Краткосрочное банковское кредитование текущей деятельности

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РФ

УЛЬЯНОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему:

«Краткосрочное банковское кредитование текущей деятельности»

Выполнила: студентка 2 курса

экономического факультета

Навмятуллина Г.М.

Ульяновск

2009г.

Содержание

Введение

Глава 1. Система кредитования сельхозпредприятий

• 1.1 Роль кредита для предприятий сельского хозяйства
• Глава 2. Краткий анализ финансового предприятия
• 2.1 Характеристика предприятия

2.2 Анализ объема и структуры кредитных вложений

2.3 Анализ финансового предприятия

Глава 3. Основная специальная часть

3.1 Экономическое содержание объектов краткосрочного кредитования текущей деятельности

3.2 Прогнозирование потребностей в краткосрочном кредите под текущую деятельность

3.3 Порядок выдачи и погашения ссуд

3.4 Банковский контроль при кредитовании

3.5 Пути совершенствования организации краткосрочного кредитования

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковского кредита.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не изучена полностью, нуждается в дополнительной доработке, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития.

Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде от тотального регулирования к рыночному механизму функционирования, что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. Назрела необходимость в полную силу использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.

Проблема кредитования предприятий включает большой круг вопросов. Из общей проблемы в данной работе рассмотрен организационный круг вопросов, связанных с развитием и совершенствованием кредитования сельхозпредприятий в условиях перехода к рыночным отношениям. Избранная тема для дипломной работы разработана на основании анализа кредитования, контроля и обобщения материалов по ЗАО «Нива». В соответствии с целью исследования в дипломной работе рассматриваются следующие вопросы:

кредитование сельхозпредприятий и его значение для предприятий;

сущность, принципы, виды и формы кредитования в условиях перехода к рыночным отношениям;

порядок кредитования юридических лиц;

обеспечение кредита и, контроль за его сохранностью;

эффективность кредитования сельхозпредприятий на данном этапе.

С целью подробного изложения указанной проблемы нами, кроме материалов собственных практических разработок были использованы статьи и материалы, появившиеся в последнее время и отражающие суть данной проблемы на современном уровне, а также справочная и учебная литература, список которой прилагается.

Глава 1. Система кредитования сельхозпредприятий

1.1 Роль кредита для предприятий сельского хозяйства

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит предоставляемый коммерческими банками. Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не изучена полностью, и современные экономисты уделяют ей сегодня большое внимание, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь идет не только о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций.

Переход от тотального регулирования к рыночному механизму функционирования требует радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. По словам экономиста Выборгской Г.Н. в настоящее время «назрела необходимость в полную силу использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны».

Кредит и денежная сфера находятся в неразрывном единстве. В экономической литературе кредитом называют движение денежного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Это определение основано на высказывании К. Маркса о характере ссудного капитала, что он «лишь отчуждается под условием», что он «не продается, а лишь отдается в ссуду». Вообще кредит буквально означает «распоряжение определенной суммой денег в течение известного срока, т.е. те, у кого есть избыток денежных средств, могут их давить в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в дополнительных суммах».

В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке, высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

Предприятия, независимо от формы собственности и вида деятельности в отдельные периоды года (сезонные предприятия) или в результате специфики производственной и коммерческой деятельности могут испытывать недостаток в собственных денежных средствах. Предприятия вынуждены брать кредит.

Характерными особенностями сельскохозяйственного производства является значительная длительность производственного цикла, частые перерывы в процессах труда и как следствие - значительное несовпадение времени производства и рабочего периода. Эти особенности, естественно, существенным образом сказываются на характере кругооборота и организации оборотных средств сельхозпредприятий. В различные периоды года оборотный капитал затрачивается весьма неравномерно, между тем как обратный приток его совершается лишь разом, в момент определяемый естественными условиями. Таким образом, деятельность предприятия имеет явно выраженный сезонный характер.

Неравномерная потребность в оборотных средствах особенно остро ощущается в растениеводстве. В зимний период вложения оборотных средств в этой отрасли сравнительно не велико, в весенний период они резко возрастают и достигают максимума к периоду уборки, после чего возмещаются за счет выручки. В животноводстве вложения оборотных средств и их высвобождение также осуществляются неравномерно, хотя эти колебания могут несколько сглаживаться за счет наслоения одного кругооборота на другой. По мере откорма скота вложения оборотных средств здесь все время возрастают и лишь после снятия скота с откорма и реализации затраты возмещаются.

Ввиду резких колебаний потребности в оборотных средствах большое значение имеет правильное разграничение собственных и заемных источников их покрытия. Покрытие вложений оборотных средств полностью за счет собственных источников привело бы к крайне нерациональной их организации. В отдельные периоды года (при высвобождении средств из производственной стадии) у хозяйств накапливались бы крупные суммы свободных денежных средств, изъятые на длительное время из оборота, что привело бы к их непроизводительному использованию, росту фондов обращения.

Более рациональным является такой порядок, когда собственные источники средств закрепляются за хозяйством лишь для покрытия минимальных, постоянно необходимых запасов товарно-материальных ценностей и затрат. Все сезонные затраты в период, когда собственные источники использованы, покрываются за счет банковского кредита. Банковский кредит привлекается для покрытия сезонного недостатка собственных ресурсов, для платежей по основной деятельности. Практика показала, что организация оборотных средств на таких принципах в условиях сезонных отраслей наиболее оправдывает себя.

Таким образом, банк выступает важной составной частью источников формирования оборотных средств сельскохозяйственных предприятий. Он тесно связан с кругооборотом средств и является важнейшим инструментом его осуществления. На каждой стадии кругооборота движение средств, значительной мере происходит с участием кредитных ресурсов, т.е. при помощи кредита.

Кредит ускоряет операции по приобретению материалов, расчеты с поставщиками. На стадии реализации продукции кредит является действенным инструментом ускорения сбытовых операций упорядочения расчетов, недопущения излишних вложений в фонды обращения.

