Составление начального баланса условного предприятия за первый квартал
Методика заполнения, содержание и структура бухгалтерского баланса. Составление начального баланса. Данные для расчета заработной платы и ЕСН. Расчетная ведомость по зарплате одного из работников предприятия. Составление журнала хозяйственных операций.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 02.05.2012 |
| Размер файла | 28,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Составление начального баланса условного предприятия за первый квартал
Бухгалтерский баланс - это форма бухгалтерской отчетности, показывающая состояние средств организации в денежной оценке на определенную дату. Бухгалтерский баланс построен в соответствии с классификацией хозяйственных средств, т.е. он состоит из двух равновеликих частей: в одной отражаются средства по их составу (ОС, ТМЦ, НМА), а в другой - по источникам формирования (уставный капитал, прибыль, задолженность поставщикам…). Первая часть баланса называется активом, а вторая - пассивом. Важнейшей особенностью бухгалтерского баланса является равенство итогов актива и пассива, поскольку и в активе, и в пассиве отражается одно и тоже - хозяйственные средства организации, но с разных сторон. Основным элементом бухгалтерского баланса, характеризующий тот или иной вид имущества (в активе) или обязательств (в пассиве), является балансовая статья. Общая сумма имущества в одной из его группировок (по видам и источникам) называется валютой баланса. Методика заполнения, содержание и структура бухгалтерского баланса регламентируется законодательством РФ. Вступительный баланс содержит информацию о состоянии имущества и обязательств организации на начало отчетного периода.
Составление начального баланса за первый квартал
|
Счет |
Актив |
Сумма |
Счет |
Пассив |
Сумма |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
01 |
Основные средства |
600000 |
02 |
Амортизация основных средств |
90400 |
|
|
10 |
Материалы |
300000 |
60 |
Расчеты с поставщиками |
259600 |
|
|
16 |
Отклонения в стоимости материалов |
28000 |
66 |
Расчеты по краткоср. кредитам и займам |
240000 |
|
|
19 |
НДС по приобр. ценностям |
39600 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
60000 |
|
|
20 |
Основное производство |
15000 |
69 |
Расчеты по соц. страхованию |
35000 |
|
|
43 |
Готовая продукция |
65000 |
70 |
Расчеты с персоналом по |
105000 |
|
|
оплате |
||||||
|
44 |
Расходы на продажу |
2000 |
76 |
Расчеты с разными кред. и дебиторами. |
40000 |
|
|
50 |
Касса |
1400 |
80 |
Уставный капитал |
1072000 |
|
|
51 |
Расчетные счета |
700000 |
82 |
Резервный капитал |
70000 |
|
|
62 |
Расчеты с покупателями |
320000 |
83 |
Добавочный капитал |
10000 |
|
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
3000 |
84 |
Нераспределенная прибыль |
158000 |
|
|
73 |
Расчеты по прочим операциям |
50000 |
98 |
Доходы будущих периодов |
54000 |
|
|
76 |
Расчеты с разными кред. и дебиторами. |
30000 |
||||
|
97 |
Расходы будущих периодов |
40000 |
||||
|
Итого: |
2194000 |
Итого: |
2194000 |
Расчет оплаты труда работников условного предприятия за первый квартал
Действующая система организации и оплаты труда основывается на законодательстве о труде и предусматривает наряду с государственным регулированием трудовых отношений значительные права организации в выборе форм оплаты труда, установлении режима работы и т.д. Для учета личного состава, начисления и выплаты средств на оплату труда используют унифицированные формы первичной учетной документации, утвержденные Госкомстатом России.
