Разработка стандарта организации на процесс внутреннего аудита

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Целью данной курсовой работы является разработка стандарта организации на процесс внутреннего аудита, также необходимо применить методику самооценки на определенном предприятии. В качестве предприятия выберем завод по производству керамической плитки ОАО «Керамплит», а в качестве продукции - керамическую плитку для пола.

1. Характеристика предприятия

1.1 Паспорт предприятия

Наименование: открытое акционерное общество «Керамплит».

Адрес: г. Барнаул, ул. Павлова, д.23, 650045.

Выпускаемая продукция: керамическая плитка.

Производительность: 800 тыс. м2 плиток в год.

Численность рабочего персонала: 250-чел.

ОАО « Керамплит» включает:

- основной производственный корпус, где расположена технологическая линия, приемочный бункер для сырья, смесительные бассейны, бункер для хранения готовой смеси;

- здание управления;

- вспомогательные цеха.

1.2 Организационная структура предприятия

Рисунок 1 - Схема организационной структуры ОАО «Керамплит»

1.3 Характеристика продукции

1.3.1 Краткое описание

На предприятии ОАО «Керамплит» производится керамическая плитка различного назначения, формы, свойств. В данной курсовой работе рассмотрим производство керамической плитки для пола.

Керамические плитки для полов принадлежат к группе каменно-керамических изделий, отличительной особенностью которых являются малая пористость, высокая плотность, большая сопротивляемость истиранию, огнестойкость и многие другие свойства, определяющие долговечность. Благодаря этому керамические плитки широко применяют для настилки полов в различных промышленных, жилищно-бытовых и общественно-культурных зданиях. Главным образом эти плитки используют в помещениях, где предъявляются исключительно высокие требования к чистоте (предприятия пищевой промышленности, больницы, школы, бытовые помещения и т. п.), где полы подвергаются воздействию жиров, кислот, щелочей и других химических веществ (предприятия химической промышленности, лаборатории, заводы и т. д.), а так же, где полы подвергаются сильному истиранию вследствие большого движения людей и где полы являются декоративным элементом в архитектурном оформлении помещений.

1.3.2 Номенклатура изделий

Керамические плитки для полов производятся различной формы и размеров (рисунок 2). Лицевая поверхность керамических плиток для полов шероховатая. Обратная (тыльная) сторона плиток выполняется рифленой, что обеспечивает надежное её сцепление с цементным раствором.

Рисунок 2 - Формы керамических плиток

Таблица 1 - Размеры керамической плитки

Типы основных плиток	Форма	Длина l	Ширина	Толщина S
			b	b1
1 2 3 4 5	Квадратные	300 200 150 100 50	300 200 150 100 50	- - - - -	11 11 11 10 5	13 13 13 10 6
6 7 8	Прямоугольные	300 200 200	150 150 100	- - -	11 11 11	13 13 13
9 10 11	Шестигранные	200 170 150	230 196 173	- - -	11 11 11	13 13 13
12 13	Восьмигранные	200 170	70 60	100 85	11 11	13 13

1.4 Сырьевые материалы

1.4.1 Глина

Основным сырьем для изготовления керамических плиток для полов являются тугоплавкие и огнеупорные глины, которые содержат от 18 до 35% Al2O3 (считая на прокаленное вещество). Глина - продукт многолетнего разрушения полевошпатных горных пород. Этот процесс проходит по реакции каолинизации:

R2OAl2O36SiO2+CO2+H2O=Al2O32SiO22H2O+R2CO3+4SiO2.

Глины обладают способностью образовывать с водой пластичное тесто, которое при высыхании сохраняет приданную форму. Согласно классификации сырье разделяется по размерам: глинистые частицы менее 0,005 мм; пылевидные - 0,050-0,005 мм; песчаные - 0,05-2,00 мм.

Минералогический состав и степень дисперстности являются важным фактором, обусловливающим качество глин для производства керамических плиток для полов. Используют обычно гидрослюдисто-каолинитовые глины с низким содержанием кварца.

1.4.2 Добавки к глинам

В производстве керамических плиток используют отощающие добавки и плавни. Отощающие добавки - понижающие пластичность, воздушную и огневую усадку глины при сушке и обжиге, служащие для предотвращения деформаций и трещин в изделиях (шамот, шлаки, золы), Плавни - вводят с целью снижения температуры обжига (пегматит, полевой шпат, тальк, перлит, нефелин-сиенит).

Расход сырьевых материалов составляет около 34 кг на 1 м2 плиток для полов размером 100х100х10 мм. Склады сырья делаются крытыми и имеют отсеки с соответствующими указателями разных видов сырьевых материалов. Загрузка и разгрузка производится аккуратно, не допуская смешивания сырья разных видов.