Основной участок приложения кредита - производственная стадия кругооборота. Кредитные ресурсы привлекаются как для создания необходимых производственных запасов, так и для вложений в производственные затраты. Кредит способствует более рациональной загрузке средств в производственном цикле, ускоряет их движение.

Таким образом, кредит опосредствует движение стоимости на всех стадиях кругооборота. Он является мощным рычагом воздействия на расширенное воспроизводство, ускорения движения средств, повышения их отдачи.

Конкретными объектами кредитования в сельском хозяйстве являются животные на выращивание и откорме, корма, прочие производственные запасы и продукция собственного производства, скот и продукция, заготовленные у населения и у других хозяйств, расчеты с заготовительными организациями и покупателями, затраты производства.

Кредитование - это один из экономических методов управления, так как при кредитовании в качестве экономического метода управления предполагает централизованное установление условий и методов удовлетворения потребностей в заемных средствах, которые максимально стимулируют деятельность объектов управления по повышению эффективности общественного производства, а также банковского контроля за соблюдением норм хозяйствования и условий кредитования.

В процессе кредитования создаются условия для рационального использования общего фонда денежных ресурсов, принятия предприятиями наиболее эффективных решений для достижения целей, дающих максимальный эффект как для них, так и сельского хозяйства в целом.

Банковский кредит призван, прежде всего, обеспечить потребности в денежных средствах, вытекающие из планов экономического развития предприятия. Вместе с тем кредитование является наиболее удобным методом предоставления денежных средств на потребности, возникающие в связи с отклонениями от хода выполнения планов. Это связано, - во-первых, с высокой мобильностью кредитных ресурсов, возможностью их оперативного использования. Во-вторых, возвратность и срочность кредита побуждают сельхозпредприятия принимать меры к ликвидации допущенного отставания в определенные сроки. Наконец, в-третьих, целевой характер кредита обеспечивает банковский контроль за улучшением деятельности предприятий.

Кредит является крупнейшим источником формирования оборотных средств, в сельском хозяйстве в целом и в большинстве отраслей. С его помощью обеспечивается увязка практически всех источников оборотных средств и наиболее рациональное использование их общего объема.

В начале 2000 года кредитные вложения 5 крупных банков (Сбербанка, «СбС-АГРО», Внешэкономбанка, Промстройбанка, Альфабанка) в сельское хозяйство, достигли максимальной величины, составив 593,2 млрд. рублей, но к 1997 году общий объем кредита сельскому хозяйству и населению сократился на 28%. Произошли изменения в структуре вложений за последние годы. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение бюджетных ресурсов, увеличились с 16,4% до 34,7%, а удельный вес кредитов, предоставляемых сельскому хозяйству снизился с 51,7% до 35,2%.

Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы, направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

Глава 2. Краткий анализ финансового предприятия

2.1 Характеристика предприятия

Закрытое Акционерное Общество «Нива» было основано в 2000 году.

Генеральным директором является: Коломец Анатолий Александрович.

Данное предприятие занимается сельскохозяйственной деятельностью: выращивает зерновые культуры, подсолнечник, сахарную свеклу, занимается разведением крупнорогатого скота, свиней. ЗАО «Нива» является в настоящее время самым успешным предприятием по выращиванию зерновых культур в Ульяновской области.

Сельхозпредприятие по состоянию на 01.01.07 года имеет поголовье КРС 2573 голов, свиней 3014 голов. В 2007 году произведено, молока - 362,9 тонн, мяса - 441,9 тонн.

3АО «Нива» своей сети магазинов для реализации продукции не имеет. Реализация и переработка сельхозпродукции и продукции животноводства осуществляет на давальческих условиях по разовым сделкам. Есть основные покупатели:

пшеница-мука - Мелькомбинат «Темижбекский» Краснодарского края;

мясоколбасные - АОЗТ «Радуга» Новоалександровского района;

молоко - масло сливочное - Молзавод г. Новоалександровск;

сахарная свекла - сахар - АО "Геркубс" г. Гулькевичи Краснодарский край.

2.2 Анализ объема и структуры кредитных вложений

Средства предприятия, которые оно использует в процессе своей деятельности, подразделяются на собственные и привлеченные. Собственные средства отражаются в 4 разделе пассива баланса и включают в себя уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, различные фонды и нераспределенную прибыль предприятия. К привлеченным средствам относятся кредиты банков и займы, которые в балансе отражаются в 4 и 5 разделах.

Для предприятия очень важным является показатель соотношения между собственными и привлеченными средствами их динамика и темпы роста, так как это один из важных показателей финансовой устойчивости предприятия.

Соотношение заемных и собственных средств определяет зависимость от внешних займов. Чем больше значение этого показателя, тем выше степень риска для не погашения кредита предприятием. Допустимое значение 0,3 - 1. За критическое значение показателя принимают единицу. Превышение суммы задолженности над суммой собственных средств сигнализирует о том, что финансовая устойчивость предприятия вызывает сомнение.

В процессе исследования нами проведен глубокий анализ объема и структуры кредита, возможного для выдачи предприятию ЗАО «Нива».

Динамика соотношения собственных и привлеченных средств предприятием ЗАО «Нива» на протяжении 5 лет будет выглядеть следующим образом:

Таблица № 1.2.1

Анализ соотношения собственных и привлеченных средств предприятием ЗАО «Нива» на протяжении 5 лет, (тыс. руб.)

Показатели	2002	2003	2004	2005	2006
Собственные средства	1985	15252	44185	74128	76371
Привлеченные средства	880	3478	8046	11450	6229
Соотношение заемных и собственных средств	0,4	0,2	0,2	0,2	0,1

Данные таблицы №1.2.1. показывают, что в 2002 году предприятие привлекало заемные средства, хотя они и не содержат кредитов банка, но в последующие годы мы наблюдаем, что заемных средств мало. Показатель не соответствует оптимальному значению. Незначительный объем заемных средств свидетельствует о недостаточно эффективном управлении предприятием в плане привлечения кредитов и упущении возможно развития за счет кредитов.

