Организация кассовых операций

Соответствие записей в кассовой книге данным банка.

Полнота сдачи денег в операционную кассу банка.

Целевое расходование наличных денег из кассовой выручки предприятия.

Осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, в частности, соблюдение законодательно установленных предельных сумм налично-денежных расчетов;

Соблюдение установленного банком лимита остатка кассы, сроков и порядка сдачи денежной выручки.

Целевое использование наличных денег, полученных в банке [25].

Результаты проверки оформляются справкой о кассовых операциях.

При нарушении организацией правил работы с денежной наличностью один экземпляр этой справки направляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика для принятия мер финансовой и административной ответственности.

Глава 2. Особенности организации расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов (на примере ЗАО МКБ «Москомприватбанк»)

2.1 Общая характеристика коммерческого банка ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» зарегистрирован 10 мая 1994 года.

Единоличный руководитель исполнительного органа (Председатель Правления Москомприватбанка) - Давыдов Николай Владимирович.

Имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ К2827 от 30.05.2006 г. Является:

- членом ассоциации Российских Банков (АРБ), Московского Банковского Союза (МБС), Московской Межбанковской Валютной Ассоциации (ММВА);

членом Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР), Национальной Фондовой Ассоциации (НФА);

- участником системы электронных торгов (СЭЛТ), участником всех секций (валютного рынка, фондового рынка, срочного рынка) Московской Межбанковской Валютной Биржи;

- официальным дилером ЦБ РФ по операциям с ГКО, ОФЗ;

- участником международных межбанковских расчетов системы S.W.I.F.T., членом международной дилинговой системы "REUTERS";

- принципиальным членом платежной системы Europay International, банком-участником ассоциации VISA International;

- участником системы обязательного страхования вкладов (свидетельство Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" №783 от 14.03.2005).

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» входит в состав бизнес-группы "Приват" с центром в Днепропетровске, одна из самых крупных и влиятельных сил в экономической сфере национального масштаба. Бизнес группы сконцентрированы в металлургической, химической и нефтяной отрасли Украины, плюс банковская деятельность. По размеру активов и вкладов физических лиц ЗАО КБ «Приватбанк» является крупнейшим среди действующих в Украине банков. В банковский холдинг данной бизнес-группы входят «ПриватБанк» (Украина), «Москомприватбанк» (Россия), банк «Паритате» (Латвия) и банк «Тао» (Грузия), имеются представительства в Молдове и Казахстане. Связка банков обслуживает существенную часть финансовых потоков между странами СНГ.

У ЗАО МКБ «Москомприватбанк» 89 точек продаж, в том числе 21 филиал в различных регионах России и 1 представительство за рубежом (Кипр), 60 дополнительных офисов, 7 операционных касс вне кассового узла, а также 562 банкомата и 2 706 POS-терминалов. На текущий момент у банка ярко выраженная розничная специализация -- кредитный портфель на 90% представлен кредитами физическим лицам и представителям малого и среднего бизнеса. Банком выпущено более 400 тысяч пластиковых карт, а вклады населения составляют 32% пассивов. Еще 20% пассивов формируют средства материнского банка ЗАО КБ «Приватбанк». В ЗАО МКБ «Москомприватбанк» работают почти 3,0 тысячи человек.

	на 01.01.2009
Чистые активы	9 512 658 253
Кредитный портфель итого юрид. и физ. лица	5916229 990
Банкоматная сеть, шт.	1385
Точки эквайринга	4903
кол-во переводов	181 969
Точки продаж банковских продуктов	257
Численность чел.	2940

Управляющий, его первый заместитель и главный бухгалтер отделения банка назначаются и освобождаются Председателем банка.

В организационную структуру банка входят: направление кредитования и развития малого и среднего бизнеса, направлекние “Кредитные карты”, отдел Эквайринг, отдел операционно-кассового обслуживания физических лиц, отдел расчетно-кассового обслуживания юридических лиц Малого и Среднего Бизнеса (МСБ), юридический отдел, бухгалтерия и секретариат.

Одним из главных разделов банковской политики является раздел кадровой политики. Ведь эффективность деятельности банка зависит, в первую очередь, от персонала, который выполняет банковские операции.

Кадровая политика банка ориентирована, прежде всего, на создание высокопрофессионального коллектива, способного обеспечить решение стратегических задач банка, осваивать новые технологии в различных сегментах банковского бизнеса, вести эффективный диалог с клиентом.

Главной задачей кадровой политики Банка является сохранение и развитие коллектива профессионалов высокого класса, как основы для реализации стратегических задач банка и достижения дальнейших успехов на рынке банковских услуг.

Деловая оценка персонала - целенаправленный процесс установления соответствия способностей, мотиваций и других качественных характеристик персонала требованиям должности или рабочего места, она позволяет:

- установить место сотрудника в организационной структуре;

- разработать программу развития сотрудника;

- определить критерии и размера оплаты труда.

Система управления персоналом ЗАО МКБ «Москомприватбанк» предусматривает проведение на периодической основе тестирования, что дает возможность оценить квалификацию и уровень подготовки сотрудников, их способность решать сложные задачи, стоящие перед Банком. Результаты тестирования позволяют оценить кадровый потенциал, создают базу профессионального развития и роста.

