Особенности исчисления, уплаты и предъявления к отчетности налога на добавленную стоимость
Введение налога на добавленную стоимость в РФ. Объекты налогообложения НДС, налоговая база и ставки. Расчет налоговых вычетов. Счета для отражения в учете хозяйственных операций, связанных с НДС. Расчет заработной платы за фактически отработанное время.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 28.10.2010 |
| Размер файла | 66,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
ул. Промышленная 142а
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
|
Актив |
Код по- |
На начало отчетного года |
На конец отчет- |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
21660 |
21477 |
|
|
Основные средства |
120 |
231614 |
207291 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
29168 |
29168 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|||
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
|||
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|||
|
Итого по разделу I |
190 |
282442 |
257936 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
457624 |
462699 |
|
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
422998 |
428073 |
|
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
|||
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
|||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
30872 |
30872 |
|
|
товары отгруженные |
215 |
|||
|
расходы будущих периодов |
216 |
3754 |
3754 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
10974 |
10856 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после |
230 |
|||
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
|||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной |
240 |
2888 |
25847 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
25703 |
||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
9530 |
9530 |
|
|
Денежные средства |
260 |
5328124 |
5407746 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|||
|
Итого по разделу II |
290 |
5809140 |
5916679 |
|
|
БАЛАНС |
300 |
6091582 |
6174614 |
|
|
Пассив |
Код по- |
На начало |
На конец отчет- |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал |
410 |
2310360 |
2310360 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
(-) |
(-) |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
7971 |
7971 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
196871 |
198092 |
|
в том числе:резервы, образованные |
431 |
- |
- |
|
|
резервы, образованные в соответствии |
432 |
- |
- |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
2261611 |
2284795 |
|
|
Итого по разделу III |
490 |
4776813 |
4801218 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты |
510 |
- |
- |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
- |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
- |
- |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты |
610 |
929920 |
943204 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
78957 |
122814 |
|
в том числе:поставщики и подрядчики |
621 |
- |
3373 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
15884 |
26099 |
|
|
задолженность перед внебюджетными фондами |
623 |
5487 |
8916 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
809 |
28540 |
|
|
прочие кредиторы |
625 |
56777 |
55886 |
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) |
630 |
217492 |
218972 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
6 |
||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
88400 |
88400 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|||
|
Итого по разделу V |
690 |
1314769 |
1373396 |
|
|
БАЛАНС |
700 |
6091582 |
6174614 |
|
|
СПРАВКА о наличии ценностей, |
||||
|
Арендованные основные средства |
910 |
303234,75 |
||
|
в том числе по лизингу |
911 |
303234,75 |
||
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
|||
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
|||
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов |
940 |
|||
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
|||
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
|||
|
Износ жилищного фонда |
970 |
|||
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
|||
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
|||
|
Руководитель |
Иванов |
Иванов И.И. |
Главный |
Петров |
Петров П.П. |
|||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
бухгалтер |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
||||
|
« |
31 |
» |
декабря |
20 |
09 |
г. |
Приложение №6
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
(в ред. от 18 сентября 2006 г.)
Отчет о прибылях и убытках
|
а |
||||||
|
Организация |
ОАО «Фирма» |
по ОКПО |
||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
||||||
|
Вид деятельности |
Пр-во товаров производственно-технического назначения |
по ОКВЭД |
||||
|
Организационно-правовая форма/форма собственности |
||||||
|
открытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
|||||
|
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ |
|
Показатель |
За отчетный |
За аналогичный период преды- |
||
|
наименование |
код |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
116931 |
||
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, |
020 |
(86615) |
() |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
30316 |
||
|
Коммерческие расходы |
030 |
(-) |
() |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
(-) |
() |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
30316 |
||
|
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
491 |
||
|
Проценты к уплате |
070 |
(-) |
() |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
3336 |
||
|
Прочие доходы |
090 |
26448 |
||
|
Прочие расходы |
100 |
(28053) |
() |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
32538 |
||
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
- |
||
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
- |
||
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
(6508) |
() |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного |
190 |
26030 |
||
СПРАВОЧНО.Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
|||
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
||||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
Форма 0710002 с. 2
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
||||
|
наименование |
код |
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Штрафы, пени и неустойки |
809 |
|||||
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
||||||
|
Возмещение убытков |
202 |
|||||
|
Курсовые разницы по операциям |
746 |
|||||
|
Отчисления в оценочные резервы |
х |
х |
||||
|
Списание дебиторских и кредитор- |
||||||
|
Руководитель |
Иванов |
Иванов И.И. |
Главный |
Петров |
Петров П.П. |
|||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
бухгалтер |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|
« |
31 |
» |
декабря |
20 |
09 |
г. |
Подобные документы
Понятие налога на добавленную стоимость, его сущность и особенности, порядок исчисления и уплаты. Экономическое содержание и объекты налогообложения и НДС. Налоговая база, период и ставки НДС. Установленные сроки уплаты налога на добавленную стоимость.
контрольная работа [31,2 K], добавлен 27.02.2009Характеристика и методы расчета налога на добавленную стоимость. Определение налогоплательщика и объекта налогообложения, анализ налоговой базы, налоговый период, налоговой ставки. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в ООО "Гофротара".
дипломная работа [221,3 K], добавлен 02.03.2010Основные элементы налога на добавленную стоимость, принципы, формы и этапы его учета. Пример исчисления налога на добавленную стоимость в бухгалтерском учете. Исследование и анализ современной арбитражной практики в данной сфере, оценка ее результатов.
курсовая работа [43,1 K], добавлен 05.12.2013Изучение теоретических основ налога на добавленную стоимость в Российской Федерации, обоснование его сущности и места в налоговых доходах федерального бюджета. Применение и рассмотрение взимания налога на добавленную стоимость на примере ООО "Актив Плюс".
курсовая работа [1,9 M], добавлен 11.08.2011Составление программы аудита производственных запасов и налога на добавленную стоимость. Проверка состояния складского хозяйства и обеспечения сохранности материальных ресурсов предприятия. Порядок отражения в учете результатов инвентаризации запасов.
курсовая работа [3,7 M], добавлен 11.11.2010Основные источники формирования доходов государства. Понятие и виды налога, порядок исчисления и сроки уплаты. Порядок расчета НДС в оптовой и розничной торговле. Льготы по налогу на добавленную стоимость. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
курсовая работа [63,0 K], добавлен 11.04.2009Особенности формирования и оформления налогового учета выручки от продажи с целью исчисления налога на добавленную стоимость при продаже продукции, услуг по цене, значительно отклоняющейся от рыночной. Учет при исчислении единого социального налога.
контрольная работа [24,5 K], добавлен 13.11.2013Основа государственного бюджета Казахстана - налоговые доходы. История возникновения и развития налога на добавленную стоимость, его экономико-правовая основа. Действующая практика учета расчетов с бюджетом. Отражение налога в финансовой отчетности.
курсовая работа [58,3 K], добавлен 23.12.2010Аудит начисления и возмещения налога на добавленную стоимость при осуществлении экспортных и импортных операций. Характеристика требований валютного законодательства, согласно которому каждая внешнеторговая сделка осуществляется на основании контракта.
курсовая работа [34,7 K], добавлен 21.05.2010Формирование и распределение финансовых результатов хозяйственной деятельности предприятия: законодательное регулирование и отражение на счетах учета. Операции, признаваемые объектом налогообложения при исчислении и уплате НДС. Расчет земельного налога.
курсовая работа [24,4 K], добавлен 03.10.2010
