Облік складських операцій в 1С
Аналітичний облік запасів на сучасному підприємстві. Автоматизація оприбуткування запасів. Облік повернення товарів, методи його автоматизації. Порядок документального оформлення змін облікової вартості запасів. Облік товарів на роздрібних підприємствах.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 02.01.2011 |
| Размер файла | 1,8 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
1. Аналітичний облік запасів
В бухгалтерському обліку надходження виробничих запасів, товарів, МШП та напівфабрикатів на склад, їх рух та витрачання оформлюється одними й тими ж документами, та відображаються ідентичними господарськими операціями.
Для організації аналітичного обліку запасів використовуються субконто «ТМЦ» та «Места хранения», кожному з яких відповідають однойменні довідники.
Довідник «Номенклатура» призначений для зберігання списку ТМЦ (товарів, продукції, матеріалів і ін.), послуг, що надаються і набувають. Він використовується як для заповнення документів, так і для ведення аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках 20, 22, 26,28 і ін.
Для зручності пошуку інформації довідник реалізований трирівневим, тобто ТМЦ можна об'єднувати в довільні групи і підгрупи. У нижній частині вікна довідника виводяться ціни з і без ПДВ для вибраного елементу (рис. 1.1).
Інформація про кожен елемент довідника розділена на дві закладки «Ціни» і «Додатково». Розглянемо реквізити довідника ТМЦ. Для цього відкриємо вікно редагування існуючого ТМЦ або введемо новий. Кожен ТМЦ має коротке і повне найменування - коротке служить для відображення ТМЦ в екранних формах і для швидкого пошуку, а повне найменування виводиться в друкарські форми документів. Кожен ТМЦ має відпускну ціну, яка фіксується у валюті продажу. Це означає, що при виписці документів (рахунків-фактур і накладних) ці ціни будуть перераховані у валюту документа по вказаному курсу. Ціна покупки задається у валюті покупки. На відміну від цін покупки і продажу, які зберігаються без ПДВ, роздрібна ціна зберігається з ПДВ і завжди задається в гривнях. Типова конфігурація зберігає історію роздрібних цін для кожного ТМЦ, проглянути яку можна, скориставшись кнопкою «Історія». Відзначимо, що ціни не є «жорсткими», в кожному конкретному документі їх можна змінювати.
Реквізит «ПДВ» показує, якою ставкою ПДВ обкладається даний ТМЦ, і впливає на розрахунок суми ПДВ в документах.
Для кожного ТМЦ повинен бути вказаний бухгалтерський рахунок обліку - він використовуватиметься при формуванні бухгалтерських проводок. Для ТМЦ необхідно також вказати рахунок витрат і вид витрат. Ця інформація використовуватиметься при формуванні проводок по прибуткуванню послуг і по списанню ТМЦ у виробництво. Встановивши прапорець «Вважати послугу транспортною витратою», ми зможемо автоматично заповнювати суму транспортних витрат в податковій накладній. Для МБП в реквізитах «Рахівниць» і «Вид витрат» необхідно вказати рахунок і статтю витрат, на які буде списана облікова вартість МБП при введенні його в експлуатацію.
Для продукції доступна кнопка «Состав», яка відкриває відповідно підлеглий довідник «Склад продукції».
Відзначимо, що перед тим, як відкрити підлеглий довідник, елемент потрібно записати.
Рис. 1.1. Довідник «ТМЦ»
Для ведення списку місць зберігання матеріально - виробничих запасів (основних засобів, нематеріальних активів, матеріалів) організації передбачений довідник «Місця зберігання».
Даний довідник використовується як при виписці первинних документів, так і для ведення аналітичного обліку на рахунках 10, 11, 12, 20, 26, 28 і ін.
Кожен елемент довідника характеризується типом місця зберігання - чи є це склад, або матеріально-відповідальна особа, за якою числиться конкретний об'єкт обліку, а також власне найменуванням місця зберігання.
Рис. 1.2. Заповнення довіднику «Места хранения»
Для роздрібного складу за допомогою прапорця «Сумовий облік» можна встановити ознаку того, що на складі (тобто у магазині) облік товарів ведеться тільки в сумовому виразі. У табличній частині «Роздрібних накладних», що оформляють відпустку товару з такого роздрібного складу в якості найменування товару використовуватиметься значення константи «Товари в асортименті». Значенням цієї константи рекомендуємо установіть однойменний службовий елемент довідника «Номенклатура» - «Товари в асортименті».