Постоянный рост клиентской базы, увеличение объема операций, появление новых услуг делают необходимым изменение организационной структуры и привлечение на работу новых специалистов.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» - надежный банк с высокими технологиями и отличным качеством сервиса, имеет широкий спектр услуг как для частных лиц, так для среднего и малого бизнеса. Работают программы лизинга, микрокредитования, комплексного обслуживания юридических лиц. Банк позиционирует себя на рынке как банк розничных услуг, широко представлен спектр услуг для физических лиц (классические кредитные продукты и кредитование на пластиковые карты, денежные переводы по программе PrivatMoney и Wester Union, а также валютно-обменные операции), индивидуальных предпринимателей («микрокредитование», кредитование малого бизнеса, открытие кредитных линий, авто для предпринимателей, ипотечные программы), а также юридических лиц (комплексный подход в расчетно-кассовом обслуживании, депозитные вклады организаций, зарплатный проект, классическое кредитование, открытие кредитной линии, финансовый лизинг, ипотечное кредитование).

Стратегия развития сети филиалов и отделений по России на территориях, граничащих или имеющих тесные деловые контакты с Украиной, позволяет банку динамично развиваться и наращивать темпы финансовой деятельности.

Одним из приоритетных направлений банк считает расширение розничного корпоративного бизнеса. Привлеченные средства юридических лиц являются реальным источником увеличения ресурсной базы.

На сегодняшний день банк предлагает своим клиентам широкий перечень банковских продуктов, которые учитывают реальные потребности клиента. При этом, «Москомприватбанк» - банк, предоставляющий клиенту моноуслуги, а комплексное решение задач, основанное на индивидуальном комплексном подходе и подкрепленное широким опытом работы банка на отечественном и международном финансовом рынке.

2.2 Порядок открытия расчетного счета

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банком включает в себя целый ряд услуг. Основополагающим моментом во взаимоотношениях банка и его клиента -- юридического лица является открытие расчетного счета. Согласно ст.112 Основ гражданского законодательства правовые отношения между банком и клиентом возникают в момент подписания договора обеими сторонами и действует до полного исполнения взаимных обязательств. Каждый банк разрабатывает для себя в соответствии с действующим законодательством и банковскими правилами определенную форму договора банковского счета, по которой и заключается договор банковского счета с любым клиентом, обратившимся с просьбой открыть ему счет в данном банке.

При открытии счета для единообразия Банк строго руководствуется утвержденным перечнем документов. Открытие счетов регламентируется следующими законодательными документами:

Инструкция ЦБ РФ №28-И от 14.09.2006г. “Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)”;

Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ” №302-П от 26.03.2007;

Налоговый кодекс Российской Федерации;

Федеральный Закон “О банках и банковской деятельности” №395-1 от 02.12.1990г. (с изменениями и дополнениями).

Юридическое оформление и функционирование счетов предприятий в банке определяется действующим порядком создания предприятий, их правовым статусом. Банковские клиенты вправе открывать необходимое им количество счетов в любой валюте [1, c.273].

На эти счета зачисляются средства, перечисляемые в безналичном порядке, а также вносимые наличными. Так, на расчетный счет поступает выручка от реализации продукции, работ или оказания услуг; с него производятся расчеты с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими. Таким образом, на расчетных счетах концентрируются результаты всех операций банковского клиента по основной деятельности.

Отношения по договору банковского счёта возникают независимо от внесения клиентом сумм на счёт. Но банк может определить в договоре, что для вступления договора в силу клиент обязан внести на счёт определённую сумму. Остаток расчетного счета показывает свободные денежные средства, которыми располагает его владелец. Работа по открытию расчетного счета клиенту начинается с проверки полноты пакета документов, то есть все ли документы согласно утвержденному в банке перечню представлены. Второй этап -- проверка правильности оформления представленных документов.

Для открытия расчетного счета клиент предоставляет в банк следующий пакет документов:

Заявление на открытие счета ф. 0401025 (приложение 6), которое должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером владельца счета. При отсутствии должности главного бухгалтера оно подписывается только руководителем.

Свидетельство о государственной регистрации (копию, заверенную нотариально или органом, осуществляющим регистрацию).

Копию учредительного документа, подтверждающего статус юридического лица (учредительный договор, устав). Если в банк предоставляется подлинный экземпляр учредительного документа, то он заверки не требует.

Копия решения о создании организации или копия учредительного договора.

Справка из органов статистики о присвоении кодов по ОКПО.

Документ из налогового органа: справка о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (приложение 7).

Нотариально заверенная карточка с образцами подписей и оттиском печати ф. 0401026 (приложение 8). Право первой подписи принадлежит руководителю организации, которому открывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру либо уполномоченным им на то лицам. Если на предприятии нет должности главного бухгалтера, право второй подписи может быть предоставлено бухгалтеру или другому счетному работнику. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру либо уполномоченным на то им лицам.

Копия протокола (приказа) об утверждении в должности руководителей организации.

Ксерокопия паспортов лиц, имеющих право подписи банковских документов.

Документы, предоставляемые клиентом в банк, проверяются на

комплектность документации, правомерность и наличие необходимых сведений для открытия и ведения счёта. Эта работа выполняется либо начальником отдела расчётно-кассового обслуживания юридических лиц либо работником отдела, на которого возложены обязанности по открытию счетов клиентов.

Заявление на открытие счёта должно быть написано рукой клиента и

подписано руководителем и главным бухгалтером юридического лица. При отсутствии в штате должности главного бухгалтера или должностного лица, выполняющего его функции, заявление может быть подписано только руководителем организации. Подписи должностных лиц и печать на заявлении клиента на открытие счёта должны соответствовать образцам подписей и оттиску печати в карточке с образцами подписей. Кроме того, в заявлении указывается дата его составления.

