Информационные технологии в "1С: Бухгалтерии"

Содержание

1. Понятие технологического учета в информационных технологиях

2.Ведение счетов-фактур, книги покупок и продаж в «1С: Бухгалтерия»

3.Финансовые вложения в «1С: Бухгалтерия»

4.Технология налогового учета в «1С: Бухгалтерия»

5.Пример отчетности из «1С: Бухгалтерия» или других программ автоматизированного бухгалтерского учета

Применительно к промышленному производству используется понятие «производственная (индустриальная) технология», к сельскому хозяйству - «аграрная технология», к строительству - «строительная технология», к транспорту - «транспортная технология» и т.д.

Применение понятия «технология» к информационным процессам привело к возникновению понятия.

«Информационная технология» - совокупность знаний о способах и средствах автоматизированной переработки информации с использованием ЭВТ с целью получения информационного продукта или услуги при автоматизации профессиональной деятельности. Создание новых информационных технологий и их внедрение в профессиональную деятельность является одной из основных задач информатики.

Каждая автоматизированная информационная система обеспечивает реализацию некоторой информационной технологии переработки информации в процессе профессиональной деятельности. Таким образом, в качестве задач информатики можно рассматривать создание новых информационных технологий и реализующих их автоматизированная информационная система или перенесение известных информационных технологий из одной области человеческой деятельности в другую.

Проблемы настоящего времени вынуждают бухгалтера постоянно совершенствовать квалификацию, отслеживать последние изменения и дополнения к действующим законам и учитывать их в практической деятельности.

Могут ли российскому экономисту и бухгалтеру помочь современные информационные технологии? Безусловно, да. За последнее десятилетие компьютер в экономическом отделе и бухгалтерии стал просто незаменимым рабочим инструментом и верным помощником.

Как бухгалтер может использовать компьютер в профессиональной деятельности? Ответ прост - компьютер может стать помощником бухгалтера почти на всех участках работы. На сегодняшний день разработано довольно много программных средств, как универсальных, таких как Microsoft Office, так и специализированных, таких как «1С», «Инфо-Бухгалтер», «БЭСТ».

Где в своей профессиональной деятельности может использовать компьютер экономист? При расчете любого экономического показателя, да и для анализа в целом финансового состояния с применением специализированных программ, таких как «ИНЕК-Аналитик», «Финансовый анализ 3.0», «Инвестиционный анализ 1.6», программные продукты серии «Инталев».

Основные направления использования компьютера финансовым специалистом -- это работа со специализированными экономическими и бухгалтерскими программами и информационно-справочными системами. Также специалисту необходимо уметь создавать и редактировать текстовые документы и применять электронные таблицы, уметь действовать с файлами в среде Windows, а с развитием телекоммуникаций осуществлять передачу документов и отчетов в банк и налоговые органы.

Для эффективной и плодотворной работы на компьютере специалисту следует познакомиться с перечисленными выше основными возможностями специализированных компьютерных программ, а также полезно изучить особенности работы в вычислительных сетях и знать об основах безопасной работы на компьютере.

Конечно, компьютерная программа не может заменить грамотного экономиста или бухгалтера, но она позволит сэкономить его время и силы за счет автоматизации рутинных операций бухгалтерского учета, найти арифметические ошибки в учете и отчетности, оценить текущее финансовое положение предприятия и его перспективы. Кроме того, автоматизированные системы бухгалтерского учета способны помочь подготовить и сохранить в электронном виде первичные и отчетные документы, а также бланки часто повторяющихся форм (платежные поручения, счета-фактуры, приходные и расходные ордера, авансовые отчеты и др.) с уже сформированными реквизитами предприятия.

Вести вручную учет в современной бухгалтерии или вручную проводить анализ экономического состояния предприятия если и возможно, то уж точно нерационально.