2. Облік надходження запасів
Для автоматизації оприбуткування запасів на підприємство передбачено наступні документи: «Приходная накладная» та «Счет входящий».
Заповнення реквізит екранної форми документу «Приходная накладная» потрібно починати з реквізитів групи «Вид поставщика». Поле «Вид» може приймати одне з наступних значень: «Вітчизняний постачальник», «Іноземний постачальник», «Підзвітна особа» або «Інше». При виборі виду відповідним чином міняється бухгалтерський рахунок постачальника на закладці «Додаткові» (рис. 2.1).
Рис. 2.1. Порядок заповнення документу «Приходная накладная»
Після цього слід вказати постачальника з довідника «Контрагенти» або «Співробітники» (якщо реєструється прихід від підзвітної особи), вибрати валюту, в якій буде виписана накладна і курс цієї валюти. Якщо облік взаєморозрахунків з даним постачальником ведеться в розрізі договорів, і в довіднику «Контрагенти» для нього визначений договір за умовчанням, останній відобразиться в полі «Замовлення» електронної форми «Прибутковою накладною». Разом з тим, за допомогою кнопки вибору, можна змінити значення цього реквізиту, вибравши в нім інше документ - замовлення з журналу «Відбір замовлень по контрагентові». Крім того, скориставшись кнопкою можна зробити «Прибуткову накладну» першим документом в ланцюжку взаєморозрахунків з клієнтом, тобто документом-замовленням. В цьому випадку в полі «Замовлення» відображатиметься рядок «Без замовлення».
У тому випадку, коли за ооприбуткований по даній накладній товар вже була здійснена передоплата по наданому нам постачальником рахунку, то «Прибуткову накладну» слід вводити в режимі «Введення на підставі» по даному рахунку. При цьому, залежно від того, який документ був замовленням в такому ланцюжку - «Договір» або «Рахунок входить», його найменування і реквізити відображатимуться в полі «Замовлення» електронної форми документа. При введенні «Прибуткової накладної» на підставі «Рахунку що входить» автоматично буде заповнена її таблична частина і реквізити шапки.
У реквізиті «Місце зберігання» слід вибрати те місце зберігання (оптовий склад, матеріально-відповідальна особа), на яке буде виконано прибуткування матеріальних цінностей. Реквізит «Що прибуткуємо» може приймати значення: «Запаси», «ОС, НМА, ін. необор. мат. активи», «Бланки стор. отч-сти», «Проч. необор. активи». Звернемо увагу на те, що значення цього реквізиту повинне бути встановлене до заповнення табличної частини документа.
Поле «Вид торгівлі» дозволяє вказати один з можливих видів торгівлі для даної накладної. Відзначимо, що документ допускає оплату на - особистими тільки при встановленій валюті «гривня».
У реквізиті «Вид ПДВ» на закладці «Додаткові» повинна бути визначена ставка ПДВ для даної накладної. Слід зазначити, що конфігурація дозволяє прибуткувати ТМЦ з різними ставками ПДВ в одній накладній - для цього існує поле «ПДВ» в кожному рядку табличної частини.
Включений прапорець «ПДВ на себест.» є ознакою того, що організація не має права включити суму ПДВ, сплачену організації постачальникові за придбані об'єкти до складу податкового кредиту. Сума ПДВ в цьому випадку буде включена до складу собівартості оприбуткованих об'єктів.
Як вже було відмічено в розділі «Определение первого события» суми попередньої оплати (відвантаження), необхідні для правильного формування проводок «по першій події», можуть бути розраховані автоматично або безпосередньо вказані уручну в діалоговій формі документа. Для введення суми і ПДВ попередньої оплати слід включити прапорець «Вказати суму попередньої оплати уручну» на закладці «Додаткові».
Цей документ передбачає також можливість прибуткування ТМЦ, інших перерахованих об'єктів через підзвітну особу. Для цього слід включити опцію «Через підзвітну особу» на даній закладці, після чого вибрати підзвітну особу в реквізиті «Підзвітна особа» і вказати суму до закриття підзвітної суми співробітника (за умовчанням заповниться підсумковою сумою накладної з ПДВ). Звернемо увагу на те, що сума до закриття підзвітної суми не може перевищувати підсумкової суми справжньої накладної. Крім того, опція «Через підзвітну особу» недоступна при валютному оприбутковуванні, а також при вибраному виді торгівлі «За готівку».
