Развитие пчеловодческого хозяйства в Оренбургской области

Размещено на http://www.allbest.ru/

БИЗНЕС-ПЛАН

РАЗВИТИЕ ПЧЕЛОВОДЧЕСКОГО ХОЗЯЙСТВА В ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ



Резюме

Целью проекта является разведение и содержание пчел медоносной породы для последующей реализации с.х. продукции в виде меда, пыльцы. перги, маточного молочка, прополиса. Производство данного вида продукции является перспективным направлением, так как рынок медовых продуктов становится одним из наиболее востребованных рынков продовольственных товаров. Мед пользуется постоянным спросом как у населения, так и у организаций при производстве кондитерских изделий и пивной продукции. Основные этапы реализации проекта:

1. Покупка помещения для содержания оборудования и инвентаря;

2. Приобретение пчелиных семей медоносной породы;

3. Выращивание и разведение пчел с целью получение готового продукта в виде медовой продукции;

4. Реализация готовой продукции.

Минимальная сумма денежных средств, необходимых для организации деятельности составляет 6362283 руб. Источниками финансирования проекта будут являться привлеченные инвестиции и банковские кредиты. Общая выручка от реализации продукции в первый год существования предприятия составит, в то время как сумма всех затрат -6 448 554рублей. Следовательно, в первый год предприятие получит чистую прибыль в размере 1 218 443 рублей.



Описание отрасли

Россия -- страна традиционного пчеловодства и по праву занимает одно из ведущих мест среди стран с развитым пчеловодством, несмотря на то, что большая часть ее расположена в зоне рискованного сельского хозяйства.

Пчелы являются неотъемлемой составляющей агробиоценозов, а пчеловодство -- важной отраслью агропромышленного комплекса. В то же время пчеловодство -- уязвимая во многих отношениях отрасль. На ее состояние влияют как природные климатические аномалии, так и социально-экономические потрясения.

По официальным статистическим данным 2010 г. в России насчитывалось около 3,2 млн пчелиных семей, наметилась тенденция к росту их численности. Последние годы характеризуются резким перераспределением количества пчелиных семей по категориям собственности в пользу приватного сектора, в котором сосредоточено около 90% их численности (ранее этот показатель находился в пределах 60%). Пчеловодством занимаются около 5 тыс. хозяйств и примерно 300 тыс. пчеловодов-любителей. Средний размер приусадебной пасеки составляет 5-7, а в сельхозпредприятиях и фермерских хозяйствах -- 50~60 пчелиных семей.

В России в среднем в год производится около 50-54 тыс. т меда, 3 тыс. т воска, 40-45 т пыльцевой обножки и перги, 1 т маточного молочка. Отработана технология получения пчелиного яда, позволяющая получать ежегодно до 100 кг этого продукта. При этом доля меда, произведенного в приусадебных пасеках, в общем объеме производства данного продукта выросла на 90%.

В расчете на душу населения эти показатели сравнительно не высоки. Годовое потребление меда в России не превышает 100-400 г, тогда как в Германии, Японии этот показатель составляет 2-3 кг. Мед должен ежедневно употребляться каждым Человеком из расчета 50-100 г.

Если учесть, что Россия входит в пятерку стран с развитым пчеловодством с общим количеством пчелиных семей около 3,2 млн, то валовое производство биологически активных продуктов пчеловодства (БАПП) в случае их востребованности может значительно возрасти. Однако получением БАПП не исчерпывается значение пчеловодства.

Пчелы приносят большую пользу как опылители энтомофильных сельскохозяйственных культур. Площади 150 нуждающихся в опылении культур в районах интенсивного земледелия составляют более 9 млн га, при этом стоимость дополнительного урожая, получаемого благодаря пчелоопылению, оценивается в 10-12 млрд руб. и значительно превосходит стоимость самой продукции пчеловодства.

При опылении пчелами увеличивается урожайность отдельных культур в 1,2-2 раза и значительно повышается качество семян и плодов за счет перекрестного опыления растений. Опыляя дикорастущие цветковые растения, медоносные пчелы участвуют в поддержании ценных естественных фитоценозов. Для полноценного опыления сельскохозяйственных культур в России недостает около 2,3 млн пчелиных семей, что серьезно сказывается на урожайности.

В отрасли сегодня работает 10 пчелоразведенческих предприятий, большинство которых имеет статус племенных, производящих пчелиные семьи и маток среднерусской (опытная станция пчеловодства “Орловская”, племзаводы в Башкортостане, Татарстане и Пермской области), серой, горной кавказской (Краснополянская опытная станция пчеловодства) и карпатской (Майкопский опорный пункт пчеловодства, племзавод “Кисловодский”) пород пчел. Разведением и репродукцией пчел породного типа среднерусской породы занимается КФХ “Бортники”, расположенное в Рязанской области, а также пасеки причерноморской зоны Краснополянской опытной станции пчеловодства.

В соответствии с рекомендациями по рациональному питанию, разработанными в рамках реализации Федерального закона от 2 января 2000 г. № 29-ФЗ “О качестве и безопасности пищевых продуктов” продукты пчеловодства отнесены к одним из важнейших элементов оптимизации питания и здоровья населения, к альтернативным источникам пищевых и биологических активных веществ, что способствует расширению рынка продуктов пчеловодства, увеличению продукции на их основе.

Биологически активные продукты пчеловодства -- пыльца, маточное молочко, прополис, мед и др. -- имеют сложный химический состав и обладают многообразным положительным физиологическим действием на организм человека.

Исследования состава и свойств продуктов пчеловодства, разработка на их основе препаратов и биологически активных добавок, проводимые во многих научно-исследовательских учреждениях и учебных заведениях России, способствуют развитию апитерапии в нашей стране.

В настоящее время в России создана индустрия производства новых лекарственных препаратов и полноценных добавок к пище на основе продуктов пчеловодства. Ведущими предприятиями по производству БАПП являются ОАО пчеловодный комбинат “Коломенский”, межрегиональная общественная организация пчеловодов (МООП) в г. Москве, НПО “Тенториум” в Перми, ГУ Краснополянская опытная станция пчеловодства в г. Сочи, ЗАО “Комбис” в г. Липецке, ПКО “Прополис”, НПО “Пропасак” и Башкирский НИУ по пчеловодству и апитерапии в г. Уфе.