Свидетельство о государственной регистрации может быть представлено в виде копии, заверенной нотариально, вышестоящей организацией или органом, зарегистрировавшим учредительные документы. Учредительные документы представляются в зависимости от организационно- правовой формы юридического лица. Копии учредительных документов должны быть заверены нотариально или органом, осуществляющим регистрацию юридического лица. Могут предоставляться подлинные экземпляры учредительных документов. Организации, действующие на основании общего положения о предприятиях, организациях данного вида, представляют копию общего положения. Организации, для которых принят типовой (примерный) устав (положение), представляют копию устава (положения), утверждённого для данной конкретной организации, разработанного на основе типового устава.

Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе предъявляется в банк в подлиннике. При этом банком с подлинного Свидетельства производится ксерокопирование. Копия заверяется работником, осуществляющим приём от клиента документов на открытие счёта. Допускается предоставление нотариально заверенной копии свидетельства, которая будет храниться в юридическом деле клиента.

На этапе проведения переговоров отдел по расчётно-кассовому обслуживанию юридических лиц в устной форме ставит в известность службу безопасности отделения о намерении клиента открыть счёт. Помимо информации по клиенту Департамент Безопасности банка проверяет полномочия нотариуса, заверившего карточку с образцами подписей и оттиском печати. После проверки Департамент Безопасности возвращает документы с письменными рекомендациями на разрешение открытия счета, либо с отказом в юридическую службу банка для получения заключения.

На основании информации и документов, позволяющих идентифицировать клиента - юридическое лицо, анализе его деятельности сотрудник, ответственный за открытие счета, оценивает степень риска совершения клиентом операций в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, соответственно утвержденных критериев.

Совершение операций по счету начинается с момента получения банком уведомления из налогового органа о получении извещения об открытии счета налогоплательщику-предприятию.

2.3 Система организации расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов

Безусловно, рассчетно-кассовое обслуживание традиционно является одним из наиболее распространенных видов банковских операций и конкуренция в этом сегменте становится все серьезнее. Однако поскольку параметры РКО предопределены клиринговой системой и текущим законодательством, все более принципиальным фактором, влияющим на интерес к продуктам РКО того или иного банка со стороны клиентов, становится качество предоставляемых услуг.

Основная тенденция в банковском обслуживании корпоративных клиентов ЗАО МКБ Москомприватбанк -- это акцент на максимально полные партнерские отношения. Если раньше клиенты имели расчетные счета и обслуживалась по расчетным, кассовым, кредитным операциям в различных кредитных учреждениях, то сегодня заметна тенденция к концентрации потребления финансовых услуг в одном банке.

В настоящее время Банк предлагает широкий спектр услуг, непосредственно входящих в сферу расчетно-кассового обслуживания, а также разнообразный выбор смежных услуг. Осуществляя оборот средств через Банк, клиенту впоследствии предлагаются услуги овердрафта, размещение свободных средств на расчетных счетах и депозитах, кредитные продукты, лизинговые операции и др.

Осознавая тот факт, что развитие новых направлений банковской деятельности проходит столь быстрыми темпами, опоздание с освоением нового спектра банковских услуг может привести к потере значительной части бизнеса, поэтому Москомприватбанк активно развивает новые направления деятельности, связанные с предоставлением клиентам современных электронных сервисов. К таким системам относятся системы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» и «Интернет-Клиент-Банк».

Системы «Клиент-Банк» и «Интернет-Клиент-Банк»- это полная автоматизация документооборота между современным банком и клиентами. Данные системы предоставляют своим клиентам максимально быстрый и полный сервис банковских услуг без территориальных ограничений.

Система «Клиент-банк» позволяет клиенту Банка оперативно управлять своими счетами, а так же обеспечивает информацией об операциях производимых с ними в банке. Передача информации между персональным компьютером клиента и банковской системой осуществляется по телефонной сети.

Операции в системе "Клиент-Банк":

подготовка платежных поручений непосредственно в программе "Клиент-Банк";

импорт платежных поручений из бухгалтерских программ;

контрольная распечатка подготовленных документов;

просмотр архива дебетовых и кредитовых документов по счетам за произвольный период времени;

поиск и сортировка по любому из полей документа, архивация и разархивация всех типов документов;

экспорт документов в бухгалтерские программы;

получение выписок по счетам за произвольный период времени;

автоматическое получение информации о текущих остатках на счетах;

автоматическое обновление справочников банков России;

защита документов от несанкционированного доступа и искажений перед посылкой в Банк при помощи специального программного обеспечения.

Подсистема “Клиент” разработана так, чтобы максимально упростить процесс заполнения и доставки в Банк всех видов документов и облегчить работу с ней неподготовленному пользователю.

Внедрение новой технологии обработки электронных платежей в системе «Клиент-Банк» позволило увеличить скорость прохождения платежей, в результате 91% платежей клиентов осуществляется в режиме «день в день» без применения повышенного тарифа за срочность.

Система удаленного банковского обслуживания «Интернет-Клиент-Банк» имеет те же достоинства, что и система «Клиент-Банк». При этом она дает клиенту возможность управлять своим счетом посредствам сети Интернет, что позволяет наиболее оперативно осуществлять платежи, просматривать состояние счета с любого компьютера, имеющего доступ в глобальную сеть, а также иметь доступ к информации о счете 24 часа в сутки.