На закладці «Додаткові» указується також стаття валових витрат і рахівниць обліку взаєморозрахунків з постачальником. Для заповнення табличної частини документа залежно від значення реквізиту «Що прибуткуємо» використовуються довідники «Інвестиції», «Бланки строгої звітності», «Запаси», «Необоротні активи». У табличній частині «Прибуткової накладної» указується: - найменування оприбуткованого ТМЦ, (бланка строгої звітності, інших необоротних активів) з довідників «Номенклатура», «Бланки строгої звітності», «Необоротні активи» відповідно, або об'єкту капітальних інвестицій, тобто об'єкту аналітики відповідного субрахунку рахунку 15 «Капітальні інвестиції», на який будуть списані витрати з придбання об'єктів основних фондів, НМА, інших необоротних матеріальних активів). Див. докладніше розділи «Облік основних засобів, інших необоротних матеріальних активів», «Облік НМА»);
- кількість об'єктів;
- одиниця вимірювання;
- коефіцієнт перерахунку для вибраної одиниці вимірювання;
- ціна у вибраній валюті без ПДВ;
- сума у вибраній валюті без ПДВ;
- сума в гривнях без ПДВ;
- сума податку на додану вартість;
- сума в гривнях з ПДВ.
У разі валютного прибуткування ТМЦ в табличній частині з'являються графи «Мито», «Там.усл.», «Акциз», «Перев.вал», «Перев.грн» (процес їх заповнення описаний нижче). При оформленні прибуткування ТМЦ, які вже поступали в організацію раніше, можна скористатися кнопкою «Підбір», розташованої в нижній частині електронної форми документа (докладніше про цьому див. в розділі «Форма введення документа»). У разі прибуткування ТМЦ, інших перерахованих об'єктів за іноземну валюту по вантажний - митній декларації, в електронній формі з'являється додаткова закладка «ГТД», в групі «Митниця» якої указуються наступні значення:
- бухгалтерський рахунок обліку взаєморозрахунків з митницею (за умовчанням пропонується 37.7.2 «Розрахунки з іншими дебіторами (у розрізі замовлень)»);
- організація-митниця з довідника «Контрагенти»;
- документ-замовлення, тобто договір з митницею, якщо в даному реквізиті встановити значення «Без замовлення», то документом-замовленням буде цей документ;
- сума митного збору без ПДВ;
- сума митних послуг без ПДВ;
- сума акцизу без ПДВ.
У групі реквізитів «Перевезення» можна вказати наступні значення:
- бухгалтерський рахунок взаєморозрахунків з організацією-перевізником (за умовчанням пропонується 37.7.2);
- організацію - переводника з довідника «Контрагенти»;
- документ-підстава для взаєморозрахунків з організацією - перевізником, якщо в цьому реквізиті встановити значення «Без замовлення», то документом-замовленням буде справжня прибуткова накладна
- курс валюти перевезення;
- суму перевезення у вибраній валюті.
При введенні кожній з вище перелічених сум закладки «ГТД» на екран буде виведено наступне повідомлення «Вказана сума відрізняється від підсумкової по табличній частині. Розподілити додаткові витрати?». При позитивній відповіді на це питання суми митного збору, митних послуг, акцизу, перевезення будуть розподілені між об'єктами, перерахованими в табличній частині документа, пропорційно їх вартості. При проведенні документа суми мита, акцизу, митних послуг і перевезення будуть включені в первинну вартість оприбуткованих об'єктів.
Сума податку на додану вартість, що стягується з додаткових витрат, при імпортуванні товарно-матеріальних цінностей буде автоматично розрахована і відобразиться в реквізиті «ПДВ на доп. витрати».
Після заповнення всіх реквізитів «Прибуткову накладну» можна друкувати. Для цього слід нажинати кнопку «Друк».
Документ «Счет входящий» призначений для відображення акцепту рахунку постачальника (рис. 2.3).
Документ може бути використаний як замовлення при виконанні передоплати за запаси, які ще не оприбутковані.
При заповненні цього документу потрібно обов'язково вказати постачальника; валюту, в якій буде виписаний рахунок та курс цієї валюти. Всі інші реквізити даного документу повністю відповідають аналогічним реквізитам прибуткової накладної.
При проведенні документу проводки не формуються. Для перегляду введеного рахунку необхідно виконати такі команди: «Журналы - Счета входящие».
Рис. 2.3. Порядок заповнення документу «Счет входящий»
3. Облік повернення товарів
Для автоматизації повернення запасів передбачено наступні документи:
«Возвратная накладная» (буде розглядатись нижче);
«Возврат (розница)» (буде розглядатись нижче);
«Возврат поставщику».
