Организация лосефермы – колымского подвида лося в Республике Саха (Якутия)

Размещено на http://www.allbest.ru/

РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)

БИЗНЕС-ПЛАН

ОРГАНИЗАЦИЯ ЛОСЕФЕРМЫ - КОЛЫМСКОГО ПОДВИДА ЛОСЯ В РЕСПУБЛИКЕ САХА (ЯКУТИЯ)

Автор и разработчик проекта:

Дойдуков Мичил Владимирович

Республика Саха (Якутия), г. Якутск

Стоимость проекта: 1 550,00 тыс.руб.

Окупаемость проекта - 3 года 4 месяцев

Якутск

2014



Конфиденциальность

Данный бизнес-проект разработан для привлечения инвестиций и представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе, исключительно для принятия решения по финансированию проекта. Проект не может быть использован для копирования или для каких-либо других целей, а также передаваться третьим лицам.

Принимая на рассмотрение данный бизнес-проект, инвестор берёт на себя ответственность соблюдения конфиденциальности и, в случае отказа, гарантирует возврат данной копии автору проекта.

Все данные, планы, разработки, предложения и выводы, приведенные в данном бизнес-проекте, касающиеся его потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов, основываются на согласованных мнениях разработчиков проекта.

Информация, содержащаяся в бизнес-проекте, получена от источников, заслуживающих доверия.

Резюме

Наименование проекта: Создание лосинной фермы в Верхнеколымском районе Республики Саха (Якутия) на базе сельскохозяйственного производственного кооператива - Верхнеколымская родовая кочевая община «Илин-Таас».

Инициатор проекта: Дойдуков Мичил Владимирович.

Стоимость проекта: 1 550 000,00 рублей.

Спонсорская поддержка: 500 000,00 рублей (приложение 1).

Направление инвестиций: закуп и доставка оборудования, техники, первый этап строительства, подсобных помещений.

Цель проекта: обоснование экономической эффективности привлечения инвестиций для организации в Верхнеколымском районе Республики Саха (Якутия) (Верхнеколымское лесничество) лосинной фермы, производства и реализации качественного полезного лосинного молока, а также организация туристических услуг лосефермы.

Реализация данного проекта позволит решить следующие задачи:

- развития народного хозяйства путем одомашнивания и разведения новых видов животных, в частности, лосеводство;

- воспроизводства дикой популяции колымского лося посредством создания лосефермы в Якутии.

-организовать реализацию лосиного молока, как одного из ценных пищевых продуктов, обладающих уникальными целебными свойствами.

-организовать лосеферму как туристический объект, что создаст привлекательный имидж региона, развитие как внутреннего туризма так и на экспорт. лосиный ферма лесопромышленный

Обоснование проекта: Лось -- хозяйственно ценное животное. Он дает превосходное мясо, огромную шкуру, из которой изготовляются лучшие сорта замши, и величественные рога, являющиеся желанным и дорогим трофеем охотников. Лось -- важнейший объект охоты, особенно у коренных народов. Одним из основных значений лосефермы является повышение численности лося в регионе. Создавая благоприятные условия для сохранения и приумножения поголовья лосей и пополняя природу за счет ухода и целевого отпуска сверхремонтного молодняка. А также в результате изменения структуры популяции за счет восполнения поголовья быков из числа прироста лосефермы.

Право на заключение договора аренды лесного участка на территории Верхнеколымского лесничества, общей площадью 343 000 Га под охотохозяйственные угодья. Реализация данного проекта будет направлена на организацию лосефермы на данном участке. Проект направлен на развитие как туристкой так и народно-хозяйственной отрасли в Республике Саха (Якутия), применение и внедрение новых технологий и методов одомашнивания и разведения новых видов животных, в частности, лосеводство, создание системы производства молочной продукции высокого качества.

Высокие инвестиционные затраты на начальном этапе реализации проекта делают его осуществление невозможным без спонсорской поддержки.

Ресурсное обеспечение проекта производится на условиях получения спонсорской поддержки в виде долгосрочных инвестиций сроком до 5 лет под 10% годовых.

Источниками погашения привлекаемых средств рассматриваются доходы от реализации основных услуг и видов продукции лосинной фермы.

Реализация проекта направлена на развитие туризма, народного хозяйства в Верхнеколымском районе. Кроме того, реализация проекта будет способствовать развитию воспроизводства дикой популяции колымского лося посредством создания лосефермы.

Финансовые расчеты по проекту выполнены в соответствии с требованиями Положения об оценке эффективности инвестиционных проектов.

В результате выполненных финансовых расчетов получены следующие показатели экономической эффективности проекта:

Период окупаемости (PB) -36 месяцев

Период окупаемости вложенных средств является одним из наиболее распространенных показателей оценки эффективности. Проект окупается в течение 36 месяцев, т.е. возврат кредитных средств будет осуществлен в установленные сроки.

Индекс прибыльности (PI) - 1,98

Индекс прибыльности показывает коэффициент эффективности вложенных средств, т.е. показывает во сколько раз возрастет каждый вложенный рубль. При расчете данного показателя все денежные потоки также приведены к настоящей стоимости.

Чистый приведенный доход (NPV) 1621,8

Данный показатель отражает конечный эффект в абсолютной сумме, т.е. финансовые результаты инвестирования, приведенные к настоящей стоимости. Положительное значение ЧПД показывает доходность предприятия.

Внутренняя норма рентабельности (IRR) -30,1 %

Для данного проекта внутренняя норма рентабельности составляет 30,1 %.

В соответствии с общепринятой методикой оценки бизнес-проектов данные финансовые показатели свидетельствуют об его экономической эффективности, прибыльности, рентабельности и окупаемости.

Исходя из последних данных учета популяции колымского лося, количество особей данного подвида заметно сокращается (Кривошапкин А.А.). Наибольшая численность лосей в этом регионе была отмечена в 1988 г., тогда здесь обитало около 18900 особей (табл.), по данным авиаучета 2002 г. поголовье подвида сократилось почти вдвое и оценивалось в 10000 особей. Основной причиной снижения поголовья является неумеренный промысел, а также ослабление борьбы с основным естественным врагом лося - волком.

