Бухгалтерский учет на примере ООО "Ксения"
Баланс предприятия, хозрасчет, платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Учетная политика организации, распределение уставного капитала между учредителями, амортизация основных средств и нематериальных активов, калькуляция себестоимости продукции.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 16.11.2010 |
| Размер файла | 97,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
с кредита счета
с кредита счета
итого
дебет
кредит
апрель
3000,00
3000
3000
Счет 91/9 "Сальдо прочих доходов и расходов"
Месяц
Обороты по дебету
Оборот по кредиту - итого
Остаток
с кредита счета 91/2
с кредита счета
с кредита счета
с кредита счета
с кредита счета
с кредита счета
с кредита счета
итого
дебет
кредит
апрель
3000
3000
3000
Счет 99 "Прибыли и убытки"
Месяц
Обороты по дебету
Оборот по кредиту - итого
Остаток
с кредита счета 68
с кредита счета 84
с кредита счета
с кредита счета
с кредита счета
с кредита счета
с кредита счета
итого
дебет
кредит
апрель
7843,8
31375,37
39219,17
39219,17
0
Счет 84 Нераспределенная прибыль
Месяц
с кредита счета 75/2
с кредита счета
с кредита счета
с кредита счета
с кредита счета
с кредита счета
с кредита счета
итого
Оборот по кредиту - итого
Остаток
дебет
кредит
апрель
31375,37
31375,37
31375,37
3. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 30 апреля 2005 г.
-----------¬
¦ Коды ¦
+----------+
Форма No. 1 по ОКУД ¦ 0710001 ¦
+----T--T--+
Дата (год, месяц, число) ¦2005¦04¦30¦
+----+--+--+
Организация ___ООО “Ксения” _________ по ОКПО ¦ ¦
+----------+
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН ¦ ¦
+----------+
Вид деятельности ___________________________ по ОКВЭД ¦ ¦
+-----T----+
Организационно-правовая форма/форма собственности ___ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
_______________________________________ по ОКОПФ/ОКФС ¦ ¦ ¦
+-----+----+
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ ¦ 384 ¦
L-----------
Местонахождение (адрес) _____________________________
|
АКТИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
0 |
0 |
|
|
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
0 |
300000 |
|
|
Незавершенное строительство (07, 08,16,60) |
130 |
0 |
0 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности (02, 03) |
135 |
0 |
0 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения (58, 59) |
140 |
0 |
0 |
|
|
Отложенные налоговые активы (09) |
145 |
0 |
0 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I (стр. 110 + 120 + 130 + 135 + 140 + 145 + 150) |
190 |
0 |
300000 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы (стр. 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 217) |
210 |
|||
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16) |
211 |
0 |
13000,00 |
|
|
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
0 |
0 |
|
|
затраты в незавершенном производстве (20, 21, 23, 29, 44, 46) |
213 |
0 |
0 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи (41, 42, 43) |
214 |
0 |
15636,8 |
|
|
товары отгруженные (45) |
215 |
0 |
0 |
|
|
расходы будущих периодов (97) |
216 |
0 |
0 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
0 |
0 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
0 |
1382,2 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
0 |
0 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики (62, 63, 76) |
231 |
0 |
0 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76) |
241 |
0 |
0 |
|
|
учредители по взносам в уставный капитал (75) |
242 |
0 |
31375,37 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения (58, 59) |
250 |
0 |
0 |
|
|
Денежные средства (50, 51, 52, 55, 57) |
260 |
0 |
13987,2 |
|
|
Прочие оборотные активы (99) |
270 |
0 |
||
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II (стр. 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260 + 270) |
