Разработка лесосеки методом узких пасек

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Обоснование технологии и системы машин

лесозаготовительный работа продукция

Организация производства - комплекс мероприятий, направленных на обеспечение рационального сочетания процессов живого труда с материальными элементами производства в целях выполнения плановых заданий с наилучшими качественными показателями при наиболее эффективном использовании выделенных предприятию ресурсов.

План организации работы предприятия представляет собой модель поведения системы, которую необходимо осуществить в натуре, т. е. обеспечить функционирование всех ее элементов в заданном плановом режиме.

Количество лесопунктов, мастерских участков, нижних складов, цехов в каждом леспромхозе зависит от годового объема производства (чем больше объем, тем больше цехов), размера и характера сырьевой базы и некоторых других факторов. Однако при всех условиях нужно стремиться к тому, чтобы производственная структура была простой и экономичной.

Технология - это часть производственного процесса, содержащая целенаправленные действия по изменению и определению состояния предмета труда. На основании исходных данных на курсовую работу заготовка древесины на лесосеке осуществляется бензиномоторными пилами.

Технологический процесс лесохозяйственных работ - это совокупность способов и средств выполнения ряда операций на лесосеке и погрузочном пункте, начиная от валки деревьев и заканчивая погрузкой древесины на лесовозный транспорт.

Существует 4 основных типа технологического процесса. Учитывая задание по курсовому проекту наиболее целесообразно применить в качестве технологического процесса основных лесосечных работ тот, в соответствии, с которым из деревьев заготавливаются сортименты. Этот вариант технологического процесса целесообразно применять при разработке разновозрастных, двухярусных лесонасаждений. Такая технология позволяет наиболее полно использовать отводимый в рубку лесосечный фонд и является ресурсосберегающей.

В соответствии с выбранным технологическим процессом и заданием курсового проекта основные виды лесосечных работ будем выполнять следующим образом: валка и обрезка сучьев - трелевка - раскряжевка на сортименты - погрузка сортиментов - вывозка -разгрузка -штабелевка - погрузка в вагоны.

В курсовой работе будем использовать схему разработки лесосеки методом узких пасек.

Технология заготовки на лесосеке сортиментов применяется при разработке разновозрастных насаждений со средним объемом хлыста 0,22 м³ и более. Разработка лесосеки ведется лентами ленточно-продольным методом. Разработка делянки ведется способом узких пасек - он применяется при трелевке деревьев вершинами вперед на лесосеках с наличием жизнеспособного подроста хвойных пород высотой 1 м и более. Ширина пасеки не более 30 м. Волоки шириной 5 м прокладывают посередине пасек. Валка деревьев начинается с ближнего к лесопогрузочному пункту конца пасеки, производится на волок и вершинами по направлению трелевки. Затем производят обрезку сучьев и трелевку хлыстов. После того, как хлысты с волока стрелюют, производят валку, обрезку сучьев и трелевку сначала на одной половине пасеки, а затем на второй. При трелевке хлыстами в один прием валят столько деревьев, сколько необходимо на один рейс трактора. Затем проводят трелевку. Потом весь цикл повторяется.

Таблица 1.1 - Система машин для выполнения технологических операций

Технологическая операция	Марка машин и оборудования	Сменная норма выработки, м3/смену	Производительность, принятая в расчетах, м3/смену
Валка и обрезка сучьев	Husqvarna 365SP	26,3	28,9
Трелевка хлыстов	ТТР-401М	34,0	37,4
Раскряжевка хлыстов на сортименты	Husqvarna 346XP	91,4	100,5
Погрузка, вывозка, разгрузка сортиментов	МАЗ-6303А8+МАЗ-837810	принимается по расчету
Штабелевка, отгрузка	ККЛ-12,5.	214,0	235,4

Сменные нормы выработки машин определяются и обосновываются отдельно для каждого типа машин и механизмов в зависимости от нормообразующих факторов - расстояния вывозки, руководящего уклона, среднего объема хлыста и др.

Различают следующие показатели сменной выработки машин и механизмов:

1) расчетные нормы;

2) плановые нормы.

Если машину (механизм) обслуживает один рабочий, указанные нормы совпадают с нормами выработки рабочих. Для лесовозных автомобилей, тепловозов, электровозов расчетные нормы определяются по формулам с использованием норм времени и других нормативов. Примеры расчета приведены ниже. Максимально возможная выработка машин совпадает с показателем производственной мощности и, как правило, выше расчетных и плановых норм выработки. Разница между максимально возможной и расчетной или плановой выработкой составляет резерв роста производительности машин и труда. В силу действия некоторых производственных факторов, ограничивающих возможность использования максимальной производительности машин, последнюю иногда не удается применять в качестве плановой нормы. Плановая производительность (выработка) для машин и механизмов устанавливается на основе разработанных организационно-технических мероприятий с учетом непрерывного роста производительности труда.

Производительность автопоезда на вывозке леса определяем по формуле

, (1.1)

где Т - продолжительность смены, мин;

t_п.з. - подготовительно-заключительное время в смену (для ЗИЛ и КамАЗ - 20 мин; для МАЗ и КрАЗ - 30 мин);

К_вр - коэффициент использования рабочего времени (принимаем К_вр=0,85-0,9);

Q_пол - полезная нагрузка на автопоезд, м³;

l_ср - среднее расстояние вывозки, км;

х_ср - среднетехническая скорость автопоезда, м/с;

Уt_пр - сумма времени простоев на 1 рейс, мин.

, (1.2)

где х_гр и х_пор - скорость автопоезда, соответственно в грузовом и порожнем направлениях, м/с.

