4

2

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РФ

РОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ИНСТИТУТ

ТЕКСТИЛЬНОЙ И ЛЕГКОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

Факультет экономики и управления

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине:

Организация, нормирование и оплата труда

на тему:

Планирование и анализ трудовых показателей

на потоке по изготовлению женской блузы

Студента

группа

шифр

Проверила:

Челябинск 2008 г.

СОДЕРЖАНИЕ

• 1. Планирование фонда рабочего времени 5
• 1.1 Календарный фонд 5
• 1.2 Номинальный фонд 5
• 1.3 Реальный фонд 5
• 1.4 Эффективный фонд 8
• 2. Планирование профессионально-квалификационного состава работающих по категориям 10
• 2.1 Расчет потребности основных рабочих 11
• 2.2 Расчет потребности вспомогательных рабочих 11
• 3. Планирование фондов заработной платы (ФЗП) 13
• 3.1 Расчет часового фонда заработной платы 13
• 3.2 Расчет дневного фонда заработной платы 17
• 3.3 Расчет месячного фонда заработной платы 18
• 3.4 Расчет средней заработной платы 20
• 3.5 Структура фонда заработной платы 21
• 4. Планирование показателей производительности труда 24
• 4.1 Факторы повышения производительности труда 24
• 4.2 Расчет экономии численности работающих 25
• 4.3 Расчет роста производительности труда 28
• 4.4 Расчет снижения трудоемкости изготовления продукции 29
• 4.5 Расчет условно-годовой экономии заработной платы за счет экономии численности работающих 30
• 5. Планирование и анализ трудовых показателей 32
• 5.1 Планирование технико-экономических показателей по труду 32
• 5.2 Анализ трудовых показателей 36
• Список литературы 38
• Исходные данные для расчета курсовой работы

Наименование показателей	Индекс
1. Ассортимент	Блуза женская
2. Задание на выпуск в смену, штук	Р	490
3. Количество единиц оборудования	Мо	53
4. Удельная трудоемкость, чел./с	Тр	2976
5. Явочное количество рабочих в смену (по разделению труда)	Яо	53,02
5.1. операторы на универсальных машинах по разрядам:
I	Ч1ун.
II	Ч2ун.	7,67
III	Ч3ун.	10,06
IV	Ч4ун.	3,9
V	Ч5ун.	1,06
5.1. операторы на специальных машинах по разрядам:
II	Чс2	8,6
III	Чс3	7,6
IV	Чс4	2,2
V	Чс5	0,98
5.3. термоотделочники на прессах по разрядам:
II	Чп2
III	Чп3
IV	Чп4	2,0
5.4. термоотделочники на утюге по разрядам:
II	Чут2	2,09
III	Чут3	5,9
IV	Чут4
5.5. швеи по разрядам:
I	Чш1	0,96
II	Чш2
III	Чш3
IV	Чш4
6. Явочное количество вспомогательных рабочих: контролер - IV	Яв	2,0
7. Премия, %	бпр.	32,0
8. Доплата за освоение новых моделей, %	бо.н.	10,0
9. Доплата за снижение трудоемкости, %	бсн.тр.	9,0
10. Коэффициент прироста ПТ в связи с вводом нового оборудования	Кн.о.	1,0261
10.1. Количество единиц нового оборудования	М2	4,0
11. Коэффициент прироста ПТ в связи с модернизацией оборудования	Км.о.	1,0098
11.1. Количество единиц модернизированного оборудования	М3	3,0
12. Количество месяцев внедрения	m	1,0
13. Потери рабочего времени из-за внутрисменных простоев, %:
13.1. базовые	t1	1,5
13.2. проектируемые	t2	1,2
14. Удельный вес потерь от окончательного брака в себестоимости, %
14.1. базовый	Б1	0,121
14.2. проектируемый	Б2	0,101
15. Цена оптовая, руб.	Цопт.	194,0
16. Невыходы по причинам		35,1
16.1. основные, очередные, дополнительные отпуска	d1	28,4
16.2. невыходы по болезни	d2	2,3
16.3. отпуска по родам	d3	1,0
16.4. учебные отпуска	d4	2,1
16.5. административные отпуска	d5	1,2
16.6. прогулы	d6	0,1
16.7. выполнение гражданских обязанностей	d7
17. Количество смен.	п	2,0
18. Продолжительность смены	tcм	8,0

• 1. Планирование фонда рабочего времени
• Для определения фонда рабочего времени рассчитывается баланс рабочего времени одного рабочего. Он включает в себя:

1.1 Календарный фонд

Календарный фонд - это общее количество дней в году с полной продолжительностью рабочего дня.