Одним из важнейших стимулов подъема экономики пчеловодства является комплексное использование пчелиных семей на производстве всего перечня биологически активных продуктов, их пропаганда и внедрение в практику апитерапии, здорового питания, парфюмерии и косметики.

В новых экономических отношениях существенное повышение производственных показателей пасек возможно только при создании собственных нектарных и пыльцевых ресурсов, что предполагает закрепление за пасеками земель сельскохозяйственного назначения. Это, естественно, приведет к решению вопросов эффективного использования земельных ресурсов, изменению направлений деятельности и внедрению новых для отрасли показателей экономической эффективности производства продукции пчеловодства, изменению организационной структуры отрасли.

Для эффективного использования нектарных ресурсов необходимо знание медового баланса для всей пасеки и в расчете на одну пчелиную семью. При этом продуктивность семей пчел во многом определяется наличием нектарных ресурсов в зоне лёта пчел.

Минимальный выход товарной продукции регистрируется при медовом балансе на одну семью -- 50 кг, а максимальный -- 150 кг можно планировать лишь при наличии собственных нектарных ресурсов.

В стране сложилась многоканальная система реализации продукции при снижении доли государственных заготовительных организаций и преобладания рыночных структур. Возросли объемы перекупки продукции у производителей по заниженным ценам с целью хранения и последующей более выгодной реализации в городах и крупных промышленных центрах. Появление многочисленных посредников вызывает удорожание продукции, неравномерные поставки на рынок. Несовершенство экономического механизма рынка продукции пчеловодства тормозит развитие предпринимательства в отрасли. Для многих хозяев пасек проблема сбыта остается одной из самых острых. Это создает видимость перепроизводства меда, хотя среднедушевое его потребление для россиян составляет лишь 350-400 г в год, в 7~8 раз меньше, чем в развитых странах.

Следовательно, в настоящий период необходимо переходить от преимущественно стихийного к регулируемому рынку как производства, так и реализации продуктов пчеловодства. Необходимым его условием является сочетание государственной поддержки с всемирным развитием кооперации и интеграции на всех стадиях технологической цепочки от производителя до потребителя.

Для дальнейшего развития пчеловодства, более полного обеспечения потребностей населения медом и другими продуктами пчел, а также опыления в необходимых объемах площадей энтомофильных культур необходимо увеличить численность пчелиных семей до 7 млн, а производство меда -- до 110-120 тыс. т в год; сохранять ценный генофонд пород и популяций пчел и интенсифицировать селекционные процессы в племенном пчеловодстве, направленные на повышение продуктивности пчелиных семей, их зимостойкости и устойчивости к болезням; усовершенствовать и внедрять в производство организационно-технологические приемы содержания пчелиных семей, способствующие повышению их продуктивности, производительности труда, снижению себестоимости и обеспечению высокого качества продукции.

Анализ конкурентов

В настоящее время в городе действуют множество продавцов меда. Хотя другую продукцию пчеловодства продают лишь на рынке Авангард и в аптеках города. К продавцам меда относятся продовольственные магазины, частные продавцы, действующие в том числе на городских базарах. Но основным нашим конкурентом являются Ярмарки меда, которые предлагают мед в больших объемах и по заниженным ценам, нежели в городе.

На рынке работают пчеловоды, купившие себе торговую точку. Там наблюдается мед в стеклянной таре различных объемов, прополис, заспиртованные маточное молочко в стеклянной таре объемом до 20 миллиграмм, подмор в объеме до 1 килограмма, пыльца и перга в пакетиках от 5 до 100 грамм, воск в виде кирпичиков различных размеров.

На ярмарках продается лишь мед на развес. Ярмарки - это перекупщики, которые ездят по стране в осенне-летний период и скупающие мед по оптовым ценам у крупных пчеловодов, которые не в состоянии реализовать всю свою продукцию, а затем продают с наценкой в других городах на так называемых Ярмарках.

Частные продавцы - физические лица продают все выше перечисленные продукты по ценам немного ниже рыночных.

Продовольственные магазины продают лишь мед в стеклянной таре от 125 до 500 граммов. Сети магазинов «Магнит», «Ринг» и другие закупают мед в основном в Краснодарском крае и других областях, где базируются крупные пчеловодческие пасеки, для последующей его реализации в городе Орске.

Поставщик меда магазинов сети «Магнит» - ООО «АГРОЮГ», по адресу Ростовская область, Егорлыцкий район, Станица Егорлыцкая.

Поставщики меда магазинов сети «Ринг» - 1) ООО «Медовый век», по адресу Московская область, Одинцовский район, д. Вырубово.

2) ИП Анисимов.

Нашим основным конкурентом в области поставок меда в магазины является индивидуальный предприниматель Анисимов, который содержит частную пасеку и базируется в городе Орске.

Аптеки продают экстракты пыльцы, перги, маточное молочко в стеклянной таре до 15 миллиграмм, мази с добавлением прополиса и капли иже с ними. Аптеки закупают пчеловодческую продукцию у крупных индивидуальных предпринимателей, которые также базируется в отдаленных областях. Для возмещения логистических затрат аптеки и сети магазинов выставляют высокую наценку на товары.

Лидером в ценовой политике сегодня стали Ярмарки меда. Вместе с тем, качество меда на них настолько низкое, что позволяет усомниться в его натуральности. За последние сезоны цены на пергу, пыльцу, маточное молочко, прополис остаются неизменными. Цены на продукцию пчеловодства в городе Орске (кг/руб) представлены в таблице.

Продукция	Ярмарка меда( сп. Юбилейный, ул. Нефтяников)	Рынок авангард	Частный продавец	Магазины-Магнит Ринг, Соседушка
мед	225	333	333	250
прополис	-	12000	10000	-
пыльца	-	1200	1000	-
перга	-	2500	2000	-
маточное молочко	-	100000	-	-

Из таблицы видно, что все виды продукции пчеловодства представлены лишь на базаре, но из-за высоких цен не пользуется спросом. Частные продавцы продают по ценам немного ниже базарных, но пользуется спросом у них только мед, остальную продукция из-за высоких цен также не удается реализовать. Такие высокие цены на продукцию обусловлены малыми объемами производства и большими трудо- и материалозатратами. Ярмарки из-за небольших цен на мед стали активно наращивать клиентскую базу из людей с небольшим доходом. Те потребители, которые могут себе позволить хорошее качество меда по-прежнему закупаются у частников и на базаре. Продукция в магазинах, как правило, не пользуются спросом из-за того, что ее везут из других городов. Люди с большим доверием относятся к местной продукции, нежели к привозной.

