Проектная документация

10

Проектная документация

1.Организационно-экономическая сущность задач

Наименование задачи место ее решения:

Наименование задачи: проект АРМ для аудита.

Цели решения:

Заключается в своевременном получении входящей и выходящей документации, а также автоматизация документооборота аудиторских фирм.

Целью аудита является проверка достоверности и реальности финансовой отчетности и подтверждение ее соответствие действующему законодательству. Данный проект предназначается для работников аудиторских фирм бухгалтеров, руководителей отделов.

Периодичность решения и требования к срокам решения:

Данный проект используется во время проведение аудиторской проверки и вовремя разработки аудиторского заключения. Помогает упростить взаимосвязь между аудиторской фирмой и компаниями, которые обратились для проведения аудиторской проверки.

Источники и способы поступления данных:

В аудиторскую фирму данные поступают, когда предприятие обращается для проведения аудиторской проверки. Между предприятием и аудиторской фирмой заключается договор на проведение аудиторской проверки. Данные поступают в бумажном виде.

Потребители результатной информации и способы ее отправки:

В ходе проведение аудиторской проверки данные передаются от прочих специалистов (бухгалтеров, программистов) к рядовым участникам аудиторской проверки (помощники, ассистенты аудиторов) далее к старшим аудиторам (руководителям звеньев) их конечной инстанцией является руководитель аудиторской фирмы.

Информационная связь с другими задачами:

Данные проекта передаются с помощью электронных средств связи (т.е. через электронную почту) и в бумажном виде чаще всего это взаимодействие происходит с налоговыми органами, куда передаются данные о реальном состоянии дел на предприятии.

2.Описание входной информации:

Перечень входной информации:

В данном проекте входной информацией является договор на проведение аудита.

Договор на проведение аудита может быть двух видов:

1. Договор на долгосрочное /абонентское/ аудиторское обслуживание - от I до 3 дет;

2. Договор на разовое выполнение каких-либо работ, в частности аудиторской проверки.

В договоре должны быть указаны: предмет, сроки и место аудиторской проверки, размер и порядок оплаты, ответственность сторон. Условия договора и содержание поручения не должны противоречить Указу Президента РФ "Об аудиторской деятельности в РФ". К договору прилагается протокол соглашения о договорной цене на проведение аудиторской проверки.

Договор на проведение аудиторской проверки состоит из следующих разделов:

1. Предмет договора и обязанности сторон;

2. Стоимость работ и порядок расчетов;

3. Порядок приемки - сдачи работ;

4. Ответственность сторон;

5. Конфиденциальность;

6. Порядок разрешения споров;

7. Прекращение договора ранее намеченного срока;

8. Форс-мажорные обстоятельства/такие бедствия, как войны, оккупации, общественные беспорядки, акты государственных органов и т.п./;

9. Прочие условия;

10. Срок действия договора и юридические адреса сторон.

Договор подписывается двумя сторонами в двух экземплярах. В разделе "Прочие условия" указывается, что "исполнитель по своему усмотрению осуществляет набор специалистов для проведения работ, предусмотренных договором". Кроме того, оговаривается, что цены, указанные в договоре, действительны только для данного договора и не могут служить основанием конкурентным материалом при заключении аналогичных договоров в будущем.

Входной документ договор на проведение аудиторской проверки.

Количество документов в ед. времени, количество строк в документе:

Количество документов в ед. времени зависит от количества предприятий обратившихся для проведения аудиторской проверки. Количество строк в документе примерно составляет 50-60 строк.

Способы контроля исходных данных:

Если при заполнении какого-либо поля документа превышено количество символов или допущена ошибка ввода информации в поле, т.е. не был учтен тип данных вводимой информации (например: пользователь случайно, в поле размер оплаты ввел данные не соответствующие числовому типу текст или какой ни будь символ) выводится сообщение об ошибке.

Балансовый или расчетный метод контроля количественных значений реквизита:

Номер договора на проведение аудиторской проверки уникален и не может повторяться.

