Бухгалтерский учет предприятия
Расчет остатков по счетам бухгалтерского учета предприятия. Журнал хозяйственных операций и список приложений к нему. Счета бухгалтерского учета, на которых совершались записи хозяйственных операций. Оборотно-сальдовая ведомость. Расчет налога на прибыль.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 20.04.2012 |
| Размер файла | 30,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
План работы
1. Остатки по счетам бухгалтерского учета на 01.01.2012
2. Журнал хозяйственных операций за январь 2012
3. Список приложений к журналу хозяйственных операций
4. Счета бухгалтерского учета, на которых совершались записи хозяйственных операций
5. Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2012
6. Расчет налога на прибыль за январь 2012
1. Остатки по счетам бухгалтерского учета на 01.01.2012
В задаче рассматриваются хозяйственные операции за январь 2012 года
Остатки по счетам на начало периода:
|
Код счета |
Наименование синтетического счета |
Сальдо начальное |
||
|
дебет |
кредит |
|||
|
01 |
Основные средства |
950000 |
||
|
02 |
Амортизация основных средств |
385000 |
||
|
10 |
Сырье и материалы |
175000 |
||
|
43 |
Готовая продукция |
260000 |
||
|
50 |
Касса |
2000 |
||
|
51 |
Расчетные счета |
350000 |
||
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
276000 |
||
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
240000 |
||
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
75650 |
||
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и соцобеспечению |
36600 |
||
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
110000 |
||
|
80 |
Уставный капитал |
400000 |
||
|
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
693750 |
||
|
Итого: |
1977000 |
1977000 |
2. Журнал хозяйственных операций за январь 2012
|
Журнал хозяйственных операций за январь 2012 ООО "Альфа" |
||||||
|
№ |
Содержание операции |
Первичный документ |
Корр.сч. |
Сумма |
||
|
ДТ |
КТ |
|||||
|
1 |
Приобретен у ООО «Бетта» компьютер |
Товарная накладная, счет фактура |
08 |
60 |
42000 |
|
|
НДС 18% по приобретенному компьютеру |
19 |
60 |
7560 |
|||
|
2 |
Оприходован в состав основных средств приобретенный компьютер |
Акт ОС-1 |
01 |
08 |
42000 |
|
|
3 |
Поступили от ЗАО "Гамма" материалы |
Товарная накладная, счет фактура |
10 |
60 |
54000 |
|
|
НДС 18% |
19 |
60 |
9720 |
|||
|
4 |
Принят акт от ОАО "ХРМЗ" на ремонт производственного оборудования |
Акт выполненных работ, счет-фактура |
20 |
60 |
15000 |
|
|
НДС 18% |
19 |
60 |
2700 |
|||
|
5 |
Получены в банке денежные средства на выплату заработной платы и на хозяйственные расходы |
Приходный кассовый ордер |
50 |
51 |
120000 |
|
|
6 |
Выплачена заработная плата работникам |
Платежная ведомость |
70 |
50 |
102000 |
|
|
7 |
Депонирована заработная плата |
Бухгалтерская справка |
70 |
76 |
8000 |
|
|
8 |
Перечислена в бюджет задолженность по налогам (НДФЛ) |
Платежное поручение |
68 |
51 |
35000 |
|
|
9 |
Перечислена во внебюджетные фонды задолженность по страховым взносам |
Платежное поручение |
69 |
51 |
36600 |
|
|
10 |
Выдано под отчет начальнику отдела снабжения Сидорову А.А. |
Расходный кассовый ордер |
71 |
50 |
10000 |
|
|
11 |
Переданы со склада материалы: |
Требование накладная, лимитно-заборная карта |
||||
|
для основного производства в цех |
20 |
10 |
98500 |
|||
|
для обслуживающего основное производство подразделения |
25 |
10 |
1600 |
|||
|
для бухгалтерии и отдела снабжения |
26 |
10 |
3650 |
|||
|
12 |
Списано по причине физического износа оборудование первоначальной стоимостью 100000,00 руб. сумма начисленной амортизации по данному оборудованию - 88000,00 |