Одомашнивание лосей не представляет сложности. Лосиное молоко является ценным пищевым продуктом, обладающим уникальными целебными свойствами. Наличие лосефермы создает привлекательный имидж региона. Одним из основных значений лосефермы является повышение численности лося в регионе. Создавая благоприятные условия для сохранения и приумножения поголовья лосей и пополняя природу за счет ухода и целевого отпуска сверхремонтного молодняка. А также в результате изменения структуры популяции за счет восполнения поголовья быков из числа прироста лосефермы.

Аэровизуальный учет численности лося был проведен согласно методики проведения учета диких копытных, разработанной для условий Якутии; химический состав лосиного молока исследован титриметрическим по ГОСТ 3624-92 (кислотность), ареометрическим по ГОСТ 3625-84 (плотность), сернокислым по ГОСТ 5867-90 (жирность) методами и чистота молока по ГОСТ 8218-89.

Лось (Alces alces) - самый крупный и один из наиболее северных видов оленей в настоящее время (длина тела до 3 м, высота в холке до 2,5 м). Он значительно отличается по облику от других оленей. Тело у него укороченное, мощное, с сильно развитой грудной клеткой; голова большая, вытянутая, горбоносая; ноги очень длинные. Передняя часть корпуса лося массивнее и тяжелее задней. Это впечатление усиливается из-за высокой холки с удлиненными волосами на ней, из-за покатого крупа и более низкого, чем холка крестца.

К числу ценных достоинств лося - аборигена наших лесов - относятся: большой живой вес, высокий темп роста, хорошие качества диетического мяса, неприхотливость, способность кормиться грубыми веточными кормами и лесным крупнотравьем, отсутствие конкурентов по кормам, плодовитость (рождение преимущественно двойней), скороспелость, высокая биологическая и лечебная ценность молока.

Живая масса быков достигает 450-500 кг, лосих 350-450 кг, молодняка в возрасте года - до 230 кг, к полутора годам - до 250-350 кг. Отмечаются случаи рождения лосят массой до 16 кг. В природной среде лосята с массой менее 6-7 кг, как правило, не выживают.

На территории Якутии обитает восточно-сибирский или Якутский (Alces pfizenmaueri) и Колымский (Alces buturlini) подвиды лося. Якутский лось занимает территорию на восток от правого берега р. Енисей до хр. Черского на юг - до Станового хребта. Колымский лось - северо-восток Сибири к востоку от хр. Черского. Районами, где возможно частичное перекрывание ареалов указанных подвидов являются восточная часть Верхоянского и северная часть Оймяконского улусов, однако основная часть популяции колымского подвида сосредоточена на территориях колымо-индигирской группы улусов: Нижнеколымском, Среднеколымском, Верхнеколымском, Аллаиховском, Абыйском и Момском.

Лоси Колымы и Чукотки, очень крупные, с огромной лопатой рогов, относятся к самостоятельному виду американский лось -- Alces americanus. Ареал и подвиды лося в России

Колымский подвид лося (Alces buturlini)

Длина тела самцов якутской популяции от 256 до 278 см. высота в холке от 189 до 202 см. вес от 385 до 440 кг. длина тела самцов колымского лося колеблется от 270 до 346 см. высота в холке от 195 до 239 см. вес тела - от 385 до 744 кг. Вожделенным трофеем любого охотника являются рога. Для колымских лосей характерны массивные лопатообразные рога, у якутских вильчатые или «оленеобразные» (Кривошапкин А.).

Лось -- хозяйственно ценное животное. Он дает превосходное мясо, огромную шкуру, из которой изготовляются лучшие сорта замши, и величественные рога, являющиеся желанным и дорогим трофеем охотников. Лось -- важнейший объект охоты, особенно у коренных народов. Стоимость охоты на колымского лося для одного охотника составляет 200 тыс. рублей.

В Якутии под воздействием деятельности человека и неумеренной добычи плотность населения лося низкая. В местах регулярного отстрела лося в результате нарушений популяционной структуры стада численность лося резко снижается. Продолжительное воздействие этого фактора приводит к депрессии популяции лося. Общая численность лося на территории республики в период с 1988 по 2002 г. уменьшилась в два раза - с 80 тысяч до 40 тысяч особей. По данным авиаучетных работ, проведенных в апреле 2011 года на территории Колымско-Индигирского региона, можно считать констатацию некоторого роста численности лося в регионе. Если по данным авиаучетов 2002 г. общая численность лося в регионе составляла около 10,0-10,5 тыс. особей, то в 2011 г. эта цифра увеличилась до 12,0-13,5 тыс. особей.

Однако рост этот неравномерен в разных частях ареала колымского лося. Наибольший рост численности отмечен в Среднеколымском улусе, где запасы вида увеличились с 3150 до 5600 особей и в Момском улусе - с почти 500 до 2600 особей. Однако в остальных улусах, наоборот, произошло заметное падение численности вида. Особенно сильным было снижение запасов вида в Абыйском улусе с 1900 до 1100, в Верхнеколымском улусе с 3600 до 2800 особей. Основными причинами сокращения поголовья копытных, по мнению специалистов министерства, являются неумеренный промысел, браконьерство и рост численности волков.(таблица 1)



Таблица №1. Динамика численности лося на территории Колымо-иидигирской группы улусов в период с 1976 по 2011 гг. по данным авиаучетов численности

№	Районы	Численность лося по годам
		1976	1982	1986	1988	2002	2011
1	Абыйский	2150	4500	6000	7000	1855	1100
2	Аллаиховский	500	1100	600	1200	270	125
3	Верхнеколымский	2800	3000	3500	3000	3575	2800
4	Момский	2700	3000	4500	2000	470	2600
5	Нижнеколымский	1000	800	1000	900	220	230
6	Среднеколымский	4450	5900	7000	4800	3130	5600
	Итого	13600	18300	22600	18900	9520	12455

В свое время в связи со снижением численности лося был введен мораторий на отстрел диких копытных, который не дал ожидаемых результатов из-за значительного нарушения структуры популяции лося. Немаловажным фактором, характеризующим общее биологическое состояние популяции, является его структура, т.е. соотношение числа самцов к числу самок.