(1.3)

где t₁ - время на установку автопоезда под погрузку, мин (t₁=10 мин);

t₁ґ - время погрузки 1 м³ (при применении челюстных погрузчиков t₁ґ=1,2 мин);

t₂ - установка под погрузку, мин (t₂=5 мин);

t₃ - время разгрузки автопоезда, мин (t₃=10 мин).

.(1.4)

где G_А и G_ПР - грузоподъемность автомобиля и прицепа, т;

г - объемный вес древесины в свежесрубленном состоянии. Принимается исходя из состава лесонасаждений из нормативно-справочных материалов. В нашем случае:

4С3Е3Ос -

2. Планирование производства продукции

При разработке плана производства продукции необходимо рассчитать фонд времени работы по кварталам, составить план основных лесозаготовительных работ предприятия, рассчитать фонд времени работы механизма и эффективный фонд времени одного рабочего.

2.1 Расчет фонда времени работы предприятия при односменном режиме работы

Фонд времени работы предприятия рассчитываем исходя из календаря на 2012 год: учитываем количество календарных, рабочих, выходных и праздничных дней. В зависимости от исходных данных составляем режим работы предприятия, определяемся с количеством рабочих полных и сокращенных дней, определяем количество часов работы. Таким образом, рассчитывается фонд времени работы согласно закону о труде, а на его основании рассчитываем в таблице 2.1 производственный календарь.

Таблица 2.1 - Расчет фонда времени работы предприятия при односменном режиме работы на 2011 год

Месяц, квартал, год	Согласно закона о труде	Производственный календарь предприятия
	количество календарных дней	в том числе	количество часов работы	количество рабочих дней	из них, ч	фонд времени, ч
		праздники	выходные	рабочие дни	из них, ч			8	7	6	5
					7	6	5
январь	31	2	5	24	18	1	5	157	24	-	18	1	5	157
февраль	28	0	4	24	20	0	4	160	20	20	-	-	-	160
март	31	1	4	26	22	0	4	174	21	21	-	-	-	168
1 квартал	90	3	13	74	60	1	13	491	65	41	18	1	5	485
апрель	30	2	3	25	19	2	4	165	21	21	-	-	-	168
май	31	2	4	25	21	0	4	167	21	21	-	-	-	168
июнь	30	0	4	26	22	0	4	174	22	22	-	-	-	176
2 квартал	91	4	11	76	62	2	12	506	64	64	-	-	-	512
1 полугодие	181	7	24	150	122	3	25	997	129	105	18	1	5	997
июль	31	1	4	26	21	1	4	173	21	21	-	-	-	168
август	31	0	5	26	22	0	4	174	22	22	-	-	-	176
сентябрь	30	0	4	26	22	0	4	174	22	22	-	-	-	176
3 квартал	92	1	13	78	65	1	12	521	65	65	-	-	-	520
октябрь	31	0	5	26	21	0	5	172	22	19	3	-	-	173
ноябрь	30	1	3	26	22	0	4	174	26	-	22	0	4	174
декабрь	31	1	4	26	21	2	3	174	26	-	21	2	3	174
4 квартал	92	2	12	78	64	2	12	520	74	19	46	2	7	521
2 полугодие	184	3	25	156	129	3	24	1041	139	84	46	2	7	1041
Итого за год	365	10	49	306	251	6	49	2038	268	189	64	3	12	2038

2.2 План основных работ лесозаготовительного предприятия

План основных работ составляется на основании выбранной системы машин, в соответствии с годовым объемом по производственному заданию. В исходных данных производственное задание на 2012 год составило 80000 м³, данный объем лесозаготовок мы разбиваем на кварталы в соответствии с фондом времени работы предприятия (таблица 2.2).

Таблица 2.2 - План основных работ лесозаготовительного предприятия на 2011 г.

Вид работ	Механизмы	Годовой объем, тыс. м3	Объем по кварталам
			1	2	3	4
Валка деревьев и обрезка сучьев	Husqvarna 365SP	80	19.2	20	20.4	20.4
Трелевка хлыстов	ТТР-401М	80	19.2	20	20.4	20.4
Раскряжевка хлыстов на сортименты	Husqvarna 346XP	80	19.2	20	20.4	20.4
Погрузка, вывозка и разгрузка сортиментов	МАЗ-6303А8+МАЗ-837810	80	19.2	20	20.4	20.4
Штабелевка, погрузка	ККЛ-12,5	80	19.2	20	20.4	20.4

Для составления сортиментного плана рассчитаем сколько м³ будет заготовлено по каждой породе. Состав насаждения: 4Е3С3Б. Из ели заготовим 32 тыс. м³ из сосны - 24 тыс. м³ , из березы - 24 тыс. м³.

Сортиментный план по породам представим, исходя из состава насаждения, выхода сортимента из лесосечного фонда, и годового объема производства, в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Сортиментный план по породам

Сортименты	Выход, %	Выход, тыс. м3
	ель	сосна	береза	ель	сосна	береза
Пиловочник	45	52	22	12.236	16,08	3,496
Стройлес	7	13	2	3.134	1,568	0,336
Рудничная стойка	6	10	0	3.18	1,544	0
Балансы	18	0	0	0	5,632	0
Фанерное сырье	0	2	20	0.636	0	4,36
Тарный кряж	3	3	3	0.454	1,272	0,954
Прочая деловая	1	1	15	0.318	0,424	4,77
Дрова	20	19	38	4.042	5,48	10,084
Итого	100	100	100	24	32	24

Далее составим сортиментами план по кварталам, используя соответствующие нормативы, которые даны в приложениях методических указаний к курсовой работе (таблица 2.4).

