Бухгалтерский баланс

Шифры счетов

Наименование счетов

Сальдо, руб.

01

Основные средства

86 849

80

Уставный капитал

105 812

10

Материалы, в том числе:

5 911

10-1

сырье и материалы

3 340

10-5

запасные части

2 571

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

8 017

50

Касса

946

51

Расчетный счет

36 948

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

8 042

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

3 600

68

Расчеты по налогам и сборам

8 465

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

6 148

71

Расчеты с подотчетными лицами

30

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо кредитовое)

567

02

Амортизация основных средств

7 936

20

Основное производство

22 262

84

Нераспределенная прибыль

4 359

№ счета

Наименование материала

Кол-во

Цена, руб.

Сумма, руб.

10-1

Бязь

100 м

10

1 000

Ткань обивочная

180 м

13

2 340

Итого:

3 340

10-5

Подшипники

300 шт.

3,27

981

Замки автоматические

60 шт.

26,5

1 590

Итого:

2 571

АКТИВ:

Сумма,

руб.

ПАССИВ:

Сумма,

руб.

I. Внеоборотные средства:

III. Капитал и резервы:

1. Основные средства (01)

86 849

1. Уставный капитал (80)

105 812

Итого за раздел:

86 849

2. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)

4 359

II. Оборотные средства:

3. Амортизация основных средств (02)

7 936

1. Основные материалы (10)

5 911

Итого за раздел:

118 107

2. Касса (50)

946

IV. Краткосрочные обязательства:

3. Расчетный счет (51)

36 948

1. Расчеты по соц. страхованию и обеспечению (69)

8 017

4. Расчеты с подотчетн. лицами (71)

30

2. Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)

8 042

5. Основное производство (20)

22 262

3. Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)

3 600

4. Расчеты по налогам и сборам (68)

8 465

5. Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

6 148

6. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (кредит.) (76)

567

Итого за раздел:

66 097

Итого за раздел:

34 839

Итого:

152 946

Итого:

152 946

№

Содержание операций

Сумма, руб.

Бухгалтерские проводки

Дт

Кт

1

Поступила на склад от поставщиков:

- ткань обивочная, 200 м

- бязь, 100 м

?

?

2

С расчетного счета оплачено поставщикам за поступившие материалы

6 200

3

Отпущены со склада материалы в производство:

- бязь, 150 м

- подшипники, 40 шт.

- замки автоматические, 45 шт.

?

?

?

4

Выдано из кассы в подотчет Захарову А.Е. на хозяйственные нужды

500

5

Утвержден авансовый отчет Захарова А.Е. Затраты отнесены на основное производство

350

6

Начислена заработная плата рабочим основного производства за изготовление продукции

5 000

7

Начислен единый социальный налог (26%)

?

8

С расчетного счета в кассу поступили денежные средства на выплату заработной платы

5 000

9

Выдана из кассы заработная плата работникам основного производства

5 000

10

Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец периода 536 руб.)

?

11

Остаток неиспользованной подотчетной суммы возвращен в кассу предприятия

?

12

Перечислена с расчетного счета задолженность в бюджет

8 465

№

Содержание операций

Сумма, руб.

Бухгалтерские проводки

Дт

Кт

1

Поступила на склад от поставщиков:

- ткань обивочная, 200 м

- бязь, 100 м

2 600

1 000

10-1

10-1

60

2

С расчетного счета оплачено поставщикам за поступившие материалы

6 200

60

51

3

Отпущены со склада материалы в производство:

- бязь, 150 м

- подшипники, 40 шт.

- замки автоматические, 45 шт.

1 500

130,8

1 192,5

20

20

20

10-1

10-5

10-5

4

Выдано из кассы в подотчет Захарову А.Е. на хозяйственные нужды

500

71

50

5

Утвержден авансовый отчет Захарова А.Е. Затраты отнесены на основное производство

350

20

71

6

Начислена заработная плата рабочим основного производства за изготовление продукции

5 000

51

01

7

Начислен единый социальный налог (26%)

1 300

69

51

8

С расчетного счета в кассу поступили денежные средства на выплату заработной платы

5 000

50

51

9

Выдана из кассы заработная плата работникам основного производства

5 000

70

50

10

Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец периода 536 руб.)

