Бухгалтерский учет в ООО "Малахит"

Объекты бухгалтерского наблюдения, их группировка по видам (составу) и по источникам образования. Обобщение информации в бухгалтерском балансе, оценка влияния на итог баланса отдельных хозяйственных операций. Группировка ресурсов ООО "Малахит" по видам.

Рубрика Бухгалтерский учет и аудит
Вид контрольная работа
Язык русский
Дата добавления 28.05.2009
Размер файла 46,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

3

Задание 1.

Объекты бухгалтерского наблюдения, их группировка по видам (составу) и по источникам образования. Обобщение информации в бухгалтерском балансе, оценка влияния на итог баланса отдельных хозяйственных операций.

Задача 1.1

Таблица 1.

Перечень событий (фактов хозяйственной жизни) в ООО «Малахит»

Номер п/п

Событие, которое может быть зарегистрировано

Регистрация в бухгалтерском учете (да/нет)

Причина

1

2

3

4

4

ООО «Малахит» заключил с организацией поставщиком договор поставки цемента

Да

5

Поставщик передал ООО «Малахит» документы на отгруженный в его адрес цемент

Нет

Событие не оформлено, отсутствует документ, подтверждающий передачу

6

Бухгалтеру ООО «Малахит» начислена заработная плата за отработанный месяц

Да

Задача 1.2

Таблица 2.

Группировка ресурсов ООО «Малахит» по видам (составу)

Группа ресурсов

Подгруппа ресурсов

Номер по табл.1

Отдельные виды ресурсов

Сумма руб.

1

2

3

4

5

Ресурсы с длительным сроком использования

Нематериальные активы

Патенты, лицензии, товарные знаки, иные аналогичные права

18

10950

Основные средства

Земельные участки и объекты природопользования

25

57635

3

23290

30

72580

Здания и сооружения

15

163620

Машины и оборудование

1

45670

Вычислительная техника

32

26522

Итого по группе

400267

Вложения во внеоборотные активы

Незавершенное строительство

6

47400

Долгосрочные финансовые вложения

Долговые ценные бумаги (векселя, облигации и др.)

23

20000

Отложенные налоговые активы

34

26853

Итого ресурсов с длительным сроком использования

494520

Ресурсы в обороте (однократного использования)

Запасы

Сырье, материалы и другие аналогичные ценности

4

19680

9

6320

17

6824

35

36920

22

1627

Итого по подгруппе

71371

Затраты в незавершенном производстве

12

5670

Готовая продукция

8

8620

Расходы будущих периодов

27

13950

Итого по группе

28240

Краткосрочная дебиторская задолженность (погашение ожидается в течение 12 месяцев после отчетной даты)

Покупателей и заказчиков

31

54920

Прочих дебиторов

24

7892

Итого по группе

62812

Краткосрочные финансовые вложения

Долговые ценные бумаги (векселя, облигации и др.)

14

13500

Денежные средства

Касса

29

16289

Расчетные счета

10

57160

Итого по группе

73449

Итого ресурсов в обороте

249372

Итого ресурсов по видам

743892

Таблица 3.

Группировка ресурсов ООО «Малахит» по источникам формирования

Группа ресурсов

Подгруппа ресурсов

Номер по табл.1

Отдельные виды ресурсов

Сумма руб.

1

2

3

4

5

Собственные источники (капитал и резервы)

Уставной капитал

Зарегистрированный уставной капитал

5

182000

Резервный капитал

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

28

15890

Финансовый результат (прибыль или убыток)

Нераспределенная прибыль прошлых лет

33

358690

Нераспределенная прибыль отчетного года

19

23630

Итого по группе

382320

Итого собственных источников

580210

Заемные источники

Займы и кредиты

Кредиты банков

2

55300

Отложенные налоговые обязательства

13

13895

Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

Займы полученные

20

15860

Кредиторская задолженность

Перед поставщиками и подрядчиками

24

7892

Перед персоналом

21

12389

Перед государственными внебюджетными фондами

16

7958

Перед бюджетом по налогам и сборам

7

28760

Итого по группе

72859

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

Невыплаченные участникам дивиденды (доходы)

11

12385

Резервы предстоящих расходов

Резервы, включаемые в расходы на производство продукции

36

5351

Итого заемных источников

159790

Всего ресурсов по источникам формирования

740000

Задача 1.3

Таблица 4.