По данным А.А.Кривошапкина (2004) половозрастная структура лося в Якутии сильно нарушена. Преобладание самок в популяции 1,7 : 1 привело к увеличению яловости лосих (40,8% всех встреченных самок). Возрастные категории самцов привалировали в сторону молодых 2-3-летних особей, которые не принимают участия в гоне. Тогда как, по данным О.В Егорова (1970), в 1960-е годы половая структура популяции лося соответствовало 1:1 и яловость среди лосих составляла ничтожно малые величины.

Очень тревожным является публикация кандидата биологических наук Александра Аргунова, который указал, что «в результате как легальной, так и нелегальной охоты изымается от 23,0 - 50,0% особей, в среднем 42,5% общего числа. Это превышает ежегодный прирост популяции почти вдвое». При этом изымаются в основном половозрелые быки.

В связи со сказанным выше назрела необходимость кардинального решения проблемы, поменять стратегию пассивного ожидания увеличения популяции лося за счет моратория, необходимо начать работать в этом направлении. Может, возьмем на вооружение опыт создания лосеферм в России.

В СССР одомашниванием лося начали заниматься в Якутии, в Средней Сибири, в заповеднике «Бузулукский бор», в нескольких охотничьих хозяйствах и биостанциях центральных областей европейской части. В 1949 году, под руководством Е.П. Кнорре, была создана первая опытная лосиная ферма в Печоро-Илычском заповеднике. В 1963 году учеными и научными сотрудниками отдела животноводства Костромской ГОСХОС, под руководством заведующего отделом, старшего научного сотрудника, кандидата сельскохозяйственных наук В.М. Джуровича, была организована на землях ОПХ "Минское" в д. Сумароково Красносельского района вторая лосеферма в России и в мире.

Лоси приручаются легко, случаев одичания домашних лосей нет.
В качестве исходной методики приручения лося принят импринтинг новорожденных лосят на человека, подкрепляемый выпойкой с рук, направленным воспитанием, групповым содержанием при круглогодичном управляемом вольном выпасе. Лоси живут около 20 лет, приплод дают до 17 лет. Показатель стельности равен 1,54 (за 229 отелов получено 354 лосенка). Используется мясо лося, особую ценность представляет собой лосиное молоко, а из пантов лосей получают лосекрин, по действию сходный с пантокрином.

Костромская лосеферма - является единственным в России стабильным производителем целебного лосиного молока, реально используемого для лечения людей. Лосиное молоко естественный продукт повышенной биологической ценности с разнообразными механизмами лечебного действия. Применяется для лечения язвы желудка и двенадцатиперстной кишки, при лучевых поражениях, для профилактики цитостатического дисбактериоза при лечении больных лимфогранулематозом. Лечебный эффект обусловлен, прежде всего, высокой лизоцимной активностью: 40-65 мкг/мл. Лизоцим -- фермент содержащийся в организме человека и животных, разрушающий оболочки клеток бактерий, создающий антибактериальный барьер в местах контакта с внешней средой. Содержание жира более 10%, белка - более 8%. Содержание таких незаменимых аминокислот, как треонин, метионин, гистидин, и заменимых - серин, аланин, аспарагиновая кислота - превосходит их содержание в коровьем молоке в 2 раза и более. Отмечается высокая полноценность липидного и жирнокислотного состава лосиного молока, особенно по составу эссенциальных жирных кислот. Содержание таких микроэлементов, как кремний, магний, марганец, алюминий, молибден и кобальт превосходят содержание их в коровьем молоке. Лосиное молоко сохраняется длительное время в замороженном виде при температуре жидкого азота без потери лечебных свойств. Применение лосиного молока в качестве источника лизоцима и основы для новых видов лечебного питания позволит расширить арсенал средств, восстанавливающих лизоцим, который не только корригирует нарушенную резистентность организма, но и стимулирует специфический иммунитет, фагоцитоз, репаративные процессы, оказывает противовоспалительное и десенсибилизирующее действие, освобождает организм от повреждающих метаболитов, улучшает состав кишечной микрофлоры, повышает гистогематические барьеры.

С целью оценки качества лосиного молока были проведены следующие анализы:

определение кислотности лосиного молока. Кислотность лосиного молока выражают в градусах Тернера. Под градусами Тернера понимают количество миллилитров 0.1 н. раствора гидроокиси натрия или калия, необходимое для нейтрализации 100 мл или 100 г продукта. Провели 2 анализа. Кислотность лосиного молока составила 15⁰Т;

определение чистоты лосиного молока. По степени чистоты в сравнении с эталоном молоко относится ко II группе;

определение плотности лосиного молока. Плотность лосиного молока установлена ареометром типа АМТ с термометром при температуре 20±5 ⁰С. [9] По данным 3 анализов плотность составила: (1040+1044+1045)/3=1043 кг/м^3;

определение содержания жира в молоке. Жирность лосиного молока определяли двумя способами с помощью прибора «Клевер» и стандартным сернокислым методом. По данным 3 анализов жирность молока составила: (14,33+14,41+14)/3=14,25%;

количество сухого обезжиренного молочного остатка (СОМО) по данным 2 анализов: (12,83+12,78)/2=12,805%. (таблица 2)

Таблица 2 Органолептические и физико-химические показатели лосиного молока

Наименование	Показатели
Консистенция	Однородная жидкость без осадка и хлопьев
Вкус и запах	Чистый, без посторонних привкусов и запахов, похоже на свежие сливки из коровьего молока.
Цвет	Белый с желтоватым оттенком
Степень чистоты по эталону	ІI
Кислотность, °Т	15
Плотность, кг/м3	1043
Массовая доля жира, %	14,25
СОМО, %	12,805

Известно три места на планете, где доят лосих и осуществляют сбор лосиного молока:

В Швеции (семья Йохансон).

В России -- Сумароковская (Костромская) лосиная ферма.

Лосиная ферма КФХ Турнаево (Тюменская область)

В сутки от одной лосихи получают от 1 до 6 литров молока, в среднем около 2,5 литров, освоено как ручное, так и машинное доение лосих. Период лактации - около 4 месяцев, с мая по август (сентябрь с натяжкой). То есть за это время от лосихи можно надаивать от 100 до 500 л молока 6-12% жирности. Стоимость молока колеблется от 650 руб. до 900 руб. за литр.

Польза лосиного молока объясняется разнообразием корма лося - он питается не только травянистыми, но и кустарниковыми и древесными растениями.