Проведем факторный анализ, чтобы узнать свои преимущества и недостатки, а также конкурентов. (1-самая слабая позиция, 10-самая сильная позиция)

Факторы делового успеха	Вес фактора	Проект	Ярмарки	Частные продавцы
Имидж	0,15	7/1,05	5/0,75	8/1,2
Качество продукции	0,2	9/1,8	3/0,6	8/1,6
Технология производства	0,1	4/0,4	9/0,9	4/0,4
Издержки производства	0,25	8/2,0	8/2,0	4/1,0
Цена продукции	0,3	9/2,7	9/2,7	5/1,5
Итого	1	37/7,95	34/6,95	29/5,7

Видно, что самый опасный конкурент - это медовые ярмарки, расположенные по адресу пл. Комсомольская, ул. Нефтяников, спорткомплекс Юбилейный.

Улучшать свою деятельность в будущем надо по позиции «Технология производства» путем максимально возможной автоматизации производства в сферах:

вывод маток - применение китайского автоматизированного шпателя;

качка меда - автоматизированные медогонки.

Средние цены на пчеловодческую продукцию в городе Орске.

Наименование продукции	Стоимость за кг
мед	285
прополис	11000
пыльца	1100
перга	2250
маточное молочко	100000

Анализ конкурентов в нашем случае проводится по следующим позициям - доля рынка, объем продаж, уровень цен, качество продукции, наличие рекламы, привлекательность внешнего вида, место расположения.

Таблица 2.1- Анализ основных конкурентов.

Характеристика конкурентов	Основные конкуренты
	Ярмарка меда	Частные продавцы	Магазины
1) Занимаемая доля рынка, %	25	50	25
2) Уровень цен	225 руб/кг меда	333 руб/кг меда	250 руб/кг
3) Качество продукта	низкое	высокое	среднее
4) Время деятельности предприятия, лет	4	2	5
5) Наличие рекламы	Баннер перед входом, СМИ	-	-
6)Привлекательность внешнего вида продукта	Низкая( непонятная консистенция, отталкивающая фасовка- белые пластмассовые ведра)	Средняя( расфасован по стеклянным прозрачным банкам)	Высокая( красочная этикетка на стеклянных банках)
7) Место расположения	Спорткомплекс «Юбилейный», ул. нефтяников, пл. Комсомольская	Место проживания частного продавца.	Весь город

Основными конкурентами нашей организации являются Ярмарка меда и частные продавцы. Основные наши преимущества над конкурентами - более широкий спектр предоставляемых услуг, высокое качество продукции (ее натуральность), низкие цены по сравнению с частными продавцами. В отличие от Ярмарок меда, мы будем продавать продукцию по низким ценам из-за большого объема производства, а не из-за низкого качества продукции.

Маркетинговый план

Сформулируем цели маркетинга:

- проникнуть на существующий рынок и занять 35% доли рынка в первый год функционирования организации;

- реализация продукции по доступным ценам;

- быть конкурентоспособными на существующем рынке;

-удовлетворить потребности различных групп покупателей..

Для достижения каждой из поставленных целей была выбрана конкретная стратегия по маркетингу - это концепция совершенствования производства («производственная»), которая предполагает, что наши товары найдут сбыт на рынке, если они будут широко распространены и доступны по цене.

Чтобы вызвать интерес клиентов к услугам фирмы и постепенно закрепиться на новом рынке, целесообразно устанавливать более низкие цены по сравнению с ценами конкурентов.

Такая ценовая политика выгодна на первоначальном этапе проникновения на новый рынок. Далее, по мере завоевания определенной доли рынка и формирования устойчивой клиентуры нам целесообразно немного повысить цены на свои товары до уровня цен в регионах с развитым промышленным пчеловодством.

При формировании цены необходимо учитывать уровень доходов потенциальных потребителей продукции.

Важным преимуществом нашей организации являются приемлемые для потребителей цены, которые представлены в таблице 3.1. (руб/кг)

При выборе расценок организация ориентируется на себестоимость выпуска продукции и доходы населения.

Продукция	Цена
Мед	242
Пыльца	724
Перга	483
Маточное молочко	51776
Прополис	1295

Стратегия продвижения товаров.

Мед. Предназначен для всех возрастных категорий потребителей. Будет поставляться в продуктовые магазины, на пивоварни и хлебокомбинаты Орска и Новотроицка. Также планируется продавать его частными заказами с доставкой на дом в пределах города Орска.

Воск. Предназначен для сдачи на воскозавод в целях получения оттуда вощины.

Пыльца. Планируется поставлять в аптеки города, продавать частными заказами с доставкой на дом в пределах города Орска при массе товара более 500 грамм, продавать с помощью заказов по интернету и последующей отправкой товара по почте.

Перга. Будет продаваться частными заказами с доставкой на дом в пределах города Орска при массе товара более 500 грамм, с помощью заказов по интернету и последующей отправкой товара по почте.

Прополис. Будет поставляться в аптеки города, продаваться частными заказами с доставкой на дом в пределах города Орска при массе товара более 500 грамм, продаваться с помощью заказов по интернету и последующей отправкой товара по почте.

Маточное молочко. Поставляется в аптеки города и продается частными заказами.

Анализ спроса на продукцию.

Для изучения спроса на товар было проведено анкетирование. Оно происходило на выходах из супермаркетов, гипермаркетов, на рынках «Авангард», «Тбилисская». В опросе принимали участие 85 человек в возрасте от 23 до 67 лет

Респонденты отвечали на следующие вопросы:

1) Покупаете ли вы продукцию пчеловодства?

80 % опрашиваемых ответили положительно, 20 % - отрицательно.

2) Удовлетворены ли ценами на пчеловодческую продукцию?

65 % ответили «Нет, слишком высокие цены»

35 % - «Да, меня все устраивает»

3) Удовлетворены ли вы качеством представленной продукции?

45 % опрашиваемых ответили « Нет»

23 % -« Да»

32 % - « Не всегда»

4) Довольны ли вы ассортиментом пчеловодческой продукции, представленным на рынках и в магазинах города Орска?

55 % - « Да»

45 % - « Нет, хочется новой медовой продукции»

5) Что, по вашему мнению должно быть представлено на полках, помимо текущей пчеловодческой продукции?

