Математическое обеспечение АИСБУЭА

Размещено на http://www.allbest.ru/

3

2

План

1. Математическое обеспечение АИСБУЭА

2. Учет и ревизия расчетов с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками организаций общественного питания

Список использованных источников

1. Математическое обеспечение АИСБУЭА

Математическое обеспечение АИСБУЭА - это система математических методов (методов многокритериальной оптимизации, математического программирования, теории массового обслуживания), а также моделей и алгоритмов решения учетных и аналитических задач.

Основное условие успеха в применении вычислительной техники - это хорошая математическая модель изучаемого явления или процесса, которые предполагается автоматизировать.

Математическая модель некоторого реально протекающего процесса - и есть совокупность точных (однозначно трактуемых) соотношений (зависимостей, связей, отношений) между характеристиками этого процесса.

Выделяют 2 этапа математического моделирования, которые тесно взаимосвязаны между собой:

1. ведение характеристик изучаемого процесса;

2. запись строгих соотношений между этими характеристиками.

Таким образом, на предпроектной стадии создания АИСБУЭА реализуется первый этап моделирования, а на этапе проектирования - второй.

Математическое обеспечение включает систему моделей, которая ориентирована на решение функциональных задач бухгалтерского учета и экономического анализа хозяйственной деятельности.

Для повышения эффективности АИСБУЭА к системе бухгалтерского учета необходимо подходить как к сложной системе, поэтому должны быть расширены задачи цели моделирования. При автоматизации учета и анализа хозяйственной деятельности ими могут быть: наблюдение за учетным процессом, который трудно или невозможно создать на практике, оценка результатов внесения изменений в учет, проверка новых методов в учетно-аналитической работе.

При системном подходе учету и анализу соответствуют такие функции моделирования, как:

- измерительная - основана на свойстве подобия модели и учетного объекта. Так, информационной моделью, выполняющей данную функцию, можно считать определенный набор учетных показателей с их конкретными значениями, который представлен первичным документом бухгалтерского учета. Расширение учетных показателей и использование разных шкал измерения учитываемых объектов приводит к усилению измерительной функции и построению новых моделей;

- описательная - применяется вместе с другими функциями и не является самостоятельной, включает схемы, таблицы, графики, которые предназначены для учебных или демонстрационных целей и понятны только в общем контексте построения и реализации модели;

- объяснительная - реализуется информационными моделями, которые представлены учетными регистрами и отчетностью. Выходные учетные регистры используются не только бухгалтерами, но и другими специалистами. Поэтому требуются модели, которые позволят снабдить всех работников сферы управления едиными правилами понимания и объяснения выходных учетным документов;

- предсказательная - ее выполняют статистические и имитационные модели.;

- критериальная - реализуется на этапе анализа хозяйственной деятельности при помощи оптимизационных моделей, которые предполагают построение экономико-математических моделей анализа прибыли и рентабельности, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия;

- интерпретаторская - позволяет выявить границы применяемости модели и результатов, получаемых с ее помощью. Реализуется она логико-математическими и статистическими моделями.

Объектами математического моделирования являются: методология, методика, организация и технология бухгалтерского учета, анализа и аудита хозяйственной деятельности. Данные объекты моделирования конкретизируются по уровням управления (подразделение, предприятие, отрасль).

Важной составной частью математического обеспечения АИСБУЭА являются алгоритмы обработки информации, процесс формирования у бухгалтера алгоритмического мышления и культуры.

2. Учет и ревизия расчетов с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками организаций общественного питания

Данный вопрос изучен на примере ПТЧУП «Общественное питание», находящееся в городе Волковыске по адресу ул. Брестская,32.

При осуществлении поставок товаров на ПТЧУП «Общественное питание» и при их реализации покупателям производится обработка и хранение большого количества информации, связанной с данными операциями, которая в себя включает:

- своевременное и правильное оформление документов и контроль за каждой операцией поступления товаров от поставщиков, из переработки и других источников, выявление расхождения фактического наличия и количества, указанного в сопроводительных документах;

- контроль за своевременным, полным и правильным оприходованием поступивших товаров;

- своевременное и правильное оформление документации и контроль за каждой операцией отпуска, отгрузки или реализации товара;

- контроль за соблюдением нормативов запаса товаров.

В связи с этим для надежного функционирования системы поставок и реализации на данном предприятии общественного питания ведется их систематический и непрерывный учет, что обеспечивается при помощи бухгалтерской программы ZAHAD Software (Беларусь, г. Гродно).

Данная программа позволяет решить следующие задачи:

1. Учет банковских и кассовых операций;

2. Учет наличия и движения материальных ценностей;

3. Учет основных средств;

4. Учет расчетов;

5. Учет заработной платы;

6. Сводный учет.