Лоси питаются представителями 149 родов покрытосемянных растений (Angiospermae), в том числе употребляют 110 родов травянистых растений и 39 родов деревьев и кустарников. Лоси поедают растения из 6 родов голосемянных (Gymnospermae), в частности Pinus, Juniperus, Abies, Larix, Taxus, Picea, 5 родов папоротникообразных, 3-4 рода лишайников, преимущественно эпифитных, редко наземных рода Gladonia, 11 родов грибов, несколько родов водорослей (Laminaria и др.). Нередко в желудках лосей обнаруживают мхи, чаще растущие на кустарниках и деревьях.

Таким образом, лось употребляет в пищу до 175 родов растений, представленных более чем 250 видами растений. А по данным А. А. Калецкого, лось питается более чем 355 видами растений. В питании лося большую роль играют семейства ивовых, кипрейных, розоцветных, березовых, сосновых, арониковых и горечавковых.

За сутки взрослый лось съедает летом около 35 кг корма, зимой 12-15 кг. Всего за год лось съедает около 7 тонн корма, из которых около 4 тонн составляют побеги лиственных и хвойных пород, около 1,5 т - листья деревьев и кустарников, около 700 кг кора, столько же травянистые растения и кустарники.

За зиму взрослый лось съедает около 3 тонн древесного и веточного корма. Осенью суточная норма взрослого лося уменьшается до 20 кг, а при переходе на питание только древесными и кустарниковыми побегами - в среднем до 13 кг. Двухгодовалые лоси съедали соответственно 15; 12 и 11,2 кг, сеголетки - 2,4; 5 и 7,7 кг.

На ферме основу летнего рациона составляют зеленые травянистые корма и древесная зелень. Кроме того, дается подкормка из овсяной каши, добавляется поваренная соль. В летний период корма подвозят на тракторе МТЗ: ветки осины, березы, ивы и других деревьев складывают в компактные кучки в привычные места кормления, а траву (клевер, тимофеевку, таволгу, кипрей) раскладывают в специальные кормушки. Корма привозят вечером, чтобы они меньше подсыхали.

Лосеферма является научной базой для проведения биологических, зооветеринарных, медицинских исследований, а также уникальным природно-хозяйственным объектом и своеобразной визитной карточкой региона.

Одним из основных значений лосефермы является повышение численности лося в регионе, создавая благоприятные условия для сохранения и приумножения поголовья лосей, пополнения дикой природы за счет ухода и целевого отпуска сверхремонтного молодняка и в результате изменения структуры популяции за счет восполнения поголовья быков из числа прироста лосефермы.

В среднем лосиха дает в год 2 лосенка. Показатели плодовитости лосих повышаются при обеспечении их полноценными кормами и исключении периода зимней голодовки. Нужно отметить и тот факт, что при содержании на ферме сокращается смертность лосят и увеличивается продолжительность жизни у взрослых особей. Здесь лоси находят более спокойную обстановку, подвергаются меньшему антропогенному воздействию - и от браконьеров и от хозяйственной деятельности человека.

Выводы

Таким образом, можно заключить, что колымский подвид лося является одним из самых крупных представителей вида.

Основной причиной снижения поголовья является неумеренный промысел, а также ослабление борьбы с основным естественным врагом лося - волком.

Создание лосефермы является одним из путей повышения популяции лося в республике.

Можно с уверенность сказать, что молоко современного одомашниваемого лося значительно превосходит по своим положительным показателям молоко многих давно одомашненных животных, лучше переваривается и усваивается. Наряду с этим получение и использование ценного лосиного молока, обладающего уникальными целебными свойствами, является одним из источников оздоровления нации.

Принимая во внимание мировой опыт, существует реальная возможность экспорта экологически чистого лосиного молока и молочных продуктов в другие страны, в частности в Японию, как страну, пострадавшую от сильного радиоактивного заражения.

Наличие лосефермы создает имидж экологического благополучия региона. Это используется для привлечения туристов и деловых людей не только из России, но и из-за рубежа.

Лось как один из представителей древних исполинов нашей северной тайги должен быть сохранен для будущих поколений и может стать достойным претендентом на символ (бренд) Республики Саха (Якутия).

Анализ рынка

Реализация готовой продукции будет производиться на внутренний рынок Республики Саха (Якутия), а также на рынок России и за рубеж. Качественный и полезный молочный продукт пользуется спросом.

Производственный план

Реализация проекта планируется на территории Верхнеколымского лесничества. Организация работы лосефермы подразумевает под собой несколько этапов. На первом этапе (2014-2015 гг. включительно) образования лосефермы требуется закрепить территорию фермерских угодий, построить основную базу лосефермы. Произвести изъятие первых двух выводков телят по пять особей в год. Во втором этапе (2016г.) формирование лосефермы намечено строительство ледника для хранения молочной продукции, а так же постройка производственного помещения для выработки и обработки готового к употреблению молочного продукта. Одной из основных задач второго этапа является проложить логистический путь маршрута от лосефермы к местам реализации.

Объем заготовки молока через первые два года составит по заниженным данным до 2500 л. за 2 года.

На третьем этапе организации лосефермы главной задачей является наладить производственный процесс в сторону уменьшения издержек на всех этапах производства.

Первый этап. Реализация проекта начнется с закупа и доставки техники, оборудования, транспортных средств, строительства загонов, жилья для работников.

Таблица №2 Характеристика имеющегося имущества

№	Наименование	Кол-во	Цена за единицу продукции (руб.)	Стоимость приобретения (руб.)
1.	Основные средства:
2.	Машина УАЗ	1	400 000,00	400 000,00
3.	Грузовик рефрижератор	1	500 000,00	500 000,00
	Итого			900 000,00

Расшифровка инвестиционных затрат по проекту представлена в таблице 3. Инвестиционные ресурсы будут направлены на приобретение:

Таблица №3 Приобретение спец. техники для организации лосинной фермы

Наименование	Кол-во, шт.	Цена	Сумма
Дельтаплан	1	900 000,00р.	900 000,00р.
Лодка резиновая	1	50 000,00р.	50 000,00р.
Мотор "MERCURY"	1	80 000,00р.	80 000,00р.
Бензопила "STIHL"	1	15 000,00р.	15 000,00р.
Генератор (топливный)	1	45 000,00р.	45 000,00р.
Спутниковый телефон	2	30 000,00р.	60 000,00р.
Прочие расходы (инвентарь)			100 000,00
Итого			1 250 000,00р.