Акт ОС-4 |
||||
|
списана первоначальная стоимость оборудования |
01.2 |
01.1 |
100000 |
|||
|
списана сумма начисленной амортизации |
02 |
01.2 |
88000 |
|||
|
списана остаточная стоимость оборудования |
91 |
01.2 |
12000 |
|||
|
13 |
Отгружена ООО "Магазин" продукция |
Товарная накладная |
62 |
90 |
236000 |
|
|
14 |
Начислен НДС по отгруженной продукции |
Счет-фактура |
90 |
68 |
36000 |
|
|
15 |
Списана себестоимость отгруженной продукции |
Бухгалтерская справка |
90 |
43 |
126750 |
|
|
16 |
Получен авансовый отчет от Сидорова А.А. по приобретенным материалам за наличный расчет |
Авансовый отчет |
10 |
71 |
6500 |
|
|
17 |
Внесен остаток неизрасходованных денежных средств Сидоровым А.А. в кассу предприятия |
Приходный кассовый ордер |
50 |
71 |
3500 |
|
|
18 |
Депонированная заработная плата и сверхлимитные денежные средства в кассе внесены на расчетный счет |
Расходный кассовый ордер |
51 |
50 |
11000 |
|
|
19 |
Отгружена ООО "Дельта" продукция |
Товарная накладная |
62 |
90 |
148680 |
|
|
20 |
Начислен НДС по отгруженной продукции |
Счет-фактура |
90 |
68 |
22680 |
|
|
21 |
Списана себестоимость отгруженной продукции |
Бухгалтерская справка |
90 |
43 |
84320 |
|
|
22 |
Получена оплата от ООО "Магазин" за реализованную продукцию |
Платежное поручение |
51 |
62 |
236000 |
|
|
23 |
Получены денежные средства с расчетного счета на хозяйственные расходы (для направления главного бухгалтера в командировку с целью посещения семинара) |
Приходный кассовый ордер |
50 |
51 |
15000 |
|
|
24 |
Выданы денежные средства Ивановой А.А. на командировочные расходы (посещение семинара) |
Расходный кассовый ордер |
71 |
50 |
15000 |
|
|
25 |
Приняты услуги связи ОАО "Связьинформ" |
Акт выполненных работ, счет-фактура |
26 |
60 |
9000 |
|
|
НДС по услугам связи 18% |
19 |
60 |
1620 |
|||
|
26 |
Получен авансовый отчет от Ивановой А.А. по командировочным расходам |
Авансовый отчет |
||||
|
стоимость билетов |
26 |
71 |
4500 |
|||
|
проживание в гостинице |
26 |
71 |
2000 |
|||
|
суточные за три дня |
26 |
71 |
2100 |
|||
|
27 |
Неизрасходованные денежные средства внесены в кассу |
Приходный кассовый ордер |
50 |
71 |
6400 |
|
|
28 |
Сверхлимитная сумма денежных средств внесена на расчетный счет |
Расходный кассовый ордер |
51 |
50 |
6400 |
|
|
29 |
Отгружена ООО "Сигма" продукция |
Товарная накладная |
62 |
90 |
59000 |
|
|
30 |
Начислен НДС по отгруженной продукции |
Счет-фактура |
90 |
68 |
9000 |
|
|
31 |
Списана себестоимость отгруженной продукции |
Бухгалтерская справка |
90 |
43 |
34200 |
|
|
32 |
Оплачены услуги банка за расчетно-кассовое обслуживание |
Платежное требование |
91 |
51 |
1500 |
|
|
33 |
Начислены дивиденды за счет неиспользованной прибыли учредителю предприятия за 2011 год Иванову И.И. |
Бухгалтерская справка |
84 |
70 |
150000 |
|
|
34 |
Начислен НДФЛ по дивидендам (9%) |
Бухгалтерская справка |
70 |
68 |
13500 |
|
|
35 |
Получены в банке денежные средства на выплату дивидендов учредителю Иванову И.И. |
Приходный кассовый ордер |
50 |
51 |
136500 |
|
|
36 |
Выплачены из кассы дивиденды учредителю Иванову И.И. |
Расходный кассовый ордер |
70 |
50 |
136500 |
|
|
37 |
Перечислен в бюджет НДФЛ по дивидендам |
Платежное поручение |
68 |
51 |
13500 |
|
|
38 |
Начислена заработная плата всего: |
Расчетная ведомость |
||||
|
производственным рабочим |
20 |
70 |
65000 |
|||
|
общецеховому персоналу |
25 |
70 |
24500 |
|||
|
аппарату управления |
26 |
70 |
59500 |
|||
|
39 |
Начислена страховые взносы всего: |
Бухгалтерская справка |
||||
|
по заработной плате производственных рабочих |
20 |
69 |
19500 |
|||
|