Таблица 2.4 - Сортиментный план предприятия, тыс. м³

Сортименты	на год	в том числе по кварталам
		1	2	3	4
Пиловочник хв.	35,616	8,54784	8,904	9,08208	9,08208
Пиловочник м/л	6,996	1,67904	1,749	1,78398	1,78398
Стройлес хв.	7,102	1,70448	1,7755	1,81101	1,81101
Стройлес м/л	0,636	0,15264	0,159	0,16218	0,16218
Рудничная стойка хв.	5,724	1,37376	1,431	1,45962	1,45962
Балансы хв.	7,632	1,83168	1,908	1,94616	1,94616
Фанерное сырье хв.	0,636	0,15264	0,159	0,16218	0,16218
Фанерное сырье м/л	6,36	1,5264	1,59	1,6218	1,6218
Тарный кряж хв.	2,226	0,53424	0,5565	0,56763	0,56763
Тарный кряж м/л	0,954	0,22896	0,2385	0,24327	0,24327
Прочая деловая хв.	0,742	0,17808	0,1855	0,18921	0,18921
Прочая деловая м/л	4,77	1,1448	1,1925	1,21635	1,21635
Дрова хв.	14,522	3,48528	3,6305	3,70311	3,70311
Дрова м/л	12,084	2,90016	3,021	3,08142	3,08142
Итого	80	19.2	20	20.4	20.4

Таблица 2.5 - Стоимость годового производства продукции

Сортименты	стоимость 1 м3, тыс. руб	на год, млн. руб	в том числе по кварталам
			1	2	3	4
Пиловочник хв.	75,0	2671,200	641,088	667,800	681,156	681,156
Пиловочник м/л	66,3	463,835	111,320	115,959	118,278	118,278
Стройлес хв.	51,0	362,202	86,928	90,551	92,362	92,362
Стройлес м/л	48,30	30,719	7,373	7,680	7,833	7,833
Рудничная стойка хв.	61,0	349,164	83,799	87,291	89,037	89,037
Балансы хв.	44,0	335,808	80,594	83,952	85,631	85,631
Фанерное сырье хв.	103,6	65,890	15,814	16,472	16,802	16,802
Фанерное сырье м/л	107,3	682,428	163,783	170,607	174,019	174,019
Тарный кряж хв.	70,0	155,820	37,397	38,955	39,734	39,734
Тарный кряж м/л	61,3	58,480	14,035	14,620	14,912	14,912
Прочая деловая хв.	42,3	31,387	7,533	7,847	8,004	8,004
Прочая деловая м/л	42,3	201,771	48,425	50,443	51,452	51,452
Дрова хв.	40,2	583,784	140,108	145,946	148,865	148,865
Дрова м/л	42,7	515,987	123,837	128,997	131,577	131,577
Итого		6508,474	1562,034	1627,119	1659,661	1659,661

3. Организация производства и управления предприятием

Организация труда на предприятии включает следующие элементы:

· расчет эффективного фонда времени работы механизма и одного рабочего;

· расчет балансовой стоимости рабочих машин и оборудования;

· определение стоимости основных производственных фондов;

· для лесозаготовительных предприятий расчет попенной платы;

· расчет численности рабочих и фонда заработной платы.

Период, в течение которого совершается производственно-трудовой процесс, называют рабочим временем. Время работы рабочего и время работы оборудования может не совпадать.

Общая продолжительность рабочей смены делится на время работы и время перерывов. Временем работы называют период, в течение которого рабочий совершает действия, связанные с выполнением производственного процесса. Время перерывов - период, в течение которого трудовой процесс приостановлен, рабочий бездействует.

Различают календарный, номинальный и эффективный (расчетный) годовые фонды времени работы.

Календарный годовой фонд времени - полное количество часов за год. Определяется по следующей формуле:

Номинальный годовой фонд времени работы - это количество часов в году в соответствии с режимом работы (без учета потерь).

Эффективный (расчетный) годовой фонд времени - это номинальный фонд времени за вычетом неизбежных потерь. Потери рабочего времени на предприятиях связаны с ежегодными отпусками, отпусками по учебе, болезни, беременности и родам и прочими неявками, разрешенными законом.

Время использования оборудования - это продолжительность рабочей смены исполнителей, обслуживающих механизм. Оно также делится на время работы и время перерывов. Время работы подразделяется на рабочий ход - время, в течение которого механизм выполняет основную работу, и холостой ход - время, когда механизм находится в действии, но не выполняет основную работу.

Время перерывов в работе оборудования складывается из времени простоев независимо от причин их возникновения. Простои оборудования могут быть обусловлены причинами, связанными с исполнителем (отдых, личные надобности), вследствие нарушения трудовой дисциплины или по причинам организационно-технического порядка. Организационно-технические перерывы неизбежны, и их регламентируют, т.е. учитывают в нормах выработки в строго необходимых размерах. Это перерывы на дозаправку в течение смены, проведение технического ухода за механизмами и т.д.

На основании выше приведенной классификации определяются, эффективный фонд времени работы механизма и одного рабочего.

Эффективный фонд времени работы трелевочного трактора рассчитывается на основании числа календарных дней в году, выходных и праздничных дней, времени простоя оборудования, количества смен и технически неизбежных остановок.