2.Ведение счетов-фактур, книги покупок и продаж

Постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914 утверждены правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по на добавленную стоимость. Указанное постановление обязывает плательщиков НДС при совершении операций по реализации (работ, услуг) составлять счета-фактуры и вести журналы учета счетов- фактур, книгу продаж и книгу покупок по установленным формам.

Рассмотрим типовые конфигурации по универсальной системе «1С: Бухгалтерия» она предназначена для автоматизированного учета ведения бухгалтерского учета.

С целью реализации требований указанного постановления типовая конфигурация содержит документы: «Счет-фактура выданный», «Запись книги продаж», «Счет-фактура полученный» и «Запись книги покупок».

Составление счетов-фактур.

Для подготовки счетов-фактур, выставляемых покупателям по мере отгрузки товаров (продукции, работ, услуг), в типовой конфигурации предназначен документ «Счет-фактура выданный». Для ввода нового счета-фактуры надо выберите пункт «Счет-фактура выданный» из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы.

Счет-фактуру также можно вводить на основании следующих документов:

*«Выписка»;

*«Выполнение этапа работ»;

*«Оказание услуг»;

*«Передача НМА»;

*«Передача ОС»;

*«Приходный кассовый ордер»;

*«Расходная накладная»;

*«Реализация отгруженной продукции»;

*«Отпуск материалов на сторону».

Экранная форма документа «Счет-фактура выданный», к общем случае, состоит из трех закладок: «Шапка», «Табличная часть» и «Корр. счет и номер ГТД».

Закладка «Шапка»

Реквизиты, размещенные на данной закладке, служат для хранения информации о шапке печатной формы документа (контрагент, грузоотправитель и т. д.), а также включают в себя ряд флажков и переключателей, управляющих порядком формирования проводок при проведении документа.

Реквизит «Документ основание» служит для выбора документа отгрузки или получения авансового платежа. При выборе нового документа-основания значения всех реквизитов документа обновляются в соответствии с выбранным основанием.

Установка флажка «Счет-фактура на аванс» означает, что счет-фактура выписан по факту получения авансового платежа. Вследствие этого перестают использоваться (становятся невидимыми или недоступными для редактирования) часть реквизитов документа, не участвующих в оформлении счета-фактуры на аванс. Счет-фактура на аванс при проведении формирует проводки только по дебету счета 76.АВ «НДС с авансов полученных» и кредиту счета 68.2 «Налог на добавленную стоимость». При выбранном документе-основании, отражающем поступление аванса, флажок «Счет-фактура на аванс» установлен в соответствии с видом этого документа и недоступен для редактирования.

Если счет-фактура выставляется в одном из случаев, предусмотренных пунктом 4 статьи 164 НК РФ (в редакции Федерального закона №57-ФЗ от 29.05.2002г.), то следует установить флажок «Сумма НДС определяется расчетным методом». Тогда в графе «Стоимость товаров (работ, услуг), всего без налога" указывается налоговая база, а сумма НДС определяется расчетным методом. Налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 статьи 164 НК РФ, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки. Это относится, в частности, к оформлению счетов-фактур на аванс.

По значению флажка «Облагается НДС по ставке 0%» система отличает операции, при которых отгружаемые материальные ценности и оказываемые услуги облагаются НДС по ставке ноль процентов. При установке этого флажка графа табличной часта «Сумма НДС» будет обнулена, а в печатной форме документа графа «Ставка НДС» заполнена значениями «0%».

Счет-фактура, отражающий операцию, облагаемую НДС по ставке ноль процентов, не включается в книгу продаж и не формирует проводок по НДС.

Для отражения данной операции в книге продаж требуется ввести документ конфигурации «Запись книги продаж». В этом случае документ «Запись книги продаж» отмечает момент, когда организация получает право применить ставку ноль процентов к данной операции.

Если флажок не установлен, а в табличной части документа выбрана ставка «Без НДС», то в этом случае ценность, указанная в строке будет считаться освобождаемой от налога.