«Интернет-Клиент-Банк» предоставляет возможность осуществлять следующие операции:

* подготовка и отправка платежей в банк в национальной валюте;

* подготовка и отправка платежей в банк в иностранной валюте (SWIFT);

* оперативное получение информации об остатках на счетах;

* импорт документов в банк из внешнего источника данных;

* формирование выписок по счетам, и сохранение их в формате MS Excel;

* формирование реестра проведенных документов, сохранение их в

формат MS Excel;

* печать исполненных платежных документов;

* обмен сообщениями между пользователями системы.

* ведение справочников: получателей, назначение платежей и шаблонов платежей.

К преимуществам данной системы можно отнести следующее:

1. Все справочники и подготовленные документы хранятся на сервере банка.

2. Ключи пользователя могут храниться на любом удобном для него носителе.

3. Доступ к ключам защищен паролем на каталог, в котором они хранятся.

4. Корпорации, которые имеют филиальную сеть, могут осуществлять полный контроль и управление за движением денежных средств своих филиалов.

Кроме того, применение Интернет-технологий удобно и выгодно как для банка, так и для клиента, что значительно снижает затраты на взаимодействие клиента с финансово-кредитной организацией. Для предприятий значительно сокращаются временные и материальные затраты. При этом сама финансово-кредитная организация снижает издержки на ведение данного бизнеса, поскольку существенно сокращается штат операционных работников.

Данные системы имеют простой и удобный интерфейс и предоставляют максимально быстрый сервис и широкий спектр банковских услуг. В данных системах используются сертифицированные средства криптографической защиты информации.

Для того чтобы занять и в дальнейшем удерживать лидирующее положение на рынке, банк должен постоянно совершенствовать качество работы и спектр своих услуг. В связи с этим, РКО использует дифференцированный подход к работе с разными категориями клиентов. Банковских клиентов сегментируют на основании объема проводимых транзакций, на основе качественных характеристик транзакций (выделяя клиентов с немногочисленным количеством достаточно больших по сумме платежей, а также клиентов, проводящих большое количество средних и мелких по сумме платежей). Тем самым, Банк предлагает более лояльные условия в обслуживании клиентов.

Помимо всего прочего, РКО предлагает широкую линейку карточных продуктов платежных систем Visa International и MasterCard International. Банк имеет большой опыт внедрения пластикового обслуживания как физических, так и юридических лиц, в частности, услуги по юридическим лицам увеличились за последний год в 1,5 раза. В отличие от банков конкурентов, Москомприватбанк предлагает возможность выбора карточного продукта наиболее полно отражающего суть бизнеса и финансового состояния предприятия, от карт класса Electron, до карты класса Platinum.

Так, например, единственный в своем роде продукт для корпоратиыных клиентов - Blitz Business Card, представляющая собой предвыпущенную неперсонифицированную (отсутствует наименование предприятия и ФИО держателя карты) корпоративную карту Международной Платежной Системы MasterCard International (с предварительным нанесением на пластик номера и срока действия карты). Данный продукт оформляется на базе карты Maestro. Карточка может быть использована для оплаты товаров и услуг в торгово-сервисной сети, принимающей к уплате соответствующий тип карточки (логотип Maestro), с обязательным введением ПИН-кода или для получения наличных средств в пунктах выдачи наличных и в банкоматах (логотип Cirrus).

К преимуществом данного вида продукта относят:

- выдача Blitz Business Card сотрудникам предприятий может осуществляться непосредственно на предприятии без дополнительного обращения в Банк.

- предприятие самостоятельно управляет средствами на корпоративных картах доверенных лиц - устанавливает платежные лимиты и перераспределяет средства между картами.

- пополнение карт, установление кредитных лимитов, перераспределение средств между картами происходит автоматически в режиме реального времени (on-line), без многочасового разрыва между поручением Клиента и зачислением средств на карту.

- возможно срочное пополнение через Call Centre банка.

- привлекательность тарифов и срок обслуживания 2 года.

Blitz Business Card является эксклюзивным, уникальным, авторским карточным продуктом Москомприватбанка, который не имеет аналогов на рынке. Он оперативен и удобен в оформлении и использовании. Данный вид продукта позиционируется как инструмент для увеличения клиентской базы юридических лиц и предпринимателей за счет привлечения клиентов других банков.

Безусловно, для банка такой тип карточного продукта представляет ряд преимуществ, а именно:

- возможность привлечения к обслуживанию клиентов других банков, вследствие чего, значительное увеличение клиентской базы с возможностью дальнейшего предоставления дополнительных продуктов и услуг;

- сокращение операционного времени сотрудников Региональных Подразделений по оформлению и обслуживанию корпоративных карт;

- сведение до минимума ручного труда операционистов Региональных Подразделений по проведению бухгалтерского учета по корпоративным картам;

- вывод на рынок эксклюзивного продукта, не имеющего аналогов на рынке, зарегистрированной на территории России торговой марки "Blitz Business Card".

Целевую аудиторию для данного вида карточного продукта представляют, во-первых, клиенты других банков, во-вторых, коммерческие предприятия с большим количеством командируемых сотрудников (авиакомпании и другие предприятия, на которых есть необходимость срочного оформления командировки сотрудников; предприятия, оказывающие транспортные услуги сетевые компании с наличием дистрибьюторских подразделений в регионах), а также предприятия, для которых характерны расширение штатов и изменение структуры, наем сотрудников на сезонную работу или меняющийся кадровый состав.

В качестве одного из приоритетных направлений банк выделяет работу с предприятиями по реализации зарплатных проектов. Их внедрение послужит основой для овердрафтного кредитования с использованием банковских карт.