Т_кл.б, дней (базовый 2007г.) = 365 дн.

Т_кл.пл (планируемый 2008 г.) = 366 дн.

1.2 Номинальный фонд

Номинальный фонд - количество рабочих дней в году без выходных и праздничных.

Он определяется разницей между количеством календарных и нерабочих дней (выходных и праздничных)

2007 год Т_ном. = 365 - (110+6) = 249 дн.

2008 год Т_ном. = 366 - (110+6) = 250 дн.

1.3 Реальный фонд

Реальный фонд - количество рабочих дней в году с учетом невыходов.

Невыходы бывают по следующим причинам:

d₁ - основные, очередные, дополнительные отпуска = 28,4

d₂ - невыходы по болезни = 2,3

d₃ - отпуска по родам = 1,0

d₄ - учебные отпуска = 2,1

d₅ - административные отпуска = 1,2

d₆ - прогулы = 0,1

d₇ - выполнение гражданских обязанностей = 0

По каждому виду невыходов определяется количество дней приходящихся на одного рабочего в год, на основе отчетных данных о невыходе в предшествующем периоде. Эти данные корректируются при планировании с учетом влияния мероприятий по охране труда и технике безопасности, изменения состава рабочих по полу и возрасту, развития заочного и вечернего образования, уровня повышения квалификации.

По каждому виду невыходов определяется их доля от номинального фонда рабочего времени по формуле:

,

где Z_i - процент невыходов в фонде рабочего времени,

Т_ном - номинальный фонд рабочего времени,

d_i - невыходы по причине.

28,4 28,4

Z_{1 б} =------------х 100% = 11,4 % Z _{1 пл.} = --------- х 100% = 11,36 %

249 250

2,3 1,3

Z_{2 б} =------------х 100% = 0,92 % Z _{2 пл.} = -------- х 100% = 0,52 %

249 250

1 0,1

Z_{3 б} = ---------х 100% = 0,4 % Z _{3 пл.} = -------- х 100% = 0,04 %

249 250

2,1 2

Z_{4 б} =------------х 100% = 0,84 % Z_{4 пл.} = ---------х 100% = 0,8 %

249 250

1,2

Z_{5 б} =------------х 100% = 0,48 %

249

0,1

Z _{6 б} =------------х 100% = 0,04 %

249

35,1 31,8

Z_{5 б.общ} =----------х 100% = 14,1 % Z_{5 пл.общ} =-----------х 100% = 12,72 %

249 250

Невыходы по причинам в базовом периоде приведены в табл. 1.

Число невыходов в планируемом периоде определяется студентами самостоятельно и заносится в таблицу:

d1п = 28,4

d2п = 1,3

d3п = 0,1

d4п = 2

d5п =

d6п =

d7п =

Снижение невыходов по временной нетрудоспособности запланировано в связи с проведением профилактических мероприятий на предприятии (вакцинация от гриппа, введение производственно гимнастики).

Уменьшение числа прогулов связано с ужесточением мер, применяемых к прогульщикам (лишение премии, увольнение).

Реальный фонд рабочего времени - количество реально отработанных дней в году. Для определения реального фонда рабочего времени определяется сумма всех невыходов

2007 год Т _реал. = 249 - 35,1 = 213,9 дн.

2008 год Т _реал. = 250 - 31,8 = 218,2 дн.

1.4 Эффективный фонд

Эффективный фонд рабочего времени это время фактической работы в среднем на одного рабочего в год.

Норма рабочего времени для всех работающих определяется по календарю, из расчета пятидневной рабочей недели, продолжительностью 40 часов (по трудовому законодательству).

Эта норма является единой, независимо от принимаемых на предприятии режимов труда и отдыха. Следовательно, средняя продолжительность рабочего дня t_ср составит 8 часов.

Расчет эффективного фонда рабочего времени необходимо представить в балансе рабочего времени, согласно формуле:

.

2007 год Т _эф. = 213,9 х 8 - 6 = 1705,2

2008 год Т _эф. = 218,2 х 8 - 6 = 1739,6

Произведенные расчеты представим в табл. 2.