3.1 Расчет эффективного фонда времени рабочего и оборудования на предприятии

Эффективный фонд времени работы рабочего представлен в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Эффективный фонд времени рабочего на предприятии

Показатели	Отчет за 2010 г.	План на 2011 г.
Число календарных дней	365	365
выходных праздничных рабочих	90	90
	7	7
	268	268
Нерабочие дни, всего	48	46
отпуск очередной и дополнительный болезни отпуск по уходу за ребенком отпуск по учебе гособязанности с разрешения администрации по собственному желанию (прогул)	30	30
	7,5	7
	4	4
	2	2
	2	2
	2	1
	0,5	-
Эффективный фонд времени, дней	220	222
Средняя продолжительность смены, часов	7,604	7,604
Внутрисменные потери времени, часов	0,304	0,154
Средняя продолжительность смены с учетом потерь, часов	7,3	7,45
Эффективный фонд времени, часов	1606	1654
Рост производительности труда за счет использования времени, %	-	2,98
Фонд времени человека от фонда времени работы предприятия, %	78,8	81,15

Эффективный фонд времени работы оборудования представлен в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Эффективный фонд времени оборудования на предприятии

Показатели	Отчет за 2011 г.	План на 2012 г.
ТТР-401М
Число календарных дней	365	365
выходных праздничных рабочих	90	90
	7	7
	268	268
Нерабочие дни, всего	22	19
сезонное обслуживание ТО-1 ТО-2 ТО-3 текущий ремонт капитальный ремонт простои по метеорологическим условиям	0,75	0,75
	0,25	0,25
	0,625	0,625
	1,5	1,5
	0,875	0,875
	15	15
	3	-
Эффективный фонд времени, дней	246	249
Средняя продолжительность смены, часов	7,604	7,604
Внутрисменные потери времени, часов	0,304	0,154
Средняя продолжительность смены с учетом потерь, часов	7,3	7,45
Эффективный фонд времени, часов	1796	1855
Рост производительности труда за счет использования времени, %	-	3,29
Фонд времени оборудования от фонда времени работы предприятия, %	91,79	92,9
МАЗ-6303А8+МАЗ-837810
Число календарных дней	365	365
выходных праздничных рабочих	90	90
	7	7
	268	268
Нерабочие дни, всего	34	32
сезонное обслуживание ТО-1 ТО-2 текущий ремонт капитальный ремонт простои по метеорологическим условиям	0,375	0,375
	0,5	0,5
	1,75	1,75
	0,5	0,5
	22	22
	9	7
Эффективный фонд времени, дней	234	236
Средняя продолжительность смены, часов	7,604	7,604
Внутрисменные потери времени, часов	0,304	0,154
Средняя продолжительность смены с учетом потерь, часов	7,3	7,45
Эффективный фонд времени, часов	1708	1758
Рост производительности труда за счет использования времени, %	-	2,93
Фонд времени человека от фонда времени работы предприятия, %	87,3	88,1

3.2 Расчет потребного количества оборудования, его балансовой стоимости и амортизационных отчислений

Расчет потребного количества оборудования производится на основании объемов работ и эффективного фонда работы соответствующих механизмов за год (таблица 3.3).

Таблица 3.3 - План использования рабочего оборудования

Показатели	Значения показателей по видам и маркам машин
	Husqvarna 365SP	Husqvarna 346XP	ТТР-401М	МАЗ-6303А8+МАЗ-837810	ККЛ-12,5
1. Объем производства продукции, тыс. м3	80	80	80	80	80
2. Среднее расстояние вывозки, км	-	-	-	24	-
3. Грузовая работа: тыс. т•км тыс. м3•км
	-	-	-	2136,96	-
	-	-	-	2544,0	-
4. Нагрузка на рейс, м3	-	-	-	40,47	-
5. Общий пробег, тыс. км	-	-	-	126	-
6. Производительность, м3/см Расчетная плановая
	26,3	91,4	34,0	121.35	214,0
	28,9	100,5	37,4	150,7	235,4
7. Количество дней в работе	268	268	268	268	268
8. Простои в ремонтах, дней	13	13	19	32	27
9. Эффективный фонд рабочего времени, дней	255	255	249	236	241
10. Коэффициент сменности	1	1	1	2	2
11. Количество маш.-смен	4030	1160	3118	774	495
12. Количество смен работы	255	255	249	472	282
13. Необходимое количество машин, ед.	15,8	4,5	12,5	1,6	1,03
14. Резерв машин, ед.	5	2	5	1	1
15. Коэффициент технической готовности	0,95	0,95	0,93	0,88	0,9
16. Машин в ремонте, ед.	1	-	1	-	-
17. Списочное количество машин, ед.	17	5	13	2	1

На основании списочного количества оборудования и средневзвешенных отраслевых норм определяется балансовая стоимость рабочих машин и оборудования, и зданий для размещения и осуществления производственного процесса. Балансовую стоимость машин и оборудования находят путем умножения оптовой цены на коэффициент, учитывающий затраты на доставку и монтаж (для оборудования нижнего склада.) (таблица 3.4)

Таблица 3.4 - Расчет балансовой стоимости рабочих машин и оборудования

Наименование оборудования	Количество, шт	Цена за единицу, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	Транспортно-заготовительные расходы, тыс. руб.	Затраты на монтаж и установку, тыс. руб.	Балансная стоимость, тыс. руб.
Хускварна 365SP	17	2058	34986			34986
Хускварна 345XP	5	1912	9560			9560
ТТР-401М	13	135000	1755000	175500		1930500
МАЗ-6303А8	2	196000	392000	39200		431200
МАЗ-837810	2	37022	74044	7404,4		81448,4
ККЛ-12,5	1	74620	74620	7462	18655	100737
ИТОГО						2588431,4

3.3 Расчет попенной платы

Для лесозаготовительного предприятия производится расчет попенной платы за лес на корню. Расчет попенной платы производится на основании лесных такс. Лесные таксы на древесину основных пород, отпускаемую на корню, устанавливаются Постановлением Совета Министров. При обосновании величины лесных такс предусматривается полная компенсация затрат на лесное хозяйство.