Документ «Возврат поставщику» призначений для реєстрації факту повернення придбаних запасів постачальнику (рис. 3.1).
Рис. 3.1. Порядок заповнення документу «Возврат поставщику»
У групі реквізитів «Постачальник» потрібно вибрати організацію з довідника «Контрагенти», якою ми повертаємо ТМЦ, (за умовчанням значення цього реквізиту заповнюється з константи «Постачальник за умовчанням»), рахунок обліку взаєморозрахунків з ним, валюту за яку були придбані об'єкти, що поверталися, і курс цієї валюти по відношенню до гривні. У реквізиті «Місце зберігання» слід визначити той оптовий склад, з якого будуть списані товарно-матеріальні цінності, що повертаються.
У табличній частині документа указується наступна інформація:
- найменування ТМЦ, який підлягає поверненню постачальникові;
- партія, яка буде списана при проведенні документа (за обліковими цінами якої відбувається списання товару); - кількість ТМЦ, що повертаються;
- одиниця вимірювання ТМЦ;
- коефіцієнт перерахунку для вибраної одиниці вимірювання;
- ціна у вказаній валюті без ПДВ;
- підсумкова сума по рядку у валюті без ПДВ;
- підсумкова сума по рядку у валюті з ПДВ;
- сума податку на додану вартість по рядку;
- поточний залишок ТМЦ на вибраному складі.
Для заповнення табличної частини документа можна використовувати метод множинного підбору з довідника «Номенклатура» за допомогою кнопки «Підбір».
На закладці «Додатково» можна вказати дані про довіреність, і про співробітника, який відпускає продукцію.
Включивши опцію «Вказати суму попередньої оплати уручну», можна при необхідності відкоригувати суму і ПДВ попередньої оплати (тобто. повернення грошей), які використовуються при формуванні сторнуючих бухгалтерських проводок по ПДВ, валовим доходам. Відзначимо, що для правильного формування проводок по валових доходам / валовим витратах ці суми рекомендується указувати вручну в документі.
У реквізитах «Субконто валових доходів» і «Вид ПДВ» указується аналітика, використовувана в проводках по валових доходах і ПДВ.
Реквізити «Рахівниць» і «Вигляд» задають витратний рахунок і його аналітику для бухгалтерських проводок, які формуються у разі, коли повернення товарів відбувається за цінами дешевше за їх облікові ціни.
4. Облік переоцінки та списання запасів
Для автоматизації руху, переоцінки та списання запасів використовуються наступні документи:
«Перемещение» (буде розглядатись нижче);
«Переоценка ТМЦ»:
«Списание ТМЦ»:
«Расходная накладная»:
5) «Счет-фактура».
Документ «Переоценка ТМЦ» використовується для зміни як торгівельної націнки товарів, що знаходяться в роздрібній торгівлі, і відповідно встановлення нової роздрібної ціни, так і зміни облікової ціни запасів, що знаходяться на складі підприємства (рис. 4.1).
Рис. 4.1. Порядок заповнення документу «Переоцінка ТМЦ»
Вид переоцінки запасів визначається в реквізиті «Вид» діалогової форми документа, в якому можна змінити облікову вартість запасів або змінити торгівельну націнку.
В реквізиті «Место хранения» вказується склад, де знаходяться запаси, що підлягають переоцінці.
При зміні облікової вартості запасів у реквізитах «Счет дохода» та «Счет затрат» необхідно вказати рахунок, який залежить від того, проводиться їх дооцінка чи уцінка. За замовчуванням пропонуються рахунки 719 «Інші доходи від операційної діяльності» і 946 «Втрати від знецінення запасів» відповідно.
Встановивши параметр програми «для пересчета использовать общий процент», можна задати відсоток щодо старої ціни запасів, по якому буде виконане перерахування у нові ціни.
В табличній частині документа наводиться список тих запасів, які необхідно переоцінити, із зазначенням їх нових облікових (роздрібних) цін (реквізит «Нов.цена») для кожного виду запасів. У колонці «Ост.» відображається поточний залишок даного виду запасів на обраному складі (в магазині).
Реквізити «Кво», «Стар. цена». «Стар. сумма» недоступні для редагування, їх значення автоматично визначаються при проведенні документа, відповідно до зазначених партій запасів.