Таблица №4 Строительные работы первого этапа

Строительство стационарного жилого помещения	200 000,00р.
Строительство загонов для скота	100 000,00р.
Итого	300 000,00р.

Таким образом, на первом этапе реализации проекта начальные капитальные затраты составили:

ВСЕГО ЗАТРАТ на приобретение оборудования, техники и проведение строительных работ	1 550 000,00р.

Второй этап. Строительство ледника для хранения молочной продукции. Постройка производственного помещения для выработки и обработки готового к употреблению молочного продукта.

Строительные работы второго этапа

Строительство производственного помещения	150 000,00р.
Строительство ледника	250 000,00р.
Итого	400 000,00р.

Инвестирование второго этапа планируется за счет сопутствующих доходов «Лосефермы», а именно трофейная охота, рыбалка и охоты на соболя.

Расчет себестоимости по видам деятельности и оказанию услуг представлен в таблице 5.

Таблица №5 Калькуляция себестоимости 1 л. лосинного молока

№ п/п	Наименование затрат	Кол-во	Цена (руб.)	Сумма (руб.)
1	Бензин ГСМ	200	35	7 000
2	Топливо (генератор)	100	35	3 500
3	Тара для хранения		5000	5 000
4	Реклама	1	5000	5 000
5	З/п	3	30 000	90 000
6	Прохождение Сан. Инспекции	1	3 000	3 000
7	Итого материалов			113 500
8	Расход запчастей (10%)			8 350
9	Неучтенные расходы (1,3%)			2 000
10	Итого			123 850
11	Итого себестоимость 1 л. молока			442,32

Расчет себестоимости производства 1 л. молока представлен в таблице 5, была рассчитана себестоимость на первый год реализации молока, из расчета, что молоко будет производиться со второго года. Из расчета, что в один месяц лосеферма приносит 280 л. молока. В таблице указаны месячные расходы на производство лосиного молока.

Общая численность рабочих составит 4 человек, в том числе:

Егерь - 4 человека, в том числе один водитель.

Общая стоимость проекта составляет 1 950,00 тыс. рублей. Финансирование проекта планируется в виде инвестиций, сроком до 5 лет.

Ценообразование

Цена связана с такими факторами маркетинга, как характеристика товара фирмы, его свойства и др. Цена на товар должна иметь непосредственную связь с его качеством. Важно, чтобы цены должным образом отражали уровень качества и имидж предпринимателя. Нижний и верхний предел цены рассчитывается с учетом:

Себестоимости продукции (услуг)

Цены конкурентов на аналогичный товар или услуги

Цены, определяемой спросом на данный товар.

Предприятие планирует реализацию готовой продукции по цене от 900,0 руб. за 1 л. лосиного молока.

Обеспечение экологической и технической безопасности

Ответственность за соблюдение правил и норм техники безопасности возлагается на руководящий состав лосефермы.

Для правильного и безопасного выполнения работ проводятся инструктажи и обучение работающих.

Инструктаж заключается в разъяснении и практическом показе безопасных и рациональных приемов выполнения рабочих операций. Он должен совмещаться с технологией по выполнению соответствующих работ, устройством и назначением оборудования, с порядком или способом их пуска и остановки, установкой режущего инструмента и его регулировкой, способами выполнения рабочих операций, устройством предохранительных приспособлений, защитными средствами, спецодеждой, инструментами и приспособлениями, с порядком подготовки рабочего места и его содержанием в процессе работы.

Хранение горюче-смазочных материалов предусматривается в специально огражденном участке в соответствии с правилами хранения.

К выполнению основных условий экологической безопасности входит:

удовлетворительное содержание территории и акватории, где происходит производственный процесс;

применение невоспламеняющих инструментов и приспособлений при строительстве в лесу.

Рынок сбыта продукции

Сбыт продукции планируется организовать в Республике Саха (Якутия) и за пределами России. Основные потребители продукции на территории республики:

Населенные пункты Республики Саха (Якутия)

Население, нуждающееся в качественной экологически чистой местной продукции из-за полезных свойств лосиного молока.

Финансовый план

Финансовый план предоставлен отдельным приложением и содержит следующие расчетные таблицы:

- расчет объемов продаж;

- расчет прямых и постоянных издержек;

таблица прибыли и убытков;

таблица движения денежных средств;

анализ коммерческой эффективности проекта, анализ безубыточности проекта.

Расчеты выполнены на основании уровня минимальных цен на реализуемую продукцию, сложившихся на внутреннем рынке и предполагаемой экономической эффективности производства, а также на основе маркетинговых исследований рынка. При расчете прибыли исходили из пассивной позиции прогноза продаж и уровня цен.

Цена реализации, принятая в расчетах является минимальной, что обеспечит запас прочности.

Уплата налогов производится из расчета применения общепринятой системы налогообложения.

Характеристика экономической эффективности проекта

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект необходимо признать как эффективный. Рассматриваемая инвестиционная идея характеризуется следующими показателями:

Дисконтированный срок окупаемости с учетом реальной ставки сравнения 10 % годовых составляет 3 года 4 месяцев от начала реализации проекта.

Чистая текущая стоимость проекта (NPV) при ставке сравнения 10 % годовых и интервале планирования 6лет составляет +1 621,8 тыс. руб. Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в рассматриваемый проект.

Реальная внутренняя норма прибыли проекта (IRR), т.е. условная ставка дохода по проекту без учета инфляции, составляет 31,2% годовых.

Показатели эффективности рассматриваемого проекта представлены в финансовых таблицах.

Планируемые показатели производства и реализации продукции (услуг):

Прочие, сопутствующие доходы

Вид услуг	Кол-во особей/год	Цена	Сумма
Доход от предоставления разрешения на охоту	5	200 000,00р.	1 000 000,00р.
Доход от охотничьего промысла (мясо)	5	150 000,00р.	750 000,00р.
Итого			1 750 000,00р.

