Разработка регистра бухгалтерского учета
Программные модули на встроенном языке системы 1С. Получение произвольных отчетов сложной структуры. Рабочий план счетов. Журналы проводок. Заполнение оборотно-сальдовой ведомости. Анализ бухгалтерского баланса. Составление отчета о прибылях и убытках.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 27.10.2012 |
| Размер файла | 87,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
430
-
-
Резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством
431
-
-
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432
-
-
Итого по разделу III
490
-
20032
IV Долгосрочные обязательств
Займы и кредиты
510
-
-
Отложенные налоговые обязательства
515
-
-
Прочие долгосрочные обязательства
520
-
-
Итого по разделу IV
590
-
-
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
610
-
31116
Кредиторская задолженность:
620
-
140909
Поставщики и подрядчики
621
-
3068
Задолженность перед персоналом организации
622
-
9
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
-
-
Задолженность по налогам и сборам
624
-
1749
Прочие кредиторы
625
-
136083
Задолженность участникам по выплате доходов
630
-
-
Доходы будущих периодов
640
-
13191
Резервы предстоящих расходов
650
-
3576
Прочие краткосрочные обязательства
660
-
-
Итого по разделу V
690
-
188791
Баланс
700
-
208822
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
910
-
-
В том числе по лизингу
911
-
-
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
920
-
-
Товары, принятые на комиссию
930
-
-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
940
-
-
Обеспечения обязательств и платежей полученные
950
-
-
Обеспечения обязательств и платежей выданные
960
-
-
Износ жилищного фонда
970
-
-
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
980
-
-
Нематериальные активы, полученные в пользование
990
-
-
Руководитель Иванов И.И главный бухгалтер
ОТЧЕТ 0 ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за период с 1 Января по 30 Июня 2007 г.
Организация ОАО "Колосок"
Идентификационный номер налогоплательщика
Форма №2 по ОКУД 0710002
Дата (год. месяц. число) 2007 06 30
по ОКПО 5435410793
ИНН 5403792516
по ОКВЭД 5562497512354
Вид деятельности
Организационно-правовая форма форма собственности
по ОКОПФ / ОКФС 8310235004 1243557897752
по ОКЕИ 383
руб.
Единица измерения
ОТЧЕТ 0 ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
|
Показатель наименование 1. . ... |
код |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции работ; услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
734 |
||
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ. услуг |
020 |
-12792 |
- |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
-13526 |
||
|
Коммерческие расходы |
030 |
|||
|
Управленческие расходы |
040 |
- |
||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
-1 3526 |
||
|
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
- |
- |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
- |
||
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
- |
||
|
Прочие операционные доходы |
090 |
|||
|
Прочие операционные расходы |
100 |
|||
|
Внереализационные доходы |
120 |
- |
||
|
Внереализационные расходы |
130 |
- |
- |
|
|
135 |
||||
|
136 |
- |
- |
||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
-13526 |
||
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
- |
- |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
- |
||
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
- |
||
|
180 |
- |
|||
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
14202 |
- |
|
|
СПРАВОЧНО: Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
_ |
- |
|
|
базовая прибыль (убыток) на акцию |
201 |
- |
||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
202 |
- |
- |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕИ И УБЫТКОВ
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||||
|
наименование |
код |
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|
|
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены; решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
|||||
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
- |
^ |
- |
||
|
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
|||||
|
|Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
|||||
|
Отчисления в оценочные резервы |
250 |
X |
X |
|||
|
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
|||||
|
270 |
- |
- |
- |
Анализ достоверности бухгалтерской отчетности
|
Строка 110 "Нематериальные активы", графа "На конец отчетного периода" |
|
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 04.1 |
1532,00 |
|
|
-минус |
|
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 05 по объектам, учтенным на счете 04.1 |
-480,00 |
|
|
Итого по строке: |
1052,00 |
|
|
Строка 120 "Основные средства", графа "На конец отчетного периода" |
|
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 01 |
4574,00 |
|
|
-минус |
|
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 02.1 |
-3096,00 |
|
|
Итого по строке: |
1478,00 |
|
|
Строка 130 "Незавершенное строительство", графа "На конец отчетного периода" |
|
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 07 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 08.1 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 08.2 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 08.3 |
6032,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 08.4 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 08.6 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 08.7 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 16.3 |
0,00 |
|
|
-минус |
|
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 16.3 |
0,00 |
|
|
Итого по строке: |
6032,00 |
|
|
Строка 150 "Прочие внеоборотные активы", графа "На конец отчетного периода" |
|
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 04.2 |
0,00 |
|
|
-минус |
|
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 05 по объектам, учтенным на счете 04.2 |
0,00 |
|
|
+плюс |
|
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 08.5 |
84,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 08.8 |
0,00 |
|
|
Итого по строке: |
84,00 |
|
|
Строка 211 "Сырье, материалы и другие аналогичные ценности", графа "На конец отчетного периода" |
|
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 10 |
2942,00 |
|
|
-минус |
|
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 14.1 |
0,00 |
|
|
+плюс |
|
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 15.1 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 16.1 |
0,00 |
|
|
-минус |
|
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 16.1 |
0,00 |
|
|
Итого по строке: |
2942,00 |
|
|
Строка 213 "Затраты в незавершенном производстве", графа "На конец отчетного периода" |
|