по заработной плате общецехового персонала |
20 |
69 |
7350 |
|||
|
по заработной плате аппарата управления |
20 |
69 |
17850 |
|||
|
40 |
Начислен НДФЛ на заработную плату |
Бухгалтерская справка |
70 |
68 |
15350 |
|
|
41 |
Начислена амортизация по основным средствам предприятия (линейным способом) |
Бухгалтерская справка |
||||
|
основные средства производственного назначения |
20 |
02 |
36250 |
|||
|
основные средства общехозяйственного назначения |
26 |
02 |
3650 |
|||
|
42 |
Списаны общепроизводственные расходы по окончании месяца |
Бухгалтерская справка |
20 |
25 |
33450 |
|
|
43 |
Списаны общехозяйственные расходы по окончании месяца |
Бухгалтерская справка |
20 |
26 |
102250 |
|
|
44 |
Выпущена готовая продукция и передана на склад (остатка незавершенного производства на конец месяца нет) |
Бухгалтерская справка, накладная на передачу готовой продукции |
43 |
20 |
369950 |
|
|
45 |
Получена оплата от ООО "Сигма" за реализованную продукцию |
Платежное поручение |
51 |
62 |
59000 |
|
|
46 |
Принят НДС к возмещению из бюджета |
Бухгалтерская справка |
68 |
19 |
21600 |
|
|
47 |
Списано сальдо прочих доходов и расходов |
Бухгалтерская справка |
99 |
91 |
13500 |
|
|
48 |
Определен финансовый результат от реализации продукции |
Бухгалтерская справка, расчет |
90 |
99 |
130730 |
|
|
49 |
Начислен налог на прибыль |
Бухгалтерская справка, расчет |
99 |
68 |
25846 |
|
|
50 |
Произведена оплата поставщикам: |
Платежное поручение |
||||
|
ООО "Бетта" |
60 |
51 |
49560 |
|||
|
ЗАО "Гамма" |
60 |
51 |
63720 |
|||
|
ОАО "ХРМЗ" |
60 |
51 |
17700 |
|||
|
ОАО "Связьинформ" |
60 |
51 |
10620 |
бухгалтерский учет прибыль сальдовый
3. Список приложений к журналу хозяйственных операций
1. Приложение 1 к операции 1 - счет-фактура
2. Приложение 2 к операции 1 - товарная накладная
3. Приложение 3 к операции 2 - акт приема-передачи основных средств
4. Приложение 4 к операции 3 - счет-фактура
5. Приложение 5 к операции 3 - товарная накладная
6. Приложение 6 к операции 4 - акт выполненных работ
7. Приложение 7 к операции 4 - счет-фактура
8. Приложение 8 к операции 5 - приходный кассовый ордер
9. Приложение 9 к операции 6 - платежная ведомость
10. Приложение 10 к операции 6 - расходный кассовый ордер
11. Приложение 11 к операции 10 - расходный кассовый ордер
12. Приложение 12 к операции 10 - требование накладная
13. Приложение 13 к операции 12 - акт о списании объекта основных средств
14. Приложение 14 к операции 13 - счет-фактура
15. Приложение 15 к операции 13 - товарная накладная
16. Приложение 16 к операции 16 - авансовый отчет
17. Приложение 17 к операции 17 - приходный кассовый ордер
18. Приложение 18 к операции 18 - расходный кассовый ордер
19. Приложение 19 к операции 23 - приходный кассовый ордер
20. Приложение 20 к операции 24 - расходный кассовый ордер
21. Приложение 21 к операции 26 - авансовый отчет
22. Приложение 22 к операции 27 - приходный кассовый ордер
23. Приложение 23 к операции 28 - расходный кассовый ордер
24. Приложение 24 к операции 35 - приходный кассовый ордер
25. Приложение 25 к операции 36 - расходный кассовый ордер
26. Приложение 26 к операции 38 - расчетная ведомость
27. Приложение 27 к операции 39 - расчетная ведомость страховых взносов
28. Приложение 28 к операции 44 - накладная на передачу готовой продукции на склад
29. Приложение 29 к операции 50 - платежное поручение
30. Приложение 30 - бухгалтерский баланс
31. Приложение 31 - отчет о прибылях и убытках (форма 2)
32. Приложение 32 - кассовая книга
33. Приложение 33 - командировочное удостоверение
4. Счета бухгалтерского учета, на которых совершались записи хозяйственных операций