При проведенні документу «Переоценка ТМЦ» формуються бухгалтерські проводки і змінюється періодичний реквізит «Розничная цена» у довіднику «ТМЦ» для перерахованих у табличній частині документа елементів довідника «ТМЦ».
Проведення документа можна виконати, не закриваючи його діалогової форми. Для перегляду документів необхідно виконати наступні команди: «Журналы - Полный журнал».
Рис. 4.2. Порядок заповнення документу «Списание ТМЦ»
Заповнення форми документа слід почати з вибору складу, з якого будуть списані запаси, витратного рахунка, на який буде списано облікову вартість об'єктів, а також відповідних статей аналітики цього рахунку.
У формі документа можна вказати причину списання запасів, необхідну для формування друкованої форми акту списання.
В табличній частині документа зазначаються найменування запасів, які списуються, їх партія і кількість одиниць. Графи «Сумма -», «НДС» і «Сумма +» недоступні для редагування, їх значення розраховуються автоматично при проведенні документа відповідно до партій запасів, що списуються.
Документ «Расходная накладная» призначений для відображення операцій, пов'язаних з відпуском продукції, інших запасів, реалізації різного роду робіт та послуг (рис. 4.3).
Всі реквізити основної закладки документу відповідають документу «Счет-фактура».
У закладці «Дополнительно» документу «Расходная накладная» відображається інформація про довіреність (реквізити в групі «Доверенность») і про співробітника, який здійснював відпуск запасів.
В реквізитах «Субконто валовых доходов», «Вид НДС», «Счет покупателя» вказується аналітика для формування бухгалтерських проводок по рахунках валових доходів. ПДВ і рахунок обліку взаєморозрахунків з покупцем.
Рис. 4.3. Порядок заповнення документу «Расходная накладная»
Для редагування суми попередньої оплати потрібно встановити параметр - «Указать сумму предварительной оплаты вручную:».
При проведенні документа автоматично формуються бухгалтерські проводки, склад яких залежить від типу номенклатури, виду торгівлі і позиціювання витратної накладної в ланцюгу взаєморозрахунків з клієнтом. Крім того, якщо при операції, що оформлюється накладною у підприємства виникло податкове зобов'язання і константа «Автоматическое создание налоговых накладных» встановлена у значенні «Да», то при її проведенні буде сформовано документ «Налоговая накладная».
5. Облік реалізації запасів
Документ «Счет - фактура» (або просто «Счет») призначений для оформлення попередніх домовленостей на продаж запасів покупцям (рис. 5.1).
При продажу запасів за попередньо виписаним рахунком потрібно виписувати документ «Расходная накладная» на основі даного рахунку (в режимі введення документу підстави). Специфікація «Расходной накладной» в цьому випадку заповнюється автоматично.
Рис. 5.1. Порядок заповнення документу «Счет - фактура»
При заповненні документу необхідно вказати покупця, обравши його з довідника «Контрагенты»; валюту, в якій буде виписаний рахунок та її курс до національної валюти. Після вибору покупця в реквізит «Вид торговли» встановиться те значення, яке вказано по замовчуванню для кожного покупця в довіднику. Якщо облік розрахунків ведеться у розрізі договорів, то в полі «Заказ» електронної форми документу з'явиться найменування та реквізити договору, який визначений в довіднику контрагентів.
В рядку «Срок от.» потрібно ввести дату, за якої виписаний рахунок буде вважатися дійсним.
Вартість знижки та поля, що їй відповідають з'являються в табличній частині документу тільки в тому випадку, якщо константа «Использовать скидку» встановлена на значенні «Да».
За допомогою кнопки «Дать скидку» можна розрахувати різні способи розрахунку знижок: одним відсотком або сумою для кожного товару окремо, або після закінчення заповнення табличної частини документу можна визначити суму або процент знижки для накладної в цілому (опції «Сумма по накладной», «Процент по накладной»).
Заповнення табличної частини документа можна виконувати кількома способами: звичайним введенням по рядках або методом множинного підбору з довідника запасів, при допомозі кнопки «Подбор».
В табличній частині документу вводяться наступні дані:
Д назва запасів, які відпускаються;
Д кількість одиниць запасів (продукції), які відвантажуємо;
Д одиниця виміру;
Д коефіцієнт перерахунку для вибраної одиниці виміру;
Д ціна за запаси без ПДВ;
Д сума ПДВ;
Д сума знижки;
Д сума без ПДВ і з ПДВ з врахуванням знижки тощо.