Данные для расчета заработной платы и ЕСН
Информация для расчета заработной платы (в рублях)
|
№ |
Показатели |
Работники условного предприятия |
|||
|
Огурцов В.П. |
Скворцов И.Д |
Медведев Р.К. |
|||
|
1 |
Оклад |
10000 |
7000 |
5000 |
|
|
2 |
Больничный лист (по уходу за ребенком) - количество дней / месяцев |
5/03 |
|||
|
3 |
Отпуск (28 календарных дней) |
С 25.03 |
|||
|
4 |
Отпуск без содержания, дни/месяц |
2/01 |
|||
|
5 |
Командировка, дни/ месяц |
5/01 |
|||
|
6 |
Премии |
40% |
40% |
40% |
|
|
7 |
Уральский коэффициент |
15% |
15% |
15% |
|
|
8 |
Страховой стаж работы |
10 |
6 |
3 |
|
|
9 |
Иждивенцы (дети до 14 лет) |
2 |
1 |
- |
|
|
10 |
Год рождения |
1952 |
1958 |
1967 |
|
|
11 |
Аванс - 40% от оклада |
||||
|
12 |
Материальная помощь (к отпуску) |
10000 |
Расчетная ведомость по зарплате одного из работников предприятия (общепроизводственного назначения) за первый квартал
|
№ |
Показатели |
Обозначение |
Январь |
Февраль |
Март |
Итого |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
2 |
Должность Директор - Огурцов В.П. |
||||||
|
3 |
Оклад |
О |
10000 |
10000 |
10000 |
* |
|
|
4 5 |
Кол-во нормированных дней Кол-во фактически отработанных дней |
Тн Тф |
16 16 |
19 19 |
21 16 |
56 51 |
|
|
6 7 8 9 10 |
Повременная зарплата Премии Уральский коэффициент Отпускные суммы за текущий месяц Отпускные за последующий месяц |
Зп Пп Уп Зот Зоп |
10000 4000 2100 - - |
10000 4000 2100 - - |
7619 3048 1600 3833 11500 |
27619 11048 5800 3833 11500 |
|
|
11 |
Дни болезни |
Т3 |
- |
- |
- |
- |
|
|
12 13 |
Пособие по болезни а) за первые два дня болезни б) за последующие дни болезни Выплаты социального характера (материальная помощь) |
Зб Зб1 Зб2 Мп |
- - - |
- - - |
- - - 10000 |
- - - 10000 |
|
|
14 |
ВСЕГО начислено |
З |
16100 |
16100 |
37600 |
69800 |
|
|
15 |
Совокупный годовой доход |
СГД |
16100 |
32200 |
69800 |
* |
|
|
16 |
Льготы: а) Вычеты: стандартные б) Скидки: на материальную помощь в) Итого за текущий месяц |
Лсв Лмп Л |
2400 2400 |
2400 2400 |
2000 4000 6000 |
4000 |
|
|
г) Итого нарастающим итогом |
ЛСГД |
2400 |
4800 |
10800 |
* |
||
|
17 |
НДФЛСГД (нарастающий) |
НДФЛСГД |
1781 |
3562 |
7670 |
* |
|
|
18 19 |
НДФЛ за текущий месяц Прочие удержания: а) Аванс б) текущие выплаты в) профсоюзные взносы… |
НДФЛ А Тв Пв |
1781 4000 |
1781 4000 |
4108 33492 |
7670 41491 |
|
|
20 |
ВСЕГО удержано |
Ву |
5781 |
5781 |
37600 |
49162 |
|
|
21 |
Сумма к ВЫДАЧЕ |
з |
10319 |
10319 |
0 |
20638 |
Расчетная ведомость по зарплате одного из работников предприятия (общепроизводственного назначения) за первый квартал
|
№ |
Показатели |
Обозначение |
Январь |
Февраль |
Март |
Итого |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
2 |
Должность Бухгалтер - Скворцов И.Д. |
||||||
|
3 |
Оклад |
О |
7000 |
7000 |
7000 |
* |
|
|
4 5 |
Кол-во нормированных дней Кол-во фактически отработанных дней |
Тн Тф |
16 16 |
19 19 |
21 16 |
56 51 |
|
|
6 7 8 9 10 |
Повременная зарплата Премии Уральский коэффициент Отпускные суммы за текущий месяц Отпускные за последующий месяц |
Зп Пп Уп Зот Зоп |
7000 2800 1470 - - |
7000 2800 1470 - - |
5333 2133 1120 - - |
19333 7733 4060 - - |
|
|
11 |
Дни болезни |
Т3 |
- |
- |
5 |
5 |
|
|
12 13 |
Пособие по болезни а) за первые два дня болезни б) за последующие дни болезни Выплаты социального характера (материальная помощь) |