Бухгалтерский баланс ООО «Малахит»

Актив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного года

1

2

3

4

1. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

10950

Основные средства

120

400267

Незавершенное строительство

130

47400

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

20000

Отложенные налоговые активы

145

26853

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу 1

190

505470

2. Оборотные активы

Запасы

210

99611

в том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

71371

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

5670

готовая продукция и товары для перепродажи

214

8620

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

13950

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (погашение ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (погашение ожидается в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

62812

в том числе покупатели и заказчики

241

54920

Краткосрочные финансовые вложения

250

13500

Денежные средства

260

73449

Прочие оборотные активы

270

итого по разделу 2

290

234530

Баланс

300

740000

Пассив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного года

1

2

3

4

3. Капитал и резервы

Уставной капитал

410

182000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

15890

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

15890

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

382320

Итого по разделу 3

490

580210

4. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

510

55300

Отложенные налоговые обязательства

515

13895

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу 4

590

69195

5. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

15860

Кредиторская задолженность

620

в том числе: поставщики и подрядчики

621

7892

задолженность перед персоналом

622

12389

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

7958

задолженность по налогам и сборам

624

28760

прочие кредиторы

625

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

12385

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

5351

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу 5

690

90595

Баланс

700

740000

Задача 1.4

Таблица 5.

Изменение в бухгалтерском балансе ООО «Малахит» под влиянием хозяйственных операций

Номер п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Изменение

Тип изменения (I - IV)

актива

по строке баланса

пассива

по строке пассива

итога баланса (руб.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Введено в эксплуатацию здание склада

47400

+/-

740000

III

2

Получен в кассу неизрасходованный остаток подотчетной суммы работника

2800

2800

742800

I

3

Получены денежные средства в кассу из банка для выплаты заработной платы

16500

+/-

742800

III

4

Начислена премия рабочим за работу в праздничные дни

12310

+/-

12310

742800

III

5

Удержан налог на доходы физических лиц с начисленной премии

1600

-

741200

II

6

Перечислен с расчетного счета в бюджет налог на прибыль

9900

-

731300

II

7

Оприходован на склад цемент от поставщика, оплата которому не произведена

31590

-

699710

I

8

Частично погашен с расчетного счета заём, полученный от директора

14000


+

713710

IV

9

Поступила на расчетный счет предварительная оплата от покупателя

30000

+

743710

I

10

Произведены отчисления в резервный фонд за счет нераспределенной прибыли

3500

+/-

743710

IV

Общее изменение итога баланса

743710

Таблица 6.

Бухгалтерский баланс ООО «Малахит» (с изменениями)

Актив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного года

1

2

3

4

1. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

10950

10950

Основные средства

120

400267

447667

Незавершенное строительство

130

47400

0

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

20000

20000

Отложенные налоговые активы

145

26853

26853

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу 1

190

505470

505470

2. Оборотные активы

Запасы

210

99611

99611

в том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

71371

71371

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

5670

5670

готовая продукция и товары для перепродажи

214

8620

8620

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

13950

13950

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (погашение ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (погашение ожидается в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

62812

94402

в том числе покупатели и заказчики

241

54920

54920

Краткосрочные финансовые вложения

250

13500

13500

Денежные средства

260

73449

74849

Прочие оборотные активы

270

итого по разделу 2

290

234530

238240

Баланс

300

740000

743710

Пассив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного года

1

2

3

4

3. Капитал и резервы

Уставной капитал

410

182000

182000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

15890

19390

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

15890

15890

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

382320

378820

Итого по разделу 3

490

580210

580210

4. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

510

55300

41300

Отложенные налоговые обязательства

515

13895

13895

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу 4

590

69195

55195

5. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

610

15860

15860

Кредиторская задолженность

620

в том числе: поставщики и подрядчики

621

7892

7892

задолженность перед персоналом

622

12389

12389

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

7958

7958

задолженность по налогам и сборам

624

28760

28760

прочие кредиторы

625

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

12385

12385

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

5351

5351

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу 5

690

90595

90595

Баланс

700

740000

743710

Задание 2.

Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учёта. Составление учетных регистров. Исследование взаимосвязи синтетического и аналитического учёта.

Задача 2.1.