Для оформления операций по договорам, предусматривающим валюту расчетов, отличную от рублей, предусмотрен реквизит «Валюта». Суммы продаж и налогов, указанные в документе, соответственно должны быть указаны в валюте договора. Реквизит используется для пересчета валютных сумм в рублевые при формировании документом проводок, а также при расчете суммовых разниц по счету 76.Н «Отложенные налоги» для организаций с учетной политикой «по оплате».

При проведении документа предусмотрена возможность формирования проводок по учету НДС и акциза. Документом «Счет-фактура выданный» налоги могут быть начислены по кредиту соответствующего субсчета счета 68 «Налоги и сборы» или по кредиту счета 76.Н «Отложенные налоги».

Закладка «Табличная часть»

Заполнение табличной часта на закладке «Таблица» документа «Счет-фактура» может выполняться двумя способами:

1. обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт «Новая строка» меню «Действия»). Необходимо сначала выбрать один из справочников: «Номенклатура», «Материалы», «Основные средства», «Нематериальные активы», «Прочее», затем из выбранного справочника необходимую номенклатурную единицу, материал, предмет, основное средство или нематериальный актив;

способом множественного подбора из справочника. Для этого следует нажать кнопку «Подбор», выбрать из выпадающего меню нужный справочник, а затем в форме справочника указывать необходимые элементы.

Наименования элементов справочника будут переноситься в табличную часть счета-фактуры и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий элемент справочника и т. д.

Для каждой позиции документа указываются количество, цена, Слоговые ставки, суммы продаж, налогов и акцизов. При заполнении очередной строки ставки налогов заполняются по умолчанию значениями: при вводе товаров и услуг - из справочника «Номенклатура», а при вводе прочих активов - на основании констант конфигурации, содержащих значения основных ставок налогов.

На закладке «Счет дебета, ГТД и пр.» выбирается счет дебета проводки по начислению НДС. Если в качестве счета дебета выбран счет 90.3 «НДС продаж», то при формировании проводок по начислению акциза будут использоваться счета 90.4. Во всех прочих случаях, для всех налогов будет использоваться одна и та же корреспонденция, указанная в строке счета-фактуры.

Для импортных товаров указывается страна происхождения и номер ГТД. Данная информация используется при печати документа и при формировании проводок по счету ГТД «Учет импортных товаров по ГТД».

Документ «Запись книги продаж»

Данный документ предназначен для ввода записей в книгу продаж. Ввод записей книгу продаж может потребоваться:

*для организаций с учетной политикой «по оплате» -- при поступлении оплаты по ранее выписанному счету-фактуре;

*при сторнировании счета-фактуры, выписанного при получении аванса от покупателя;

*в других случаях, предусмотренных регламентирующими документами.

Документ «Запись книги продаж» может быть введен на основании документов:

*«Счет-фактура выданный»;

*«Выписка»;

*«Продажа в розницу»;

*«Суммовые разницы».

Для ввода нового документа выберите пункт «Запись книги продаж» из подменю «Счета-фактуры» меню «Документы» главного меню программы.

Если учетная политика организации предусматривает определение выручки от реализации по оплате, то при частичной оплате счета-фактуры, следует ввести документ «Запись книги продаж» на сумму частичной оплаты.

Закладка «Суммы»

В реквизите «Документ оприходования» следует указать документ конфигурации, на основании которого вводится счет-фактура, в реквизите «Дата» - дату оприходования ценностей так, как она должна быть отражена в книге продаж. При выборе документа оприходования реквизиты счета-фактуры будут автоматически заполнены новыми значениями на основании данных выбранного документа.

В реквизите «Всего покупок, включая НДС» указывается сумма покупок для целей исчисления налога на добавленную стоимость.

При заполнении реквизитов раздела «В том числе» следует учитывать, что в покупки, облагаемые по ставке 18%, включаются также обороты, облагаемые по расчетным ставкам 15,25%, а покупки, облагаемые по ставке 10%, -- обороты, облагаемые по расчетной ставке 9,09%.