Рыболовный промысел (карась), т.	5	150,00р.	750 000,00р.
Охота на соболя, шкурки	100	3 500,00р.	350 000,00р.
Итого			1 100 000,00р.

В таблицах выше были рассчитаны доходы от прочих сопутствующих услуг лосефермы, расчет ведется исходя из минимальных пессимистических данных.

Объемы производства лосинного молока

Год	Телята приходящие	Зрелые самки	1 период лактации/1 самка - литров	Молоко, л/год.	Розничная цена 1 л.	Сумма 1
2014	5			0		- р.
2015	5			0		- р.
2016	5	5	100	500	900р.	450 000р.
2017	5	10	200	2000	900р.	1 800 000р.
2018	5	15	200	3000	900р.	2 700 000р.
2019	5	20	200	4000	900р.	3 600 000р.
2020	5	25	200	5000	900р.	4 500 000р.

В данной таблице был произведен расчет производства молока. Получение молока планируется с только с 2016 года, так как молоко способны выводить только зрелые особи. В 2016 г. за 1 период лактации было проставлено 100 л. с одной самки, что является заниженным показателем, потому что при полноценном питании зрелая самка может давать до 500 л. за один лактационный период. С 2017 г. проставили 200 л. с одной особи за лактационный период. Так же в данной таблице не учтен приход молока от собственного потомства. Так как в данной таблице показатели из расчета только из «приходящих» лосят.

Таким образом, при выходе лосефермы на полную производственную мощность (на 6 году работы лосефермы), 25 зрелых самок в период лактации могут давать 5000 л молока в год (лактационный период). Годовой доход Лосефермы и прочих сопутствующих услуг будет составлять:

Вид деятельности	Доход в год
Трофейная охота	1 750 000,00р.
Рыболовный промысел	750 000,00р.
Охота на соболя	350 000,00р.
Лосиное молоко	4 500 000,00р.
Итого	7 350 000, 00р.

1. Налоговое окружение:

Название налога	База, руб.	Период	Оплата налога, руб.
Сельхоз налог (6%)		2014 г.	0,00
Сельхоз налог (6%)		2015 г.	0,00
Сельхоз налог (6%)	450 000,00р.	2016 г.	27 000,00р.
Сельхоз налог (6%)	1 800 000,00р.	2017 г.	108 000,00р.
Сельхоз налог (6%)	2 700 000,00р.	2018 г.	162 000,00р.
Сельхоз налог (6%)	3 600 000,00р.	2019 г.	216 000,00р.
Сельхоз налог (6%)	4 500 000,00р.	2020 г.	270 000,00р.

2. План персонала

3. Планируемые расходы

Вид расходов	по кварталам 2014	2014	2015	2015
	1	2	3	4		1	2	3	4
Прямые расходы	0,00	40,00	75,00	20,00	90,00	20,00	20,00	160,00	20,00	220,00
в том числе:					0,00
заготовка грубых кормов	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
заготовка плодовых кормов	0,00	0,00	50,00	0,00	5,00	0,00	0,00	100,00	0,00	100,00
затраты на соль	0,00	0,00	5,00	0,00	5,00	0,00	0,00	20,00	0,00	20,00
Сырье и материалы (изгородь)	0,00	20,00	0,00	0,00	20,00	0,00	0,00	20,00	0,00	20,00
Транспортные расходы	0,00	20,00	20,00	20,00	60,00	20,00	20,00	20,00	20,00	80,00
Прочие					0,00					0,00
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды (тыс. руб.)	0,00	80,00	240,00	240,00	560,00	360,00	360,00	360,00	360,00	1440,00
Оплата труда наемным работникам	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0	0,00	0,00	0,00	0,00
Топливо для генератора	0,00	12,60	37,80	47,25	97,65	47,25	37,80	37,80	47,25	170,10
Сотовая связь	0,00	0,00	3,00	3,00	6,00	3	3,00	3,00	3,00	12,00
Налоги и сборы	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0	0,00	0,00	0,00	0,00
Прочие расходы	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0	0,00	0,00	0,00	0,00
ИТОГО РАСХОДЫ	0,00	132,60	355,80	310,25	753,65	430,25	420,80	560,80	430,25	1842,10

Вид расходов	2016	2016	2017	2017
	1	2	3	4		1	2	3	4
Прямые расходы	25,00	25,00	575,00	50,00	675,00	25,00	25,00	575,00	55,00	680,00
в том числе:					0,00					0,00
заготовка грубых кормов	0,00	0,00	300,00	0,00	300,00	0,00	0,00	300,00	0,00	300,00
заготовка плодовых кормов	0,00	0,00	150,00	0,00	150,00	0,00	0,00	150,00	0,00	150,00
затраты на соль	0,00	0,00	0,00	25,00	25,00	0,00	0,00	0,00	30,00	30,00
Сырье и материалы (изгородь)	0,00	0,00	100,00	0,00	100,00	0,00	0,00	100,00	0,00	100,00
Транспортные расходы	25,00	25,00	25,00	25,00	100,00	25,00	25,00	25,00	25,00	100,00
Прочие					0,00					0,00
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды (тыс. руб.)	540,00	540,00	540,00	540,00	2160,00	540,00	540,00	540,00	540,00	2160,00
Оплата труда наемным работникам	0,00	0,00	80,00	0,00	80,00	0,00	0,00	80,00	0,00	80,00
Топливо для генератора	47,25	37,80	37,80	47,25	170,10	47,25	37,80	37,80	47,25	170,10
Сотовая связь	3,00	3,00	3,00	3,00	12,00	3,00	3,00	3,00	3,00	12,00
Налоги и сборы	0,00	0,00	0,00	27,00	27,00	0,00	0,00	0,00	108,00	108,00
Прочие расходы	0,00	0,00	0,00	200,00	200,00	0,00	0,00	0,00	200,00	200,00
ИТОГО РАСХОДЫ	615,25	605,80	1235,80	867,25	3324,10	615,25	605,80	1235,80	953,25	3410,10