Зарплатный проект - это регулируемые договором отношения между предприятием и банком в части расчетно-кассового обслуживания при выдаче заработной платы и других видов выплат работникам предприятий, с использованием пластиковых карт международных платежных систем.

Держатель карты - физическое лицо, которое заключило с банком «Договор об открытии карточного счета и обслуживании платежной карты.

Платежный лимит карты - сумма в валюте картсчета, в пределах которого допускается совершение платежей держателем карты. Платежный лимит карты включает остаток средств на картсчете и кредитный лимит по карте.

Банк выпускает зарплатные карты Международных Платежных Систем VISA и MasterCard.

Зарплатный проект пользуется большой популярностью среди юридических лиц - клиентов Банка, поскольку имеет выгодные условия для предприятий, а именно:

- значительно сокращаются расходы на зарплату для кассиров и оборудование для касс;

- уменьшаются расходы на транспортировку, инкассацию и хранение денежных средств;

- на зарплатные карты могут быть установлены кредитные лимиты (торговые и финансовые);

- появляется реальная возможность стабилизировать выплату заработной платы за счет кредитования;

- сохраняется полная конфиденциальность оплаты труда.

На сегодняшний день задачей банка является не только привлечение новых клиентов, но и увеличение ресурсной базы и трансформации ее в инвестиции для повышения конкурентоспособности, как самого коммерческого банка, так и конкурентоспособности российской экономики. В этих целях ЗАО МКБ Москомприватбанк достаточно много внимания уделяет маркетингу и грамотному менеджменту. В борьбе за клиента банк постоянно разрабатывает новые программы по привлечению депозитов юридических лиц. Клиенты имеют возможность с учетом срока свободных средств и минимального их наличия, разместить свободные средства в банке.

Основными видами вкладов, предлагаемых юридическим лицам, являются:

- срочный депозит - размещение денежных средств на фиксированный срок. По срочным вкладам устанавливаются дифференцированные процентные ставки в зависимости от срока размещения и суммы средств. Начисление процентов производится ежедневно. Выплата начисленных процентов производится по окончании срока действия договора. Дополнительные взносы и частичные списания средств по срочным депозитам не производятся.

- текущий депозит - это вклад юридического лица, предусматривающий свободное оперирование остатком денежных средств, находящихся на депозитном счете (путем довложений и частичных снятий), при условии поддержания неснижаемого остатка, сумма которого оговорена договором депозитного вклада.

Кроме того, Банк сосредотачивает внимание не только на представителях малого и среднего бизнеса как корпоративного сегмента, но и на сотрудниках компаний- клиентов как дополнительного ресурса для расширения розничного корпоративного бизнеса. Целевая группа клиентов физические лица резиденты РФ, занимающие руководящие должности в компаниях или Индивидуальные предприниматели, размещающие собственные денежные средства, а не средства с их текущих счетов, открытых для ведения деятельности в качестве субъекта предпринимательской деятельности.

К данным видам вклада относится вклад “Предпринимательский”, “Предпринимательский - Универсал” с предоставлением кредитного лимита, Приват-вклад и некоторые другие.

Все вклады страхуются в соответствии с ФЗ « О страховании вкладов в банках РФ». Взаимоотношения Банка и Клиента определяются условиями договоров, Гражданским кодексом РФ, Положением ЦБ РФ №302-11 01 26.03.2007т. «О правилах ведения бухгалтерскою учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ», Положением ЦБ РФ № 39-П от 26.06.98 г. «Порядок начисления банком процентов по привлеченным средствам», а также внутренними банковскими правилами по депозитным операциям юридических лиц.

Кроме всего прочего, банк уделяет много внимания качеству обслуживания своих клиентов. В связи с этим встал вопрос об введения нового подхода в операционном обслуживании корпоративных клиентов.

Безусловно, центральным звеном деятельности любого банка является клиент. Тот самый клиент, который приносит прибыль и который все требовательнее становится к качеству предоставления услуг и уровню их эффективности. Основная задача банка была и остается - привлечение новых клиентов, а также увеличение доли рынка. Но, как правило, чем больше банк вовлечен в погоню за "новым" клиентом, тем больше он стал уходить от "старых" клиентов. Таким образом, вопрос лояльности клиента сегодня для банка весьма актуален. В связи с этим, был разработан новый подход в операционном обслуживании корпоративных клиентов.

Разрабатывая новую программу, банк ставил перед собой несколько вопросов:

- как удержать клиента, чем "привязать" его к банку?

- как увеличить количество продаж банковских продуктов (услуг) и их доходность?

- как интегрировать клиента внутри банка, в область интересов банка и предоставить ему индивидуальное обслуживание?

- какая должна быть организация труда в корпоративном бизнесе, чтобы решить эти вопросы?

- как мотивировать персонал банка качественно и эффективно обслуживать корпоративных клиентов?

Решение этих задач в условиях жесткой конкуренции, когда коммерческие банки предоставляют практически одинаковый набор услуг с почти равными условиями, по мнению Банка, зависит от умения и навыков банковского сотрудника, непосредственно осуществляющего операционное обслуживание клиентов. Это подтвердили и маркетинговые исследования, проведенные среди корпоративных клиентов: 65% клиентов назвали “построение отношений” с операционными работниками - одной из основных причин выбора их обслуживания в том или ином банке. По данным блиц-опросов, проводимых на сайте Банка, около 75% клиентов получает основную информацию о банковских новостях, услугах и продуктах через операционистов. Поэтому, в первую очередь, необходимо было изменить отношение именно к этому звену корпоративного бизнеса.