1.5 Физико-механические свойства керамической плитки для пола

Водопоглощение, % менее 1

Предел прочности, МПа:

- при сжатии 150…180

- при изгибе 61…69

Потеря массы при истирании, г/см2 0,03…0,05

Твердость по Моосу 6,5

Средняя плотность, кг/м3 2550…2600

Морозостойкость, циклы более 50

Кислотостойкость, % 97,76

1.6 Технология производства

Рисунок 3 - Технологическая схема производства

Подготовка пресс-порошка осуществляется сухим способом. Глина предварительно измельчается на дробильных вальцах до кусков размером 30-50 мм. Сушат глинистое сырье до влажности (7-8)% в сушильном барабане. Продолжительность сушки 0,5 ч. Для улавливания частичек железа от износа цепей на пути транспортирования высушенной глины устанавливают электромагниты. помол глины осуществляется на ротационных мельницах. Просеивают порошок на виброситах. Содержание частичек размером менее 0,5 мм - (40-70)%. Хранят пресс-порошок раздельно в бункерах. Вылеживание в бункерах (не менее 24 ч) способствует боле равномерному распределению влаги в пресс-порошке.

Порошок содержит значительное количество воздуха (40-50)об.%. Чтобы не запрессовать его и не допустить связанное с этим расслоение плитки, прессование осуществляют в два этапа; первый - при (2,94-5,88)МПа для удаления воздуха и предварительного уплотнения порошка и второй при (21,5-29,4)МПа для окончательного уплотнения плитки. Прессуют плитки на полуавтоматических колено-рычажных прессах с гидравлическим противодавлением. Отпрессованная плитка кареткой по транспортеру направляется на сушильный конвейер.

Сушка плиток производится в противоточной сушилке длиной туннеля(36-42)м. Продолжительность сушки (12-13)ч.

Затем плитки для пола подвергаются обжигу в туннельных печах. Обжигают плитки при (1180-1250)С.Общая продолжительность обжига (40-44) ч.

Для сортировки плиток используют автомат СМ- 801, который контролирует плитки по толщине и кривизне поверхности. Для упаковки плиток используется автомат СМ-860 производительностью до 9000 плиток в час. Упаковываются плитки по 20 штук в пачку. Упакованные плитки поступают на склад готовой продукции.

1.7 Методы контроля

Рисунок - Стадии и объекты системы контроля качества

Контроль осуществляется на стадиях разработки, производства, транспортирования и хранения продукции и включает такие виды:

- входной;

- операционный;

- приемочный.

На всех стадиях производства строительной продукции техническим контролем проверяют соответствие ее современным научно-техническим достижениям, требованиям государственных стандартов и других документов. На стадии изготовления опытных образцов и партий продукции технический контроль проверяет продукцию на соответствие требованиям технической документации.

При контроле продукции партиями осуществляют одноступенчатый, двухступенчатый, трехступенчатый, многоступенчатый и последовательный контроль. Количество ступеней определяют максимальным числом выборок продукции. При последовательном контроле число выборок не ограничено.

На предприятии контроль качества строительной продукции осуществляет отдел технического контроля (ОТК), основными обязанностями которого являются:

- осуществление контроля качества поступающих на завод сырья, материалов и комплектующих изделий;

- осуществление контроля качества установленной технологии на всех стадиях производства;

- осуществление контроля качества и комплектностью выпускаемой заводом продукции;

- осуществление проверки поступающей на завод проектной, технологической и нормативно-технической документации;

- участие в приемке опытных образцов и партий изделий;

- проверка знаний производственного персонала о требованиях к качеству продукции и методах его достижения.

2. Методы оценивания результативности системы менеджмента качества

2.1 Функционирование системы менеджмента качества на предприятии ОАО «Керамплит»

Руководство ОАО «Керамплит» заявляет, что на предприятии разработана и внедрена система менеджмента качества в соответствии с требованиями стандарта ГОСТ Р ИСО 9001:2001.

Применение этой системы обеспечивает управление организационной, коммерческой и технической деятельностью предприятия в области качества и гарантирует выполнение требований заказчиков в полном объеме.

Полномочиями представителя руководства ОАО «Керамплит» для организации разработки и внедрения системы качества, а также надзора в процессе ее функционирования за соответствием требований стандарта ГОСТ Р ИСО 9001:2001 наделен зам. Директора по качеству, несущий ответственность за эффективное функционирование системы качества.

При разработке, внедрении и улучшении результативности СМК используется «процессный подход». Применение на предприятии системы процессов наряду с их идентификацией и взаимодействием, а также менеджмент процессов могут считаться «процессным подходом». Преимущество процессного подхода состоит в непрерывности управления, которое он обеспечивает на стыке отдельных процессов в рамках их системы, а также при их комбинации и взаимодействии. При применении в СМК такой подход подчеркивает важность:

- понимания и выполнения требований;

- необходимости рассмотрения процессов с точки зрения добавленной ценности; менеджмент качество внутренний аудит

- достижения результатов выполнения процессов и их результативности;

- постоянного улучшения процессов, основанного на объективном измерении.