табл. 2 Баланс рабочего времени одного рабочего

Показатели	Базовый период 2007 г.	Плановый период 2008 г.
	абс.	отн., %	абс.	отн., %
1. Календарный фонд	365	Х	366	Х
2. Нерабочие дни:	116	Х	116	Х
2.1 выходные дни	110	Х	110	Х
2.2 праздничные дни	6	Х	6	Х
3. Номинальный фонд	249		250
4. Невыходы, дни:	35,1	14,1	31,8	12,72
4.1. основные, очередные, дополнительные отпуска	28,4	11,4	28,4	11,36
4.2. невыходы по болезни	2,3	0,92	1,3	0,52
4.3. отпуска по родам	1	0,4	0,1	0,04
4.4. учебные отпуска	2,1	0,84	2	0,8
4.5. административные отпуска	1,2	0,48	-	-
4.6. прогулы	0,1	0,04	-	-
4.7. выполнение гражданских обязанностей	-	-	-	-
5. Средняя продолжительность рабочего дня в час.	8	Х		Х
6.Реальный фонд, дней	213,9		218,2
7.Эффективный фонд, час.	1705,2	Х	1739,6	Х

2. Планирование профессионально-квалификационного состава работающих по категориям

Планирование численности рабочих осуществляется из задания по выпуску продукции и роста производительности труда. Численность рабочих определяется по списочному и явочному составу. Списочным - называется количество рабочих числившихся в списках. Явочным - называется число рабочих, которые действительно явятся на работу для обеспечения нормальной деятельности предприятия и его подразделений.

На основе технологической схемы разделения труда явочная численность рабочих определяется по формуле:

,

где Тр - суммарная трудоемкость изготовления продукции за год; чел/час, Т_эф - эффективный фонд рабочего времени, К_вн - средний коэффициент выполнения норм выработки (при планировании фонда зарплаты - это коэффициент принимается равным 1)

Списочный состав рабочих рассчитывается на основе явочного состава и планируемого процента невыходов.

,

где Z_i - суммарный процент невыходов, С_ср - среднесписочная численность рабочих

110 х 100 %

2007 год С _ср. = --------------------= 128

100 - 14,1

110 х 100%

2008 год С _ср. = --------------------= 126

100 - 12,72

2.1 Расчет потребности основных рабочих

Расчет явочной численности рабочих приведен в табл. 3.

табл. 3 Профессионально-квалификационный состав основных рабочих

Наименование профессий	Разряды	Количество рабочих
	I	II	III	IV	V	VI	В одну смену	Всего в сутки
							по расчету	принято
операторы на универсальных машинах		7,67	10,06	3,9	1,06		22,69	23	46
операторы на специальных машинах		8,6	7,6	2,2	0,98		19,38	19	38
термоотделочники на прессах				2,0			2	2	4
термоотделочники на утюге		2,09	5,9				7,99	8	16
Швеи	0,96						0,96	1	2
Итого в смену	0,96	18,36	23,56	8,1	2,04		53,02	53	106
по расчету
принято	1	18	24	8	2			53	106
Всего в сутки	2	36	48	16	4				106

2.2 Расчет потребности вспомогательных рабочих

Расчет потребностей вспомогательных рабочих представлен в табл.

Табл. 4 Профессионально - квалификационный состав вспомогательных рабочих

Наименование профессий	Разряды	Количество рабочих
	I	II	III	IV	V	VI	В одну смену	Всего в сутки
							по расчету	принято
Контролер				2			2	2	4
Итого в смену				2			2	2	4
по расчету
принято				2			2	2	4
Всего в сутки				4			2	2	4

3. Планирование фондов заработной платы (ФЗП)

Фондом заработной платы (ФЗП) называется планируемая сумма всех денежных выплат, предназначенных для распределения среди работников предприятия, в соответствии с их трудовым вкладом и выполнением задания по производству продукции. По характеру выплат, включаемых в фонд заработной платы, он подразделяется на часовой, дневной и месячный фонды.

3.1 Расчет часового фонда заработной платы

Часовой фонд заработной платы включает все выплаты за фактически выполненную работу (фактически отработанное время), в том числе:

1. Выплаты по сдельным расценкам за фактически изготовленную продукцию;

2. Выплаты по тарифным ставкам за фактически отработанное время;

3. Доплаты за работу в вечернее время;

4. Доплаты за работу в ночное время;

5. Доплаты бригадирам за руководство бригадой;

6. Премиальные выплаты по всем действующим на предприятии системам для рабочих;

7. Доплата за освоение новых моделей;

8. Доплата за снижение трудоемкости.

,

где Ф_пр - прямой фонд,

Д_веч - доплата за работу в вечернее время,

Д_ноч - доплата за работу в ночное время,

Д_прем - премиальные выплаты,

Д_ом - за освоение новых моделей,

Д_сн.тр - за снижение трудоемкости.

3.1.1 Прямой фонд зарплаты определяется по формуле

,

где - ставка тарифная i-разряда,

- явочная численность i-разряда,

Т_эф - эффективный фонд рабочего времени.

табл. 5 Тарифные коэффициенты. Часовые тарифные ставки.