С этой целью была разработана программа по повышению статуса операционных работников до менеджеров по обслуживанию счетов юридических лиц. Проводились изменения квалификационных требований к данной должностной позиции. К тому же, была проведена аттестация всех сотрудников Отдела после соответствующей подготовки и обучения, а также реорганизация рабочего времени для менеджеров. Таким образом, в организационной структуре Операционного отдела по работе с юридическими лицами из числа операционных работников были выделены специалисты при middle-office, осуществляющие технические операции по исполнению платежных поручений клиентов, и менеджеры по обслуживанию счета во front-office, осуществляющие не только прием и первичный контроль поступающих расчетных документов, но и продвижение и продажу банковских продуктов и услуг.

В результате внедрения данной модели, было рационально распределено рабочее время менеджера по обслуживанию счетов. Основная часть рабочего времени (45%) высвободилась для работы с клиентами, а именно: продажа банковских продуктов и услуг, консультации, ведение клиентской базы и др.

Таким образом, общее количество высвобождаемого времени у одного операционного работника составило 36,2%.

Кроме того, был разработан и введен в действие новый механизм мотивации труда посредством введения бонусной системы оплаты труда, а также изменения произошли в оформлении рабочего места и внешнего вида менеджеров.

Таким образом, внедрение новой системы операционного обслуживания клиентов позволило решить ряд задач, а именно:

Повысить качество обслуживания клиентов и уровень лояльности их к Банку.

Значительно увеличить объем продаж банковских продуктов, существующим клиентам за счет сокращения времени на выполнение рутинных внутренних операций на 30-45%, а также внедрениея стимулирующих элементов (бонусной системы, статуса формы и т.д.) и повышения требований к операционистам.

Глава 3. Проблемы и перспективы развития организации расчетно-кассового обслуживания в Российской Федерации

3.1 Проблемы развития организации расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов

Весьма важной проблемой в развитии организации расчетно-кассового обслуживания юридических лиц является возложение обязанностей на банки по осуществлению контроля за легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.

Федеральный закон № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" возложил на банки ряд обязанностей, точное соблюдение которых кажется для банков достаточно затруднительным. Предвидя очевидный конфликт интересов, законодатель позаботился и о мерах ответственности для нарушителей Федерального закона № 115-ФЗ, установив, что нарушение организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и действующими на основании лицензии, требований, предусмотренных статьями 6 и 7 закона (за исключением пункта 3 статьи 7), может повлечь отзыв лицензии, причем лица, виновные в нарушении закона, несут административную, гражданскую и уголовную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации [35].

Данная система имеет в своей основе принцип приоритетного использования банковской структуры для целей борьбы с отмыванием преступных доходов. Эксперты ФАТФ исходят из того, что именно банковская система, особенно в эпоху глобализации финансовых услуг, наиболее подвержена рискам, связанным с отмыванием преступных доходов.

Один из базовых принципов, на которых строится система противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, требует от банка - знай своего клиента. Рекомендации Банка России по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма (далее - Рекомендации Банка России №137-Т), утвержденные указанием ЦБ РФ №137-Т от 28.11.2001 г., указывают на необходимость "идентификации и изучения" клиента, в то время как Федеральный закон № 115-ФЗ использует только термин "идентификация". В действующем российском законодательстве отсутствует определение понятия "идентификация лица", и разночтения относительно этого термина нередко создают для банков дополнительный риск ответственности. К тому же для сотрудников банка задача значительно усложняется, если клиентом является юридическое лицо. Идентификация юридического лица заключается в проверке и оценке документов, представленных в удостоверение его правового статуса и подтверждающих его государственную регистрацию, в установлении владельцев этого предприятия, а также в действиях, направленных на получение достоверной информации о цели и предполагаемом характере деловых отношений. Документы должны оцениваться на предмет их действительности, отсутствия внутренних противоречий и явных признаков подделки. Также в соответствии с ч. 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ банки обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в целях противодействия отмыванию “грязных” денег и финансированию терроризма.

Правила внутреннего контроля должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения ее конфиденциальности, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей банковской деятельности.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что данные действия являются достаточно трудоемкими и требуют от сотрудников банка значительных временных затрат. Другим немаловажным фактом является то, что борьба с «отмыванием» преступных доходов сдерживает развитие легальной экономики - она мешает банкам наращивать свою ресурсную базу, увеличивает их административные издержки по текущему контролю и отчетности.

Другой немаловажной проблемой, связанной с соблюдением федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" является проблема с проведением платежей, принимающая масштабный характер. Банки-получатели платежей начали возвращать платежи банкам-отправителям из-за отсутствия сведений об отправителе платежа либо из-за несовпадения форматов предоставления сведений в разных банках. Такую информацию, согласно поправкам к закону "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем", банки должны указывать в платежных документах с 15 января 2008года, однако из-за отсутствия соответствующих полей в платежных документах и каких-либо разъяснений Банка России каждый банк выполняет это по-своему либо не выполняет вовсе. По мнению Ассоциации российских банков (АРБ) количество банков, отказывающих в проведении расчетов, с каждым днем увеличивается, что в самом ближайшем времени может привести к тяжелейшим последствиям для всей платежной системы России (массовые возвраты платежей, несвоевременное исполнение клиентами денежных обязательств).