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 20 |
145973,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 21 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 23 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 29 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 44 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 46 |
0,00 |
|
|
-минус |
|
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 14.4 |
0,00 |
|
|
Итого по строке: |
145973,00 |
|
|
Строка 220 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям", графа "На конец отчетного периода" |
|
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 19 |
1864,00 |
|
|
Итого по строке: |
1864,00 |
|
|
Строка 240 "Дебиторская задолженность", графа "На конец отчетного периода" |
|
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 62.1 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 62.11 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 62.3 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 62.4 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 62.44 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 62.6 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 62.8 |
0,00 |
|
|
-минус |
|
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 63 |
0,00 |
|
|
+плюс |
|
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 76.5 /развернуто по контрагентам/ |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 76.55 /развернуто по контрагентам/ |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 76.6 /развернуто по контрагентам/ |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 60.2 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 60.22 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 60.7 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода, развернутое по дебету субсчетов счета 68, кроме cубсчета 68.4 |
4271,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету субсчета 68.4.1, развернутое по субконто "Бюджеты" |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 68.4.2 |
3912,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету субсчетов счета 69 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 71 по субконто |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 73 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 75.1 |
1772,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 76.1 /развернуто по контрагентам/ |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 76.11 /развернуто по контрагентам/ |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 76.2 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 76.22 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 76.3 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 76.АВ |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 79 |
0,00 |
|
|
Итого по строке: |
9955,00 |
|
|
Строка 250 "Краткосрочные финансовые вложения", графа "На конец отчетного периода" |
|
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 58.1.2 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 58.2 |
280,00 |
|
|
-минус |
|
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 59 |
0,00 |
|
|
+плюс |
|
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 58.3 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 58.4 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 58.5 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 55.3 |
1332,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 55.33 |
0,00 |
|
|
Итого по строке: |
1612,00 |
|
|
|
|
|
|
Строка 260 "Денежные средства", графа "На конец отчетного периода" |
|
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 50 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 51 |
5304,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 52 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 55 |
1332,00 |
|
|
-минус |
|
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 55.3 |
1332,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 55.33 |
0,00 |
|
|
+плюс |
|
|
|
Сальдо на конец периода по дебету счета 57 |
0,00 |
|
|
Итого по строке: |
19770 |
|
|
Строка 410 "Уставный капитал", графа "На конец отчетного периода" |
|
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 80 |
20032,00 |
|
|
Итого по строке: |
20032,00 |
|
|
Строка 610 "Займы и кредиты", графа "На конец отчетного периода" |
|
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 66 |
31116,00 |
|
|
Итого по строке: |
31116,00 |
|
|
Строка 621 "Поставщики и подрядчики", графа "На конец отчетного периода" |
|
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 60.1 |
3068,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 60.11 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 60.3 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 60.6 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.5 /развернуто по контрагентам/ |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.55 /развернуто по контрагентам/ |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.6 /развернуто по контрагентам/ |
0,00 |
|
|
Итого по строке: |
3068,00 |
|
|
Строка 624 "задолженность по налогам и сборам", графа "На конец отчетного периода" |
|
|
|
Сальдо на конец периода, развернутое по кредиту субсчетов счета 68, кроме cубсчета 68.4 |
1749,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту субсчета 68.4.1, развернутое по субконто "Бюджеты" |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 68.4.2 |
0,00 |
|
|
Итого по строке: |
1749,00 |
|
|
Строка 625 "Прочие кредиторы", графа "На конец отчетного периода" |
|
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 62.2 |
49,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 62.22 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 62.7 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 71 по субконто |
136034,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.1 /развернуто по контрагентам/ |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.11 /развернуто по контрагентам/ |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.3 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.4 |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.Н |
0,00 |
|
|
Сальдо на конец периода по кредиту счета 79 |
0,00 |
|
|
Итого по строке: |
136083,00 |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе выполнения курсовой работы были составлены ведомости начисления заработной платы, журналы хозяйственных операций, оборотно-сальдовые ведомости, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках за первое полугодие 2007 года.
Как видно из ведомостей начисления заработной платы было начислено в каждом месяце: общехозяйственному персоналу 43606,25 руб., общепроизводственному персоналу - 31231,25 руб. Всего начислено помесячно ОХП и ОПП вместе - 74835,5 руб.