Главная книга

Счет 01 «Основные средства»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

72 816

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

36 408

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 10 «Материалы»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

19 705

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 20 «Основное производство»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

22 340

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

18 928

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 50 «Касса»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

3 875

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 51 «Расчетный счет»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

50 794

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

26 560

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

16 563

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 66 «Краткосрочные кредиты банков»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

35 800

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 68 «Расчеты с бюджетом»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

7 071

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

5 640

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

27 113

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

19 104

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

1 625

Остаток на 01.03.0Х

2400

Оборот

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Остаток на 31.03.0Х

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

14 946

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 80 «Уставной капитал»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

56 000

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 83 «Добавочный капитал»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

12 822

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма руб.

Остаток на 01.03.0Х

1 740

Оборот

Остаток на 31.03.0Х

Таблица 7.

Журнал хозяйственных операций ЗАО «Зигзаг» за март 200Х г.

Номер п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

В кассу с расчетного счёта получены наличные деньги для выплаты заработной платы за февраль

27 000

50

51

2

Выдана из кассы заработная плата

24 220

70

50

3

Не выплаченная заработанная плата из кассы возвращается на расчетный счет

2 780

51

50

4

Депонирована не полученная работниками заработная плата за февраль (отнесена к кредиторской задолженности)

2 780

70

76

5

Поступили на склад материалы по товаросопроводительным документам поставщиков

14 156

10

60

6

Оплачено поставщикам из подотчетных сумм

8 250

60

71

7

Поступила на расчетный счет сумма от покупателя в погашение дебиторской задолженности

12 890

51

76

8

Отпущены в производство и израсходованы на выпуск продукции материалы

16 942

20

10

9

Начислена амортизация основных средств за март:

- основного производства

960

51

20

- общехозяйственного назначения

557

51

26

Итого

1 517

10

Начислена заработанная плата за март:

- работникам основного производства

17 800

- административно - управленческому персоналу

10 400

70

1

Итого

28 200

70

1

11

Произведены удержания из начисленной заработанной платы:

- налога на доходы физических лиц

3 666

68

70

- в счет возмещения ущерба, причиненного работником

470

73

70

- по исполнительным документам (разные кредиторы)

634

76

70

Итого

4 770

12

Перечислено с расчетного счета по платежным поручениям:

- банку в погашение краткосрочного кредита

8 000

66

51

- поставщикам по счетам за приобретенные материалы

11 310

60

51

- в оплату за услуги общехозяйственного назначения

2 515

26

51

- по исполнительным документам (разным кредиторам)

1 000

76

51

- налог на доходы физических лиц в бюджет

3 700

68

51

- ЕСН (взносы в Пенсионный фонд)

4 500

69

51

Итого

31 025

13

Зарезервированы расходы на капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения

728

96

1

14

Получен в кассу от подотчетного лица остаток неизрасходованного аванса

854

50

71

15

Начислено работнику пособие по временной нетрудоспособности за счёт средств социального страхования

470

51

69

16

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продаж

3536

90

26

17

Списана себестоимость изготовленных в марте точилок (готовой продукции)

12938

20

90

18

Отпущена покупателям готовая продукция, предъявлены документы на оплату ( признана выручка от продаж)

43 560

90

43

19

Списана себестоимость проданной продукции

22 571

20

90

20

Установлен и списан финансовый результат от продаж

20 989

20

90

Всего за месяц

345 688

Таблица 8.

Оборотно - сальдовая ведомость по синтетическим счетам за март 200Х г.

Номер п/п

Наименование счета

Остаток на 1 марта

Оборот за март

Остаток на 31 марта

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Основные средства

72816

28200

44616

2

Амортизация основных средств

36408

1517

37925

3

Материалы

19705

2786

16919

4

Основное производство

22340

72419

94759

5

Готовая продукция

18928

5704

24632

6

Касса

3875

854

4729

7

Расчетный счет

50794

40368

10426

8

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

26560

19404

7156

9

Расчеты с покупателями и заказчиками

16563

16563

10

Краткосрочные кредиты банка

35800

9000

26800

11

Расчеты с бюджетами

7071

6776

295

12

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

5640

4030

1610

13

Расчеты с персоналом по оплате труда

27113

3796

23317

14

Расчеты с подотчетными лицами

19104

9104

10000

15

Расчеты с персоналом по прочим операциям

750

470

1220

16

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

1625

2400

6926

7701

17

Прибыли и убытки

14946

0

14946

18

Уставной капитал

56000

0

55600

19

Добавочный капитал

12822

0

12822

20

Резервы предстоящих расходов

1740

728

1012

Всего

226500

226500

85633

126449

224454

188594

Задача 2.2

Таблица 9.

Расшифровка остатка по синтетическому счету 10 «Материалы» на 01.04.0Х г.