Источники формирования оборотных средств оказывают существенное влияние на организацию и оборачиваемость оборотных средств. При формировании оборотных средств предприятия важное значение имеет правильное соотношение между их источниками, обеспечивающее наиболее рациональное использование материальных и денежных ресурсов и позволяющее установить эффективный контроль за их сохранностью и целевым использованием. Проанализируем структуру источников формирования оборотных средств на предприятии ЗАО «Нива» на протяжении последних 3 лет.

Таблица №1.2.2

Структура источников формирования оборотных средств предприятия ЗАО «Нива» за последние 3 года

Источники формирования оборотных средств	2006	2007	2008
Собственные средства	84%	86%	92%
Кредиты банка	1%	0	0,6%
Кредиторская задолженность	3%	4%	3
Прочие источники	12%	10%	4,4%
Итого:	100%	100%	100%

Из данных таблицы №1.2.2. видно, что за последние годы доля собственных средств в формировании оборотных средств по сравнению с другими источниками увеличилась. Предприятие не эффективно использует кредитные ресурсы и ему необходимо расширение кредитования.

Удельный вес кредиторской задолженности за последние 3 года, практически остается на прежнем уровне. Это говорит о высокой платежной дисциплине, предприятия.

Подтверждению тому, что доля собственных средств в стоимости имущества предприятия служит коэффициент автономии. Динамика его на протяжении пяти лет будет выглядеть следующим образом:

Таблица №1.2.3

Расчет коэффициента автономии по ЗАО «Нива» за 2004-2008 годы, (тыс. руб.)

Наименование показателя	2004	2005	2006	2007	2008
Собственные средства	1 985	15 252	44 185	73 956	76 200
Сумма активов	2 865	18 730	52 231	85 578	82 600
Коэффициент автономии (min 0,5)	0,7	0,8	0,8	0,9	0,9

Данные таблицы №1.2.3 показывают, что в динамике прослеживается увеличение значения коэффициента автономии. У предприятия с годами возможность покрыть обязательства собственными средствами увеличивалась. Это еще раз подтверждает возможность кредитования такого предприятия.

Для определения возможной суммы выдачи кредита предприятию ЗАО «Нива», являющегося заемщиком Ставропольского РФ АКБ «СбС-АГРО» в данной работе проведен анализ показателей хозяйственной деятельности, к движения денежных средств за пять лет.

Учитывая, что исследуемое предприятие имеет сельскохозяйственных угодий 15183 га, основные экономические показатели рассчитаны нами, прежде всего, по растениеводству. Результаты анализа сведены в таблицу №1.2.4.

Таблица №1.2.4

Динамика основных экономических показателей ЗАО «Нива» по растениеводству за пять лет

Наименование культуры	2004	2005	2006	2007	2008
Зерно	Площадь, га	8987	8328	9186	9100	7981
	Валовой сбор, ц	490221	334414	373166	318544	500958
Подсолнечник	Площадь, м2	1782	1612	1755	1549	1718
	Валовой сбор, ц	34635	43725	49115	32352	29987
Сахарная свекла	Площадь, м2	743	764	695	848	630
	Валовой сбор, ц	251571	244602	263025	230019	224825

Из приведенных выше данных следует, что средняя урожайность зерна исследуемого предприятия составила - 34,1 ц/га, подсолнечника - 17,4 ц/га, сахарной свеклы - 356,8 ц/га.

Это довольно хорошие показатели по Ставропольскому краю. Следовательно, предприятие работает достаточно эффективно.

Основная часть подсолнечника продается «Крапотненскому» маслозаводу, свекла АО «Кубаньсахар». Проблем с рынком сбыта у предприятия нет. Предприятие имеет хорошие экономические показатели и устойчивых, надежных партнеров на рынке.

Проанализируем динамику движения денежных средств по расчетному счету предприятия за последних три года. Данные представлены в таблице №1.2.5.

Таблица №1.2.5

Динамика движения денежных средств ЗАО «Нива» за период 2006-2008 г. (тыс. руб.)

Годы	2006г	2007г	2008г
Среднемесячный кредитовый оборот по расчетному счету	813	1118	1307

Из представленных выше данных следует, что среднемесячный оборот по расчетному счету за последние 3 года составил 1079 тыс. руб. Выдача кредита в пределах среднемесячного оборота вполне допустима для данного предприятия.

Погашение кредита и процентов ЗАО «Нива» предполагает осуществлять за счет средств от реализации сельскохозяйственной продукции. Планируемая выручка от реализации сельхозпродукции растениеводства за 2008 года ожидается 25 000 тыс. руб. Проценты за кредит предприятие планирует погашать ежемесячно за счет выручки от реализации животноводческой продукции (молоко, мясо).

На основании проведенного анализа можно сделать общий вывод, что ЗАО «Нива» имеет хорошие, устойчивые финансово-экономические показатели. Доля собственных средств в валюте баланса очень высока. Предприятие не достаточно эффективно использует кредитные ресурсы. Формирование оборотных средств проходит в основном за счет собственных источников. Предприятие не снижает с годами эффективности. Имеет свою нишу на рынке и устойчивые партнерские связи. Среднемесячный оборот по расчетному счету за последние 3 года составил 1079 тыс. руб. Учитывая все эти обстоятельства, мы считаем, что исследуемому предприятию вполне возможна выдача кредита в сумме 1000 тыс. руб. и риск не погашения практически очень мал.

В данной работе нами проанализирована возможность выдачи кредита на основе финансово-экономического состояния ЗАО «Нива» Радищевсковского района в сумме 1000 тыс. руб.

Заемщик:	Сельскохозяйственное закрытое акционерное общество «Нива» Радищевского района.
Клиент Банка:	ФАИК ПСБ «Ставрополье» ОАО г. Новоалександровск
Сумма:	1000 тыс. руб.
Срок:	До 1 декабря 2000 года
Цели:	Для приобретения: минудобрений, ГСМ, запчастей.
Обеспечение:	Молодняк животных (РКС) на сумму 2000 тыс. руб.

Результаты анализа позволяют отметить, что сельскохозяйственное закрытое акционерное общество «Нива» создано по решению трудового коллектива совхоза «Нива» в соответствии с Постановлением Правительства РФ «О порядке реорганизации колхозов и совхозов» и прошло регистрацию постановлением Главы Администрации г. Новоалександровска от 13.07.02 года №213.