75 % ответили « Сотовый мед»

25 % - «Крем-мед»

6) Когда вы покупаете наиболее часто пчеловодческую продукцию?

55 % опрашиваемых сказали « Летом»

27 % - «Весной»

18 % - «Покупаю когда захочется, независимо от времени года»

7) Какие продукты пчеловодства вам известны?

33 % ответили «Пыльца»

21 % - «Перга»

20 % - «Прополис»

17 % - сказали «Маточное молочко»

9 % опрашиваемых перечислили все продукты пчеловодства.

8) Известны ли вам полезные качества продукции пчеловодства?

55 % - « Нет, покупаю только потому что вкусно»

45% - « Да, отличные питательные продукты»

По итогам опроса выявлено, что продукция пользуется наибольшим спросом в весенне-летний период, в остальные периоды спрос несколько снижается, но остается довольно стабильным. Покупатели хотели бы видеть продукцию по более низкой цене. Также клиенты желают видеть на прилавках сотовый мед и крем-мед. Предполагается, что за счет больших объемов продукция будет поставляться по пониженным ценам. Зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя можно будет поставлять медовую продукцию в магазины сети «Магнит», «Ринг», «Соседушка», «Светофор». таким образом, наш продукт будет представлен во многих частях города. Это даст возможность охватить максимальный сегмент потребителей. Для поддержания спроса в осенне-зимний и весенний период предусмотрено производство сотового меда и крем-меда. Крем-мед получается путем взбивания жидкого меда. В итоге получается кремообразная масса по вкусовых качествам схожая со сгущенным молоком, только более полезная.

Оповещенность граждан о продуктах пчеловодства и их пользе довольно низкая.

Для информирования населения о продукции организации будут использоваться следующие виды рекламы, представленные в таблице.

Таблица - рекламная деятельность ООО «Агропром»

Вид рекламы	Поставщик	Период действия	Количество экземпляров	Стоимость
Рекламные листовки	Рекламная компания «Большая буква»	-	1000 шт	10000 руб
Перетяжка 1,0*8,0 кв. м	Рекламное агентство «Родной город»	2 месяца	2 шт	28000 руб
Щит	Рекламное агентство «Родной город»	2 месяца	1 шт	17900 руб

Рекламные листовки предполагается раздавать в центре города на улицах, в Октябрьском районе, в Советском районе. Перетяжки будут размещены по адресу пр. Ленина, 31; пр. Мира, 15;. По истечении срока аренды данных рекламных мест, реклама будет размещена на щите на площади Васнецова. Итого расходы на рекламу в первый год работы организации составят: 55900 рублей. Во второй год данные расходы будут сокращены. Это обусловлено тем, что организация приобретет достаточную известность, следовательно, не будет нуждаться в активной рекламе.

По данным, представленным на сайте правительства Оренбургской области, выяснено что:

1) Общее население - 236,4 т.ч.;

2)Женщин - 132,5 т.ч.

3)Мужчин - 103,9 т. ч.

4)Моложе трудоспособного возраста -35,4 т.ч. ( в том числе детей 1-6 лет, составляет - 13,2 т. чел.);

5)Трудоспособного возраста - 152,7 т. ч.

6)Старше трудоспособного (т.е. пенсионеры) - 48,3 т.ч.

В городе Орске, как было выяснено ранее, медовую продукцию потребляют 80 процентов населения.

Их этих данных можно понять какова емкость рынка медовой продукции. Медовую продукцию потребляю мужчины, женщины, дети и пенсионеры. По России годовое потребление меда составляет 100-400 грамм.

Следовательно, каждый человек в Орске в среднем потребляет 250 грамм меда. Поэтому, рассчитаем емкость рынка меда в Орске:

236400*0,25 = 47280 кг (в натуральном выражении) - столько меда потребляется в городе Орске населением за год.

Возьмем среднюю цену килограмма меда в Орске.

47280*285 = 13474800 рублей (емкость рынка медовой продукции города Орска в стоимостном выражении).

Для выяснения сильных и слабых сторон организации проведем SWOT-анализ

Возможности 1) Наполнение рынка некачественной дешевой медовой продукцией; 2) Большой выбор пчелиных пород; 3) Поддержка государством агробизнеса и в частности медового бизнеса; 4) Возможность поставки продукции в различные отрасли.	Угрозы 1) Возможность засухи весной и летом; 2) Угроза гибели пчел из-за болезней или вредителей; 3) Непредсказуемая реакция потенциальных покупателей на низкий уровень цен.
Сильные стороны 1) Близкое расположение к Башкирии; 2) Получение различной продукции от одного источника (пчелиная семья) 3) Сочетание в продуктах полезных для здоровья веществ и высоких вкусовых качеств; 4) Самовоспроизводство пчелиной семьи; 5) Снижение цены за счет больших объемов производства.	Слабые стороны 1) Высокая зависимость объемов производства от погодных условий; 2) Неизвестность организации среди потенциальных покупателей; 3) Низкая осведомленность среди населения о пчелиной продукции и ее свойствах.

Производственный план

Наша область богата растительностью, а Орск расположен в сравнительной близости к Башкирии, следовательно, занятие пчеловодством становится немногим проще. Чем в остальных областях нашей страны. Пчелам для производства медовой и другой продукции нужны медоносные культуры, коих в наших краях предостаточно. Пасека будет состоять из 500 пчелиных семей. Само производство будет включать : зимовник на 500 мест, расположенный вблизи поселка Мостострой; 10 подсобных помещений, оборудование и непосредственно пчелиные семьи. В одной подсобке будет мастерская. Где производятся все работы прямо не связанные с пчелами, то есть ремонт ульев, перетопка воска, очистка рамок, изготовление деталей новых ульев и рамок и тому подобное. Остальные подсобки будут хранить оборудование, инвентарь и продукцию. Размер общей площади подсобного помещения может колебаться от 35 до 45 метров квадратных.

Пчелиные семьи будут обслуживаться летом пчеловодами и их помощниками, в остальные периоды пчеловоды будут работать без помощников. Нагрузка на одного пчеловода будет составлять 100 семей.

В начале пчеловодческого сезона примерно в конце марта, когда температура на улице достигает 12-15 градусов выше нуля пчелы выставляются из зимовника ( улья выносят на свежий воздух).