Таблица 3.5 - Размерно-качественные характеристики древостоя

Породы	Размерно-качественные характеристики, %
	крупная	средняя	мелкая	дрова	всего
Сосна	20	56	18	6	100
Ель	21	56	17	6	100
Береза	16	36	12	36	100

Таблица 3.6 - Объем заготавливаемой древесины по размерно-качественным характеристикам

Породы	Объем, тыс. м3
	крупная	средняя	мелкая	дрова	всего
Сосна	8,904	13,344	7,208	2,544	32
Ель	6.36	10.108	5.624	1.908	24
Береза	3,088	6,448	3,116	11,348	24

Таблица 3.7 - Таксы на древесину для рубок главного пользования

Породы	Такса, тыс. руб./м3
	крупная	средняя	мелкая	дрова
Сосна	59	34	15,15	0,2
Ель	48	28	13	0,2
Береза	17	9	6	0,3

Таблица 3.8 - Расчет попенной платы

Породы	Стоимость леса на корню, тыс. руб.
	крупная	средняя	мелкая	дрова	всего
Сосна	427,392	664,832	93,704	0,5088	1186,4368
Ель	375.24	605.472	86.718	0.3816	1067.813
Береза	86,496	103,032	22,896	3,4344	215,8584
ИТОГО					2470,1074

3.4 Расчет численности и фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Трудовые ресурсы предприятия - главный ресурс, от которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность. Они приводят в движение материально вещественные элементы производства, создают продукт, стоимость и прибавочный продукт в форме прибыли. Поэтому так важно правильно рассчитать требуемое списочное количество работников и определение фонда заработной платы.

Расчет численности основных и вспомогательных рабочих проводятся на основании трудоемкости работ и эффективного фонда времени одного рабочего (таблица 3.9) или рабочим местам.

Таблица 3.9 -Расчет численности основных рабочих

Технологические операции	Объем работ, тыс. м3	Норма времени, чел-час	Трудозатраты на годовой выпуск продукции, чел-час	Коэф. выполнения норм времени	Трудозатраты с учетом выполнения норм времени, чел-час	Эффективный фонд времени одного рабочего, час	Численность рабочих, чел
Валка-обрезка сучьев	106	0,304	32224	1,06	30400	1654	18
Трелевка	106	0,471	49926	1,06	47100	1654	28
Раскряжевка	106	0,175	18550	1,06	17500	1654	11
Погрузка-вывозка-разгрузка	106	0,05	6360	1,06	6000	1654	4
Штабелевка-отгрузка	106	0,03	3180	1,06	3000	1654	2
ИТОГО							63

Основой организации оплаты труда в лесном хозяйстве служит тарифная система, которая позволяет дифференцировать размер оплаты труда в зависимости от его квалификации, интенсивности, тяжести и вредности. Тарифная система - это совокупность нормативных материалов, регулирующих уровень основной заработной платы.

В настоящее время в лесном хозяйстве действует Единая тарифная сетка работников, утвержденная Постановлением Министерства труда Республики Беларусь от 21 января 2000 года № 6. Она содержит 23 тарифных разряда, шкалу тарифных коэффициентов по разрядам работников, начиная с рабочих (8 разряд) и заканчивая руководителями предприятий (18-23 разряды).

Таблица 3.10 - Расчет фонда заработной платы основных рабочих

Технологические операции	Трудозатраты на годовой выпуск продукции, чел-час	Часовая тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд зарплаты, тыс. руб.	Премии и доплаты, тыс. руб.	Основная зарплата, тыс. руб.	Дополнительная зарплата, тыс. руб.	Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
Валка-обрезка сучьев	32224	2 220,00	71 537,28	21 461,18	92 998,46	14 228,76	107 227,23
Трелевка	49926	2 450,00	122 318,70	36 695,61	159 014,31	24 329,19	183 343,50
Раскряжевка	18550	2 180,00	40 439,00	12 131,70	52 570,70	8 043,32	60 614,02
Погрузка-вывозка-разгрузка	6360	2 565,00	16 313,40	4 894,02	21 207,42	3 244,74	24 452,16
Штабелевка-отгрузка	3180	2 635,00	8 379,30	2 513,79	10 893,09	1 666,64	12 559,73
ИТОГО							388 196,63

Таблица 3.11 - Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Технологические операции	Численность рабочих, чел	Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
Ремонт и ТО	3	20 486,47
Лесосечные работы	2	13 657,65
Нижнескладские работы	4	27 315,29
Итого	9	61 459,40

3.5 Расчет численности и фонда заработной платы руководителей и специалистов

Штаты и фонд заработной платы руководителей, специалистов и исполнителей работ отдельно для цехов и предприятия рассчитываются по форме таблиц 3.12 - 3.13.