Учредителем Общества являются физические лица 1031 человек. Доля собственности распределена между членами, удельный вес каждого крупного держателя акций составляет не более 0,7% от уставного капитала. Таким образом, учредителями на 100% являются физические лица.

Численность работающих на предприятии 807 человек, в том числе 35 человек управленческий персонал.

Основными видами деятельности акционерного общества являются: производство и реализация сельскохозяйственной продукции на основе рационального использования земельных угодий и производственных ресурсов, являющихся собственностью общества; переработка зерновой продукции на муку; реализация произведенной продукции.

Предприятие имеет сельскохозяйственных угодий 15183 га. Из нее пашни 11580 га. Поля засеваются преимущественно зерном. Так же выращивается подсолнечник, сахарная свекла, кормовые травы для своих сельхозживотных.

Сельхозпредприятие по состоянию на 01.01.02 года имеет поголовье КРС 2573 голов, свиней 3014 голов.

ЗАО «Нива» имеет расчетный счет в ФАИК ПСБ «Ставрополье» ОАО г. Новоалександровск. Предприятие имеет опыт пользования кредитами и положительную кредитную историю. В 2006 году взят коммерческий кредит сроком на 5 месяцев в обслуживающемся банке в сумме 500 тыс. руб. Кредит был погашен в срок, проценты уплачивались ежемесячно. В 2007 году был взят кредит в Ставропольском Региональном филиале AKБ «CбС-АГРО» в сумме 1000 тыс. руб. сроком на 6 месяцев до 01.07.98 года под залог сельхозживотных и молодняка КРС в живом весе.

Предприятие имеет товарный кредит, полученный в Краевом управлении сельского хозяйства полученному в 2006 году сроком на 5 лет. Задолженность по товарному кредиту в сумме 171 тыс. руб. Срок погашения 1 января 2011года.

2.3 Анализ финансового предприятия

Характеристика финансово-экономической деятельности ЗАО «Нива» в работе дана за 5 лет. Для определения возможности получения кредита ЗАО «Нива» в сумме 1000 тыс. руб. сроком до 25 декабря 2008 года нами, прежде всего, изучено финансовое состояние предприятия за последние годы, а именно рассмотрены годовые отчеты за 2004г., 2005г., 2006г., 2007г., 2008г. Данные отчетов позволили определить рейтинговую оценку и класс платежеспособности предприятия-заемщика ЗАО «Нива». Таблица№2.1

Показатели финансовой деятельности ЗАО «Нива» по состоянию на 01.01.04 - 01.01.08 (тыс. руб.)

Статья баланса	2004	2005	2006	2007	2008
1.Внеоборотные активы	1032	14607	43142	67619	64200
-нематериальные активы	0	50	7	2	0
-основные средства	739	13286	39720	67136	63171
-незавершенное строит-во	297	838	9089	408	460
2. Оборотные активы	1833	4123	9089	17956	18400
-запасы	893	1943	6928	13870	14711
-дебиторская задолженность	234	785	1677	2333	3314
-краткосрочные вложения	375	765	17	15	15
-денежные средства	0	632	352	1521	28
3. Убытки	0	0	0	0	496
БАЛАНС	2865	18730	52231	85578	82600
4. Капитал и резервы	1985	15252	44185	73956	76200
5. Долгосрочные активы	0	0	0	172	171
6. Краткосрочные активы	880	3478	8046	11450	6229
-заемные средства	0	0	472	0	536
-кредиторск. задолженность	779	1365	1054	3098	2197
-фонды потребления	98	2105	6520	8352	3496
БАЛАНС	2865	18730	52231	85578	82600

Данные таблицы №2.1. показывают, что преимущественную долю в активе баланса составляют основные средства - в среднем 75% от валового баланса. Оборотные активы составляют 18-21%, в том числе собственные оборотные активы из них 12%. Такое соотношение в финансовой отчетности сохраняется на протяжении пяти лет и резких колебаний в структуре баланса не наблюдается. В 1998 году товарно-материальные ценности возросли на 20% за счет роста незавершенного производства (вызванного основным производственным циклом), животных на выращивании и откорме (на 01.01.99 года получен приплод ягнят 800 голов на сумму 11,2 тыс. руб. и привесов КРС и овец на 365 тыс. руб.). Собственные активы снижены по сравнению с предыдущими годами на 2% за счет полученного убытка в 1998 году вследствие очень больших затрат на животноводство, которые на сегодня себя не окупают. Дебиторская задолженность в среднем стабильна для предприятия и составляет 13% - 18% от оборотных активов.

Пассив заемщика сформирован 86% за счет собственных средств и 14 % за счет долгосрочных и краткосрочных обязательств. Краткосрочные обязательства складываются на 27% - 35% из кредиторской задолженности и 65% - 75% из фондов потребления. Кредитов банка и прочих займов к концу года у предприятия нет, за исключением долгосрочного кредита взятого в 1996 г. сроком на пять лет в Краевом управлении сельского хозяйства, который занимает 0,2% от валюты баланса. В целом структура балансов хорошая. Предприятие не зависит от заемных ресурсов, расширение производства осуществляется за счет собственных средств.

Из приведенных выше данных видно, что у предприятия достаточно оборотных активов для того, чтобы рассчитаться с долгами. Все это позволяет отметить, что предприятие избранное нами как объект исследования на последнюю отчетную дату является кредитоспособным.

Данные о финансовых результатах исследуемого предприятия за пять лет представлены в таблице №2.2. и №2.3.

Таблица №2.2

Финансовые результаты деятельности предприятия ЗАО «Нива» за пять лет в текущих ценах, (тыс. руб.)

Статья отчета	2004	2005	2006	2007	2008
Выручка	2948	8020	16442	27789	25889
Прибыль	1860	3317	8219	7776	2102

Таблица №2.3

Финансовые результаты деятельности предприятия ЗАО «Нива» за пять лет в сопоставимых ценах, (тыс. руб.)