Счета бухгалтерского учета
|
01 Основные средства |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
950000 |
|||
|
2 |
42000 |
12 |
100000 |
|
|
12 |
100000 |
12 |
88000 |
|
|
12 |
12000 |
|||
|
Оборот |
142000 |
Оборот |
200000 |
|
|
Сальдо конечное |
892000 |
|
02 Амортизация основных средств |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
385000 |
|||
|
12 |
88000 |
41 |
36250 |
|
|
41 |
3650 |
|||
|
Оборот |
88000 |
Оборот |
39900 |
|
|
Сальдо конечное |
336900 |
|
08 Вложения во внеоборотные активы |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
||||
|
1 |
42000 |
2 |
42000 |
|
|
Оборот |
42000 |
Оборот |
42000 |
|
|
Сальдо конечное |
|
10 Сырье и материалы |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
175000 |
|||
|
3 |
54000 |
11 |
98500 |
|
|
16 |
6500 |
11 |
1600 |
|
|
11 |
3650 |
|||
|
Оборот |
60500 |
Оборот |
103750 |
|
|
Сальдо конечное |
131750 |
|
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
||||
|
1 |
7560 |
46 |
21600 |
|
|
3 |
9720 |
|||
|
4 |
2700 |
|||
|
25 |
1620 |
|||
|
Оборот |
21600 |
Оборот |
21600 |
|
|
Сальдо конечное |
|
20 Основное производство |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
||||
|
4 |
15000 |
44 |
369950 |
|
|
11 |
98500 |
|||
|
38 |
65000 |
|||
|
39 |
19500 |
|||
|
41 |
36250 |
|||
|
42 |
33450 |
|||
|
43 |
102250 |
|||
|
Оборот |
369950 |
Оборот |
369950 |
|
|
Сальдо конечное |
|
25 Общепроизводственные расходы |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
||||
|
11 |
1600 |
42 |
33450 |
|
|
38 |
24500 |
|||
|
39 |
7350 |
|||
|
Оборот |
33450 |
Оборот |
33450 |
|
|
Сальдо конечное |
|
26 Общехозяйственные расходы |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
||||
|
11 |
3650 |
43 |
102250 |
|
|
25 |
9000 |
|||
|
26 |
8600 |
|||
|
38 |
59500 |
|||
|
39 |
17850 |
|||
|
41 |
3650 |
|||
|
Оборот |
102250 |
Оборот |
102250 |
|
|
Сальдо конечное |
|
43 Готовая продукция |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
260000 |
|||
|
44 |
369950 |
15 |
126750 |
|
|
21 |
84320 |
|||
|
31 |
34200 |
|||
|
Оборот |
369950 |
Оборот |
245270 |
|
|
Сальдо конечное |
384680 |
|
50 Касса |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
2000 |
|||
|
5 |
120000 |
6 |
102000 |
|
|
17 |
3500 |
10 |
10000 |
|
|
23 |
15000 |
18 |
11000 |
|
|
27 |
6400 |
24 |
15000 |
|
|
35 |
136500 |
28 |
6400 |
|
|
36 |
136500 |
|||
|
Оборот |
281400 |
Оборот |
280900 |
|
|
Сальдо конечное |
2500 |
|
51 Расчетные счета |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
350000 |
|||
|
18 |
11000 |
5 |
120000 |
|
|
22 |
236000 |
8 |
35000 |
|
|
28 |
6400 |
9 |
36600 |
|
|
45 |
59000 |
23 |
15000 |
|
|
32 |
1500 |
|||
|
35 |
136500 |
|||
|
37 |
13500 |
|||
|
50 |
141600 |
|||
|
Оборот |
312400 |
Оборот |
499700 |
|
|
Сальдо конечное |
162700 |
|
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
276000 |
|||
|
50 |
141600 |
1 |
42000 |
|
|
1 |
7560 |
|||
|
3 |
54000 |
|||
|
3 |
9720 |
|||
|
4 |
15000 |
|||
|
4 |
2700 |
|||
|
25 |
9000 |
|||
|
25 |
1620 |
|||
|
Оборот |
141600 |
Оборот |
141600 |
|
|
Сальдо конечное |
276000 |
|
62 Расчеты с покупателями и заказчиками |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
240000 |
|||
|
13 |
236000 |
22 |
236000 |
|
|
19 |
148680 |
45 |
59000 |
|
|
29 |
59000 |
|||
|
Оборот |
443680 |
Оборот |
295000 |
|
|
Сальдо конечное |
388680 |
|
68 Расчеты по налогам и сборам |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
75650 |
|||
|
8 |
35000 |
14 |
36000 |
|
|
37 |
13500 |
20 |
22680 |
|
|
46 |
21600 |
30 |
9000 |
|
|
34 |
13500 |
|||
|
40 |
15350 |
|||
|
49 |
25846 |
|||
|
Оборот |
70100 |
Оборот |
122376 |
|