Таблица 3.12 - Расчет заработной платы руководителей и специалистов цехового персонала

Наименование	Количество, чел	Должностной оклад, тыс. руб.	Основная зарплата, тыс. руб.	Премии и доплаты, тыс. руб.	Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
Начальник цеха	1	678,60	8 143,20	2 442,96	10 586,16
Технолог	1	594,30	7 131,60	2 139,48	9 271,08
Механик	1	607,80	7 293,60	2 188,08	9 481,68
Мастер лесозаготовок	4	1 033,50	49 608,00	14 882,40	64 490,40
Мастер нижнего склада	2	1 378,00	33 072,00	9 921,60	42 993,60
Механик автоколонны	1	595,70	7 148,40	2 144,52	9 292,92
Кладовщик	1	437,30	5 247,60	1 574,28	6 821,88
Уборщица	2	417,20	10 012,80	3 003,84	13 016,64
Сарший бухгалтер	1	457,40	5 488,80	1 646,64	7 135,44
Кассир	1	419,90	5 038,80	1 511,64	6 550,44
Бухгалтер	1	423,20	5 078,40	1 523,52	6 601,92
Нормировщик	1	587,80	7 053,60	2 116,08	9 169,68
Итого	17				195 411,84

Таблица 3.13 - Штатное расписание и фонд заработной платы аппарата предприятия

Наименование	Количество, чел	Должностной оклад, тыс. руб.	Основная зарплата, тыс. руб.	Премии и доплаты, тыс. руб.	Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
Директор	1	1 550,30	18 603,60	6 511,26	25 114,86
Главный инженер	1	1 367,20	16 406,40	5 742,24	22 148,64
Начальник производственного отдела	1	889,70	10 676,40	3 736,74	14 413,14
Главный механик	1	1 023,50	12 282,00	4 298,70	16 580,70
Начальник планово-экономического отдела	1	930,40	11 164,80	3 907,68	15 072,48
Инженер по ОТ	1	768,40	9 220,80	3 227,28	12 448,08
Инженер по лесфонду	1	778,20	9 338,40	3 268,44	12 606,84
Секретарь	1	649,70	7 796,40	2 728,74	10 525,14
Маркетолог	1	799,90	9 598,80	3 359,58	12 958,38
Водитель легвого автомобиля	1	532,70	6 392,40	2 237,34	8 629,74
Главный бухгалтер	1	830,70	9 968,40	3 488,94	13 457,34
Бухгалтер	4	665,90	31 963,20	11 187,12	43 150,32
Уборщица	1	520,30	6 243,60	2 185,26	8 428,86
Кладовщик	2	540,10	12 962,40	4 536,84	17 499,24
Итого	18				233 033,76

4. Планирование себестоимости продукции

4.1 Расчет затрат на топливо и смазочные материалы, энергию

Затраты на жидкое топливо и топливно-смазочные материалы для трелевочных тракторов и машин на их базе, лесовозных автопоездов и хозяйственных автомобилей, челюстных погрузчиков и другой техники определяют по нормам расхода и действующим оптовым ценам на топливо с учетом транспортных расходов по его доставке от пункта получения до основного оклада топливно-смазочных материалов леспромхоза. Удельный расход топлива указан в справочниках и технических характеристиках.

Нормы расхода топлива и смазочных материалов классифицируются на индивидуальные и групповые. Норма расхода топлива (масла, смазок) - это плановый показатель его расхода на производство единицы продукции или выполнения работы по прогрессивной технологии при рациональной организации производства.

Индивидуальная норма расхода дизельного топлива, бензина, видов масла (моторного, трансмиссионного, индустриального, цилиндрового, гидравлического и пр.) и смазок (пластических и др.) - это норма (плановый показатель), устанавливаемая для конкретного вида работы в определенных климатических, почвенно-грунтовых, лесорастительных и других условиях. Она используется для определения расхода топлива при расчетах с машинистами (трактористами, операторами и т.д.) и расчета групповых норм.

Групповая норма расхода топливно-смазочных материалов - это средневзвешенная норма их расхода, установленная на единицу работы (например, на 1000 м³ древесины) с учетом структуры парка, технического состояния машин и планируемого объема производства продукции. Она разрабатывается для различных уровней управления (лесопункт, леспромхоз и т.д.) на основе индивидуальных норм.

Таким образом, индивидуальные нормы расхода формируются по технологическим объектам (маркам машин, автомобилей), а групповые - по экономическим (предприятию, объединению и т.д.). Расход топливно-смазочных материалов на единицу продукции или работы планируется в весовых (граммах, килограммах, тоннах) или объемных (литрах) единицах. В индивидуальных и групповых нормах не учитывается расход топливно-смазочных материалов, вызванный отступлением от принятой технологии производства работ, режимов эксплуатации оборудования, несоблюдением требований к качеству топлива, видов масла и смазок.

Нормативы расхода силовой электроэнергии оборудованием нижнего склада установлены, как правило, в кВт-ч на 1000 м³ древесины.

Стоимость жидкого топлива, масел и смазок принимается по действующим ценам с учетом расходов по доставке топлива (видов масла, смазок) от пункта получения до основного склада ГСМ леспромхоза.

Стоимость электроэнергии, получаемой от энергосистем и расходуемой на производственные цели, определяют на основе действующих двухставочных тарифов (за установленную и потребляемую мощность).

Все расчеты, связанные с затратами на топливо, смазочные материалы, электроэнергию, представлены в таблице 4.1.