В данной ситуации одним из кардинальных путей решения данной проблемы может быть освобождение банков от потребности исполнения несвойственных функций доносить на своих клиентов. Такое содействие в информировании компетентных органов о подозрительных операциях не должно публично вменяться в обязанность кредитных организаций, а быть сугубо добровольным занятием.

Другой немаловажной проблемой, являющейся следствием ужесточения законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, представляется отток предпринимательского капитала в наличную форму. Немалую роль в данной проблеме сыграл и экономический кризис в настоящее время, давший толчок к увеличению потока нелегальных денежных операций.

В кризис 1998 года многие компании изобрели способы обналичивать денежные средства, находящиеся на тот момент в проблемных банках.

Сейчас, в очередной момент финансовых потрясений, началась новая волна нелегальных операций. Расчеты с использованием наличных денежных средств, несмотря на их небезопасность, помогают предпринимателям сэкономить на налогах и прочих платежах. Кроме того, сами сделки, по которым происходит наличный расчет, практически остаются без внимания уполномоченных на то служб.

Рост расчетов наличными деньгами ввиду кризиса подтверждает и Федеральная служба по финансовому мониторингу. По мнению Росфинмониторинга, происходит рост оборота наличности, с которой в значительной степени связано существование и воспроизводство теневого сектора. Безусловно, данная проблема представляется актуальной на сегодняшний момент как для банков, теряющих большую часть своих потенциальных клиентов, так и для государства, теряющих контроль над деятельностью предпринимателей. Со стороны банков данная проблема находит решение в усилении контроля за движением средств. Банки стараются внимательно относится к подозрительным операциям, которые пытаются провести их клиенты. От банков стало поступать больше информации по подозрительным сделкам, которые они выявляют в рамках внутреннего контроля. Со стороны государства, безусловно, необходимо резко активизировать борьбу против обналичивания, или «загрязнения» денег, понимая что именно этот процесс объективно дестимулирует экономический рост, а также является одновременно и причиной, и следствием целого букета правонарушений, включая утаивание налогов и коррупцию. Наиболее эффективным методом такой борьбы представляется развитие аналога кредитных карт на базе возможностей современных технологий, что позволило бы проводить платежи практически в любой торговой точке, скажем, с помощью мобильных телефонов, не требовало документооборота и сводило к минимуму издержки для пользователей. Важно сделать так, чтобы безналичные расчеты не сопровождались большими комиссионными издержками, а стали экономически выгоднее наличных как для покупателей товаров и услуг, так и для их продавцов. Только тогда удастся в интересах основной части общества очистить денежное обращение от “грязного” обналичивания.

Более частной проблемой, касающейся сферы расчетно-кассового обслуживания, является недостаточная гибкость и прозрачность тарифной политики банков в корпоративном секторе.

Тарифы на самые распространенные и наиболее востребованные услуги в рамках РКО в большинстве банков очень близки. Многие кредитные организации предлагают бесплатное открытие и даже ведение счета, хотя и ведутся по этому поводу постоянные профессиональные споры: ведь каждая услуга имеет свою себестоимость. Имеют свою цену и работа оператора, и бланк платежки. Но многие банки занимают в этом споре такую позицию -- затраты банка на предоставление бесплатных услуг успешно перекрываются эффективным вложением средств. В подтверждение этого тезиса растет количество клиентских платежей.

Одной из основных задач банка была и остается расширение клиентской базы, а значит привлечение новых клиентов и, как следствие, увеличение доли рынка. Решение этой задачи в условиях жесткой конкуренции, когда коммерческие банки предоставляют, по сути, одинаковый набор услуг с почти равными условиями, зависит от лояльности условий организации расчетно-кассового обслуживания. В связи с этим развитие рынка услуг РКО видится в повышении ориентированности банка на клиента и разработке индивидуальных тарифов под каждую категорию клиентов. Одним из наиболее эффективных способов привлечь новых клиентов и удержать “старых” может быть повышение перечня тарифных позиций для корпоративных клиентов. При этом, следует учесть, что все предприятия очень индивидуальны, существует очень много факторов, влияющих на их деятельность. Это и их доля на рынке, и их место в цепочке - производители ли они или конечные продавцы, размер предприятия и так далее.

Поэтому, тарифы должны разрабатываться с учетом сферы деятельности клиента, его потребностей и возможностей. Так, например, перечень позиций может быть расширен для предприятий и индивидуальных предпринимателей, начинающих свою деятельность, давно работающих или имеющих потребность в кредитовании.

Кроме того, другим важным моментов является то, что тарифы на банковское обслуживание должны тщательно обсуждаться в начале взаимоотношений с банком. Между организацией и банком должна существовать стратегическая договоренность о постепенном снижении тарифов обслуживания по мере накопления операций. Предприятию целесообразно постоянно вести информационную базу по некоторым параметрам (объемы платежей и иных операций, выполняемых с помощью банка, а также мониторинг затрат на банковское обслуживание). На основе этих данных можно с высокой точностью проанализировать динамику расходов предприятия и выявить объективные и субъективные отклонения уровня тарифов от среднерыночного уровня. Использование такой базы в переговорах позволяет наглядно продемонстрировать размер, структуру, динамику увеличения (снижения) удельных банковских расходов предприятия и оговорить плановые объемы банковских комиссий на предстоящий период в зависимости от плановых показателей деятельности предприятия.

3.2 Перспективы развития банковских электронных услуг

Рост мирового платежного оборота, и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктует необходимость создания принципиально нового механизма безналичного и наличного денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек обращения и сокращения трудовых затрат.