3 359,3

10

20

11

Остаток неиспользованной подотчетной суммы возвращен в кассу предприятия

150

50

71

12

Перечислена с расчетного счета задолженность в бюджет

8 465

68

51

01

02

80

10

69

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

Сн86849

Сн7936

сн105812

Сн5911

Сн8017

6)5000

1)2600

7)1300

1)1000

10)3359,3

об.-

об.5000

об.-

об.-

об.-

об.-

об.6959,3

об.-

об.1300

об.-

Ск81849

Ск7936

Ск105812

Ск10047

Ск6717

10-1

10-5

Д

К

Д

К

Сн 3 340

Сн 2 571

1) 2 600

1 000

3) 1 500

3) 130,8

1 192,5

об. 3 600

об. 1 500

об. -

об. 1 323,3

Ск 5 440

Ск 1 247,7

№

Наименование аналитических счетов

Ед.

изм.

Цена, руб.

Остаток на начало месяца

Обороты за месяц

Остаток на конец месяца

Кол-во

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Кол-во

Сумма, руб.

Кол-во

Сумма, руб.

Кол-во

Сумма, руб.

10-1

Бязь

м.

10

100

1 000

100

1 000

150

1 500

50

500

Ткань обивочная

м.

13

180

2 340

200

2 600

-

-

380

4 940

ИТОГО за субсчет:

3 340

3 600

1 500

5 440

10-5

Подшипники

шт.

3,27

300

981

-

-

40

130,8

260

850,2

Замки автоматич.

шт.

26,5

60

1 590

-

-

45

1 192,5

15

397,5

ИТОГО за субсчет:

2 571

-

1 323,3

1 247,7

Итого:

5 911

3 600

2 823,3

6 687,7

№

Наименование счетов

Сальдо на начало месяца

Обороты за месяц

Сальдо на конец месяца

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

Основные средства

86 849

-

-

5 000

81 849

-

80

Уставный капитал

-

105 812

-

-

-

105 812

10

Материалы

5 911

-

6 959,3

2 823,3

10 047

-

69

Расч. по соц. страхов. и обеспечениию

-

8 017

1 300

-

-

6 717

50

Касса

946

-

5 150

5 550

596

-

51

Расчетный счет

36 948

-

5 000

20 965

20 983

-

60

Расч. с пост. и подрядчиками

-

8 042

6 200

3 600

-

5 442

66

Расч. по кратк. кредитам и займам

-

3 600

-

-

-

3 600

68

Расч. по налогам и сборам

-

8 465

8 465

-

-

-

70

Расч. с персоналом по опл. труда

-

6 148

5 000

-

-

1 148

71

Расч. с подотч. лицами

30

-

500

500

30

-

76

Расч с кредиторами

-

567

-

-

-

567

02

Амортизация осн. средств

-

7 936

-

-

-

7 936

20

Основное производство

22 262

-

3 173,3

3 359,3

22 076

-

84

Нераспределенная прибыль

-

4 359

-

-

-

4 359

Итого:

152 946

152 946

41 747,6

41 747,6

135 581

135 581

АКТИВ:

Сумма,

руб.

ПАССИВ:

Сумма,

руб.

I. Внеоборотные средства:

III. Капитал и резервы:

1. Основные средства (01)

81 849

1. Уставный капитал (80)

105 812

Итого за раздел:

81 849

2. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)

4 359

II. Оборотные средства:

3. Амортизация основных средств (02)

7 936

1. Основные материалы (10)

10 047

Итого за раздел:

118 107

2. Касса (50)

596

IV. Краткосрочные обязательства:

3. Расчетный счет (51)

20 983

1. Расчеты по соц. страхованию и обеспечению (69)

6 717

4. Расчеты с подотчетн. лицами (71)

30

2. Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)

5 442

5. Основное производство (20)

22 076

3. Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)

3 600

4. Расчеты по налогам и сборам (68)

0

5. Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

1 148

6. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (кредит.) (76)

567

Итого за раздел:

53 732

Итого за раздел:

17 474

Итого:

135 581

Итого:

135 581