Показатели	Разряды	ИТОГО
	1	2	3	4	5
Тарифные коэффициенты	1	1,33	1,68	1,8	2,1	Х
Часовая тарифная ставка	15	16	17	18	19,5	Х
Явочная численность основных работников	2	36	48	16	4	106
Явочная численность вспомогательных работников				4		4
Эффективный фонд (базовый)						1705,2
Эффективный фонд (плановый)						1739,6
Прямая заработная плата основных рабочих (базовая)	51156	982195,2	1391443,2	491097,6	133005,6	3048897,6
Прямая заработная плата вспомогательных рабочих (базовая)				122774,4		122774,4
Итого прямая заработная плата (базовая)	51156	982195,2	1391443,2	613872	133005,6	3171672
Прямая заработная плата основных рабочих (плановая)	52188	1002009,6	1419513,6	501004,8	135688,8	3110404,8
Прямая заработная плата вспомогательных рабочих (плановая)				125251,2		125251,2
Итого прямая заработная плата (плановая)	52188	1002009,6	1419513,6	626256	135688,8	3235656

3.1.2 Доплаты

Доплаты за работу в вечернее время:

Рассчитываются на основании Положения по оплате труда, действующего на предприятии.

В исходных данных не предусмотрены.

Доплаты за работу в ночное время:

,

3171672 х 2 х 50

• Д _{ноч б}=---------------------------------= 198229,5
• 8 х 2 х 100
• 3235656 х 2 х 50
• Д_{ноч пл}=-------------------------------= 202228,5
• 8 х 2 х 100
• где t_ноч - количество часов работы в ночное время,

бноч - процент доплат за работу в ночное время, предусмотренных действующим трудовым законодательством,

п - количество смен.

t_ноч = 4 часа (с 22⁰⁰ до 2⁰⁰) c 22⁰⁰ до 24⁰⁰ = 2 час.

б_ноч = 50%

п = 2

Премиальные выплаты:

,

где бпрем - доля премиальных выплат, установленная действующим на предприятии Положением по оплате труда, в %.

бпрем = 32 %

(3171672 + 198229,5) х 32

Д прем б = -----------------------------------------= 1078368,48

100 %

(3235656 + 202228,5) х 32

Д прем пл=-----------------------------------------= 1100123,04

100 %

Доплаты за освоение новых моделей:

,

Д _{ом б}= 3171672 х 0,1 = 317167,2

Д ом пл = 3235656 х 0,1 = 323565,6

где бом - процент доплат за освоение новых изделий.

бом = 10 %

Доплаты за снижение трудоемкости:

,

Д _сн.тр б = 3171672 х 0,09 = 285450,48

Д сн.тр.пл= 3235656 х 0,09 = 291209,04

где бсн.тр - процент доплат за снижение трудоемкости.

бсн.тр = 9%

3.1.3 Итого часовой фонд заработной платы

Фчас б = 3171672 + 198229,5 + 317167,2 + 285450,48 + 1078368,48 = 5050887,66

Ф час пл = 3235656+ 202228,5 + 323565,6 + 291209,04 + 1100123,04 = 5152782,18

3.2 Расчет дневного фонда заработной платы

Дневной фонд заработной платы включает часовой фонд и доплаты за часы, неучтенные как отработанные, но входящие в состав отработанных человеко-часов.

1. Доплаты подросткам за сокращенный рабочий день.

2. Доплата кормящим матерям за сокращенный рабочий день.

3. Доплата за выполнение государственных и общественных обязанностей в течение рабочего дня.

,

Ф_дн=Фчас б= 5050887,66

Фдн=Фчас пл= 5152782,18

где Фчас - часовой фонд заработной платы производственных рабочих,

Дподр - доплаты подросткам, предусмотренные действующим трудовым законодательством,

Дкорм.мат - доплаты кормящим матерям, предусмотренные действующим трудовым законодательством,

Дгос.об - доплаты за выполнение государственных и общественных обязанностей, предусмотренные действующим трудовым законодательством.

В исходных данных доплаты подросткам и кормящим матерям не предусмотрены.

Доплаты за выполнение государственных обязанностей:

,

Из баланса рабочего времени: б_{гос.об.б} = 0%, б_{гос.об.лл} = 0%

3.3 Расчет месячного фонда заработной платы

Месячный фонд зарплаты включает дневной фонд и доплаты за дни неучтенные как отработанные, но входящие в состав отработанных.

1. Оплата очередных, основных, дополнительных отпусков.

2. Оплата учебных отпусков.

3. Надбавки за удаленность местности.

,

где Фдн - дневной фонд заработной платы,

Дуч - доплаты за учебный отпуск,

Дрк - сумма выплат, учитывающих районный коэффициент,

Доч.от - оплата очередных отпусков: основных и дополнительных.