В середине мая пчеловоды с помощью ульепогрузчика грузят ульи с пчелами в контейнеры, затем на прицепы и вывозят на новое место, где растут в обилии медоносные культуры для дальнейшего развития пчел.

За период с конца марта до середины мая с пчелами проводят : ветеринарно-профилактические работы; формируют пчелиные гнезда; проводят выбраковку погибших семей; следят за развитием пчел; периодически расширяют гнезда, подставляя в ульи рамки сотовые или с вощиной; слабые семьи подкармливают белковыми добавками.

На новом месте, начиная с июня, проводятся те же самые работы за минусом подкормки, так как семьи уже входят в силу и в состоянии сами добыть себе корм, коими являются пыльца и нектар медоносных растений.

С середины-конца июня начинаются медосборные работы. Пчеловоды отбирают у пчел медовые рамки и откачивают их в медогонках. Пустые откачанные рамки ставят обратно в ульи , стимулируя пчел тем самым на новые сборы. Откачанный мед на месте же сливают в алюминиевые фляги объемом 50 кг.

Попутно с этим из ульев собираются излишки прополиса, которым пчелы заклеивают пустоты между рамками и корпусами. Для сбора максимального количества прополиса ставят специально предназначенные для этого решетки между корпусами улья.

Пыльцу собираю с помощью пыльцесборников, которые ставят по одному на каждый улей ранним утром, пока пчелы еще не вылетели на сбор нектара и пыльцы и снимают их через 4-5 часов. Пыльцу ссыпают на ровную поверхность и сушат. так как у нее изначально большая влажность.

Что же касается маточного молочка, то для его получения пчелиную семью специально вводят в состояние роения (то есть, деление на две новых семьи), отбирая у нее матку. Пчелы закладывают маточники, из которых должна родиться новая матка. Но вначале, после закладывания маточника, пчелы наполняют его субстанцией и закладывают в него яйцо, из которого через две недели должна появиться молодая матка. Эта субстанция и называется маточным молочком. Отбирают его специально шпателем и хранят в прохладе в стеклянной таре. Подмор-это погибшие пчелы, поэтому даже погибшие семьи будут приносить пользу. Их собирают в любую тару и хранят при обычных условиях.

Воск будем получать путем соскабливания его излишков с планок рамок, когда пчелы будут строить в них соты. Хранить его можно в обычных условиях.

Пергу будем получать из пыльцы, которую пчелы утрамбовывают в ячейки сотов, смачивая перед этим слюной, обогащенной полезными для человека ферментами и веществами, сверху пчелы все это заливают медом. Ее будем отбирать рамками по мере заказов. Ее высверливают из рамок и ссыпают в любую тару. Хранить можно в обычных условиях.

В летний сезон пчелиные семьи перевозят с места на место по мере иссякания взятка, то есть нектаровыделений медоносных культур и растений.

После летнего сезона пчел привозят на место базирования в омшаник. Осенью в омшанике с ними проводят ветеринарно-профилактические работы, сокращают гнезда, отбирают ненужные рамки, кормят их сахарным сиропом для получения пчелами корма на зимовку. Помимо сахарного сиропа в улья ставят полномедные рамки, отобранные пчеловодами заранее летом. При сильных длительных похолоданиях в конце осени пчел заносят в зимовник. После выноса и перед заносом ульев с пчелами в омшанике они будут находиться на открытом воздухе в специально отведенном месте.

Пчелы будут содержаться в многокорпусных десятирамочных ульях. Это позволит содержать в одном улье 2 семьи.

Для перевозки будут наниматься заранее 5 грузовиков с прицепами и ульепогрузчик.

Пчеловоды летом будут жить в специально оборудованных кочевых будках рядом с пчелами. Планируется разбитие 500 семей на 5 мелких пасек по 100 семей. Каждая пасека будет находиться друг от друга в радиусе 15 км. ( для того, чтобы оперативно перемещаться с места на место). Планируется, что на каждой мелкой пасеке в летний сезон будет жить один пчеловод с одним сезонным помощником. Сообщение между работниками и начальником будет производиться посредством сотовой связи. Питание и воду для нужд работников планируется доставлять в определенные дни. но сроки могут быть скорректированы при помощи звонков.

Для организации производства первоначально требуется закупка оборудования, материалов и сырья.

Проанализируем потребность в основных фондах и представим в таблице 5.1.

Таблица 5.1- Потребность в основных фондах.

№	Наименование	Количество единиц	Цена ед., руб.	Всего, руб.
Здания, сооружения
1	Подсобное помещение	10	50000	500000
2	Кочевая будка	5	15000	75000
Оборудование
1	Улей	250	4000	1000000
2	Рамка ульевая	20000	2,5	50000
3	Лекало	5	80	400
4	Наващиватель	5	700	3500
5	Печь	1	4500	4500
6	Тиски столярные	1	3000	3000
7	Перфоратор	2	2000	4000
8	Шуруповер	2	1750	3500
9	Обжиговый аппарат	1	2500	2500
10	Тепловая обработка пчел	1	5000	5000
11	Стул	5	150	750
12	Стол	5	400	2000
13	Деревообрабатывающий станок	1	17000	17000
14	Верстак	1	8000	8000
15	Медогонка	5	30000	150000
16	Воскотопка солнечная	5	3200	16000
17	Воскопресс	1	5300	5300
18	Кровать	10	2000	20000
19	Газовая плита	5	5000	25000
20	Газовый баллон	5	1200	6000
21	Обогреватель для работников	5	2000	10000
22	Набор для распечатки рамок	5	3500	17500
23	Аккумулятор	5	4000	20000
24	Приспособление от ос	5	300	1500
25	Приспособление от мышей	5	400	2000
26	Вилка для распечатки сотов	10	280	2800
27	Лопатка для меда	5	120	600
28	Щетка	5	60	300
29	Шпатель для сбора маточного молочка	10	79	790
30	Уборочный инвентарь	5	1500	7500
31	Весы контрольные	5	6000	30000
32	Переносной ящик	20	400	8000
33	Стамеска	10	100	1000
34	Обогреватель для пчел	500	30	15000
35	Решетка	400	130	52000
36	Скрепы	500	30	15000
37	Ремень для стяжки	500	120	60000
38	Изолятор для подсадки матки	100	400	40000
39	Маточная клеточка	250	35	8750
40	Колпачок	250	40	10000
41	Нуклеус	100	500	5000
42	Кормушка	500	85	42500
43	Поилка	5	200	1000
44	Роевня	100	380	38000
45	Пыльцесборник	500	120	60000
46	Фляга алюминиевая	100	1500	15000
47	Тара для меда			50000
Сырье и материалы
1	Пчелиная семья	500	400	2000000
2	Искусственные соты для сбора маточного молочка	10	1800	18000
3	Емкость для хранения маточного молочка	100	150	15000
4	Решетка для сбора прополиса	500	100	50000
5	Емкость для хранения прополиса	100	30	3000
6	Емкость для хранения перги	20	100	2000
7	Сотовая рамка	1500	7	10500
8	Упаковка для сотовой рамки	1500	4	6000
9	Электроэнергия			20000
Прочие расходы
1	Взнос за охрану омшаника			5000
2	Заправка газовых баллонов			9000
3	Услуги автопогрузчика			40000
4	Перевозка пчел			650000
5	Еда для рабочих в летний сезон			30000
6	Пастельное белье	5	2000	10000
7	Доставка оборудования			40000
8	Реклама			55900

