. Составление оборотно-сальдовой ведомости и бухгалтерского баланса. Отчет о прибылях и убытках. Остатки по синтетическим счетам на начало отчетного периода.
курсовая работа [89,3 K], добавлен 22.10.2013Ведомость остатков по счетам синтетического учета, аналитические данные к счетам, остатки материалов на складе. Остатки задолженности по налогам и сборам, по расчетам по социальному страхованию и сборам. Задолженность поставщикам и по подотчетным суммам.
курсовая работа [114,9 K], добавлен 22.04.2013