|
Сальдо конечное |
127926 |
|
69 Расчеты по социальному страхованию и соцобеспечению |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
36600 |
|||
|
9 |
36600 |
39 |
19500 |
|
|
39 |
7350 |
|||
|
39 |
17850 |
|||
|
Оборот |
36600 |
Оборот |
44700 |
|
|
Сальдо конечное |
44700 |
|
70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
110000 |
|||
|
6 |
102000 |
33 |
150000 |
|
|
7 |
8000 |
38 |
65000 |
|
|
34 |
13500 |
38 |
24500 |
|
|
36 |
136500 |
38 |
59500 |
|
|
40 |
15350 |
|||
|
Оборот |
275350 |
Оборот |
299000 |
|
|
Сальдо конечное |
133650 |
|
71 Расчеты с подотчетными лицами |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
||||
|
10 |
10000 |
16 |
6500 |
|
|
24 |
15000 |
17 |
3500 |
|
|
26 |
8600 |
|||
|
27 |
6400 |
|||
|
Оборот |
25000 |
Оборот |
25000 |
|
|
Сальдо конечное |
|
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
||||
|
7 |
8000 |
|||
|
Оборот |
Оборот |
8000 |
||
|
Сальдо конечное |
8000 |
|
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
693750 |
|||
|
33 |
150000 |
|||
|
Оборот |
150000 |
Оборот |
||
|
Сальдо конечное |
543750 |
|
90 Продажи |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
||||
|
14 |
36000 |
13 |
236000 |
|
|
15 |
126750 |
19 |
148680 |
|
|
20 |
22680 |
29 |
59000 |
|
|
21 |
84320 |
|||
|
30 |
9000 |
|||
|
31 |
34200 |
|||
|
48 |
130730 |
|||
|
Оборот |
443680 |
Оборот |
443680 |
|
|
Сальдо конечное |
|
91 Прочие доходы и расходы |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
||||
|
12 |
12000 |
47 |
13500 |
|
|
32 |
1500 |
|||
|
Оборот |
13500 |
Оборот |
13500 |
|
|
Сальдо конечное |
|
99 Прибыли и убытки |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
||||
|
47 |
13500 |
48 |
130730 |
|
|
49 |
25846 |
|||
|
Оборот |
39346 |
Оборот |
130730 |
|
|
Сальдо конечное |
91384 |
5. Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2012
|
Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2012 г. ООО "Альфа" |
||||||||
|
Код счета |
Наименование синтетического счета |
Сальдо начальное |
Оборот |
Сальдо конечное |
||||
|
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
д - т |
к -т |
|||
|
1 |
Основные средства |
950000 |
142000 |
200000 |
892000 |
|||
|
2 |
Амортизация основных средств |
385000 |
88000 |
39900 |
336900 |
|||
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
42000 |
42000 |
|||||
|
10 |
Сырье и материалы |
175000 |
60500 |
103750 |
131750 |
|||
|
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
21600 |
21600 |
|||||
|
20 |
Основное производство |
369950 |
369950 |
|||||
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
33450 |
33450 |
|||||
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
102250 |
102250 |
|||||
|
43 |
Готовая продукция |
260000 |
369950 |
245270 |
384680 |
|||
|
50 |
Касса |
2000 |
281400 |
280900 |
2500 |
|||
|
51 |
Расчетные счета |
350000 |
312400 |
499700 |
162700 |
|||
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
276000 |
141600 |
141600 |
276000 |
|||
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
240000 |
443680 |
295000 |
388680 |
|||
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
75650 |
70100 |
122376 |
127926 |
|||
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и соцобеспечению |
36600 |
36600 |
44700 |
44700 |
|||
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
110000 |
275350 |
299000 |
133650 |
|||
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
25000 |
25000 |
|||||
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
8000 |
8000 |
|||||
|
80 |
Уставный капитал |
400000 |
400000 |
|||||
|
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