Оборудование для непосредственно пчеловодческой деятельности планируется закупить в фирме «Агробиопром», так как у них самые низкие цены.

Остальное оборудование планируется закупить в Орске. Подсобные помещения уже оборудование электричеством купим в омшанике вблизи поселка Мостострой.

Пчелиные семьи планируется закупить у фирмы «Экотория». Доставка пчелиных семей у этой фирмы включается в стоимость семьи.

Одна средняя по силе пчелиная семья с учетом всех неблагоприятных обстоятельств, включающих засуху, сильную жару, длительную дождливость за сезон производит 40 кг меда, 1,2 кг воска, 100 грамм прополиса, 9 кг пыльцы, 35 кг перги, 7 грамм маточного молочка. Значит, 500 семей в среднем могут дать за сезон 20000 кг меда, 600 кг воска, 50 кг прополиса, 4500 кг пыльцы, 17500 кг перги, 3.5 кг маточного молочка.

С учетом того, что для следующего сезона нам понадобится в среднем 30000 рамок. Значит нам понадобится 30000 листов вощины. В одной пачке вощины содержится 500 листов. Следовательно нам надо 60 пачек вощины.

Воскозавод за одну пачку вощины берет 10 кг воска. То есть нам нужно сдать 600 кг воска. Тогда в новом сезоне нам не нужно будет закупать вощину у поставщиков с наценкой.

Так как перга является пчелиным хлебом и одна семья в среднем за сезон потребляет 15 кг перги, значит нам нужно оставить для прокорма пчел 7500 кг перги. Одна рамка вмещает 2,5 кг перги в среднем. То есть 6 рамок перги должно оставаться в каждой семье. Остальные рамки с пергой можно забирать. С учетом всех подсчетов без ущерба для жизни пчел на реализацию остается 10000 кг перги.

На прополисовку всех щелей в улье пчелы тратят около 40 грамм прополиса. Значит с одной семьи на реализацию может пойти 60 грамм прополиса, а с 500 семей - 30 кг прополиса.

За сезон пчелиная семья потребляет 675 грамм чистого меда. Итого на продажу остается с одной семьи 39,325 кг меда, а с 500 семей - 19662,500 кг.

Отразим план производства продукции в таблице 5.2.

Таблица 5.2- План производства пчеловодческой продукции в первый год реализации (по месяцам), в кг

Вид товара	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	год
Мед	2250	6750	6662,5	2500	1500	-	-	-	-	-	-	-	19662,5
Прополис	5	9	10	4	2	-	-	-	-	-	-	-	30
Перга	625	2500	6250	500	125	-	-	-	-	-	-	-	10000
Пыльца	1250	1500	1000	500	250	-	-	-	-	-	-	-	4500
Маточное молочко	-	1,5	1,7	0,3	-	-	-	-	-	-	-	-	3,5
Воск	150	235	300	125	55	-	-	-	-	-	-	-	865
Итого	4280	10995,5	14224,2	3629,3	1932	-	-	-	-	-	-	-	35061

Для осуществления производства необходимо будет получить ветеринарный паспорт пасеки. В нем указываются данные о размере пасеки, ее местоположении, ветеринарно-санитарном состоянии пчелиных семей. Для этого приглашается специалист. Документ выдается в Орске.

Для продажи меда необходимо получить справку «анализ меда». Выдается после анализа состава образцов меда в лаборатории. Лаборатории находятся в Орске. Справка выдается там же.

Ветеринарное свидетельство необходимо для продажи продуктов пчеловодства. Выдается по такому же алгоритму как и справку «Анализ меда». Выдается в Орске.

Отчисление налогов в нашей организации будет проходить
по упрощенной системе налогообложения с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов».

Закон Оренбургской области от 29.09.2009 N 3104/688-IV-ОЗ «Об установлении налоговой ставки для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения» 1 января 2010 г. предусматривает ставку налога в размере 15%.

Будет создано 10 новых постоянных рабочих мест. Количество работников и затраты на заработную плату представлены в таблице.



Таблица - Потребность в персонале и заработной плате

Профессия	Потребность, чел.	Среднегодовая зарплата, руб	ФОТ, руб	Начисления на зарплату
Пчеловод-техник	5	11250	675000	202500
Пчеловод-инженер	5	10000	150000	45000
Итого	10	21250	825000	247500

Организационный план

Организационная форма предприятия - ИП. Организационная структура предприятия приближена к линейной.

Схема организационной структуры управления предприятия представлена на рисунке 4.1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 4.1 - Организационная структура управления предприятия

Для осуществления работы предприятия планируется создать штат сотрудников, который будет состоять из генерального директора, пяти пчеловодов и пяти сезонных помощников, которые будут работать по договорам о сотрудничестве.

Руководит предприятием генеральный директор. Он несет полную ответственность за реорганизацию производственной деятельности предприятия, исполнение договоров и соглашений; рассматривает жалобы.

Директору предоставлено право: принимать, увольнять и перемещать работников предприятия; распоряжаться средствами; издавать приказы, распоряжения, поощрять работников, налагать взыскания на них при необходимости. Директору непосредственно подчиняются пять пчеловодов.

Генеральный директор отвечает за набор кадров. При найме соискателя проверяются: личные документы, санитарные книжки, документы об образовании

Генеральный директор отвечает за обеспечение финансовых операций, оперативное управление финансами, бухгалтерский учёт.