При установке флажка «НДС по ст. 0%» все суммы документа, кроме значения реквизита «Всего покупок», будут обнулены и станут недоступными для редактирования. При формировании книги покупок записи, сделанные на основании данного счета-фактуры, попадут в графу книги покупок «покупки, облагаемые по ставке 0 процентов».

В реквизите «Освобождаемые» необходимо указать сумму, освобождаемую от обложения НДС.

Если флажок «Формировать проводки» включен, то при проведении документа будут сформированы проводки по счетам, указанным на закладке «Корреспондирующие счета».

Закладка «Корреспондирующие счета»

На данной закладке указываются счета, по которым будут сформированы проводки.

Закладка «Импортные товары»

Если документ оприходования не выбран или содержит товары, для которых указана страна происхождения, то появляется возможность занести в документ информацию об импортных товарах, о номерах таможенных деклараций поступивших импортных товаров, а также о количестве поступивших импортных товаров.

При проведении документ «Счет-фактура полученный» формирует для каждого импортного товара проводку по забалансовому счету ГТД, записывая количество поступившего импортного товара.

При проведении документ формирует проводку по счетам, выбранным на закладке «Корреспондирующие счета». При вводе счета-фактуры на основании документа оприходования или выборе документа оприходования в открытой форме нового документа значение данного реквизита следует установить - 60.1 «Расчеты с поставщиками».

Реквизит «Поставщик» используется при формировании документом проводок для определения объекта аналитического учета на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям». В качестве типа «Документ», документ укажет самого себя.

Документ «Счет-фактура полученный» используется как основание для ввода документов «Запись книги покупок», из которых впоследствии формируется книга покупок.

Отчеты по полученным счетам-фактурам

Отчет типовой конфигурации «Отчеты по полученным счетам-фактурам» предназначен для формирования книги покупок и журнала учета полученных счетов-фактур.

Данный отчет фактически является группой отчетов, вызываемых из одного общего диалога. Выбор между книгой покупок и журналом учета полученных счетов-фактур, осуществляется установкой переключателя «Вариант формирования» в нужное положение.

Каждый отчет может формироваться в двух режимах:

- по стандартной форме, предусмотренной законодательством;

- с использованием дополнительных средств отбора и анализа обрабатываемых данных.

Для переключения между данными режимами в диалоге отчета предусмотрен флажок «Сформировать отчет по стандартной форме».

Книга покупок. Книга покупок составляется на основании введенных ранее документов «Запись книги покупок». Каждый документ соответствует отдельной строке отчета. Порядок включения документов в книгу покупок следующий:

- В отчет включаются все документы, кроме помеченных на удаление, дата которых попадает во временной интервал, указанный в диалоге отчета.

- Документы включаются в отчет в хронологическом порядке.

- Подсчет итоговых сумм по графам книги покупок выполняется с учетом знаков сумм, введенных в числовые реквизиты документа «Запись книги покупок».

- Документы включаются в отчет вне зависимости от того проведены они или нет.

После того, как отчет сформирован автоматически выполняется контроль соответствия оборотов по кредиту счета 19 «НДС с поступивший ценностей» за обрабатываемый временной интервал и итоговых сумм НДС в сформированном отчете. В случае, если данные бухгалтерских итогов и отчета оказываются различными, система выдает соответствующее сообщение.

При снятом флажке «Сформировать отчет по стандартной форме» появляется возможность вносить изменения в порядок формирования книги покупок:

- Отбирать для отчета документы по определенному поставщику или группе контрагентов. Данный режим включается при указании какого-либо значения в поле «Поставщик» и выключается нажатием на кнопку «По всем».

- Группировать записи книги покупок по контрагентам. В данном режиме документы включаются в отчет уже не в хронологическом порядке, а последовательно по каждому поставщику. Предусмотрена печать промежуточных итоговых строк. Для включения режима используется флажок «Группировать».