Статья отчета	2004	2005	2006	2007	2008
Выручка	2948	2168	1506	1768	1427
Прибыль	1860	896	753	495	116

Из представленных выше данных бухгалтерской отчетности по итогам года на протяжении пяти лет работы ЗАО «Нива» видно, что предприятие работает прибыльно. Динамика показателей показывает, что наблюдается спад реализации продукции вследствие двух причин. Первая - низкая цена на выращенную продукцию, вторая - снижение объема производства и реализации. Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности так же резко уменьшилась из-за тех же причин и вследствие роста себестоимости продукции животноводства. Для определения рейтинговой оценки предприятия, в данной работе отразим структуру дебиторской задолженности ЗАО «Нива» за последние 2 года, по видам дебиторов, суммам, срокам ее возникновения и погашения. Данные представлены в таблицах №2.4. и №2.5.

Таблица №2.4

Структура дебиторской задолженности по отдельным дебиторам, суммам, срокам возникновения и погашения по отчету на 01.01.08.

Дебитор	Сумма (тыс.руб)	Дата возникн-я	Срок погашения	% доля в общей задолж.
Ставропольское правительство (возмещ.ущерба от стихии)	254,0	Декабрь2006	Май-июнь 2007 взаимозачет	17,0
АОЗТ «Алмаз»	56,0	Октябрь 2007	Июль 2008	3,7
АО «Ставропольоргнефть»	44,0	Ноябрь 2007	Июнь 2007	2,9
АПТ «Ставропольская-2»	84,0	Ноябрь 2007	Июль 2007	5,6
КФХ «Таран»	134,0	Ноябрь 2006	Июль 2007	8,9
Ставр-я.бройлерная фабрика	412,0	Октябрь 2004	Безнадежная	27,5
АО «Авангард»	67,0	Октябрь 2006	Август 2007	4,5
АО «Кеджи-Куланское»	63,0	Декабрь 2006	Июль 2007	4,2
КФХ «Луч»	68,0	Октябрь 1997	Август 1998	4,5
ХК «Кубань-сахар»	54,0	Декабрь 2007	Июль 2008	3,6
АО «Кубань-рост»	53,0	Март 2008	Август 2008	3,5
АО «РАМ-НИТР»	57,0	Февраль 2008	Август2008	3,8
Прочие	551	-	-	20,3
Общая сумма	2333,0	-	-	100

Данные таблицы №2.4. показывают, что ни одна из видов дебиторской задолженности не превышает 70% от общей суммы задолженности. В этой связи рассчитанный нами корректирующий балл будет равен нулю. Это объясняется тем, что в случае, когда более 70% общей дебиторской задолженности предприятия заемщика приходится на одного дебитора, для учета возникающего риска непогашения дебиторской задолженности из-за малой ее диверсификации в рейтинговой оценке вводится корректирующий балл, который в последствии будет вычитаться при подсчете рейтинговой оценки предприятия.

Для сравнения структуры дебиторской задолженности по видам, срокам возникновения и погашения в разрезе предприятий в таблице №2.5. отражены данные по состоянию на 01.01.08 г.

Таблица №2.5

Структура дебиторской задолженности по отдельным дебиторам, суммам, срокам возникновения и погашения по отчету на 01.01.08 г., (тыс. руб.)

Дебитор	Сумма (тыс.руб)	Дата Возникн-я	Срок погашения	% доля в общей задолж-ти
Ставропольское правительство (возмещ.ущерба от стихии)	254,0	Декабрь2007	Май-июнь 2007	7,7
Ставр-я.бройлерная фабрика	412,0	Декабрь2007	Безнадежная	12,4
АО «Авангард»	71,0	Февраль 2008	Июль 2008	2,1
КФХ «Таран»	134,0	Ноябрь 2008	Июль 2008	4,0
АО «Кеджи-Куланское»	63,0	Декабрь 2006	Июль2008	1,9
АОЗТ «Алмаз»	56,0	Ноябрь 2007	Июль 2008	1,7
Прочие	-	-	-	70,2
Общая сумма	3314,0	-	-	100

Данные таблицы №2.5. показывают, что дебиторская задолженность по сравнению с предыдущим годом в абсолютной сумме увеличилась на 40%. Это свидетельствует о том, что покупатели продукции в этом году менее платежеспособные, чем в прошлом году. Доля дебиторской задолженности в общей сумме активов, и в 2007 г. и в 2008 г. не меняется, и составляет 17% задолженности. Корректирующий балл так же равен 0.

Для более полной характеристики финансово-экономической деятельности исследуемого нами предприятия в работе выполнен расчет соответствующих коэффициентов на основе данных бухгалтерской отчетности за последние 2 года, и сделана рейтинговая оценка. Результаты рейтинга отражены в таблице №2.6.

Таблица №2.6

Рейтинговая оценка предприятия ЗАО «Нива» по состоянию на 01.01.07 г. и 01.01.08 г.

Наименование коэф-та (нормативное значение)	Значение на 01.01.07	Значение на 01.01.08.	Изменение за период	Получен. Оценка (в баллах) на 01.01.07.	Полученная оценка (в баллах) на 01.01.08.
Коэффициент независимости (>0,4)	0,9	0,9	-	20	20
Соотношение заемных и собств. средств (0,31)	0,08	0,1	+	0	0
Коэффициент покрытия (общий),(>1)	1,5	2,5	-	20	20
Промежуточный коэффициент покрытия (>0,6)	0,3	0,5	-	0	10
Коэффициент абсолютной ликвидности (>0,1)	0,5	0		10	0
Рентабельность продаж (>0,1)	0,3	0,1	-	10	10
Рентабельность основной Деятельности (>0,1)	0,4	0,1	-	10	10
Выполнение «золотого правила» (да/нет)	Нет	Нет
Рейтинговая оценка	80	70
Корректирующий балл	0	0
Итоговая рейтинговая оценка	80	70
Класс платежеспособности	1	2

Из данных таблицы №2.6. видно, что исследуемое нами предприятие по полученным показателям за 2007 год имеет 1 класс платежеспособности, за 2008-2 класс. Это наивысшие показатели рейтинговой оценки. Такие показатели говорят о финансовой устойчивости предприятия и его высокой кредитоспособности. Исходя из того, что рейтинговая оценка снизилась на 1 балл в течение года, имеет место незначительная степень разумного риска этого предприятия, хотя по основным показателям оно развивается самостоятельно и стабильно.