290 |
0 |
201266,37 |
|
|
БАЛАНС (стр. 190 + 290) |
300 |
501266,37 |
||
|
ПАССИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (80) |
410 |
0 |
10000,00 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров (81) |
411 |
|||
|
Добавочный капитал (83) |
420 |
0 |
0 |
|
|
Резервный капитал (стр. 431 + 432) |
430 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством (82) |
431 |
0 |
0 |
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами (82) |
432 |
0 |
0 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) (90) |
470 |
0 |
||
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III (стр. 410 + 411 + 420 + 430 + 470) |
490 |
0 |
10000 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (67) |
510 |
0 |
366000,00 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства(77) |
515 |
0 |
0 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|||
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV (стр. 510 + 515 + 520) |
590 |
0 |
366000,0 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66) |
610 |
0 |
36000,00 |
|
|
Кредиторская задолженность (стр. 621 + 624 + 625 + 626 + 628) |
620 |
|||
|
в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
0 |
11257 |
|
|
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
0 |
32174,00 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
0 |
14460,00 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
626 |
0 |
0 |
|
|
прочие кредиторы (71, 73, 76) |
628 |
0 |
0 |
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (75) |
630 |
0 |
31375,37 |
|
|
Доходы будущих периодов (86, 98) |
640 |
0 |
0 |
|
|
Резервы предстоящих расходов (96) |
650 |
0 |
0 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V (стр. 610 + 620 + 630 + 640 + 650 + 660) |
690 |
0 |
125266,37 |
|
|
БАЛАНС (стр. 490 + 590 + 690) |
700 |
501266,37 |
||
|
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства (001) |
910 |
0 |
0 |
|
|
в том числе по лизингу |
911 |
0 |
0 |
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
0 |
0 |
|
|
Материалы, принятые в переработку (003) |
925 |
0 |
0 |
|
|
Товары, принятые на комиссию (004) |
930 |
0 |
0 |
|
|
Оборудование, принятое для монтажа (005) |
933 |
0 |
0 |
|
|
Бланки строгой отчетности (006) |
937 |
0 |
0 |
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
0 |
0 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) |
950 |
0 |
0 |
М.П.
Руководитель _______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" ___________ 2005 г.
|
Оборотная ведомость |
||||||||
|
Номер счета |
Название счета |
Остаток на 01.04.05 |
Оборот за апрель |
Остаток на 01.05.05 |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||
|
1 |
ОС |
0 |
0 |
300 000,00 |
300000 |
|
||
|
8 |
Вложения во внеоборотные активы |
0 |
0 |
300000 |
300000 |
0 |
|
|
|
10 |
Материалы |
0 |
0 |
60400 |
47400 |
13000 |
|
|
|
19 |
НДС |
0 |
0 |
69361 |
67978,8 |
1382,2 |
||
|
20 |
Основное производство |
0 |
0 |
147814 |
147814 |
|||
|
25 |
Общепроизв расходы |
0 |
0 |
28510 |
28510 |
|||
|
26 |
Общехоз расходы |
0 |
0 |
53067 |
53067 |
|||
|
43 |
Готовая продукция |
0 |
0 |
156368,8 |
140731,2 |
15636,8 |
||
|
50 |
Касса |
0 |
0 |
122247,2 |
120247,2 |
2000 |
||
|
51 |
Расчетный счет |
0 |
0 |
622881,4 |
472095,0 |
150786,4 |
||
|
60 |
Расчеты с поставщиками |
0 |
0 |
425036,0 |
425036,0 |
|||
|
62 |
Расчеты с покупателями |
0 |
0 |
215881,4 |
215881,4 |
|||
|
66 |
Расчеты по краткосроч. кредитам |
0 |
0 |
533 |
36533 |
36000 |
||
|
67 |
Расчеты по долгосроч. кредитам |
0 |
0 |
6618 |
372618 |
366000 |
||
|
68 |
Расчеты по налогам |
0 |
0 |
73378,8 |
48004,83 |
25373,97 |
||
|
69 |
Расчеты по соц. Страху |
0 |
0 |
14460 |
14460 |
|||
|
70 |
Расчеты по зарплате |
0 |
0 |
23530 |
55704 |
32174 |
||
|
71 |
Расчеты с п/отч лицами |
0 |