Наименование материала

Цена, руб.

Количество

Сумма, руб.

Всего по дебету счёта

16919

Заготовка корпуса, шт.

14

1046

14644

Лезвие стальное, кг.

640

2,5

1600

Винт М2, кг.

135

5

675

Таблица 10.

Расшифровка остатка по синтетическому счету 71 «Расчёты с подотчётными лицами» на 01.04.0Х г.

ФИО

Должность

Сумма, руб.

Всего по дебету счёта

16919

Сундуков А. А.

Начальник отдела сбыта

3400

Филатова Н. Ю.

Бухгалтер

520

Ханин Е. П.

Экспедитор

12999

Таблица 11.

Хозяйственные операции за апрель и корреспонденция счетов

Номер п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

Поступили на склад, приобретенные у поставщиков материалы, оплата которых не произведена:

10

60

заготовки корпуса

14000

лезвия стальные

3328

Итого

17328

2

Отпущены материалы на изготовление заказов:

20

10

заготовки корпуса 1500 шт.

21000

лезвия стальные 3,1 кг.

1984

винты М2 4,8 кг.

648

Итого

23632

3

Выданы из кассы денежные средства под отчет экспедитору Ханину Е. П.

420

71

50

4

Израсходовано из подотчетных сумм:

на оплату поставщиков Ханиным Е. П.

6500

60

71

на общехозяйственные нужды Филатовой Н. Ю.

380

26

71

на оплату разным кредиторам Сундуковым А. А.

2150

76

71

Итого

9030

5

Остаток неиспользованной подотчетной суммы внесен в кассу Филатовой Н. Ю.

140

50

71

Счета синтетического учета

Таблица 12.

Счет 10 «Материалы»

Материалы

Дебет

Кредит

Месяц

Номер операции

Сумма, руб.

Месяц

Номер операции

Сумма, руб.

01.03.0Х г.

1

19705

31.04.0Х г.

2

16919

апрель

3

34247

31.04.0Х г.

2

10615

Таблица 13.

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер операции

Сумма, руб.

Месяц

Номер операции

Сумма, руб.

01.03.0Х г.

1

19104

01.04.0Х г.

2

10000

апрель

3

10420

31.04.0Х г.

4

1250

Счета аналитического учета

Таблица 14.

Счет 10-1-1 «Заготовки корпуса»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер операции

Количество

Цена, руб.

Сумма, руб.

Месяц

Номер операции

Количество

Цена, руб.

Сумма, руб.

01.04.0Х г.

1

1046

14

14644

оборот

2

1000

14

14000

оборот

3

1500

14

21000

31.04.0Х г.

4

7644

Таблица 15.

Счет 10-1-2 «Лезвия стальные»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер операции

Коли

чество

Цена, руб.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опера

ции

Коли

чество

Цена, руб.

Сумма, руб.

01.04.0Х г.

1

2,5

640

1600

оборот

2

5,2

640

3328

оборот

3

3,1

640

1984

31.04.0Х г.

4

2944

Таблица 16.

Счет 10-1-3 «Винты М2»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер операции

Количество

Цена, руб.

Сумма, руб.

Месяц

Номер операции

Количество

Цена, руб.

Сумма, руб.

01.04.0Х г.

1

5

135

675

оборот

2

4,8

135

648

31.04.0Х г.

3

27

Таблица 17.

Счет 71-1 «Сундуков А. А. (начальник отдела сбыта)»

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опера

ции

Коли

чество

Цена, руб.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опера

ции

Коли

чество

Цена, руб.

Сумма, руб.

01.04.0Х г.

1

3400

оборот

2

2150

31.04.0Х г.

3

1250

Таблица 18.

Счет 71-2 «Филатова Н. Ю.» (бухгалтер)

Дебет

Кредит

Месяц

Номер операции

Количество

Цена, руб.

Сумма, руб.

Месяц

Номер операции

Количество

Цена, руб.

Сумма, руб.

01.04.0Х г.

1

520

оборот

2

380

31.04.0Х г.

3

140

Таблица 19.

Счет 71-3 «Ханин Е. П.» (экспедитор)

Дебет

Кредит

Месяц

Номер операции

Количество

Цена, руб.

Сумма, руб.

Месяц

Номер операции

Количество

Цена, руб.

Сумма, руб.

01.04.0Х г.

1

12999

оборот

2

6080

31.04.0Х г.

