Учет безналичных и денежных средств

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Учет безналичных и денежных средств

Поступление денежных средств от покупателя отражается документом «Платежное поручение входящее» с видом операции «Оплата от покупателя». Эта операция оформляется в рамках договора вида «С покупателем», «С комиссионером» или «С комитентом». Корреспондирующий счет выбирается 36, 681 или 377.

Возврат от поставщика излишне перечисленных денежных средств, или компенсации за возвращенные товары, в рамках договора вида «С покупателем», «С комиссионером» или «С комитентом», отражается платежным поручением с видом операции «Возврат денежных средств поставщиком». Корреспондирующий счет выбирается 63, 37! или 685.

Другие поступления от контрагентов в рамках договоров вида «Прочие» отражается платежными поручениями с видами операций «Расчеты по кредитам и займам» и «Прочие расчеты с контрагентами». Корреспондирующий счет рекомендуется 377, 685 или 50, 60 для операций по кредитам. Операция «Прочее поступление безналичных денежных средств» может быть использована для ввода начальных остатков безналичных денежных средств на расчетных счетах в корреспонденции со счетом 00.

Оплаты поставщикам в рамках договоров вида «С поставщиком», «С комитентом» или «С комиссионером» отражаются документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Оплата поставщику». Корреспондирующий счет выбирается 63, 371 или 685.

Возврат покупателю денежных средств в. рамках договора вида «С покупателем», «С комиссионером» или «С комитентом» отражаются документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Возврат, денежных средств покупателю». Корреспондирующий счет выбирается 36, 68.1 или 377.

Другие перечисления контрагентам в рамках договоров вида «Прочие» отражается платежными поручениями с видами операций «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» и «Прочие расчеты с контрагентами». Корреспондирующий счет рекомендуется 377, 685 или 50, 60 для операций по кредитам.

Перечисление налогов в бюджет или взносов в фонды отражается платежным поручением с видом' операции «Перечисление налога». При этом, если перечисляется налог не связанный с заработной платой, то после указания бухгалтерского счета учета расчетов по налогу следует указать в табличной части сам налог, выбрав его из справочника «Налоги». Если же перечисляются НДФЛ или взносы в фонды, то в платежном поручении обязательны ссылки на ведомости по заработной плате (документ «Зарплата к выплате организаций»). Такие платежки рекомендуется создавать автоматически.

Выплата зарплаты, путем перечисления денежных средств на карточки сотрудников отражается платежным поручением с видом операции «Перечисление заработной платы». В платежных поручениях обязательны ссылки на ведомости по заработной плате (документ «Зарплата к выплате организаций»). Корреспондирующие счета (субсчета счета 66) подставляются в соответствии со счетами заданными в ведомости.

Перечисление денежных средств на карт-счет в качестве сумм выданных в подотчет отражается платежным поручением с видом операции «Перечисление денежных средств подотчетнику».

Анализ и проведение оплат за день

Каждый документ отражает только одну операцию - одно движение денежных средств.

Для облегчения работы пользователей с первичными документами по учету денежных средств в конфигурации предусмотрена специальная обработка «Выписка банка», которая позволяет:

* устанавливать признак оплаты в группе платежных поручений;

* контролировать состояние платежных документов в рамках дня. То есть, сравнивать учетные данные по проведенным документам (безналичным платежам) с реальной банковской выпиской.

С помощью этой обработки можно собрать в одной форме все документы, созданные по конкретному банковскому счету - и оплаченные, и не оплаченные. Этой обработкой обслуживаются все виды документов, предназначенные для работы с безналичными денежными средствами, а также кассовые ордера, отражающие перемещение денег между банком и кассой.

В форме обработки показывается список всех выписок банка за указанный период для указанных организации, расчетного счета. Каждую из этих выписок можно открыть для анализа или изменения. Для добавления новой выписки необходимо нажать кнопку «Добавить» в командной панели формы обработки. Новую выписку можно заполнить созданными ранее платежными документами (без флага Оплачено) или непосредственно из обработки создать документы. Во всех платежных документах, вводимых через обработку, автоматически устанавливается флаг Оплачено и при проведении документы формируют проводки. Для документов созданных ранее с помощью обработки можно установить признак оплаты. Для этого предназначена кнопка «Подобрать неоплаченные» - в отдельном окне будет отобран список всех документов, оплата которых не была отражена ранее. Отмеченным платежным документам автоматически будет установлен признак оплаты, документы сформируют проводки перечисления денежных средств.

Также обработка позволяет просмотреть проводки по бухгалтерскому и налоговому учету, сформированные всеми документами, входящими в выписку.

Текущие операции с денежными средствами

· 11.01. текущего года отразить поступление на расчетный счет организации всей задолженности (счет №1 от 03.01. на сумму 4 260,00 грн) и аванса в размере 1 200,00 грн от покупателя ООО «Вега» (сумма платежа - 5 460,00 грн., статья движения - Поступление за товар)

· 11.01. текущего года отразить оплату поставщику ООО «Светлый путь» задолженности за товар (накладная №1 - 7 320,00 грн., накладная №2 - 2 880,00 грн от 04.01.) и 1 200,00 грн. Предоплаты.

· Сумма платежа - 11 400,00 грн. Статья движения - «Оплата поставщику».

Получение информации в отчетах

· Построить отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 311»

Анализ и проведение оплат за день

· Проверить банковскую выписку за 11.01. текущего года.

счет денежный поставщик взаиморасчет

Анализ взаиморасчетов с поставщиками и покупателями

· Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам 6811 и 3711.

Размещено на Allbest.ru