Зб Зб1 Зб2 Мп |
- - - |
- - - |
1478 - - - |
1478 - - - |
|
|
14 |
ВСЕГО начислено |
З |
11270 |
11270 |
10064 |
32604 |
|
|
15 |
Совокупный годовой доход |
СГД |
11270 |
22540 |
32604 |
* |
|
|
16 |
Льготы: а) Вычеты: стандартные б) Скидки: на материальную помощь в) Итого за текущий месяц |
Лсв Лмп Л |
1400 1400 |
1400 1400 |
1400 1400 |
4200 4200 |
|
|
г) Итого нарастающим итогом |
ЛСГД |
1400 |
2800 |
4200 |
* |
||
|
17 |
НДФЛСГД (нарастающий) |
НДФЛСГД |
1283 |
2566 |
3692 |
* |
|
|
18 19 |
НДФЛ за текущий месяц Прочие удержания: а) Аванс б) текущие выплаты в) профсоюзные взносы… |
НДФЛ А Тв Пв |
1283 2800 |
1283 2800 |
1127 2800 |
3693 8400 |
|
|
20 |
ВСЕГО удержано |
Ву |
4083 |
4083 |
3927 |
12093 |
|
|
21 |
Сумма к ВЫДАЧЕ |
з |
7187 |
7187 |
6137 |
20511 |
Расчетная ведомость по зарплате одного из работников предприятия (общепроизводственного назначения) за первый квартал
|
№ |
Показатели |
Обозначение |
Январь |
Февраль |
Март |
Итого |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
2 |
Должность Кассир - Медведев Р.К |
||||||
|
3 |
Оклад |
О |
5000 |
5000 |
5000 |
* |
|
|
4 5 |
Кол-во нормированных дней Кол-во фактически отработанных дней |
Тн Тф |
16 14 |
19 19 |
21 21 |
56 54 |
|
|
6 7 8 9 10 |
Повременная зарплата Премии Уральский коэффициент Отпускные суммы за текущий месяц Отпускные за последующий месяц |
Зп Пп Уп Зот Зоп |
4375 1750 919 - - |
5000 2000 1050 - - |
5000 2000 1050 - - |
14375 5750 3019 - - |
|
|
11 |
Дни болезни |
Т3 |
- |
- |
- |
- |
|
|
12 13 |
Пособие по болезни а) за первые два дня болезни б) за последующие дни болезни Выплаты социального характера (материальная помощь) |
Зб Зб1 Зб2 Мп |
- - - |
- - - |
- - - - |
- - - - |
|
|
14 |
ВСЕГО начислено |
З |
7044 |
8050 |
8050 |
23144 |
|
|
15 |
Совокупный годовой доход |
СГД |
7044 |
15094 |
23144 |
* |
|
|
16 |
Льготы: а) Вычеты: стандартные б) Скидки: на материальную помощь в) Итого за текущий месяц |
Лсв Лмп Л |
400 400 |
400 400 |
400 400 |
1200 1200 |
|
|
г) Итого нарастающим итогом |
ЛСГД |
400 |
800 |
1200 |
* |
||
|
17 |
НДФЛСГД (нарастающий) |
НДФЛСГД |
864 |
1859 |
2854 |
* |
|
|
18 19 |
НДФЛ за текущий месяц Прочие удержания: а) Аванс б) текущие выплаты в) профсоюзные взносы… |
НДФЛ А Тв Пв |
864 2000 |
995 2000 |
995 2000 |
2854 6000 |
|
|
20 |
ВСЕГО удержано |
Ву |
2864 |
2995 |
2995 |
8854 |
|
|
21 |
Сумма к ВЫДАЧЕ |
з |
4180 |
5055 |
5055 |
14290 |
Составление журнала хозяйственных операций №1 по учету заработной платы за первый квартал
баланс заработный бухгалтерский журнал
Журнал хозяйственных операций №1 по учету зарплаты за первый квартал
|
№ |
Содержание хозяйственных операций |
Дебет |
Кредит |
? |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
Начислена з/п повременная. |
20 |
70 |
61327 |
|
|
2 |
Начислена текущая премия работникам предприятия. |
20 |
70 |
24531 |
|
|
3 |
Начислена сумма по РК |
20 |
70 |
12879 |
|
|
4 |
Начислена сумма за текущий месяц |
20 |
70 |
3833 |
|
|
5 |
Начислена сумма за последующий месяц. |
97 |
70 |
11500 |
|
|
6 |
Начислено пособие по больничному листу за счет средств соц. страх, за последующие дни болезни |
69 |
70 |
1478 |
|
|
7 |
Начислена сумма соц. выплат. |
84 |
70 |
10000 |
|
|