0 |
5200 |
5200 |
|||
|
75 |
Расчеты с учредителями |
0 |
0 |
10000 |
41375,37 |
31375,37 |
||
|
76 |
Расчеты с дебиторами и кредиторами |
0 |
0 |
18408 |
29665 |
11257 |
||
|
80 |
Уставный капитал |
0 |
0 |
10000 |
10000 |
|||
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
0 |
0 |
31375,37 |
31375,37 |
|||
|
90.1 |
Выручка |
0 |
0 |
215881,4 |
215881,4 |
|||
|
90.2 |
Себестоимость продаж |
0 |
0 |
140731,2 |
140731,2 |
|||
|
90.3 |
НДС |
0 |
0 |
32931,03 |
32931,02 |
|||
|
90.9 |
Прибыль |
0 |
0 |
215881,4 |
215881,4 |
|||
|
91.2 |
Прочие расходы |
0 |
0 |
3000 |
3000 |
|||
|
91.9 |
Сальдо прочих доходов и расходов |
|
|
3000 |
3000 |
|||
|
99 |
Прибыли и убытки |
0 |
0 |
39219,17 |
39219,17 |
|||
|
ИТОГО |
0 |
0 |
3 314 340,36 |
3314340,36 |
501266,37 |
501266,37 |
Подобные документы
Сущность уставного капитала в Республике Беларусь. Расчеты с учредителями организации АПК. Особенности формирования и изменения уставного капитала в сельском хозяйстве. Бухгалтерский учет уставного капитала и вкладов в него на примере СПК "Зареченский".
курсовая работа [317,2 K], добавлен 08.05.2016История организации, ассортимент выпускаемой продукции. Анализ ее финансового состояния. Учет основных средств, нематериальных активов, производственных запасов, заработной платы. Учетная политика предприятия в целях бухгалтерского и налогового учета.
отчет по практике [57,2 K], добавлен 22.01.2015Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций. Обязательные реквизиты первичных документов. Учет расходов на продажу, товаров, основных средств и нематериальных активов, капитала и резервов. Бухгалтерская отчетность организации.
курсовая работа [81,9 K], добавлен 26.01.2011Учетная политика организации. Организация бухгалтерского учета. Способы погашения стоимости основных средств. Учет основных средств и нематериальных активов, расчетных и кредитных операций, расчетов с персоналом и расчетов по социальному страхованию.
отчет по практике [45,5 K], добавлен 16.09.2008Бухгалтерский учет в ООО "СНС-Холдинг". Учет основных средств и нематериальных активов, материально-производственных запасов, расчетов по заработной плате, а также собственного капитала. Учет затрат производства и калькулирование себестоимости продукции.
дипломная работа [1,4 M], добавлен 20.11.2015Учетная политика ОДО "Колос", постановкой бухгалтерского учета и инструктивными документами по учету в бухгалтерии. Учет основных средств, нематериальных активов, производственных запасов, труда и заработной платы. Калькулирование себестоимости продукции.
отчет по практике [105,7 K], добавлен 12.03.2009Анализ учета основных средств, нематериальных активов и другого имущества предприятия "Эврика". Бухгалтерский баланс и налоговые декларации. Расчет амортизации по долгосрочным активам, материальным ценностям, заработной плате, себестоимости продукции.
курсовая работа [380,4 K], добавлен 28.02.2014Роль в бухгалтерском учете основных средств и нематериальных активов. Экономико-организационная характеристика ООО "Люкс". Рассмотрение обобщающих и частных показателей, характеризующих основные производственные фонды и нематериальные активы предприятия.
дипломная работа [550,9 K], добавлен 21.10.2014Учет основных средств и нематериальных активов. Предельная сумма пособия по временной нетрудоспособности. Аналитический учет расчетов по оплате труда и начислению заработной платы ООО "Транстаун". Калькулирование себестоимости продукции (работ, услуг).
курсовая работа [71,7 K], добавлен 02.05.2011Бухгалтерский учет и аудит денежных средств, расчетных операций, накладных расходов, себестоимости продукции, основных средств и нематериальных активов, вложений во внеоборотные активы и источников финансирования. Особенности аудита готовой продукции.
отчет по практике [107,2 K], добавлен 07.04.2014