Ф мес.баз = 5050887,66 + 42427,46 + 575801,19 + 850367,45 = 6519483,76

Ф мес.пл. = 5152782,18 + 41222,26 + 585356,05 + 866904,07 = 6646264,56

3.3.1 Оплата учебных отпусков

5050887,66 х 0,84

Д уч баз=-------------------------= 42427,46

100 %

5152782,18 х 0,8

Д уч пл.=-------------------------= 41222,26

100 %

Из баланса рабочего времени:

буч.б = 0,84 %, буч.лл = 0,8 %.

3.3.2 Оплата основных и дополнительных очередных отпусков

5050887,66 х 11,4 %

Доч. от баз=-------------------------------= 575801,19

100 %

5152782,18 х 11,36 %

Д оч.от пл.=-------------------------------= 585356,05

100 %

Из баланса рабочего времени: боч.от.б = 11,4 %, боч.от.лл = 11,36 %

3.3.3 Доплата за удаленность местности

брк = 15%

Д рк баз= (5050887,66 + 42427,46 + 575801,19) х 0,15 = 850367,45

Д рк пл.= (5152782,18 + 41222,26 + 585356,05) х 0,15 = 866904,07

3.4 Расчет средней заработной платы

,

где Ф_мес - месячный фонд заработной платы;

С_ср - среднесписочный состав рабочих.

6519483,76 6646264,56

ЗП _ср.баз=---------------------= 4244,45 ЗП _ср.пл=--------------------= 4395,68

128 х 12 126 х 12

3.3 3.5 Структура фонда заработной платы

Табл. 6 Структура фонда заработной платы в базовом периоде

Категории рабочих	Разряды	Тарифная ставка (руб./час)	Кол-во рабочих	Фонд прямой (руб.)	Часовой фонд доплаты	Часовой фонд	Дневной фонд	Месячный фонд	Средняя заработная плата рабочего в мес., руб.
			Явочное	Cреднесписочное		За работу в ночное время	Премиальные выплаты	За освоение новых моделей	За снижение трудоемкости			Учебные отпуска	Районный коэффициент	Очередные отпуска	Месячный фонд
1 .Основные рабочие
1.1.	I	15	2	2	51156	3197,25	17393,04	5115,6	4604,04	81465,93	81465,93	684,31	13715,6	9287,12	105152,96	4381,37
1.2.	II	16	36	42	982195,2	61387,2	333946,37	98219,52	88397,57	1564145,86	1564145,86	13138,83	263339,6	178312,63	2018936,92	4005,83
1.3.	III	17	48	56	1391443,2	86965,2	473090,69	139144,32	125229,89	2215873,3	2215873,3	18613,34	373064,43	252609,55	2860160,62	4256,19
1.4.	IV	18	16	18	491097,6	30693,6	166973,18	49109,76	44198,78	782072,92	782072,92	6569,41	131669,8	89156,31	1009468,44	4673,47
1.5.	V	19,5	4	5	133005,6	8312,85	45221,9	13300,56	11970,5	211811,41	211811,41	1779,22	35660,57	24146,5	273397,7	4556,63
2.Итого		85,5	106	123	3048897,6	190556,1	1036625,18	304889,76	274400,78	4855369,42	4855369,4	40785,11	817450	553512,11	6267116,64	4246,01
2.1 Контролер	IV	18	4	5	122774,4	7673,4	41743,3	12277,44	11049,7	195518,24	195518,24	1642,35	32917,45	22289,08	252367,12	4206,12
Итого		18	4	5	122744,4	7673,4	41743,3	12277,44	11049,7	195518,24	195518,24	1642,35	32917,45	22289,08	252367,12	4206,12
Всего		103,5	110	128	3171672	19822 9,5	1078368, 48	317167, 2	285450, 48	5050887, 66	5050887 ,66	4242 7,46	85036 7,45	575801,19	6519483,76	4244,45