Последовательность автоматизированной обработки информации по учету расчетов с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками состоит из следующих этапов:

- настройка системы;

- заполнение и корректировка справочников;

- создание базы о движении ТМЦ и, соответственно, о возникающих обязательствах, связанных с этими операциями;

- обработка и введение информации, формирование учетных регистров.

Структура информационной базы АРМ по учету расчетных операций на ПТЧУП «Общественное питание» представлена на рис.1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

3

2

Рис. 1. Структура информационной базы АРМ по учету расчетов с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками на ПТЧУП «Общественное питание»

аисбуэа zahad Software математическое обеспечение

Для формирования и печати лицевых счетов по поставщикам и покупателям необходимо выбрать следующие пункты меню данной программы:

1. Задача - Материальные ценности - Реализация товара - Суммовой учет - F2 ввод накладной - Enter (реализация товара покупателю);

2. Задача - Материальные ценности - Приходные (расходные) документы - F2 ввод накладной - Enter (приход товара от поставщика);

3. Задача - Расчеты - Формы - Лицевые счета - вводится лицевой счет конкретной организации - вводится период с … по … - форма отчета с расшифровкой - выбираем счет - Esc (расчет) - Esc (уплотн.элит) и ввод.

Для формирования и печати журналов-ордеров по счетам учета расчетов с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками необходимо выбрать следующие пункты меню данной программы:

1. Задача - Расчеты - Формы - Расчет оборотов за период - Выбор счета - Запись в архив - Esc - Журнал-ордер по счету … и Enter. Журнал-ордер сформирован после чего его можно вывести на печать Просмотр -Печать - в параметрах для печати выбрать Уплотненный элит - Enter.

Основные пункты меню программы ZAHAD Software приведены на рис. 2.

Задача: Справочники: Система Выход

1. банк и касса: справочник банков;

1.1. Приходные документы: справочник поставщиков;

- платежное требование; справочник покупателей;

- платежное поручение и т.д. справочник подрядчиков;

2. материальные ценности: справочник МОЛ;

2.1. остатки по МОЛ; справочник бухгалтерских счетов

2.2. приходно-расходные документы;

2.3. бланки строгой отчетности;

2.4.приход товаров;

2.5 реализация товаров.

3. Основные средства

4. Расчеты:

4.1. документы;

4.2. справочники;

4.3. формы:

4.3.1. журнал - ордер:

- начальное сальдо;

- обороты за месяц;

- прочие обороты;

- выписки из банка;

- расчеты через кассу;

- приход товаров;

4.3.2. лицевой счет.

5. Зарплата.

6. Сводный учет.

7. Оптовая торговля.

Ревизия расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками на ЧТУП «Общественное питание» практически не автоматизирована.

Наиболее универсальным инструментом автоматизации ревизии расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками являются табличные процессоры, при помощи которых создаются таблицы, хранящиеся в памяти компьютера, которые можно просматривать, корректировать, переносить на магнитные носители. Наиболее распространенным является табличный процессор Excel. Бухгалтером ПТЧУП «Общественное питание» при помощи данного табличного процессора для контроля за состояние расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками был создан документ «Ведомость о состоянии расчетов с поставщиками, покупателями и прочими дебиторами и кредиторами» (Приложение 5), в которой указываются наименование дебитора или кредитора, за что числится задолженность, дата ее возникновения, сумма, документ, подтверждающий данную задолженность, акт сверки, примечание.

Для проведения ревизии расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками предлагается дополнительно использовать следующие формы документов, созданные в табличном процессоре Excel, как:

- акт сверки расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками (Приложение 6);

- акт инвентаризации расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками (Приложение 7) - позволит проверить полноту и своевременность расчетов;

- ведомость достоверности задолженности по счетам расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками (Приложение 8);

- вспомогательная ведомость проверки полноты и своевременности оприходования материальных ценностей, получаемых от поставщиков (Приложение 9).

Данные в электронную таблицу вводятся вручную по заранее настроенным форматам. Основание их ввода на ПТЧУП «Общественное питание» могут служить лицевые счета, сформированные при помощи бухгалтерской программы ZAHAD Software.

Комплекс расчетных таблиц, предлагаемых выше, позволит модернизировать и реализовать собственную методику исследования. Он может быть использован, как мощный инструмент не только для проведения ревизии расчетных операций, но и для проведения ревизии других участков учета.

Список использованных источников

1. Пупко Г.М. Аудит и ревизия: Учебное пособие. - Мн.: Интерпрессервис; Мисанта, 2003. - 429с.

2. Технологии автоматизированной обработки учетно-аналитической информации: Учеб.пособие / Ю.Ю. Королев, Л.А. Попкова, Т.В. Прохорова и др. - Мн.: УП «ИВЦ Минфина», 2002. - 352с.: ил.

3. Шидловская М.С. Финансовый контроль и аудит: Учебное пособие / М.С. Шидловская. - Мн.: Выш. шк., 2001. - 495с.

Размещено на Allbest.ru