Анализ оборотно-сальдовых ведомостей показал, что сальдо на начало периода по дебету и кредиту, на конец периода по дебету и кредиту и обороты по дебету и кредиту в каждом месяце равны между собой. Так, в январе сальдо на начало периода по дебету и кредиту равны нулю, обороты по дебету и кредиту равны 795159,00 руб., сальдо на конец периода по дебету и кредиту равны 468932,00 руб. В феврале сальдо на начало периода по дебету и кредиту равны 468932,00 руб., обороты по дебету и кредиту равны 704892,00 руб., сальдо на конец периода по дебету и кредиту равны 599563,00 руб. В марте сальдо на начало периода по дебету и кредиту равны 599563,00 руб., обороты по дебету и кредиту равны 695523,00 руб., сальдо на конец периода по дебету и кредиту равны 549372,00 руб. В апреле сальдо на начало периода по дебету и кредиту равны 549372,00 руб., обороты по дебету и кредиту равны 415213,00 руб., сальдо на конец периода по дебету и кредиту равны 4756559,00 руб. В мае сальдо на начало периода по дебету и кредиту равны 4756559,00 руб., обороты по дебету и кредиту равны 414528,00 руб., сальдо на конец периода по дебету и кредиту равны 478055,00 руб. В июне сальдо на начало периода по дебету и кредиту равны 478055,00 руб., обороты по дебету и кредиту равны 415586, 00 руб., сальдо на конец периода по дебету и кредиту равны 508822,00 руб.
На основании оборотно-сальдовых ведомостей был составлен бухгалтерский баланс.
Анализ бухгалтерского баланса осуществлялся по формуле:
СТР(I) = Ск(j) + Ск(k),
где I,j,k - номер строки баланса и номера счетов, из конечных сальдо которых формируется данная строка баланса. В результате анализа было выявлено, что актив баланса равен пассиву: сумма строк (190+290) равна сумме строк (490+590+690) и они равны 208822,00 руб.
Был составлен и проанализирован отчет о прибылях и убытках. Из отчета видно, что прибыль от продаж составила -13526, 00 руб., прибыль до налогообложения - 13526,00 руб., чистая прибыль отчетного периода - 14222,00 руб.
Был также проведен анализ достоверности бухгалтерской отчетности, где показаны сальдо на конец периода по дебету и кредиту соответствующих счетов.
ЛИТЕРАТУРА
1. Байдаков В.И. «1С:Предприятие 7.7 Описание встроенного языка»
2. Киевский С.В., «Самоучитель по работе с программой 1С:Бухгалтерия»
3. Филимонова Е.В., «1С: Бухгалтерия 8.0 в вопросах и ответах»
1. 4.Лекционный материал по бухгалтерскому учету за 2-е полугодие 2006-2007 учебного года.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Изучение особенностей составления бухгалтерского отчета предприятия. Заполнение формы "журнал хозяйственных операций" и оборотно-сальдовой ведомости. Составление расчетной ведомости по оплате труда, отчета о прибылях и убытках и бухгалтерского баланса.
курсовая работа [47,5 K], добавлен 23.01.2011Разработка учетной политики организации. Формирование журнала хозяйственных операций, составление шахматной оборотной ведомости, оборотно-сальдовой ведомости. Разработка бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках. Расчет себестоимости продукции.
курсовая работа [46,2 K], добавлен 24.11.2011Составление оборотно-сальдовой ведомости, форм бухгалтерской отчетности "Бухгалтерский баланс" и "Отчет о прибылях и убытках" на примере общества с ограниченной ответственностью "Ромашка". Корреспонденция счетов по фактам хозяйственной деятельности.
контрольная работа [84,8 K], добавлен 17.09.2014Выписка из учетной политики организации. Составление вступительного бухгалтерского баланса. Журнал учета хозяйственных операций за отчетный период. Составление оборотно-сальдовой ведомости. Составление отчетного бухгалтерского баланса предприятия.
курсовая работа [130,7 K], добавлен 22.08.2012Роль и значение международных стандартов финансовой отчетности в системе бухгалтерского учета. Переход к использованию МСУ, как фактор продолжения реформы бухгалтерского учета в РФ. Порядок составления бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках.
контрольная работа [29,6 K], добавлен 18.02.2011Формирование бухгалтерской отчетности. Синтетические счета и хозяйственные операции по ним. Составление оборотно-сальдовой ведомости и бухгалтерского баланса. Отчет о прибылях и убытках. Остатки по синтетическим счетам на начало отчетного периода.
курсовая работа [89,3 K], добавлен 22.10.2013Арифметическая проверка оборотно-сальдовой ведомости. План обзорной проверки. Оценка системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля. Проверка соответствия бухгалтерской (финансовой) отчетности и оборотно-сальдовой ведомости, оценка существенности.
реферат [46,7 K], добавлен 09.06.2015Общие сведения об организации ОАО "Строитель" и выписка из учетной политики предприятия. Составление бухгалтерского баланса и карточки счетов предприятия. Перечень хозяйственных операций, оформление оборотно-сальдовой ведомости и журнал проводок.
курсовая работа [88,5 K], добавлен 01.12.2015Бухгалтерский баланс: понятие, виды, требования. Сущность и содержание отчета о прибылях и убытках. Порядок составления бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках на примере ОАО "Автоагрегат". Пути совершенствования и автоматизации отчетности.
дипломная работа [6,2 M], добавлен 28.09.2010Простановка в журнале операций корреспонденции счетов, а также выполнение необходимых расчётов. Составление шахматно-оборотной ведомости и оборотно-сальдовой ведомости за октябрь. Заполнение необходимой отчётной формы. Составление баланса на 2011 год.
задача [19,0 K], добавлен 23.12.2010