табл. 7 Структура фонда заработной платы в плановом периоде

Категории рабочих	Разряды	Тарифная ставка (руб./час)	Кол-во рабочих	Фонд прямой (руб.)	Часовой фонд доплаты	Часовой фонд	Дневной фонд	Месячный фонд	Средняя заработная плата рабочего в мес., руб.
			Явочное	Cреднесписочное		За работу в вечернее время	За работу в ночное время	Премиальные выплаты	За освоение новых моделей	За снижение трудоемкости			Учебные отпуска	Районный коэффициент	Очередные отпуска	Месячный фонд
1 .Основные рабочие
1.1.	I	15	2	2	52188		3261,75	17743,92	5218,8	4696,92	83109,39	83109,39	664,88	13982,33	9441,23	107197,83	4466,58
1.2.	II	16	36	41	1002009,6		62625,6	340683,26	100200,96	90180,86	1595700,28	1595700,28	12765,6	268460,61	181271,55	2058198,04	4183,33
1.3.	III	17	48	55	1419513,6		88719,6	482634,62	141951,36	127756,22	2260575,4	2260575,4	18084,6	380319,21	256801,37	2915780,6	4417,85
1.4.	IV	18	16	18	501004,8		31312,8	170341,63	50100,48	45090,43	797850,14	797850,14	6382,8	134230,3	90635,77	1029099,01	4764,35
1.5.	V	19,5	4	5	135688,8		8480,55	46134,2	13568,88	12212	216084,43	216084,43	1728,68	36354,04	24547,19	278714,34	4645,24
2.Итого		85,50	106	121	3110404,80		194400,30	1057537,63	311040,48	279936,43	4953319,64	4953319,64	39626,56	833346,49	562697,11	6388989,80	85,50
2.1 Контролер	IV	18	4	5	125251,2		7828,2	42585,41	12525,12	11272,61	199462,54	199462,54	1595,7	33557,58	22658,94	257274,71	4287,9
Итого			4	5	125251,2		7828,2	42585,41	12525,12	11272,61	199462,54	199462,54	1595,7	33557,58	22658,94	257274,71	4287,9
Всего			10	126	3235656		202228,5	1100123,04	323565,6	291209,04	5152782,18	515278	41222,26	866904,07	585356,05	6646264,56	4395,68

4. Планирование показателей производительности труда

Производительность труда - это количество продукции, вырабатываемой в единицу времени.

Методы измерения производительности труда:

в натуральном измерении (шт., кг, м и тд.),

в стоимостном измерении (руб.),

в условных единицах, когда весь объем различной продукции приводится к какому-либо одному виду, принимаемому за 1,

в трудовых единицах - в единицах трудоемкости (человеко/час, мин, сек.). Этот метод применяется в случаях, когда невозможно посчитать выпуск продукции в натуральных единицах,

в нормативной стоимости обработки (НСО) - это затраты на единицу продукции в денежном выражении без затрат на материалы.

4.1 Факторы повышения производительности труда

1. Повышение технического уровня производства:

1.1 за счет механизации и автоматизации ручного труда;

1.2 внедрения новых технологических процессов;

1.3 применения более производительных, более современных машин;

1.4 модернизации действующего оборудования и технических характеристик изделий;

1.5 повышения качества продукции;

1.6 внедрения новых, более эффективных видов сырья и материалов.

2. Совершенствование управления и организации производства и труда:

2.1 за счет улучшения управления производством;

2.2 внедрения научной организации труда;

2.3 повышения реального фонда рабочего времени.

3. Структурные сдвиги в производстве:

3.1 изменение удельного веса отдельных производств (продукции) в общем объеме производства (продукции).

4. Изменение объемов производства:

4.1 за счет динамики объемов производства;

4.2 изменений удельного веса отдельных видов продукции и полуфабрикатов.

5. Отраслевые и прочие факторы:

5.1 изменение естественных условий;

5.2 ввод в действие и освоение новых производств и др.

Величина воздействия этих факторов определяется путем установления возможного уменьшения численности работающих за счет каждого из выше перечисленных факторов. Затем сопоставляются затраты труда по производству планового объема продукции в базисных и планируемых условиях.

4.2 Расчет экономии численности работающих

Определяется экономия численности работающих от внедрения конкретных мероприятий:

,

где Э_ч - изменение численности работающих,

Тр - снижение трудоемкости продукции от внедрения в производство новой техники, технологии и т.д.(в нормо-часах),

К_вн.пл - плановый коэффициент выполнения норм выработки.

4.2.1 Сокращение численности рабочих за счёт модернизации оборудования и ввода нового оборудования

,

53

Э_ч1= (1 - ---------------------------------------------------------- )х 14 = 0,15

46 + 4 х (1 + 1,0261х 0,083) + 3 х (1 + 1,0098 х 0,083)

где М_о - общее число единиц оборудования,

M₁ - количество единиц оборудования, не подвергающихся техническому совершенству,

M₁ = М_о - (М₂+М₃) = 53 - (4 + 3) = 46

M₂ - количество единиц нового оборудования,

М₃ - количество единиц модернизируемого оборудования,

К_м.о - коэффициент прироста ПТ в связи с модернизацией оборудования,

К_н.о - коэффициент прироста ПТ в связи с вводом нового оборудования,

К_св - коэффициент, учитывающий срок внедрения оборудования:

= = 0,083

m - количество месяцев внедрения,

N_oб - численность рабочих участка, занятых на обслуживании нового и модернизированного оборудования в сутки:

= (4 + 3) х 2 = 14

M₁ = 46 (ед)

4.2.2 Сокращение численности рабочих за счёт увеличения эффективного фонда рабочего времени - сокращение потерь рабочего времени в виде прогулов, простоев, невыходов по различным причинам

,

1705,2

Э_ч2= (1 - ----------) х 106 = 2,13

1739,6

где Т_эф.б - эффективный фонд рабочего времени базисный,

Т_эф.пл - эффективный фонд рабочего времени планируемый;

N_яв - численность производительных рабочих в базовом периоде.