Таблица 4.1 - Расчет расходов и стоимости топлива, электроэнергии, масел и смазок

Виды топлива, масел и смазок	Единица измерения	Объем работ	Норма расхода	Общий расход, кг	Цена за единицу, руб.	Стоимость с учетом транспортных расходов, тыс. руб.
			единица измерения	кол-во
Хускварна 365SP
Бензин	тыс. м3	106	кг на 1000 м3	74	7844	2250	19413,90
Масло моторное	тыс. м3	106	кг на 1000 м3	12	1272	12420	17378,06
Пластичная смазка	тыс. м3	106	кг на 1000 м3	0,2	21,2	8163	190,36
Итого							36982,33
Хускварна 346XP
Бензин	тыс. м3	106	кг на 1000 м3	70	7420	2250	18364,50
Масло моторное	тыс. м3	106	кг на 1000 м3	11	1166	12420	15929,89
Пластичная смазка	тыс. м3	106	кг на 1000 м3	0,2	21,2	8163	190,36
Итого							34484,75
ТТР-401М
Дизельное топливо	тыс. м3	106	кг на 1 м3	0,767	81302	2580	230735,08
Бензин	тыс. м3	106	% от топлива	1,25	1016,275	2250	2515,28
Масло моторное	тыс. м3	106	% от топлива	2,6	2113,852	12420	28879,45
Масло для гидросистемы	тыс. м3	106	% от топлива	3,1	2520,362	16674	46226,97
Масло трансмиссионное	тыс. м3	106	% от топлива	0,9	731,718	11930	9602,34
Пластичная смазка	тыс. м3	106	% от топлива	0,15	121,953	8163	1095,05
Итого							319054,16
МАЗ-6303А8+МАЗ-837810
Дизельное топливо	тыс. км	136	кг на 100 км	37,95	51612	2580	146474,86
	тыс. т•км	2136,96	л на 1000 км	1,3	670,956	2250	1660,62
Масло моторное			% от топлива	3,2	1651,584	12420	22563,94
Масло для гидросистемы			% от топлива	3,1	1599,972	16674	29345,73
Масло трансмиссионное			% от топлива	0,4	206,448	11930	2709,22
Масло специальное			% от топлива	0,1	51,612	14350	814,70
Пластичная смазка			% от топлива	0,3	154,836	8163	1390,32
Итого							204959,37
ККЛ-12,5
Электроэнергия	тыс. м3	106	кВт•ч на м3	0,5	53000	229	13350,70
Масло индустриальное	тыс. м3	106	кг/год на ед.	28	28	15280	470,62
Пластичная смазка	тыс. м3	106	кг/год на ед.	203	203	8163	1822,80
Итого							15644,12
Итого по всем видам машин и оборудования							611124,73

4.2 Расчет балансовой стоимости основных производственных фондов амортизационных отчислений

При составлении калькуляций себестоимости содержания машин и оборудования сумму амортизации рассчитывают на основе балансовой стоимости и норм амортизационных отчислений. Нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов установлены в процентах от балансовой стоимости, кроме отдельных видов подвижного состава автомобильного транспорта

Расчёт амортизационных отчислений на полное восстановление основных средств выполнен в таблице 4.2.

Таблица 4.2 - Стоимость основных производственных фондов и амортизационных отчислений

Группа ОПФ	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
Здания	349458,56	2,50	8736,46
Сооружения	1019931,37	15,00	152989,71
Передаточные устройства	24380,83	10,00	2438,08
Машины и оборудование	1149962,46	25,00	287490,61
Транспортные средства	1438468,94	15,00	215770,34
Прочие ОПФ	81269,43	8,00	6501,55
ИТОГО	4063471,59		673926,76

4.3 Расчет смет по комплексным статьям расходов

Сметы по комплексным статьям расходов составляются по сложившейся структуре их затрат на соответствующих производствах на предприятиях отраслей лесного комплекса Республики Беларусь. Комплексные статьи расходов включают сметы расходов на подготовку и освоение производства, общепроизводственных расходов, общехозяйственных расходов и коммерческих расходов.

Смета расходов на подготовку и освоение производства представлена в таблице 4.3.

Таблица 4.3 - Смета расходов на подготовку и освоение производства

Наименование затрат	Сумма затрат, тыс. руб.
1. Содержание временных зданий и сооружений для обслуживания на лесосечных работах	15900
2. Строительство л/в дорог	9540
3. Содержание временных сооружений на НС	7420
4. Подготовка лесосек к рубке	6890
Итого по смете	39750

Смета общепроизводственных расходов представлена в таблице 4.4.

Таблица 4.4 - Смета общепроизводственных расходов

Наименование затрат	Сумма затрат, тыс. руб.
1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
амортизация машин и оборудования	287 490,61
ремонт машин и оборудования	186 868,90
ГСМ	406 165,36
прочие расходы	3 737,38
2. Услуги л/в транспорта на вывозке
амортизация л/в трпнспорта	215 770,34
ремонт л/в трпнспорта	140 250,72
ГСМ	204 959,37
износ шин	7 200,00
содержание л/в дорог	1 590,00
3. Цеховые расходы
содержание аппарата управления	214 953,02
амортизация здпний и сооружений	51 199,74
ремонт и обслуживание зданий и сооружений	33 279,83
охрана труда	10 000,00
прочие расходы	17 196,24
4. Непроизводительные расходы
потери ГСМ в пределах нормативов	611,12
Итого по смете	1 781 272,65

Смета общехозяйственных расходов представлена в таблице 4.5

Таблица 4.5 - Смета общехозяйственных расходов

Наименование затрат	Сумма затрат, тыс. руб.
1. Расходы на управление
затраты на оплату труда аппарата управления	233033,76
командировки и перемещения	23303,38
прочие расходы	2330,34
2. Хозяйственные расходы
амортизация зданий и сооружений	119466,06
содержание и ремонт зданий и сооружений	77652,94
охрана труда	11400,00
содержание противопожарной и сторожевой охраны	95572,85
подготовка кадров	1060,00
почтово-телеграфные расходы	107519,46
прочие расходы	20633,57
3. Общехозяйственные непроизводственные расходы
потери на складах в пределах нормативов	305,56
Итого по смете	692277,92

Смета коммерческих расходов представлена в таблице 4.6.