Вид расходов	2018	2018	2019	2019
	1	2	3	4		1	2	3	4
Прямые расходы	25,00	125,00	475,00	50,00	675,00	25,00	125,00	475,00	50,00	675,00
в том числе:					0,00					0,00
заготовка грубых кормов	0,00	0,00	300,00	0,00	300,00	0,00	0,00	300,00	0,00	300,00
заготовка плодовых кормов	0,00	0,00	150,00	0,00	150,00	0,00	0,00	150,00	0,00	150,00
затраты на соль	0,00	0,00	0,00	25,00	25,00	0,00	0,00	0,00	25,00	25,00
Сырье и материалы (изгородь)	0,00	100,00	0,00	0,00	100,00	0,00	100,00	0,00	0,00	100,00
Транспортные расходы	25,00	25,00	25,00	25,00	100,00	25,00	25,00	25,00	25,00	100,00
Прочие					0,00					0,00
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды (тыс. руб.)	540,00	540,00	540,00	540,00	2160,00	540,00	540,00	540,00	540,00	2160,00
Оплата труда наемным работникам	0,00	0,00	120,00	0,00	120,00	0,00	0,00	120,00	0,00	120,00
Топливо для генератора	47,25	37,80	37,80	47,25	170,10	47,25	37,80	37,80	47,25	170,10
Сотовая связь	3,00	3,00	3,00	3,00	12,00	3,00	3,00	3,00	3,00	12,00
Налоги и сборы	0,00	0,00	0,00	162,00	162,00	0,00	0,00	0,00	216,00	216,00
Прочие расходы	0,00	0,00	0,00	200,00	200,00	0,00	0,00	0,00	200,00	200,00
ИТОГО РАСХОДЫ	615,25	705,80	1175,80	1002,25	3499,10	615,25	705,80	1175,80	1056,25	3553,10

Вид расходов	2020	2020
	1	2	3	4
Прямые расходы	25,00	125,00	625,00	50,00	825,00
в том числе:					0,00
заготовка грубых кормов	0,00	0,00	400,00	0,00	400,00
заготовка плодовых кормов	0,00	0,00	200,00	0,00	200,00
затраты на соль	0,00	0,00	0,00	25,00	25,00
Сырье и материалы (изгородь)	0,00	100,00	0,00	0,00	100,00
Транспортные расходы	25,00	25,00	25,00	25,00	100,00
Прочие					0,00
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды (тыс. руб.)	540,00	540,00	540,00	540,00	2160,00
Оплата труда наемным работникам	0,00	0,00	150,00	0,00	150,00
Топливо для генератора	47,25	37,80	37,80	47,25	170,10
Сотовая связь	3,00	3,00	3,00	3,00	12,00
Налоги и сборы	0,00	0,00	0,00	270,00	270,00
Прочие расходы	0,00	0,00	0,00	200,00	200,00
ИТОГО РАСХОДЫ	615,25	705,80	1355,80	1110,25	3787,10

4. План движения денежных средств (руб.)

Отчет о движении денежных средств 2014

	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Остаток на начало периода	200,00	45,50	310,00	424,50	339,00	253,50	568,00	882,50	997,00	911,50	976,00	850,50
Выручка	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Кредит	1000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Прочие сопутствующие доходы	0,00	350,00	200,00	0,00	0,00	400,00	400,00	200,00	0,00	150,00	0,00	0,00
Спонсорская помощь	500,00
Итого	1500,00	350,00	200,00	0,00	0,00	400,00	400,00	200,00	0,00	150,00	0,00	0,00
Затраты денежных средств
Заработная плата	0,00	80,00	80,00	80,00	80,00	80,00	80,00	80,00	80,00	80,00	120,00	120,00
Транспортные расходы	4,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00
Налоги	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Топливо для генератара	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50
Прочие расходы	100,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
ИТОГО текущие затраты	104,50	85,50	85,50	85,50	85,50	85,50	85,50	85,50	85,50	85,50	125,50	125,50
Другие затраты
Капитальные затраты	1550,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Погашение кредита	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Погашение процентов	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Инвестиции (предоставление частных займов)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
ИТОГО других затрат:	1550,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
ИТОГО ЗАТРАТ:	1654,50	85,50	85,50	85,50	85,50	85,50	85,50	85,50	85,50	85,50	125,50	125,50
Ден. Средства на конец месяца	-154,50	264,50	114,50	-85,50	-85,50	314,50	314,50	114,50	-85,50	64,50	-125,50	-125,50
Ден.средства на конец периода	45,50	310,00	424,50	339,00	253,50	568,00	882,50	997,00	911,50	976,00	850,50	725,00

Отчет о движении денежных средств

	Март 2015	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль
	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
Остаток на начало периода	725,00	566,73	408,46	450,19	291,92	333,65	175,38	417,11	458,84	300,57	892,30	734,03
Выручка	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Кредит	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Прочие сопутствующие доходы	0,00	0,00	300,00	0,00	400,00	0,00	400,00	200,00	0,00	750,00	0,00	0,00
Спонсорская помощь
Итого	0,00	0,00	300,00	0,00	400,00	0,00	400,00	200,00	0,00	750,00	0,00	0,00
Затраты денежных средств
Заработная плата	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00
Транспортные расходы	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00
Налоги	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Топливо для генератара	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50
Прочие расходы	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
ИТОГО текущие затраты	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50
Другие затраты
Капитальные затраты	0,00	0,00	100,00	0,00	200,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Погашение кредита	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77
Погашение процентов	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00
Инвестиции (предоставление частных займов)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
ИТОГО других затрат:	32,77	32,77	132,77	32,77	232,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77
ИТОГО ЗАТРАТ:	158,27	158,27	258,27	158,27	358,27	158,27	158,27	158,27	158,27	158,27	158,27	158,27
Ден. Средства на конец месяца	-158,27	-158,27	41,73	-158,27	41,73	-158,27	241,73	41,73	-158,27	591,73	-158,27	-158,27
Ден.средства на конец периода	566,73	408,46	450,19	291,92	333,65	175,38	417,11	458,84	300,57	892,30	734,03	575,76