Нами проведена оценка структуры погашения краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности по видам погашения в среднем за месяц за два года. Результаты представлены в таблице №2.7.

Таблица №2.7

Структура краткосрочной дебиторской и кредиторской задолженности по виду погашения предприятия ЗАО «Нива», (тыс. руб.)

Вид погашения	Дебиторская Задолженность (в среднем за месяц)	Кредиторская задолженность (в среднем за месяц)
в денежном выражении	318	32
Бартерные сделки на общую сумму	1226	1482
Взаимозачетом на общую сумму	0	0
Векселями	0	0
Прочие	0	0
Общая сумма	1544	1514

Как видно из таблицы №2.7. 20% дебиторской задолженности предприятия поступило денежными средствами. Кредиторская задолженность возвращается в основном бартерными сделками - 98%, а денежными средствами только 2%. Это говорит о том, что основным расчетом между предприятиями является бартер, и наличных денежных средств сельхозпредприятия почти не имеют.

Для более полной оценки деятельности исследуемого предприятия рассчитана и проанализирована система показателей в динамике за пять лет. Результаты расчета отражены в Таблице №2.8.

Таблица №2.8

Динамика показателей финансово-экономической деятельности предприятия ЗАО «Нива» за пять лет

№	Наименование показателей	2003	2004	2005	2006	2007	Отклон-я 2007-2003
1.	Объем продаж в текущих ценах (тыс. руб.)	2948	8020	16442	27789	25888	+22940
2.	Издержки обращения (тыс. руб.)	118	114	10040	20013	23787	+23669
3.	Коэффициент быстрой ликвидности	0,7	0,5	0,3	0,3	0,5	-0,2
4.	Коэффициент покрытия баланса	1,5	1	1	1,5	2,5	+1
5.	Коэффициент автономии	2,2	4,3	5,5	6,4	12,2	+10
6.	Коэффициент в части формирования запасов	1	1,3	0,8	0,5	0,9	-0,1
7.	Коэффициент общей оборачиваемости	1	0,4	0,3	0,3	0,3	-0,7
8.	Продолжительность оборота, дни	40	90	58	60	72	63
9.	Чистая прибыль (тыс. руб.)	1859	3259	8219	7622	2109	+250
10.	Рентабельность	0,1058	0,1071	0,1060	0,1076	0,1090	+0,031

Данные таблицы №2.8. позволяют отметить, что в течение пяти лет себестоимость реализации продукции исследуемого предприятия резко увеличивалась. Это связано прежде всего, с финансово-экономическим кризисом в стране. Максимальный уровень объема продаж был, достигнут в 2006 году.

Анализируя коэффициенты финансового состояния можно сделать следующие выводы:

На протяжении 5 лет коэффициент быстрой ликвидности находится за пределами допустимых норм и, причем наблюдается тенденция его снижения.

Общий коэффициент покрытия удовлетворяет требуемому критерию на протяжении всего периода. Это свидетельствует об устойчивом хозяйственном положении и достаточности оборотных активов для того, чтобы рассчитаться со своими долгами.

Коэффициент автономии с годами увеличивается за счет увеличения доли собственных средств в валюте баланса. Показатель независимости значительно выше минимально допустимого уровня, что свидетельствует о высокой финансовой независимости и, следовательно, о малом риске для кредиторов.

Коэффициент в части формирования запасов удовлетворяет требуемым значениям, хотя в 2005-06 годах наблюдается резкое его снижение.

Общий коэффициент оборачиваемости определяется как отношение выручки от реализации к валюте баланса. У предприятия ЗАО «Нива» он очень большой. Столь высокое значение коэффициента свидетельствует как о высокой эффективности, так и высоком спросе на производимую продукцию. Незначительное уменьшение оборачиваемости свидетельствует не только о некотором уменьшении выручки от сбыта, но и о развитии финансовых операций (в данном случае появилась большая дебиторская задолженность).

На протяжении 5 последних лет предприятие работает прибыльно, исключение составляет 2007 год, в виду того, что по результатам года получен небольшой убыток, вследствие больших затрат на животноводство, которое на сегодняшний день не окупается. Рентабельность основной деятельности находится в рамках рекомендуемых значений и имеет некоторую положительную тенденцию, подтверждающую, что в целом предприятие развивается достаточно устойчиво.

На основании выше изложенного можно сделать вывод о том, что исследуемое нами предприятие ЗАО «Нива» работает достаточно эффективно, хотя имеются сложности со сбытом продукции растениеводства, однако предприятие не снижает темпов роста производства. На протяжении последних 5 лет ликвидность предприятия остается весьма высокой. На наш взгляд, данное предприятие имеет финансовые и экономические предпосылки для своего развития и является вполне платежеспособным и кредитоспособным. Кредит для предприятия необходим в период проведения весенне-полевых работ, так как, во-первых, предприятие испытывает недостаток в быстро и средне реализуемых активах, во-вторых, основным видом расчетов является бартер. Получение краткосрочного кредита в банке будет способствовать быстрому и эффективному проведению запланированных мероприятий.

Глава 3. Основная специальная часть

3.1 Экономическое содержание объектов краткосрочного кредитования текущей деятельности

Предоставленные банком кредиты могут быть обеспечены залогом ценных бумаг. В этом случае залог должен превышать стоимость ценных бумаг не менее чем в 1,5 раза. Для оформления залога денных бумаг необходимо проанализировать, учредительные документы, предоставленные заемщиком, в целях выяснения права заемщика отчуждать ценные бумаги без согласия других учредителей.

При оформлении в залог автотранспорта, регистрация залога производится в РЕОГАИ, а при оформлении сельскохозяйственной техники в ГОСТЕХНАДЗОРЕ.