В даному документі також можна визначити суму торгівельної знижки (процентом чи сумою по всьому документу або по окремому товару в цьому документі) за допомогою кнопки «Дать скидку >». Для автоматизації заповнення табличної частини документу можна використати кнопку «Подбор».
При цьому є можливість вибрати реквізити, які відображати в документі, ввімкнувши відповідні параметри програми в лівій частині вікна.
6. Облік товарів на роздрібних підприємствах
облік запас товар автоматизація
Відзначимо кілька основних моментів, що стосуються обліку роздрібних операцій, реалізованого в типовій конфігурації. Облік товарів у роздріб ведеться на рахунку 282 «Товари в торгівлі» за продажними (роздрібними цінами) у сумовому і кількісному вираженні. Аналітичний облік на цьому рахунку ведеться в розрізі субконто «Места хранения», що має тип довідника «Места хранения», субконто «ТМЦ», що мас тип довідника «ТМЦ» і в розрізі партій товарів.
В типовій конфігурації передбачається, що товари завжди оприбутковуються на оптовий склад, а потім переміщаються в магазин (роздрібний склад) за допомогою документа «Перемещение». При цьому формується націнка на переміщувані товари. Облік торгової націнки на товари ведеться на рахунку 285 «Торгова націнка». Аналітичний облік ведеться в розрізі субконто «Места хранения», «ТМЦ» і «Партии».
Для відображення факту продажу товару в магазині призначений документ «Розничная накладная», а для реєстрації повернень у магазин - документ «Возврат (розница)» та «Возвратная накладная».
Переоцінка товарів у роздрібі, іншими словами, зміна торгової націнки, виконується за допомогою документа «Переоценка ТМЦ».
7. Облік руху запасів
Документ «Перемещение» призначений для реєстрації в типовій конфігурації факту руху запасів з одного складу на інший, від однієї матеріально відповідальної особи до іншої (див. рис. 7.1).
Однак переміщення запасів мас свої особливості. Якщо запаси, що надійшли, потрібно оприбуткувати на різні склади, прибуткування можна зробити на один склад, а потім перемістити між складами.
Переміщення з одного складу на інший склад відбувається в облікових цінах залежно від обраної партії.
При переміщенні з оптового складу на роздрібний будуть сформовані бухгалтерські проводки по торговельній націнці і ПДВ на суми, обумовлені залежно від облікової ціни товару (обраної партії) і роздрібної ціни товару, зазначеної для нього у відповідному реквізиті довідника «ТМЦ».
При поверненні з магазина на оптовий склад проводки по ПДВ і торговій націнці сторнуються, як і звичайна проводка за обліковими цінами.
У реквізитах «Откуда» і «Куда» діалогової форми документа варто визначити ті місця збереження шляхом вибору їх з однойменного довідника, звідки і куди будуть перемішені об'єкти, перераховані в табличній частині документа.
Рис. 7.1. Порядок заповнення документу «Перемещение»
У табличній частині документа вказується наступна інформація:
Д найменування об'єкта;
Д бухгалтерський рахунок обліку руху запасів, (визначається автоматично за типом об'єкта);
Д партія, об'єкт якої буде перемішений;
Д найменування об'єкта після переміщення. Зазвичай, при переміщенні запасів реквізити «ТМЦ' і «Стало» містять однакові значення. У випадку пересортування в даному реквізиті вказується нове найменування товару;
Д партія для реквізиту «Стало». При звичайному переміщенні товарів між складами даний реквізит не використовується;
Д партії на «новий» склад оприбутковуються в точності ті ж. які були списані з «старого» складу;
Д кількість об'єктів, що переміщуються.
У графу «Розничная цена» підставляється роздрібна ціна об'єкта, зазначена для нього у відповідному реквізиті довідника «ТМЦ». Значення цього реквізиту недоступне для редагування і використовується тільки у випадку переміщення запасів з оптового складу в магазин при формуванні проводки по торговельній націнці.
При переміщенні запасів табличну частину документа можна заповнити, скориставшись кнопкою «Подбор».
При оформленні даним документом переміщення запасів можна скористатися кнопкою «Заполнить», що дає можливість заповнити специфікацію документа автоматично, використовуючи інформацію з документів «Перемещение» чи «Приходная накладная». При виборі опції:
«По приходным накладным» - «По документах перемещения»
розкривається список документів визначеного виду. Подвійний натиск кнопки миші на конкретному документі призведе до автоматичного заповнення форми документа відповідними значеннями.
Документ «Розничная накладная» призначений для відображення факту продажу товару через роздрібну мережу підприємства, тобто у магазинах (рис. 7.2).