На предприятии разработана полная документация по системе менеджмента:

- Политика и цели в области качества;

- Руководство по качеству;

- документированные процедуры;

- карты процессов;

- рабочие инструкции;

- отчетная документация;

- записи по качеству.

Предприятие ОАО «Керамплит» имеет следующие задачи в области качества:

- достижение и поддержание качества керамической плитки на уровне, обеспечивающем постоянное удовлетворение установленных или предполагаемых требований потребителя;

- обеспечение уверенности руководства ОАО «Керамплит» в том, что «намеченное» качество достигается и поддерживается на заданном уроне;

- обеспечение уверенности потребителя в том, что «намеченное» качество поставляемой продукции достигается или будет достигнуто.

Руководители предприятия обеспечивают:

- взаимодействия подразделений в решении проблемы качества;

- скоординированное воздействие на такие элементы производства, как средства и предметы труда, процессы и непосредственно сам труд, на основе комплексного планирования мероприятий по повышению качества;

- взаимную увязку этих планов с планами социально-экономического развития коллектива, использование интеллектуальных возможностей сотрудников.

Основные требования к обеспечению качества предъявляются на этапах жизненного цикла продукции. Основным условием обеспечения высокого качества керамической плитки для пола является максимально точное определение требований заказчика к продукции на текущий период и прогнозирование их на перспективу.

На стадии разработки новой продукции осуществляется разработка рабочей конструкторской документации (РКД) и технологической документации (ТД). Для выполнения работ по разработке изделия руководством ОАО «Керамплит» назначаются лица, полностью отвечающие за качество и сроки исполнения соответствующих этапов. Руководство также разрабатывает взаимоувязанные по срокам программы выполнения проекта и определяет этапы проверки состояния работ. Показатели качества, предусмотренные в проекте, четко отражают критерии приемки, несоответствия и отбраковки продукции. В процессе разработки изделия проводится периодическая оценка проекта. При проведении оценки применяются аналитические методы для анализа возможных отказов, а также испытания образцов.

На стадии производства осуществляется организация промышленного изготовления плиток в соответствии с плановыми заданиями и сформированным уровнем качества. Основным условием обеспечения качества продукции на данной стадии является изготовление ее в строгом соответствии с технической документацией. Производственные операции отражены в рабочих инструкциях и стандартах, устанавливающих критерии качества выполнения работы. Проверка качества продукции, процесса, оборудования проводится в критических точках в процессе производства с использованием контрольных карт, методик и планов статистической выборки. Определен круг лиц, имеющих право на внесение изменений в технологический процесс. Все изменения отражаются в соответствующих документах и доводятся до сведения заинтересованных подразделений. Все производственное оборудование проверяется на точность до ввода в эксплуатацию. Плановое профилактическое обслуживание технологического оборудования обеспечивает бесперебойность технологического процесса.

СМК предусматривает создание требуемых условий хранения, транспортировки и средств защиты применяемых материалов. Готовая продукция имеет четкую маркировку. Разработаны инструкции, регламентирующие методы хранения и упаковки продукции.

ОАО «Керамплит» устанавливает тесные рабочие контакты и систему обратной связи с предприятиями-поставщиками, потребителями и заинтересованными лицами. Система обратной связи обеспечивает контроль и получение необходимой информации по вопросам:

- быстрого решения проблем и устранения дорогостоящих отсрочек;

- мониторинга способностей поставщиков;

- эксплуатации на протяжении всего срока службы изделия;

- требований потребителей и других заинтересованных сторон.

Система менеджмента качества ОАО «Керамплит» обеспечивает единство и взаимосвязь технических, организационных, экономических и социальных мероприятий, направленных на повышение качества продукции предприятия.

2.2 Внутренний аудит

Аудит (проверка) - систематический, независимый и документированный процесс получения свидетельств аудита (проверки) и объективного их оценивания с целью установления степени выполнения согласованных критериев аудита (проверки).

Внутренний аудит - аудит, проводимый самой организацией без привлечения других сторон.

Внутренний аудит действует как средство менеджмента при независимой оценке любого указанного процесса или вида деятельности. Он предоставляет независимый инструмент для использования при получении объективных свидетельств того, что существующие требования выполнены, так как при внутреннем аудите оценивается результативность и эффективность организации. Высшее руководство ОАО «Керамплит» обеспечивает разработку результативного и эффективного процесса внутреннего аудита для оценки сильных и слабых сторон системы менеджмента качества.