При кредитовании под залог учитывается не только балансовая стоимость заложенного имущества, но и реальная стоимость с учетом возможности быстрой реализации товаров, техники, оборудования, имущества, заложенных заемщиком.

Формой обеспечения возвратности кредита могут являться гарантия и поручительство. Обладая, как и залог, способностью юридически и экономически защищать интересы кредитора, они имеют иную исходную базу. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило, третье лицо.

На наш взгляд, одним из важных моментов при анализе различных форм обеспечения возвратности кредита, является оценка риска, который содержит каждая из них.

Эффективность разных форм обеспечения возвратности и установления в соответствии с ней максимального предела кредитования представим в таблице №1.3.1.

Проанализируем предложенное в залог предприятием ЗАО «Нива» обеспечение и определим максимальный предел возможного под это обеспечение кредита.

Таблица №1.3.1

Анализ эффективности разных форм обеспечения предложенного ЗАО «Нива» и установления в соответствии с ним максимального предела кредита

№	Форма обеспечения возвратности кредита	Кол-во баллов	Максимальная сумма кредита в % к обеспечению
1.	Ипотека	3	60-80%
2.	Залог вкладов, находящихся в банке	3	100%
3	Поручительство	2	В зависимости от степени кредитоспособности поручителя до 100%
4.	Залог ценных бумаг	2	Приносящие твердый процент- 70-80%, акции 50-60%
5.	Автотранспорт	2	50%
6.	Товары в обороте	2	70-80%
7.	Техника	3	20%
8.	Оборудование	3	20%
9.	Животные	3	20-50%

Как видно из таблицы №1.3.1 наибольшее количество балов по трехбалльной шкале оценки эффективности разных форм обеспечения, имеют: ипотека и залог вкладов находящихся в банке. В этих случаях наблюдается сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита относительно представленного обеспечения кредита. В то же время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита. Более низкую оценку в баллах получили поручительство, залог ценных бумаг и автотранспорт. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достичь 100%, если кредитоспособность поручителя сомнительна, степень риска возрастает и поэтому банк может из-за этого снизить сумму предоставляемого кредита. Самый низкий балл, в связи с увеличением риска возврата, имеют техника, оборудование и животные. Техника и оборудование - это специфичный вид залога, для которого нужен особый покупатель. Для оформления в залог сельскохозяйственных животных, необходимо обязательнее страхование от многих видов несчастных случаев: от болезней, от пожаров, от кражи и т.д. Следовательно, и риск для такого вида залога высокий.

При анализе имущества предложенного в залог ЗАО «Нива», мы должны руководствоваться и особенностями и характеристиками самого залога этого предприятия.

При анализе характеристик предложенного в залог обеспечения мы считаем, что здание и корпуса находятся на территории предприятия, поэтому залог такого обеспечения считается не ликвидным. Поручительства для предприятия не требуется, т.к. это стабильное, прибыльное, самостоятельное предприятие, и у него достаточно ликвидного залога для обеспечения требуемого кредита.

Оборудование и техника имеет очень большой процент износа, поэтому они так же являются не ликвидным залогом. Ценных бумаг и автотранспорта у предприятия имеется на не большие суммы, поэтому нет смысла оформлять их в залог.

При оформлении в залог товаров в обороте, а для предприятия ЗАО «Нива» это пшеница, подсолнечник, ячмень, необходимо соблюдение не снижаемого остатка на протяжении всего действия кредитного договора. Предприятию необходимо реализовать урожай прошлого года и подготовиться к новому. Поэтому мы не можем оформлять в залог урожай прошлого года.

На основании выше изложенного мы считаем, что в обеспечение кредита ЗАО «Нива» можно взять животных на выращивание и основное стадо. Согласно выше представленной таблицы установления максимально возможного предела выдаваемого кредита эта сумма должна составлять 50% к обеспечению. По данным бухгалтерского баланса за 1998 год предприятие имеет животных на сумму 2 000 тыс. руб. Следовательно, мы можем оформить в залог животных на сумму 2 000 тыс. руб., но при соблюдении всех правил страхования животных.

Оформление залога для ЗАО «Нива» представим в виде таблицы №1.3.2.

Таблица №1.3.2

Залог для обеспечения кредита ЗАО «Нива»

Наименование залога	Адрес хранения	Кол-во (тонны)	Цена за 1 т., (тыс.руб.)	Кол-во голов (шт.)	3алоговая стоимость, (тыс.руб.)
Молодняк КРC	Пос. Светлый Молочный комплекс	154	4000	513	616000
Основное стадо КРС	Пос. Светлый Молочный комплекс	1456	4000	600	1384000
Итого	-	1610	8000	1113	2000000

Из представленной таблицы №1.3.2. видно, что в обеспечение кредита берется 513 голов молодняка КРС 154 тонны живого веса на сумму 616 тыс. руб. и 600 голов основного стада 1456 тонн живого веса на сумму 1384 тыс. руб., находящиеся в поселке Светлый в Молочном комплексе. Общая сумма залога составит 2000 тыс. руб., что по отношению к желаемой сумме кредита будет, как соотношение 2:1.

Следовательно, на основании выше изложенного можно сделать вывод, что выданный кредит ЗАО «Нива» в сумме 1000 тыс. руб., будет обеспеченным залогом при соблюдении обязательного условия - страховании залога.

3.2 Прогнозирование потребностей в краткосрочном кредите под текущую деятельность

Проведем анализ отраслевой потребностей в краткосрочном кредите под текущую деятельность ЗАО «Нива» за последние 5 лет. Для этого рассчитаем удельный вес вложенных суд в отдельные отрасли сельского хозяйства анализируемым нами предприятием. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики предприятия и определения лимита кредитования по отдельным отраслям сельского хозяйства.