693750 |
150000 |
543750 |
||||
|
90 |
Продажи |
443680 |
443680 |
|||||
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
13500 |
13500 |
|||||
|
99 |
Прибыли и убытки |
39346 |
130730 |
91384 |
||||
|
Итого: |
1977000 |
1977000 |
3462356 |
3462356 |
1962310 |
1962310 |
6. Расчет налога на прибыль за январь 2012
|
Доход от реализации продукции (без учета НДС): 376000 |
|
|
Себестоимость реализованной продукции: 245270 |
|
|
Внереализационные расходы (услуги банка): 1500 |
|
|
Налоговая база по налогу на прибыль: 129230 |
|
|
Ставка налога на прибыль: 20% |
|
|
Сумма налога на прибыль: 25846 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Учетная политика предприятия ООО "Смак+". Бухгалтерский баланс предприятия, журнал хозяйственных операций и оборотно-сальдовая ведомость. Учет кассовых операций и расчетов с персоналом по оплате труда. Достоверность информации бухгалтерского учета.
курсовая работа [41,8 K], добавлен 24.07.2013Метод бухгалтерского учета, принципы оценки. Виды бухгалтерской отчетности. Общие требования к ней. Бухгалтерский баланс ОАО "Мария", журнал хозяйственных операций. Счета синтетического учета по данным баланса. Оборотно-сальдовая ведомость за август.
контрольная работа [337,0 K], добавлен 14.01.2014Учетная политика для целей бухгалтерского учета. Оборотная ведомость по синтетическим счетам. Журнал хозяйственных операций. Начисление амортизации по основным средствам. Расчет стоимости материалов, отпущенных со склада. Счета бухгалтерского учета.
курсовая работа [86,1 K], добавлен 24.06.2009Журнал регистрации хозяйственных операций. Начисление заработной платы за месяц. Общепроизводственные расходы основного производства. Счета синтетического учета с остатками и движениями по ним. Расчет лимита кассы. Оборотно-сальдовая ведомость.
курсовая работа [61,1 K], добавлен 28.09.2012Учётная политика предприятия ООО "Смак +". Бухгалтерский баланс предприятия. Журнал регистрации хозяйственных операций и оборотно-сальдовая ведомость. Учёт кассовых операций. Расчёты с персоналом по оплате труда. Пособия по больничному листу и отпускные.
курсовая работа [38,1 K], добавлен 08.01.2015Группировка имущества предприятия по видам и источникам образования. Отображение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета. Журнал хозяйственных операций и составление оборотной ведомости. Открытие счетов синтетического и аналитического учета.
контрольная работа [68,2 K], добавлен 08.05.2013Производственно-хозяйственная и финансовая деятельность организации как предмет бухгалтерского учета. Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО "Мебельстрой". Перечень хозяйственных операций за определенный период, оборотная ведомость предприятия.
контрольная работа [81,0 K], добавлен 21.02.2013Журнал регистрации хозяйственных операций. Синтетические счета бухгалтерского учета учебной формы. Аналитические счета к счету 10 – материалы. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета простой формы.
контрольная работа [21,3 K], добавлен 10.10.2013Счета бухгалтерского учета, их классификация и значение. Вступительный баланс. Журнал хозяйственных операций. Схемы синтетических и аналитических счетов. Обротно-сальдовые ведомости по счетам аналитического и синтетического учета. Шахматная ведомость.
курсовая работа [43,2 K], добавлен 19.11.2013Цели и задачи бухгалтерского учета. Бухгалтерские проводки по учету кассовых операций. Журнал регистрации хозяйственных операций предприятия. Особенности введения журнально-ордерной формы учета. Составление главных книг по счетам бухгалтерского учета.
курсовая работа [50,6 K], добавлен 22.01.2015