4.2.3 Экономия численности рабочих за счёт сокращения потерь рабочего времени из-за внутрисменных простоев

,

1,5 - 1,2

Э_ч3 = (------------------) х 106 = 0,32

100 - 1,2

где t₁ - базовые потери рабочего времени из-за внутрисменных простоев, %,

t₂ - планируемые потери рабочего времени из-за внутрисменных простоев, %,

N_яв - численность производственных рабочих в базовом периоде.

4.2.4 Экономия численности рабочих за счёт сокращения потерь от окончательного брака

,

0,121 - 0,101

Э_ч4= (-------------------) х 106 = 0,02

100 - 0,101

где Б₁ - базовый удельный вес потерь от окончательного брака в себестоимости, %;

Б₂ - планируемый удельный вес потерь от окончательного брака в себестоимости, %.

4.2.5 Суммарная экономия численности рабочих

= 0,15 + 2,13 + 0,32 + 0,02 = 2,62

4.3 Расчет роста производительности труда

Рост производительности труда определяется по формуле:

,

0,15 х 100%

?ПТ₁=------------------= 0,14

106 - 0,15

 2,13 х 100%

?ПТ₂=------------------= 2,05

106 - 2,13

0,32 х 100%

?ПТ₃=------------------= 0,3

106 - 0,32

0,02 х 100%

?ПТ4=------------------= 0,01

106 - 0,02

где Э_{ч i} - изменение численности по факторам.

Суммарное значение роста производительности труда

= 0,14 + 2,05 + 0,3+ 0,01 = 2,5

4.4 Расчет снижения трудоемкости изготовления продукции

Расчет снижения трудоёмкости продукции за счет роста производительности труда:

0,14 х 100%

? Тр1=---------------= 0,13

100 + 0,14

2,05 х 100%

? Тр2=---------------= 2

100 + 2,05

0,3 х 100%

? Тр3=---------------= 0,29

100 + 0,3

0,01 х 100%

? Тр4=---------------= 0,01

100 + 0,01

Общее снижение трудоемкости

= 0,13 + 2 + 0,29 + 0,01 = 2,43

4.5 Расчет условно-годовой экономии заработной платы за счет экономии численности работающих

Условно-годовая экономия заработной платы за счёт экономии численности рабочих рассчитывается по формуле:

,

? ЗП _уг.б= 4244,45 х 12 х 2,62 х 1,262 = 168408,23

? ЗП _{уг пл} = 4395,68 х 12 х 2,62 х 1,262 = 174408,63

где ЗП_ср - среднемесячная заработная плата;

К_есн - налог на социальные нужды (единый социальный налог) = 1,262

В табл. 8 представлены расчеты по экономии численности рабочих, росту производительности труда и условно-годовой экономии заработной платы.

Табл. 8 Эффективность планирования роста производительности труда

Факторы роста производительности труда	Условное высвобождение численности рабочих	Рост производительности труда, %	Снижение трудоемкости, %	Условно-годовая экономия заработной платы, руб.
1. Повышение технического уровня производства:	0,15	0,14	0,13	9641,69
2. Сокращение потерь рабочего времени в виде прогулов, простоев, невыходов по различным причинам	2,13	2,05	2	136912,04
3. Сокращение потерь рабочего времени из-за внутрисменных простоев	0,32	0,3	0,29	20568,94
4. Сокращение потерь от окончательного брака	0,02	0,01	0,01	1285,56
ИТОГО	2,62	2,5	2,43	168408,23

5. Планирование и анализ трудовых показателей

5.1 Планирование технико-экономических показателей по труду

5.1.1 Определяем проектируемую мощность потока за счет планирования роста производительности труда по формуле

490 х 2,5

Р_пл= 490 +-------------------= 502

100 %

5.1.2 Определяем годовой выпуск продукции (базовый и планируемый)

,

где Р - задание на выпуск в смену.

В_гб= 490 х 2 х 249 = 244020

В_гпл= 502 х 2 х 250 = 251000

5.1.3 Определяем объём реализуемой продукции по базовому и планируемому варианту

,

R б = 244020 х 194 = 47339880 руб.