- Отбирать для отчета документы по указанному в них корреспондирующему счету. Данный режим удобно использовать для контроля суммы НДС, возмещенного из бюджета. Данный режим включается при указании какого-либо значения в поле «Корреспондирующий счет» и выключается нажатием на кнопку «По всем».

Включать в отчет данные о корреспонденциях счетов, сформированных вошедшими в отчет документами. Для включения данного режима используется флажок «Разворачивать по проводкам».

Порядок заполнения граф книги покупок

- «Номер по порядку». Документы «Запись книги покупок», включенные в отчет, нумеруются по порядку вне зависимости от их собственных номеров. В качестве детализации показателя используется документ «Запись книги покупок», сформировавший данную строку.

- «Дата и номер счета-фактуры продавца». Данная графа заполняется на основании реквизитов документов, зарегистрировавших получение счета-фактуры, «Дата и номер счета-фактуры», а также реквизита записи книги покупок «Дополнительная информация». В качестве детализации показателя используется документ, зарегистрировавший получение счета-фактуры, на основании которого была сделана запись в книге покупок.

- «Дата оплаты счета-фактуры продавца». Датой оплаты счета-фактуры считается дата, указанная в реквизите «Дата оплаты» документа «Запись книги покупок». В качестве детализации показателя используется документ «Запись книги покупок», сформировавший данную строку.

- «Дата оприходования товара». Если регистрация полученного счета-фактуры была выполнена документом поступления ценностей («Поступление товаров», «Поступление материалов» и т.д.), то датой оприходования ценностей считается дата этого документа. Если регистрация полученного счета-фактуры была выполнена документом «Счет-фактура полученный», то датой оприходования ценностей считается дата, указанная в реквизите этого документа «Дата оприходования». В качестве детализации показателя используется документ, зарегистрировавший получение счета-фактуры, на основании которого была сделана запись в книге покупок.

- «Наименование продавца». Полное наименование контрагента, указанного в реквизите «Поставщик» записи книги покупок.

Если для контрагента полное наименование не определено, то будет использоваться краткое наименование, справочник «Контрагенты».

- «ИНН поставщика». Идентификационный номер налогоплательщика контрагента, указанного в реквизите «Поставщик» документа «Запись книги покупок». В качестве детализации показателя используется справочник «Контрагенты».

- «Страна происхождения товара. Номер ГТД». Перечисленные через запятую номера ГТД, указанные в документе, зарегистрировавшем полученный счет-фактуру («Поступление товаров» или «Счет-фактура полученный»). В качестве детализации показателя используется документ, зарегистрировавший получение счета-фактуры, на основании которого была сделана запись в книге покупок.

- Графы книги покупок, содержащие информацию о суммах покупок, выделенном НДС и суммах не облагаемых НДС заполняются значениями соответствующих реквизитов документа «Запись книги покупок». В качестве детализации показателя используется документ «Запись книги покупок», сформировавший данную строку.

- Сумма покупок, облагаемых НДС по ставке ноль процентов заполняется на основании реквизита «Всего покупок» документа «Запись книги покупок», в том случае, если у документа установлен флажок «НДС по ст. 0%». В качестве детализации показателя используется документ «Запись книги покупок», сформировавший данную строку.

Журнал учета полученных счетов-фактур. Журнал учета полученных счетов-фактур представляет собой перечень полученных счетов-фактур и составляется на основании документов, выполняющих функцию их регистрации, а именно:

«Счет-фактура полученный»;

«Поступление товаров»;

«Поступление материалов»;

«Поступление ОС» (поступление основных средств);

«Поступление НМА» (поступление нематериальных активов);

«Услуги сторонних организаций».

Порядок включения документов в отчет следующий:

- В отчет включаются все документы, кроме помеченных на удаление, дата которых попадает во временной интервал, указанный в диалоге отчета.

- Документы включаются в отчет в хронологическом порядке.

- Документы включаются в отчет вне зависимости от того проведены они или нет.