Структура входного документа Заявление на проведение аудиторской проверки:

Пример документа:

Руководителю аудиторской фирмы А.С. Сидорову ______________________________________________________________________________________________________________

Наименование фирмы_____________________________________

Номер телефона ________________________________

Адрес фирмы _______________________________________

Тип проверки __________________________

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу провести аудиторскую проверку

Наименование фирмы_________________________________________

Тип проверки ________________________________________________

"___" ________________ 200 г.

Подпись:

Прилагаю:- копия паспорта - копия договора об учреждение данной фирмы

№______________Руководитель_______________________________

Генеральный директор

Способы контроля исходных данных:

Если при заполнении какого-либо поля документа превышено количество символов или не соблюдается тип данных, осуществляется проверка на наличие заполнения всех полей в документе. В случае несоблюдение правил заполнение документа выводится сообщение.

Балансовый или расчетный метод контроля количественных значений реквизита:

Номер договора уникален и не должен, повторятся при вводе нового документа. Адрес и телефон предприятия также должен быть уникальным, как и наименование предприятия.

3. Описание Выходной информации

Перечень исходной информации:

В результате проведение аудиторской проверки, по ее окончанию выдается аудиторское заключение.

Структура выходного документа Аудиторское заключение:

Пример документа:

Количество документов в ед. времени, количество строк в документе:

Количество документов в ед. времени зависит от количества, на которых была проведена проверка. Количество строк в документе примерно составляет 100-150 строк.

Способы контроля исходных данных:

Контроль исходной информации осуществляется по общепринятым ГОСТАМ и законам страны, в которой проводится проверка.

Пользователи могут вводить только те данные, которые изменяются (Дата, ФИО, Наименование фирмы, руководитель проверки, тип проверки и т.д.). Обязательным является заполнение всех полей в документе.

4.Описание алгоритма решения задач

Описание способов формирования результатной информации с указанием последовательности выполнения логических и арифметических действий:

В результате проведенной проверки пожеланию пользователя ему может представиться информация о проверяемой фирме виде отчетов. Полный отчет проведенной проверки предприятия, содержащий всю проверяемую информацию. Можно получить отчеты работников аудиторской фирмы интересующих пользователя отчет независимых общественных бухгалтеров, отчет независимых аудиторов.

Требования к порядку расположения ключевых признаков выходных документов:

Требование для заключения аудиторской проверки предъявляются Гостом.

Алгоритм должен учитывать общий и все частные случаи решения задач:

Программа предназначена для облегчения работы аудиторских фирм, т.е. для всех работников аудиторских компаний начиная с бухгалтеров заканчивая руководителями фирм.

Приложение

Отчет независимых общественных бухгалтеров

Совету директоров и держателям

акций “ КОМПАНИИ”:

Мы проверили прилагаемые балансы “КОМПАНИЯ” на 31.12.1988 г. и 31.12. 1987 г. и соответствующие консолидированные отчеты о доходах, акционерном капитале и об изменении финансового положения за трехлетний период, завершившийся 31.12, 1988 г. Ответственность за эти отчеты несут руководители компании. В наши обязанности входит представление заключения на основе данных аудиторской проверки этих отчетов.

Мы провели проверку в соответствии с общепринятыми аудиторскими стандартами, согласно которым требуется, чтобы мы спланировали и провели аудиторскую проверку с целью сбора достаточных доказательств того, что финансовые отчеты не содержат существенных ошибок. Мы проверили, используя тесты, информацию, подтверждающую цифровой материал и раскрытия в финансовых отчетах, В ходе аудиторской проверки были рассмотрены используемые бухгалтерские принципы, оценки существенных статей, сделанные руководством компании, и представление финансовых отчетов в целом. Мы считаем, что в ходе проверки собрано достаточно данных для заключения.

По нашему мнению, финансовые отчеты во всех существенных аспектах практически точно отражают консолидированное положение “КОМПАНИИ” на 31.12.1988 г. и 31.12.1987 г. и консолидированные результаты операций и изменение финансового положения за каждые три года периода, завершившегося 31,12.1988 г., в соответствии с общепринятыми бухгалтерскими принципами.

Аудиторская компания

27 января 1989 г.