R пл = 251500 х 194 = 48694000 руб.

5.1.4 Производительность труда одного рабочего в год в натуральном выражении

244020

ПТ_г.нат б =-------------= 1906,40 шт.

128

251000

ПТ_г.нат пл =-------------= 1992,06 шт.

126

5.1.5 Производительность труда одного рабочего в год в стоимостном выражении

47339880

ПТ_{г.ст б} =---------------= 369842,81

128

48694000

ПТ_{г.ст пл}=---------------= 386460,31

126

5.1.6 Производительность труда одного рабочего среднедневная в натуральном выражении

1906,40

ПТ_{д..нат. б} =---------------= 8,91

213,9

1992,06

ПТ_{д..нат. пл} =---------------= 9,12

218,2

5.1.7 Производительность труда одного рабочего среднедневная в стоимостном выражении

369842,81

ПТ_{д..ст.. б} =---------------= 1729,05

213,9

386460,31

ПТ_{д..ст. пл} =---------------= 1771,13

218,2

5.1.8 Производительность труда одного рабочего среднечасовая в натуральном выражении

1906,40

ПТ _{ч.. нат.. б} =---------------= 1,12

1705,2

1992,06

ПТ _{ч..нат. пл} =---------------= 1,14

1739,6

5.1.9 Производительность труда одного рабочего среднечасовая в стоимостном выражении

369842,81

ПТ_{ч..ст.. б} =---------------= 216,89

1705,2

386460,31

ПТ _{ч..ст. пл} =---------------= 222,15

1739,6

5.1.10 Планируемая удельная трудоёмкость определяется по формуле

2976 х 2,43

Тр_пл= 2976 - -------------------= 2903,68

100%

где Тр_б - базовая удельная трудоёмкость,

ДТр - общий прирост удельной трудоёмкости по всем факторам.

5.1.11  Условно-годовая экономия заработной платы рассчитывается по формуле

,

Единый социальный налог 26,2%, следовательно К_есн = 1,262.

5.2 Анализ трудовых показателей

Анализ технико-экономических показателей по труду включает в себя определение абсолютных и относительных отклонений планируемых показателей по отношению к базовым, т.е. показывает динамику технико-экономических показателей по труду.

Абсолютное отклонение (J) определяется по формуле:

,

где П - любой показатель.

Относительное отклонение (ДП) определяется по формуле:

Табл. 9 Анализ технико-экономических показателей по труду.

Показатели	Значение показателей	Отклонение (±)
	базовое	плановое	абсолютное	относительное, %
1	2	3	4	5
1 . Мощность потока, шт.	490	502	12	2,4
2. Годовой выпуск продукции, шт.	244020	251000	6980	2,86
3. Объём реализуемой продукции, руб.	47339880	48694000	1354120	2,86
4. Среднесписочная численность рабочих, чел.	128	126	-2	-1,56
5. Реальный фонд рабочего времени, дни	213,9	218,2	4,3	2,01
6. Эффективный фонд рабочего времени, час	1705,2	1739,6	34,4	2,01
7. Производительность труда одного рабочего в год в натуральном выражении, шт.	1906,40	1992,06	85,66	4,49
8. Производительность труда одного рабочего в год в стоимостном выражении, руб.	369842,81	386460,31	16617,5	4,49
9. Производительность труда одного рабочего среднедневная в натуральном выражении, шт.	8,91	9,12	0,21	2,4
10. Производительность труда одного рабочего среднедневная в стоимостном выражении, руб.	1729,05	1771,13	42,08	2,4
11 . Производительность труда одного рабочего среднечасовая в натуральном выражении, шт.	1,12	1,14	0,02	1,78
12. Производительность труда одного рабочего среднечасовая в стоимостном выражении, руб.	216,89	222,15	5,26	2,4
13. Удельная трудоёмкость, чел./с.	2976	2903,68	-72,32	- 2,4
14. Среднемесячная заработная плата одного рабочего, руб.	4244,45	4395,68	151,23	3,56
15. Условно-годовая экономия заработной платы, руб.	168408,23	174408,63	6000,4	3,56

Список литературы

1. Грузинов В.П. Экономика предприятия (предпринимательская): Учебник для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002

2. Организация и нормирование труда на предприятии: Учеб. пособие / В.П. Пашуто. - 2-е изд., испр. и доп. - Мн.: Новое знание, 2002

3. Организация, планирование и управление предприятиями текстильной и легкой промышленности: Учебник для вузов / В.С. Стреляев. В.А. Углов, Е.Н. Селянина и др.; Под ред. В.С. Стреляева. - М.: Легпромбытиздт, 1994

4. Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000