8 |
Удержан НДФЛ |
70 |
68 |
14215 |
|
|
9 |
Удержан аванс и текущие выплаты. |
70 |
50 |
55892 |
|
|
10 |
Выдана заработная плата за январь и февраль месяцы |
70 |
50 |
44248 |
|
|
Итого начислено по К счета 70 |
125548 |
||||
|
Итого удержано по Д счета 70 |
114355 |
||||
|
Сальдо счета 70 |
11193 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Порядок составления оборотно-сальдовой ведомости по счетам предприятия, правила заполнения журнала хозяйственных операций. Группировка имущества организации по источникам образования. Структура и элементы, этапы его составления бухгалтерского баланса.
контрольная работа [19,4 K], добавлен 16.05.2009Заполнение журнала регистрации хозяйственных операций, открытие синтетических счетов в Главной книге и составление оборотной ведомости. Горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса, расчёт коэффициентов ликвидности и платежеспособности.
курсовая работа [107,3 K], добавлен 26.04.2016Выписка из учетной политики организации. Составление вступительного бухгалтерского баланса. Журнал учета хозяйственных операций за отчетный период. Составление оборотно-сальдовой ведомости. Составление отчетного бухгалтерского баланса предприятия.
курсовая работа [130,7 K], добавлен 22.08.2012Группировка имущества предприятия по составу и по источникам образования. Определение типа изменений в балансе, составление бухгалтерских проводок, журнала регистрации хозяйственных операций, оборотных ведомостей аналитического учета и баланса.
задача [34,0 K], добавлен 16.11.2010Изучение особенностей составления бухгалтерского отчета предприятия. Заполнение формы "журнал хозяйственных операций" и оборотно-сальдовой ведомости. Составление расчетной ведомости по оплате труда, отчета о прибылях и убытках и бухгалтерского баланса.
курсовая работа [47,5 K], добавлен 23.01.2011Понятие бухгалтерского учета, классификация и значение счетов. Использование проводок для оценки количественной и качественной сторон хозяйственных операций. Практика составления вступительного баланса, журнала хозяйственных операций, документации.
курсовая работа [504,3 K], добавлен 13.11.2013Элементы плана организации бухгалтерского учета на предприятии. Составление промежуточного баланса малого предприятия. Ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций.
контрольная работа [26,0 K], добавлен 12.05.2010Расчет заработной платы и ЕСН работников предприятия ООО "Новые Заборы". На основе Книги хозяйственных операций заполнение оборотных ведомостей по счетам, шахматной и сальдовой ведомостей. Составление бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках.
курсовая работа [180,3 K], добавлен 25.01.2012Составление журнала операций с указанием корреспонденции счетов, отражение всех хозяйственных операций на счетах, подсчет оборота и конечного сальдо. Составление оборотной ведомости по счетам синтетического учета, сведение баланса на основе ее данных.
отчет по практике [37,4 K], добавлен 08.10.2009Группировка хозяйственных средств фабрики по составу и источникам образования. Составление корреспонденции счетов. Определение типов изменения бухгалтерского баланса под влиянием хозяйственных операций. Взаимосвязь синтетического и аналитического учета.
контрольная работа [33,9 K], добавлен 10.01.2015