	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль
	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34	35	36
Остаток на начало периода	575,76	217,49	559,22	713,45	667,18	620,91	974,64	1236,37	1278,10	1119,83	1684,56	1526,29
Выручка	0,00	0,00	112,50	112,00	112,00	112,00	20,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Кредит	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Прочие сопутствующие доходы	0,00	500,00	200,00	0,00	0,00	400,00	400,00	200,00	0,00	750,00	0,00	0,00
Спонсорская помощь
Итого	0,00	500,00	312,50	112,00	112,00	512,00	420,00	200,00	0,00	750,00	0,00	0,00
Затраты денежных средств
Заработная плата	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00
Транспортные расходы	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00
Налоги	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	27,00	0,00	0,00
Топливо для генератара	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50
Прочие расходы	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
ИТОГО текущие затраты	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	152,50	125,50	125,50
Другие затраты
Капитальные затраты	200,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Погашение кредита	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77
Погашение процентов	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00
Инвестиции (предоставление частных займов)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
ИТОГО других затрат:	232,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77
ИТОГО ЗАТРАТ:	358,27	158,27	158,27	158,27	158,27	158,27	158,27	158,27	158,27	185,27	158,27	158,27
Ден. Средства на конец месяца	-358,27	341,73	154,23	-46,27	-46,27	353,73	261,73	41,73	-158,27	564,73	-158,27	-158,27
Ден.средства на конец периода	217,49	559,22	713,45	667,18	620,91	974,64	1236,37	1278,10	1119,83	1684,56	1526,29	1368,02

	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль	Итого
	37	38	39	40	41	42	43	44	45	46	47	48
Остаток на начало периода	1368,02	1209,75	2001,48	2493,21	2784,94	3076,67	3318,40	3560,13	3601,86	3443,59	3927,32	3769,05
Выручка	0,00	450,00	450,00	450,00	450,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	2268,50
Кредит	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	1000,00
Прочие сопутствующие доходы	0,00	500,00	200,00	0,00	0,00	400,00	400,00	200,00	0,00	750,00	0,00	0,00	8650,00
Спонсорская помощь
Итого	0,00	950,00	650,00	450,00	450,00	400,00	400,00	200,00	0,00	750,00	0,00	0,00	12418,50
Затраты денежных средств													0,00
Заработная плата	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	120,00	5280,00
Транспортные расходы	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	239,00
Налоги	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	108,00	0,00	0,00	135,00
Топливо для генератара	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	0,50	24,00
Прочие расходы	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	100,00
ИТОГО текущие затраты	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	125,50	233,50	125,50	125,50	5778,00
Другие затраты													0,00
Капитальные затраты	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	2050,00
Погашение кредита	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,77	27,8	1000,00
Погашение процентов	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00	180,00
Инвестиции (предоставление частных займов)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
ИТОГО других затрат:	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77	32,77	3229,72
ИТОГО ЗАТРАТ:	158,27	158,27	158,27	158,27	158,27	158,27	158,27	158,27	158,27	266,27	158,27	158,27	9007,72
Ден. Средства на конец месяца	-158,27	791,73	491,73	291,73	291,73	241,73	241,73	41,73	-158,27	483,73	-158,27	-158,27
Ден.средства на конец периода	1209,75	2001,48	2493,21	2784,94	3076,67	3318,40	3560,13	3601,86	3443,59	3927,32	3769,05	3610,78

Эффективность бизнес-проекта

Оценка эффективности производственно-финансовой деятельности КФХ "Абвгд" при выходе на проектную мощность
Выручка	млн. руб.	4500,0
Затраты	млн. руб.	3415,7
Чистые выгоды	млн. руб.	1084,3
Отношение: затраты / выгоды		75,9%
Отношение: чистые выгоды / затраты		31,7%
Амортизация	млн. руб.	184,3
Себестоимость производства	млн. руб.	3600,0
Прибыль	млн. руб.	900,0
Рентабельность деятельности		25,0%
Зависимость точки безубыточности от структуры затрат
Постоянные / переменные = 20 / 80	38,65	% от планового объема
Постоянные / переменные = 40 / 60	55,75	% от планового объема
Постоянные / переменные = 60 / 40	65,40	% от планового объема
Постоянные / переменные = 80 / 20	71,59	% от планового объема
График безубыточности для заданной структуры затрат:
Заданный удельный вес постоянных затрат =		35%
Всего постоянных затрат	млн. руб.	1195,5
Расчетный удельный вес переменных затрат =		65%
Всего переменных затрат	млн. руб.	2220,2
Переменные затраты в расчете на 1% объема производства (продаж)	млн. руб.	22,20
Выручка в расчете на 1% объема производства	млн. руб.	45,00
Точка безубыточности		52,44	% от планового объема производства
Показатели	Объем производства, % уровня в базисном сценарии
	0%	20,0%	40,0%	60,0%	80,0%	100,0%
Выручка	0	900	1800	2700	3600	4500
Постоянные затраты	1195,5	1195,5	1195,5	1195,5	1195,5	1195,5
Общие затраты	1195,5	1639,6	2083,6	2527,6	2971,7	3415,7
Чистые выгоды	-1195,5	-739,6	-283,6	172,4	628,3	1084,3

График точки безубыточности

Оценка эффективности и финансовой реализуемости инвестиционного проекта для КФХ «Лосеферма»
Показатели	Единица измерения	Номинальные оценки (при Rate = 0)	Оценки с учетом фактора времени при Rate = 10%)
Оценка проекта "в целом" (без учета источников и условий финансирования)
Преимущество использования средств в проекте перед альтернативным использованием средств (NPV проекта)	тыс. руб.	+2109,0	+981,4
Отношения изменений в производственно-сбытовой деятельности к результатам инвестиционной деятельности (PI проекта)	х	2,08	1,58
Средняя скорость средств, вложенных в проект (IRR проекта)	%	30,1	30,1
Срок окупаемости проекта (PBP)	лет	4,00	X
то же с учетом дисконтирования (DPBP)	лет	X	4,42
Потребность в финансировании	тыс. руб.	1478,9	1478,9
Оценка участия в проекте (с учетом условий кредитования)
Преимущество использования средств в проекте перед альтернативным использованием средств (NPV проекта)	тыс. руб.	+2433,8	+1621,8
Отношения изменений в производстьвенно-сбытовой деятельности к результатам инвестиционной деятельности (PI проекта)	х	2,08	1,96
Срок окупаемости проекта (PBP)	лет	4,00	X
то же с учетом дисконтирования (DPBP)	лет	X	4,42
Потребность в финансировании за счет собственных средств	млн. руб.	0,0	0,0

Размещено на Allbest.ru