2.3 Самооценка

2.3.1 Общие положения

Самооценка - тщательное оценивание, обычно проводимое самим руководством организации, итогом которого является мнение или суждение о результативности и эффективности организации и уровне зрелости системы менеджмента качества.

Самооценку обычно проводит руководство организации. Цель самооценки заключается в предоставлении организации рекомендаций, основанных на фактах, касающихся областей применения ресурсов для улучшения ее деятельности.

Самооценка может использоваться организацией для сравнения своей деятельности с лучшими достижениями внешних организаций и показателями мирового уровня по данному виду деятельности. Она помогает при оценивании улучшения деятельности организации.

Самооценку не следует рассматривать как альтернативу внутреннему или внешнему аудиту качества. Применение самооценки может предоставить руководству общую картину деятельности организации и уровня зрелости системы менеджмента качества. Самооценка может также обеспечивать входные данные для определения областей в организации, требующих улучшения, и оказания помощи в расстановке приоритетов.

2.3.2 Модель оценки менеджмента MFAM

В настоящее время существует много моделей самооценки организаций по критериям системы менеджмента качества. На предприятии ОАО «Керамплит» используется модель самооценки MFAM. Данная модель была разработана для российских условий. Она построена на принципе конкурентоспособности и позволяет руководству предприятия проанализировать не столько бизнес-процессы, сколько свою деятельность по управлению организации, выявить сильные и слабые стороны, определить область улучшений проследить динамику данных улучшений

1 - координация; 2 - организация; 3 - мотивация; 4 - прогнозирование и планирование; 5 - контроль; 6 - коммуникативность

Рисунок 4 - Схема модели MFAM

Первые пять функций соответствуют пяти одиночным критериям модели и информируют структуру управления, которая характеризует взаимосвязи организации, то есть коммуникацию.

Прогнозирование и планирование

Данный критерий определяет будущую стратегию организации.

Организация

Этот критерий включает деятельность по реализации поставленных задач, формированию рациональной структуры и обеспечению производственных процессов ресурсами.

Мотивация

Функция мотивации рассматривается как функция управленческой деятельности, направленная на побуждение конкретных работников к действию по достижению цели через личную заинтересованность.

Контроль

Данная функция является постояннодействующей обратной связи, необходимая для качества процессов на каждом этапе.

Координация

Функция координации применяется для регулирования системы управления.

Основные задачи:

- анализ отклонений в управленческой работе;

- корректировка целей, планов, задач в соответствии с изменяющейся ситуацией.

Коммуникация

Коммуникация - это деятельность организации, а также это уровень, определяющийся состоянием функций прогнозирования и планирования, организации, мотивации, контроля и координации.

2.3.3 Система оценки MFAM на предприятии ОАО «Керамплит»

Таблица 2

Критерий	Оценка
1 Планирование 1.1 Установка целей и стратегических задач 1.2 Сбор и анализ информации о рынке сбыта 1.3 Детализация бизнес-процесса 1.4 Сбор и анализ информации о конкурентах 1.5 Планирование ресурсов 2 Организация 2.1 Формирование организационной структуры 2.2 Распределение полномочий и ответственности 2.3 Условия для создания самообучения в организации 2.4 Выполнение основного процесса 2.5 Эффективность процесса создания новых ценностей для потребителя 3 Мотивация 3.1 Лидерство и корпоративная культура 3.2 Условия для обучения и развития персонала 3.3 Уровень удовлетворения потребностей работников 3.4 Вовлечение работников в процесс совершенствования 3.5 Степень удовлетворения работников результатами своей деятельности 4 Контроль 4.1 Система контроля качества на каждом этапе бизнес-процесса 4.2 Критерии оценки полученных результатов 4.3 Измерение степени удовлетворенности потребителя 4.4 Рациональное использование ресурсов 4.5 Соответствие полученных результатов поставленным целям 5 Координация 5.1 Соединение и координация первых четырех функций 5.2 Установление внутренней взаимосвязи организации 5.3 Система разрешения конфликтов 5.4 Текущий анализ отклонений 5.5 Информационный менеджмент ИТОГ	15 3 3 2 4 3 14 4 3 2 3 2 13 3 2 3 2 3 14 3 3 3 2 3 12 2 3 2 2 3 68

Характеристика состояния менеджмента на предприятии: постоянное совершенствование системы менеджмента качества ведется по большинству направлений. Необходимо поддерживать темп постоянных улучшений и начать преобразование оставшихся проблемных направлений.

Рисунок 5 - Коммуникативный профиль

Вывод

В целом СМК на предприятии ОАО «Керамплит» развивается последовательно и равномерно, однако необходимо уделить дополнительное внимание на координацию деятельности системы управления.

Размещено на Allbest.ru