Таблица №1.3.3

Анализ отраслевой структуры кредитов ЗАО «Нива» за 5 лет

Наименование отрасли	2004	2005	2006	2007	2008
Растениеводство	-	-	-	500	1000
Животноводство	-	-	-	-	-
Переработка	-	-	-	100	-

Из представленной выше таблицы №1.3.3. видно, что предприятие пользуется кредитами только последние 2 года. Анализ структуры кредитных вложений показывает, что основная доля была вложена в отрасль растениеводства (94%). Незначительная часть (6%) в переработку. Вложения кредитных ресурсов в сельское хозяйство отсутствуют. Такое соотношение связано с тем, что отдача от кредитных вложений наибольшая, получается, от растениеводства.

Это подтверждается данными бухгалтерских балансов. Произвoдcтво валовой продукции в растениеводстве увеличилось к 2008 году на 21%, а в переработке на 8%. Животноводство на сегодняшний день является убыточным, так как затраты не покрываются доходами. Таким образом, результаты показывают, что эффективность вложения в сумме ссудной задолженности анализируемого предприятия.

Таблица №1.3.4

Обеспеченность ссуд ЗАО «Нива», удельный вес и структура отдельных видов обеспечения

	Залог 2004 г.	Залог 2005 г.	Залог 2006 г.	Залог 2007 г.	Залог 2008 г.
Растениеводство (сумма вложенных кредитных ресурсов 1500 тыс. руб.)	-	-	-	Животные на выращивании на сумму 1000 тыс. руб.	Животные на выращивании основное стадо на сумму 2000 тыс. руб.
Переработка (сумма вложенных кредитных ресурсов 100 тыс.руб.)	-	-	-	Оборудование на сумму 250 тыс.руб.	-

Как видно из таблицы №1.3.4, что общая сумма залога по всем имеющимся ранее кредитам предприятия ЗАО «Нива» составила 3250 тыс. руб. Доля кредитов выданных под залог животных составила 3000 тыс. руб., а под залог оборудования 250 тыс. руб.

Следовательно, исходя из всего выше сказанного, можно сделать вывод, что вложение кредитных ресурсов предприятием ЗАО «Hива» идет в растениеводство, так как оно наиболее прибыльное, но обеспечением кредитов служит животноводство.

Залог оформляется путем оформления договора залога. Договор залога подписывается обоими сторонами, причем подписи ставятся на каждой странице договора. При составлении договора залога на животных банку и ЗАО «Нива» обязательно надо указывать следующие моменты:

1. Предмет договора - ЗАО «Нива» передает банку в залог сельcкохозяйственных животных.

2. Существо, размер и срок исполнения основного обязательства - в силу кредитного договора банк ЗАО «Нива» принимает на себя обязанность возвратить банку денежные средства полученные в кредит в размере 1000000 руб., а также уплатить начисленные на кредит проценты из расчета 10,5% годовых. Денежные средства подлежат возврату 25 декабря 2008 года. В случае неисполнения обязанностей по кредитному договору ЗАО «Нива» обязано уплатить кредитору неустойку из расчета 0,1% от просроченной исполнением суммы за каждый день просрочки.

3. Предмет залога - молодняк КРС 513 голов и основное стадо 600 голов. Залоговая стоимость - 2000000 руб. Место нахождение животных - Новоалександровский район, пос. Радуга, ул. Молодежная, 10. Банк в праве проверять по документам и фактически наличие, состояние и количество животных у ЗАО «Нива».

4. Риск случайной гибели предмета залога несет ЗАО «Нива». Залогодатель обязан принимать меры, необходимые для обеспечения сохранности предмета залога, в том числе для защиты его от посягательства и требований со стороны третьих лиц. В случае гибели какого-либо из животных после вступления в силу договора залога, залогодатель обязан не позднее 10 дней с момента гибели заменить погибших животных такими же животными, либо по согласованию с Залогодержателем, животными другого вида.

5. Соглашение об обращении взыскания на предмет залога. Стороны заключают соглашение об обращении взыскания на предмет залога. В случае вступления Соглашения в силу (при возникновении какого-либо основания для обращения Залогодержателем на предмет залога). Залогодатель обязан по первому письменному требованию Залогодержателя незамедлительно передать Залогодержателю правоустанавливающие, ветеринарные и иные документы, относящиеся к животным.

6. Реализация предмета залога. Реализация предмета залога, на который Залогодержателем обращено взыскание, должно быть, произведена путем продажи с публичных торгов в порядке, установленном процессуальным законодательством. Стороны устанавливают, что начальная продажная цена заложенных животных равна 100% от залоговой цены. В случае нарушения Залогодателем каких-либо своих обязанностей или правил по договору залога, залогодатель обязуется по требованию Залогодержателя уплатить штраф в размере 5% от суммы оцененного залога.

Обязательное условие. Страхование животных в страховой фирме от болезни, пожара, кражи.

Разработаем план мероприятий контроля за состоянием обеспечения ЗАО «Нива» банком.

Период - с даты возникновения задолженности на ссудном счете ЗАО «Нива» до даты полного погашения кредита, процентов по нему и штрафных санкций.

Периодичность - ежеквартально по бухгалтерской отчетности и фактическом наличии по графику.

Используемые материалы:

балансы в течение двух недель с момента наступления официального срока сдачи балансов в налоговые органы;

расшифровки к балансу по статьям активов;

материалы банка о проведенных проверках состояния заложенного имущества;

средства массовой информации, о состоянии регионального рынка, отрасли и экономики в целом;

материалы службы экономической защиты и другие, помогающие оценить тенденции развития предприятия.

Задачи контроля за состоянием обеспечения при мониторинге, кредитной сделки - выявление негативных тенденций в использовании и хранении обеспечения; ежемесячный контроль за количественными и качественными показателями состояния залога, при изменении которых против предусмотренных договорными условиями и состоянием задолженности банку проводится работа по получению соответствующих объяснений Заемщика, а при необходимости полученная информация представляется непосредственному руководителю в письменном виде.

Необходимые действия:

анализ соответствия фактического состояния залога условиям Договора залога по состоянию и количеству животных;

проверка адреса нахождения залога;

регулярное посещение места нахождения залога на предмет соответствия установленному уровню и соблюдению условий хранения залогового имущества;

проверка документов, удостоверяющих принадлежность залога Заемщику;

сверка фактического наличия с предоставленными банку документами (баланс, другие отчеты и справки);