Пчеловоды ответственны за получение продукции пчеловодства, за содержание оборудования и материалов в надлежащем состоянии, за заботу о пчелиных семьях.

Сезонные помощники должны во всем помогать и облегчать труд пчеловодов.

В обязанности пчеловода входит:

-запланированный осмотр пчелиных семей;

-выявление и оперативное предотвращение отклонений в развитии пчелиной семьи;

-проведение с пчелиными семьями ветеринарно-санитарных работ;

-постепенное расширение и(или) сокращение гнезд;

-отбор медовых рамок;

-подготовка пчелиных семей к зимовке;

-отбор сильных маток для улучшения генотипа пчелиной семьи.

-ремонт рамок, ульев, прочего пчеловодческого инвентаря.

В обязанности сезонного помощника входит:

-постановка в улья оборудования для получения пыльцы, прополиса, маточного молочка;

-сбор маточного молочка, перги, прополиса, пыльцы;

-содержание оборудования в надлежащих условиях;

-качка меда;

-ловля роев;

-формирование отводков в нуклеусах ;

-запланированный осмотр отводков;

-помещение новых сильных маток в отводки;

- контроль за развитием отводков с новыми матками;

- постепенное расширение гнезда в нуклеусах.

Возрастная структура персонала от 30 до 50 лет. Уровень образования : 1 вариант- диплом «техник-пчеловод» для сезонного помощника и диплом «инженер-пчеловод» для пчеловода и опыт работы не менее 8 лет; 2 вариант - опыт работы не менее 15 лет. продукция мед план

Летом при кочевке работники живут в непосредственной близи пчел в специально оборудованных кочевых будках. Осенью по приезду с пчелами на место базирования ( домой) сезонные работники уходят в долгосрочный отпуск, а пчеловоды трудятся с пчелами и занимаются ремонтом рамок, ульев, изготовлением новых рамок и ульев. Зимой после заноса пчел в зимовник пчеловоды занимаются перетопкой воска и изготовлением новых приспособлений для облегчения работ с пчелами, увеличения их жизнеспособности. Весной ведется подготовка пчел к летнему сезону. Для летнего сезона нанимаются сезонные помощники.

Заработная плата у пчеловодов в летний сезон начисляется в размере 15000 рублей, у сезонных помощников - 10000 рублей. В остальные периоды заработная плата пчеловодов составляет 10000 рублей. Увеличение заработной платы пчеловодов на летний период объясняется повышением объема труда в данное время.

График работы пчеловодов и сезонных помощников:

- в период кочевки с пчелами: с 8-00 до 19-00;

- остальные периоды: с 10-00 до 18-00.

Для создания производства необходимо зарегистрировать предприятие в форме ИП. Предварительно встать на учет в налоговые органы, предоставить им ряд документов (номер расчетного счета в банке, юридический адрес и другое.

Финансовый план

Рассчитаем требуемый объем финансовых ресурсов и их источников. Удобно принять следующую схему расчетов:

- смета общих затрат на производство;

- себестоимость производства единицы продукции;

- цена реализации продукции;

- точка безубыточности;

- запас финансовой прочности;

- срок окупаемости затрат.

1) Рассмотрим смету общих затрат на производств, приведенную в таблице

Таблица - смета затрат на производство

Статьи затрат	На единицу продукции	Всего затраты
1	2	3
Условно-переменные расходы В том числе: * Сырьё, материалы и оборудование	82.15	4429440
*Транспортно-заготовительные расходы	13.54	730000
* Электроэнергия, вода, тепло	0.54	29000
* Заработная плата рабочих персонала	15.30	825000
* Начисления на ФОТ	4.59	247500
Условно-постоянные расходы В том числе: * Аренда
*Зарплата управленческого персонала * Начисления на ФОТ	-	-
* Амортизация * Коммунальные платежи	9.81	442944
* Прочие общепроизводственные расходы	0.97	45000
* Расходы на рекламу * Расходы на обучение *	1.03	55900
Итого себестоимость	118	6362283

Необходимые затраты в первый год функционирования проекта составят 6804784 руб.

2) Рассчитаем себестоимость единицы продукции. Себестоимость продукции пчеловодства рассчитывается по принятой в РСФСР системе условных медовых единиц (из-за разной ценности продуктов пчеловодства). Данная система коэффициентов выглядит следующим образом:

1 кг меда = 1 у.м.е.

1 кг прополиса = 5 у.м.е.

1 кг пыльцы = 3 у.м.е.

1 кг перги = 2 у.м.е.

1 кг маточного молочка 200 у.м.е.

Для подсчета себестоимости подсчитаем общее число производимой продукции в условных медовых единицах:

19662,5 * 1+ 30*5 + 4500*3 + 10000*2 + 3,5*200 = 54012,5 у.м.е.

Теперь вычислим себестоимость 1 у.м.е.:

6362283 :54012,5 = 118 рублей

То есть себестоимость 1 кг меда - 118 рублей.

Следовательно, себестоимость остальной продукции :

1 кг перги - 236 рублей;

1 кг пыльцы - 354 рублей;

1 кг маточного молочка - 23600 рублей

1 кг прополиса - 590 рублей.

3) Рассчитаем цену реализации продукции.

Цена реализации рассчитывается по формуле:

Ц = С / (1-Пр)

где С - себестоимость производства единицы продукции;

Пр - минимально приемлемая доля прибыли в цене единицы продукции.

Наше предприятие хочет минимально приемлемую долю прибыли в цене единицы продукции в размере 20 процентов. Поэтому цена реализации 1 кг меда составит:

Цр = 118:(1 - 0,2) = 147,5 рублей.

Так как наша продукция относится к пищевой, то НДС составит 10 % от цены реализации. С учетом налога на добавленную стоимость цена 1 кг меда составит 147,5 + 14,75 = 162,25 рублей.

Аналогичным образом можно вычислить цену реализации с учетом НДС на остальную продукцию:

1 кг пыльцы - 389,4 рублей;

1 кг перги - 259,6 рублей;

1 кг прополиса - 649 рублей;

1 кг маточного молочка - 25960 рублей.

4) Рассчитаем точку безубыточности для продукции пчеловодства. Анализ безубыточности необходимо выполнить с целью определения минимального объёма реализации продукции, при котором доход от реализации равен издержкам производства.