Рис. 7.2. Порядок заповнення документу «Розничная накладная»
В типовій конфігурації передбачається, що товар, який відпускається за роздрібною накладною. повинен зберігатись на складі за роздрібними цінами, з націнкою (формування націнки відбувається при переміщенні товару на роздрібний склад документом «Перемещение»). У документі «Розничная накладная» використовується механізм розрахунку сум від ціни з ПДВ.
У реквізиті «Контрагент» необхідно вибрати покупця, за замовчуванням підставляється клієнт із константи «Контрагент по умолчанию для розничных продаж». Реквізит «Магазин» служить для вибору магазина, з якого відпускаються товари, тобто складу, що має ознаку «роздрібний». В реквізиті «Касса» вказується, куди надходить готівка за реалізований товар, шляхом вибору з довідника «Счета нашей фирмы».
В табличній частині документа зазначаються наступні дані:
Д найменування товару;
Д партія товару (має той же зміст, що й в документі «Расходная накладная»);
Д кількість проданого товару;
Д одиниця виміру;
Д коефіцієнт перерахування для обраної одиниці виміру;
Д ціна продажу товару з ПДВ;
Д підсумкова сума з ПДВ.
Па закладці «Дополнительно» у реквізитах «Субконто валовых доходов» і «Вид НДС» вказуються аналітика для формування проводок по валових доходах і ПДВ відповідно.
Продаж товару у роздрібній мережі передбачає розрахунок готівкою, тобто бухгалтерські проводки по валових доходах і ПДВ формуються, як за першою подією.
За допомогою документа «Розничная накладная» товар можна продати за цінами, які відрізняються від тих роздрібних цін, за якими він у даний момент обліковується в магазині. В цьому випадку при проведенні документа будуть сформовані коригуючі проводки по націнці.
Для відображення факту повернення товару (продукції) у магазин роздрібним покупцем у типовій конфігурації передбачений документ «Возврат (розница)» (рис. 7.3).
Заповнення діалогової форми документа варто почати з вибору покупця та магазина, на який повертається товар і валюта каси підприємства, з якого будуть виплачені гроші за товар.
Документ «Возврат (розница)» потрібно вводити на підставі документу «Розничная накладная», по якому даний товар був проданий покупцю (якщо є така інформація). У цьому випадку специфікація документа заповниться автоматично, після чого залишиться лише знищити непотрібні рядки, щоб залишилися тільки товари, які потрібно повернути, і правильно встановити кількість.
Рис. 7.3. Порядок заповнення документу «Возврат (розница)»
В табличній частині документа зазначається наступна інформація:
Д найменування товару (продукції»), який повертає покупець;
Д партія товару, що повертається. По цій партії буде відновлена облікова вартість товару, що повертається;
Д документ продажу, за яким клієнту було відпущено товар. Якщо документ продажу обраний, то програма автоматично розраховує собівартість товару і відновить списані партії запасів. Якщо даний реквізит не заповнено, то собівартість і найменування партії товару будуть відновлені по тій партії, що зазначена в полі «Партия»;
Д кількість товару, що повертається;
Д одиниця виміру;
Д коефіцієнт перерахування для обраної одиниці виміру;
Д ціна з ПДВ;
Д підсумкова сума з ПДВ;
Д облікова ціна товару в гривнях без ПДВ;
Д підсумкова облікова сума без ПДВ.
В інформаційній графі «Ост.» відобразиться поточний залишок запасів, які повертаються у магазин.
Табличну частину документа можна заповнити за допомогою кнопки «Подбор», розташованої в нижній частині документа. У нижній частині документа, як і в ряді інших документів, синім шрифтом виводиться підсумкова інформація про облікову і відпускну вартість всіх товарів, зазначених у специфікації табличної частини.
На закладці «Дополнительно» можна вказати аналітику валових доходів і ПДВ для формування сторнуючих бухгалтерських проводок по валових доходах і ПДВ.
При проведенні документ «Возврат (розница)» формує відповідний набір сторнуючих проводок і проводку по оприбуткуванню запасів, які повертаються на роздрібний склад.
Для відображення факту повернення товару покупцем на оптовий склад передбачений документ «Возвратная накладная» (див. рис. 7.4).
Реквізит групи «Покупатель» дозволяє вибрати покупця, який повертає товар, бухгалтерський рахунок обліку взаєморозрахунків з ним, а також валюту та її курс. Документ не передбачає формування проводок по поверненню товару, проданого за валюту.