Именно поэтому все большее внимание банки уделяют уровню информационного и компьютерного обеспечения, количеству и качеству информационных услуг, предоставляемых клиентам, новым технологиям как важному фактору конкурентоспособности на рынке банковских услуг, средству увеличения своих доходов. Потребность клиентов в подобных услугах также неуклонно возрастает. Кроме того, одной из главных задач любого финансового института является обработка значительных объемов информации.

В настоящее время одним из наиболее популярных и перспективных направлений в сфере расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов является услуга Интернет-банкинга. Все большее количество банков начинают внедрять системы, которые позволяют им взаимодействовать с клиентами через Интернет. Так, по мнению специалистов, около половины всех клиентов банков, внедривших подобные системы, могут в дальнейшем использовать глобальную мировую сеть Интернет для взаимодействия с банками.

На текущий момент, большинство потребителей услуг Интернет-банкинга-- это бухгалтеры предприятий, которые ведут расчеты, получают выписки, отправляют платежные поручения через Интернет.

Следующей ступенью дальнейшего развития Интернет-банкинга может стать работа с конкретными отраслями промышленности.

Основателем виртуального банкинга в России следует считать «Автобанк», который уже в мае 1998 г. предложил своим клиентам данный вид услуг.

Рассмотрим сущность удаленного банкинга.

В общем смысле, как это и следует из названия, удаленный банкинг -- это предоставление банковских услуг не в банковском офисе при непосредственном контакте клиента и банковского служащего, а на дому или в офисе клиента. Необходимо добавить, что если система полностью автоматизирована, чаще всего она доступна круглосуточно в любой день недели, в отличие от самого банка, работающего по строгому расписанию.

Можно выделить четыре основные разновидности удаленного банкинга: Internet banking, home banking (PC banking), telephone banking и video banking.

Home banking (домашний банк). Более 20 лет назад, а именно, в 80-х годах было положено начало развитию принципиально нового направления банковского обслуживания клиентов - home banking. Оно заключается в проведении банковских операций на дому или в офисе клиента с использованием телефонной связи, модема и компьютера. Спектр банковских услуг, предоставляемых подобным образом, значительно расширил список традиционных услуг, предоставляемых клиентам. Они включают как обычные расчетные операции (причем валюта расчета не ограничена только национальной), так и информационные услуги.

В последние годы появилась возможность и необходимость предоставления дистанционного банковского обслуживания (электронных услуг) с использованием сети Интернет.

Идея создания Интернет-банка возникла в США. Преимущества такой банковской услуги были очевидны - при небольшом вложении средств и минимуме персонала эти банки могли обслуживать большую территорию при очень низкой себестоимости банковских услуг.

Получая экономию на издержках по ведению операций, виртуальный банк может выплачивать более высокую ставку по депозитам юридических лиц. Это обеспечивает виртуальным банкам высокие конкурентные позиции. Многие крупные банки создали у себя дочерние виртуальные структуры, которые успешно конкурировали с материнскими. У разделения традиционного и электронного банковского бизнеса, выделения виртуального бизнеса в отдельную структуру или подразделение есть одно важное преимущество. Это решение позволяет достичь четкого взаимодействия двух структур, имеющих абсолютно разную концепцию функционирования, практика показывает, что добиться этого в одном подразделении довольно непросто.

Развитие таких услуг выгодно не только банкам, но и их клиентам. Они получает новые возможности при работе со счетом через сеть Интернет, а не посредством прямого модемного соединения, эта деятельность становится для них намного проще и доступнее. Клиенту не нужно дозваниваться до модемного пула банка, достаточно иметь выход в Интернет, и главное, клиенту не нужно устанавливать специальное программное обеспечение па своем компьютере. Все необходимые операции и платежи он может осуществлять с помощью браузера при заполнении стандартных web-форм.

Услуга Интернет-банкинга включает в себя ряд функций, которые позволяют:

осуществлять все коммунальные платежи, оплачивать счета за связь и прочие услуги;

производить денежные переводы, в том числе в иностранной валюте, на любой счет в любом банке;

переводить средства в оплату счетов за товары (например, купленные через Интернет-магазины);

покупать и продавать иностранную валюту;

пополнять/снимать денежные средства со счета пластиковой карты;

открывать различные виды счетов и переводить на них денежные средства;

получать информацию о состоянии счета за определенный период в различных форматах;

получать информацию о платежах в режиме реального времени;

пользоваться другими дополнительными услуги (имеется в виду, например, брокерское обслуживание).

В настоящее время понятие Интернет-банкинг охватывает целый ряд программных продуктов, которые с определенной степенью условности можно разбить на следующие группы:

* системы управления счетами клиентов (системы «Интернет - Клиент банка» или коротко -- «Интернет -- Клиент»);

* платежные и расчетные системы, в том числе те, в которых Интернет используется только в качестве среды передачи информации;

* системы карточного процессинга (они могут представлять собой часть платежной системы);

* системы онлайновой торговли ценными бумагами;

* интерфейсные модули для взаимодействия с внешними системами электронной коммерции.

Преимущества использования подобных систем заключаются в следующем:

Большая скорость по сравнению с традиционными методами зачисления средств и прохождения их между банками.

Сокращение себестоимости операций и издержек для банка и клиента.

Уменьшение трудоемкости операций при безбумажной технологии.

Снижение рисков непрохождения платежей.

Для банка исчезает необходимость трудоемкой работы с наличностью.