Определяется как отношение условно-постоянных издержек к разнице между ценой и переменной составляющей себестоимости единицы продукции.

Точка безубыточности в условных медовых единицах продукции:

Точка б/у = 543900: ( 162,25 - 116,12) = 11791 у.м.е.

Точка безубыточности (в стоимостном выражении):

Затраты постоянные

Точка б/у = ---------------------------- = ____ руб.

1 - Удельный вес переменных

затрат в объёме продаж

Точка б/у =543900 : (1- 0,71) = 1875518 рублей

5) Под финансовой прочностью понимается разница между объемом продаж и объемом точки безубыточности, которая показывает финансовую устойчивость деятельности проектируемого предприятия в зависимости от ситуации на рынке и в производстве продукции. Данные о финансовой прочности предприятия показаны в таблице.

Таблица - Расчёт безубыточности и запаса финансовой прочности

Показатели	год
1. Объём продаж, руб.	7660516.25
2. Условно-постоянные затраты, руб.	543900
3. Удельный вес условно-переменных затрат в объёме продаж	71
4. Точка безубыточности, руб.	1875518
5. Запас финансовой прочности, руб. (стр. 1 - стр. 4)	5784998,25
6. Коэффициент финансовой прочности	75,5

Таким образом, в первый год деятельности с учетом налогов мы получим чистую прибыль в размере 7660516.25-6804784- ((7660516.25-6804784)*0,15)=727372.45 рублей.

Рентабельность продаж в первый год составит 727372,45:7660516,25*100 %= 9,5 %.

Рентабельность производства в первый год составит 727372,45: 6804784 *100 % = 10,7 %

Во второй год затраты станут в разы меньше.

Следовательно с учетом объема продаж предыдущего года чистая прибыль и рентабельность составит:

Чистая прибыль =5536488,9рублей

Рентабельность продаж во второй год = 72 %.

Рентабельность производства во второй год =482,7 %.



Оценка риска и страхование

Рынок полон рисков: природных, производственных, финансово-экономических, коммерческих, транспортных, новизны технологии, социальных. Существование рисков - неизбежная объективная реальность. Поэтому в бизнес-проекте они должны быть описаны с помощью вероятностных характеристик. По анализу рисков инвестор судит о глубине проработки проектных решений, степени гарантий получения доходов от вложенных в проект средств.

Поэтапная оценка рисков и мер снижения возможных потерь

Вид риска	Меры минимизации возможных потерь
Реализация проекта
1. Невостребованность предлагаемой продукции	стимулирование сбыта, распространение рекламы
2. Зависимость высоких объемов производства от погодных условий	оснащение точка тендами
3. Усиление конкуренции	установление самых низких цен на рынке, широкий ассортимент продукции.
4. Рост инфляции
5. Непредвиденные затраты	проведение тщательного предварительного анализа деятельности, формирование резервного капитала за счет доходов.
6. Недостаточная квалификация кадров	Предварительный анализ рынка труда
7. Недостаточный для удержания персонала уровень оплаты труда	Разработка системы поощрительных выплат
8. Форс-мажорные риски	Создание резервного капитала за счет будущих доходов

Оценка рисков

1. Невостребованность предлагаемой продукции - может быть связано с ошибками в прогнозе спроса, выбора каналов сбыта продукции, неэффективностью рекламы.

Меры минимизации потерь: дополнительные маркетинговые исследования рынка, стимулирование сбыта, распространение рекламы.

2. Зависимость объемов производства от погодных условий - все пасеки будут находиться на открытом воздухе, поэтому погодные условия для организации очень важны.

Меры минимизации потерь: от погодных условий некуда деваться, поэтому необходимо около всех пасек установить будки, чтобы сезонный помощник смогу оказать помощь пчелам.

3. Усиление конкуренции - появление на рынке производителей из других отраслей, предлагающих однотипные, взаимозаменяемые товары, способные удовлетворить спрос потребителей.

Меры минимизации потерь: производство продукции высокого качества, реализация продукции по самым дешевым ценам на рынке.

4. Рост инфляции - при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются, что может привести к банкротству данного проекта.

5. Непредвиденные затраты - могут состоять в том, что неожиданно потребуется новое оборудование, транспорт для перевозки пчел и т.д.

Меры минимизации потерь: необходимо заранее составить производственный план, посчитать все расходы и провести анализ деятельности предприятия.

6. Недостаточность квалификации кадров - возможность текучести кадров из-за нехватки опыта и персонала в данной деятельности, низкая мотивация рабочего.

Меры минимизации потерь: регулярный анализ и оценка уровня текучести персонала и анализ причин увольнения, разработка предложений и рекомендаций по повышению мотивации рабочей силы.

7. Низкий уровень оплаты труда - недостаточная заработная плата персонала в первый год деятельности организации, низкая мотивация работников.

Меры минимизации потерь: меры поощрения работников, бонусы за работу сверх установленной продолжительности рабочего времени.

8. Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами - риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами: изменениями в политическом курсе страны, стихийными бедствиями и др.

Мерой их снижения служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности (разность объёма продаж и объёма точки безубыточности).

Рассмотрим вероятность рисков и степень их воздействия на проект. Представим данные в таблице. Оценку проводим по пятибалльной системе шкалирования.

Название риска	Вероятность возникновения	Степень воздействия
конкуренция	5	4
засуха	3	5
отсутствие спроса	3	5
заболевания пчел	1	2
наличие вредителей -грызунов на пасеке	1	1
поломка автомобиля при перевозке пчел	3	3
травматизм рабочих	1	4

Вероятность возникновения: 1- очень низкая вероятность; 2 - низкая вероятность; 3 - средняя вероятность; 4 - высокая вероятность; 5- очень высокая вероятность.

Степень воздействия: 1- практически не влияет на проект; 2- немного затрудняет реализацию проекта; 3 - доставляет немало проблем; 4 - сильно затрудняет реализацию проекта; 5- делает реализацию проекта практически не выполнимой.

Таким образом, делаем вывод о том, что наиболее опасными для реализации нашего проекта рисками являются отсутствие спроса на продукцию, наличие устоявшихся конкурентов и засуха.

Данные риски планируется максимально минимизировать, а по возможности и устранить при помощи более низких цен на продукцию, тщательного планирования мест для будущей кочевки пчел и систематического анализа рынка и поведения потребителей

Размещено на Allbest.ru