После того, как отчет сформирован автоматически выполняется контроль соответствия оборотов по дебету счета 19

«НДС с поступивший ценностей» за обрабатываемый временной интервал и сумм НДС, указанных в документах, вошедших в отчет. В случае, если данные бухгалтерских итогов и отчета оказываются различными, система выдает соответствующее сообщение.

При снятом флажке «Сформировать отчет по стандартной форме» появляется возможность вносить изменения в порядок формирования и состав журнала:

- Отбирать для отчета документы по определенному поставщику или группе контрагентов. Данный режим включается при указании какого-либо значения в поле «Поставщик» и выключается нажатием на кнопку По всем.

- Группировать полученные счета-фактуры по контрагентам. В данном режиме документы включаются в отчет уже не в хронологическом порядке, а последовательно по каждому поставщику. Для включения режима используется флажок «Группировать»

- Формировать список документов «Запись книги покупок», введенных на основании каждого счета-фактуры, включенного в отчет.

Порядок заполнения граф журнала.

- «Номер по порядку». Полученные счета-фактуры, включенные в отчет, нумеруются по порядку вне зависимости от их собственных номеров. В качестве детализации показателя используется документ, зарегистрировавший поступление счета-фактуры.

- «Дата и номер счета-фактуры продавца». Данная графа заполняется на основании реквизитов документов, зарегистрировавших получение счета-фактуры, «Дата и номер счета-фактуры».

В качестве детализации показателя используется документ, зарегистрировавший поступление счета-фактуры.

- «Сумма». Стоимость полученных ценностей с учетом НДС. Данная графа заполняется на основании реквизита «Всего покупок» документа «Счет-фактура полученный» или итоговой суммы документа поступления ценностей без учета налога с продаж. В качестве детализации показателя используется документ, зарегистрировавший поступление счета-фактуры.

- «Поставщик». Наименование контрагента, от которого получены ценности. В качестве детализации показателя используется справочник «Контрагенты»

- «Основание». Документ конфигурации, которым оформлена операция поступления ценностей. В качестве детализации показателя используется документ поступления материальных ценностей. В режиме формирования списка записей книги покупок, к нему также добавляется документ "Запись книги покупок".

Книга продаж

Для формирования книги продаж в типовой конфигурации «1С:Бухгалтерии» служит отчет «Книга продаж». Он формируется на основании введенных ранее документов «Счет-фактура» и «Запись книги продаж».

Для формирования отчета выберите пункт «Книга продаж» из меню «Отчеты» главного меню программы или нажмите кнопку «Книга продаж» в журнале «Выданные счета-фактуры». На экран выдается запрос параметров вывода отчета, в котором необходимо указать, за какой период формировать

отчет (период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода). Если нужен отчет за «стандартный» период (квартал, месяц, год, полугодие, 9 месяцев), воспользуйтесь кнопкой выбора периода.

После указания необходимых параметров для формирования отчета нужно нажать кнопку «Сформировать». Сформированный отчет открывается в виде табличного документа, который может затем быть выведен на печать. Окно настройки параметров отчета может быть закрыто нажатием кнопки «Закрыть» или стандартным способом закрытия окна.

При формировании книги продаж в нее включаются документы:

- «Счет-фактура выданный», относящий НДС на счет 68.2 «Налог на добавленную стоимость»;

- «Запись книги продаж».

Счета-фактуры не включаются в книгу продаж в части товаров, принятых на комиссию. Соответственно, если все наименования, включенные в счет-фактуру, - это товары, принятые на комиссию, то такой счет-фактура вообще не будет включен в книгу продаж.

Счета-фактуры, выписанные по операциям, облагаемым НДС по ставке ноль процентов, также не включаются в книгу продаж. Чтобы зарегистрировать операцию, облагаемую НДС по ставке ноль процентов, в книге продаж, следует использовать документ «Запись книги продаж».