Реквізит «Место хранения» повинен містити назву складу, на який будуть оприбутковані товари, які перераховані в табличній частині документа. При цьому склад, вибраний за накладною на повернення, мас бути оптовим. Повернення товарів на роздрібні склади здійснюється за документом «Возврат (розница)». Поле «Вид торговли» встановлюється в те значення, яке вказане по замовчуванню для даного покупця в довіднику «Контрагенты». При цьому, якщо вибрано вид торгівлі «за наличные», то додатково в реквізиті «Касса» потрібно вказати відповідний рахунок обліку готівкових грошових коштів підприємства.
Рис. 7.4. Порядок заповнення документу «Возвратная накладная»
Накладну на повернення зручно вводити на основі документу «Расходная накладная», за якою даний товар був проданий покупцю (якщо даний документ є в інформаційній базі). Таблична частина документу заповнюється аналогічно документу «Возврат (розница)».
На закладці «Дополнительно» (аналогічна закладці «Дополнительно» документу «Розничная накладная») вказується аналітика рахунку обліку валових доходів і ПДВ. Для редагування суми і ПДВ попередньої оплати (повернення грошових коштів) потрібно встановити параметри програми «Указать сумму предварительной оплаты вручную», на закладці «Дополнительно», після чого на екранній формі документу з'являться реквізити «Сумма предварительной оплаты» і «НДС предварительной оплаты».
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Економічна сутність запасів, їх види. Порядок формування вартості запасів, методи їх оцінки при вибутті. Характеристика діяльності ТОВ "БіК" та його облікова політика. Синтетичний та аналітичний облік запасів на підприємстві та організація документообігу.
курсовая работа [41,4 K], добавлен 30.03.2010Теоретичні основи обліку запасів, їх поняття та структура, порядок та методи оцінки, документальне оформлення операцій. Нормативно-правові акти, що регламентують облік запасів в Україні. Брак у виробництві. Організація обліку запасів ТОВ "Уніком-2007".
курсовая работа [114,5 K], добавлен 22.11.2009Сутність і види запасів підприємства. Аналітичний бухгалтерський облік виробничих запасів. Умови правильної організації обліку запасів. Відображення в обліку операцій з надходження та витрачання виробничих запасів. Основні засоби: класифікація та оцінка.
контрольная работа [34,6 K], добавлен 07.04.2011Економічна сутність, оцінка і класифікація виробничих запасів. Документальне оформлення операцій з виробничими запасами на підприємстві. Організація складського обліку, синтетичний та аналітичний облік операцій з виробничими запасами та їх автоматизація.
курсовая работа [48,7 K], добавлен 20.08.2010Економічна сутність запасів, класифікація та оцінка. Організація обліку виробничих запасів на підприємстві. Документальне оформлення їх наявності, руху та вибуття, синтетичний та аналітичний облік, проведення інвентаризації. Удосконалення обліку запасів.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 05.03.2014Класифікація виробничих запасів, їх облік на підприємстві. Документування господарських операцій. Облік надходження і вибуття. Проведення інвентаризації, її документальне оформлення. Відображення інформації в облікових регістрах і фінансовій звітності.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 25.10.2012Теоретичне визначення сутності, змісту, ролі запасів в господарській діяльності. Обґрунтування їх значення та місця в бухгалтерському обліку та господарському контролі. Порядок формування вартості запасів, дослідження методів оцінки запасів при вибутті.
курсовая работа [93,5 K], добавлен 17.12.2010Економічна сутність матеріальних запасів, їх класифікація й оцінка. Порядок обліку матеріальних запасів на складі. Облік надходження та витрат виробничих запасів. Відмінності зарубіжної практики обліку запасів. Відображення запасів у фінансовій звітності.
курсовая работа [613,8 K], добавлен 13.12.2010Економічний зміст та класифікація запасів, методи їх оцінки. Первинний та складський облік запасів, організація синтетичного та аналітичного обліку. Особливості обліку малоцінних та швидкозношуваних предметів. Інвентаризація та оформлення її результатів.
реферат [38,0 K], добавлен 26.06.2014Аналіз господарсько-фінансової діяльності ТЗОВ "Компанія Технопол". Особливості документального оформлення руху виробничих запасів. Характеристика синтетичного та аналітичного обліку виробничих запасів. Шляхи удосконалення системи бухгалтерського обліку.
курсовая работа [36,2 K], добавлен 20.08.2010