3

6919

Таблица 20.

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 10 «Материалы» за апрель 200Х г.

Номер п/п

Наименование счетов материалов

Цена, руб.

Остаток на начало месяца

Оборот

Остаток на конец месяца

дебет

кредит

кол-во

сумма, руб.

кол-во

сумма, руб.

кол-во

сумма, руб.

кол-во

сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Заготовки корпуса

14

1046

14644

500

7000

546

7644

2

Лезвия стальные

640

2,5

1600

2,1

1344

4,6

2944

3

Винты М2

135

5

675

4,8

648

0,2

27

Итого

16919

1344

7648

10615

Таблица 21.

Оборотно - сальдовая ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за апрель 200Х г.

Номер п/п

Наименование счетов подотчетных лиц

Остаток на начало месяца

Оборот

Остаток на конец месяца

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

4

5

6

7

8

9

1

Сундуков А. А.

3400

2150

1250

2

Филатова Н. Ю.

520

380

140

3

Ханин Е. П.

12999

420

6500

6919

Итого

16919

420

9030

8309

Задание 3.

Определение финансового результата на счетах бухгалтерского учета. Формирование отчета о прибылях и убытках. Оформление первичных документов.

Задача 3.1.

Таблица 22.

Отчет о прибылях и убытках ЗАО «Зигзаг»

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

наименование

код

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

100472

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

67569

Валовая прибыль

029

Коммерческие расходы

030

Управленческие расходы

040

Прибыль/убыток от продаж

050

34525


Подобные документы

  • Группировка объектов бухгалтерского учета по видам (составу) и источникам формирования. Обобщение информации в бухгалтерском балансе, оценка влияния на его итог хозяйственных операций. Регистрация хозяйственных операций на счетах бухгалтерского баланса.

    контрольная работа [81,5 K], добавлен 20.05.2015

  • Группировка имущества предприятия по составу и по источникам образования. Определение типа изменений в балансе, составление бухгалтерских проводок, журнала регистрации хозяйственных операций, оборотных ведомостей аналитического учета и баланса.

    задача [34,0 K], добавлен 16.11.2010

  • Группировка хозяйственных средств предприятия по составу и источникам формирования. Составление бухгалтерского баланса, определение типа изменений в балансе под влиянием хозяйственных операций. Оборотные ведомости синтетического и аналитического учета.

    учебное пособие [140,6 K], добавлен 31.03.2010

  • Группировка объектов бухгалтерского учета по их составу и размещению и по источникам образования. Активы и обязательства учреждения. Изменение бухгалтерского баланса бюджетной организации под влиянием отдельных хозяйственных операций. Главная книга.

    контрольная работа [87,0 K], добавлен 17.05.2014

  • Группировка имущества предприятия по видам и источникам образования. Отображение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета. Журнал хозяйственных операций и составление оборотной ведомости. Открытие счетов синтетического и аналитического учета.

    контрольная работа [68,2 K], добавлен 08.05.2013

  • Группировка хозяйственных средств фабрики по составу и источникам образования. Составление корреспонденции счетов. Определение типов изменения бухгалтерского баланса под влиянием хозяйственных операций. Взаимосвязь синтетического и аналитического учета.

    контрольная работа [33,9 K], добавлен 10.01.2015

  • Группировка имущества приборостроительного завода по видам и источникам образования. Учет основных хозяйственных процессов производственного предприятия в течение одного отчетного периода. Журнал хозяйственных операций. Расчет налога на прибыль.

    курсовая работа [57,3 K], добавлен 13.01.2011

  • Группировка имущества предприятия по составу, размещению и по источникам образования активов. Влияние хозяйственных операций на валюту бухгалтерского баланса, их отражение на синтетических и аналитических счетах. Корреспонденция бухгалтерских проводок.

    контрольная работа [46,8 K], добавлен 29.04.2014

  • Отражение в активах и пассивах бухгалтерского баланса показателей, определяющих недостающую сумму. Группировка объектов бухгалтерского учета по составу и по источникам формирования, влиянию хозяйственных операций; составление бухгалтерского баланса.

    контрольная работа [34,0 K], добавлен 20.07.2010

  • Изучение понятия и определение значения бухгалтерской отчетности, роли и функции баланса. Строение бухгалтерского баланса. Классификация имущества предприятия по видам и источникам образования. Изменения в балансе под влиянием хозяйственных операций.

    курсовая работа [42,4 K], добавлен 19.03.2013

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.