3.Финансовые вложения в «1С: Бухгалтерия»

Автоматизация учета финансовых вложений в «1С: Бухгалтерия» отражается в нормативах ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений»

Для целей отражения норм ПБУ 19/02 и повышения уровня автоматизации, формирования бухгалтерской отчетности в части финансовых вложений расширен состав сведений о ценных бумагах, хранимых в информационной базе, а также реструктурирован учет на счете 58 «Финансовые вложения» (субсчета, аналитика).

Жизненный цикл финансового вложения начинается с его приобретения и принятия к учету. Первоначальная стоимость формируется из «предмета» финансового вложения и дополнительных расходов, связанных с его приобретением (комиссии дилера, биржи, клирингового сбора и т.п.

Общие вопросы учета финансовых вложений для целей бухгалтерского учета регулируются ПБУ 19/02 "Учет финансовых вложений" (утв. приказом Минфина России от 10.12.2002 № 126н).

Переоценка финансовых вложений, имеющих рыночные котировки, касается только их бухгалтерской стоимости (ПБУ 19/02), и в налоговом учете в соответствие с НК РФ не отражается, что приводит к «разрыву» в учете бухгалтерской и налоговой стоимости. Разница между балансовой и текущей рыночной стоимостью списывается на счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Начисление дохода отражается в бухгалтерском учете по счету 58 «Финансовые вложения», в налоговом учете по счету Н02. «Движение имущества, прав»

При реализация финансового вложения наиболее трудоемким является расчет себестоимости списываемых ценных бумаг и других финансовых вложений. В бухгалтерском учете в соответствии с ПБУ 19/02 возможны варианты учета, принимаемые в учетной политике каждого клиента Управляющей компании: по средней, FIFO, LIFO, по единице учета, как например, в случае с векселями. В налоговом учете финансовые вложения можно учитывать только по партиям методами FIFO, LIFO и по единице учета.

Учет финансовых вложений в «1С: Бухгалтерия» производится при помощи журнала «Операции» -> «Типовые операции».

Типовые операции - подразделяются на группы операций вводимых в ручную, среди таких операций есть операция «Финансовые вложения» которая в свою очередь подразделяется на группы:

-Вложения в акции и уставные капиталы других организаций

-Операции по договорам простого товарищества (совместной деятельности)

-Операции по предоставлению займов

-Операции с ценными бумагами и т.д.

Количество групп можно добавлять, добавление новых групп зависит от финансовых вложений в то или иное предприятие. Каждая группа делится на подгруппы, которые раскрывают, во что именно сделаны финансового вложения.

Например:

«Вложения в акции и уставные капиталы других организаций» отображает:

Вклад готовой продукцией

Вклад нематериальными активами

Вклад основными средствами

Вклад сырьем и материалами

Вклад товарами,

Ввод этих операций отображает стоимостную оценку финансового вложения для ведения автоматизированного бухгалтерского учета.

Ввод типовых операций является частичной автоматизацией ввода операций и предназначен для ввода простых операций, требующих ввода нескольких проводок с расчетом их сумм. В более сложных ситуациях предпочтительнее пользоваться вводом операций с использованием документов. Для ввода новой операции с использованием типовой операции выполните пункт «Ввести типовую операцию» раздела меню «Документы». Далее необходимо выбрать нужный шаблон операции.

Шаблон операции может быть изменен в соответствии с особенностями учета для конкретной организации. Вы также можете создавать новые шаблоны. Для этого выберите в меню «Операции» главного меню программы пункт «Типовые операции».

В отличие от ввода новой операции вручную, операция уже будет содержать проводки, при этом часть реквизитов операции и проводок будет уже заполнена значениями, определенными в шаблоне типовой операции. Как правило, будут заполнены содержание операции, счета проводок, иногда - значения субконто. Пользователю лишь остается дополнить проводки, используя предлагаемый шаблон.

Если в журнале операций можно просмотреть основные данные по операциям в списке и проводки текущей операции, то в журнале проводок отражаются проводки, относящиеся к разным операциям.