Таблица 4.6 - Смета коммерческих расходов

Наименование затрат	Сумма затрат, тыс. руб.
1. Расходы на погрузку готовой продукции	318000
2. Оказание услуг сторонних организаций	31800
3. Прочие расходы	27984
Итого по смете	377784

Теперь на основании выше приведенных расчетов можно составить калькуляцию себестоимости товарной продукции лесозаготовок. Данную калькуляцию представим в виде таблицы 4.7.

Таблица 4.7 - Калькуляция себестоимости продукции.

сумма	тыс. руб.	на 1 м3	руб.
Статьи затрат	План на 2011 год	В том числе по кварталам
		1	2	3	4
	сумма	на 1 м3	сумма	на 1 м3	сумма	на 1 м3	сумма	на 1 м3	сумма	на 1 м3
Выпуск продукции, тыс. м3	106,00	25,44	26,50	27,03	27,03
1. Попенная плата	2 470 107,40	23 302,90	592 825,78	23 302,90	617 526,85	23 302,90	629 877,39	23 302,90	629 877,39	23 302,90
2. Заработная плата производственных рабочих	450 308,09	4 248,19	108 073,94	4 248,19	112 577,02	4 248,19	114 828,56	4 248,19	114 828,56	4 248,19
3. Отчисления на социальное обеспечение (34%)	153 104,75	1 444,38	36 745,14	1 444,38	38 276,19	1 444,38	39 041,71	1 444,38	39 041,71	1 444,38
4. Расход на подготовку и освоение производства	39 750,00	375,00	9 540,00	375,00	9 937,50	375,00	10 136,25	375,00	10 136,25	375,00
на строительство л/в дорог	9 540,00	90,00	2 289,60	90,00	2 385,00	90,00	2 432,70	90,00	2 432,70	90,00
5. Общепроизводственные расходы	1 781 272,65	16 804,46	427 505,44	16 804,46	445 318,16	16 804,46	454 224,53	16 804,46	454 224,53	16 804,46
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	884 262,25	8 342,10	212 222,94	8 342,10	221 065,56	8 342,10	225 486,87	8 342,10	225 486,87	8 342,10
6. Общехозяйственные расходы	692 277,92	6 530,92	166 146,70	6 530,92	173 069,48	6 530,92	176 530,87	6 530,92	176 530,87	6 530,92
7. Производственная себестоимость	5 586 820,81	52705,86	1 340 837,00	52 705,86	1 396 705,20	52 705,86	1 424 639,31	52 705,86	1 424 639,31	52 705,86
8.Коммерческие расходы	377 784,00	3564,00	90 668,16	3 564,00	94 446,00	3 564,00	96 334,92	3 564,00	96 334,92	3 564,00
9.Полная себестоимость	5 964 604,81	56269,86	1 431 505,16	56 269,86	1 491 151,20	56 269,86	1 520 974,23	56 269,86	1 520 974,23	56 269,86
Среднее расстояние вывозки, км	24,00	24,00	24,00	24,00	24,00
Товарная продукция в ценах предприятия, млн. руб.	6 508,47	61,40	1 562,03	61,40	1 627,12	61,40	1 659,66	61,40	1 659,66	61,40
Затраты на 1 руб. продукции	0,86	0,86	0,86	0,86	0,86	0,86	0,86	0,86	0,86	0,86

5. Финансовый план предприятия

5.1 Планирование прибыли и её распределение

В этом разделе годового плана необходимо выполнить следующие расчеты:

Ш расчет прибыли и ее распределение;

Ш баланс доходов и расходов предприятия.

Прибыль - конечный финансовый результат деятельности предприятия, определяемый как разность между выручкой от реализации продукции и затратами на ее производство. Различают следующие виды прибыли:

Ш прибыль от реализации продукции - рассчитывается как разность товарной продукции и полной себестоимости ее выпуска;

Ш балансовая прибыль - представляет собой сумму прибыли от реализации продукции (работ, услуг), основных фондов, иного имущества и доходов от внешне реализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям;

Ш чистая прибыль - сумма прибыли после уплаты налога на недвижимость и налога на прибыль, других обязательных платежей в бюджет и отчислений в централизованные фонды Министерства.

Все расчеты по прибыли сведем в таблицу 5.1.

Таблица 5.1 - Планирование прибыли и её расчет

Показатели	План на 2011 год	В том числе по кварталам
		1	2	3	4
Производство продукции, млн. руб.	6 508,47	1 562,03	1 627,12	1 659,66	1 659,66
Полная себестоимость продукции, млн. руб.	5 964,60	1 431,51	1 491,15	1 520,97	1 520,97
Расчетная прибыль, млн. руб.	543,87	130,53	135,97	138,69	138,69
Налог на прибыль, млн. руб.	130,53	31,33	32,63	33,28	33,28
Налог на недвижимость, млн. руб.	40,63	9,75	10,16	10,36	10,36
Прочие налоги, млн. руб.	21,75	5,22	5,44	5,55	5,55
Чистая прибыль, млн. руб.	350,95	84,23	87,74	89,49	89,49

Все расчеты по прибыли сведены в таблицу. Прибыль от реализации продукции определяется как разница между объемом товарной продукции в денежном выражении и полной себестоимостью товарной продукции. Налог на недвижимость берется в размере 1% от стоимости основных фондов. Налог на прибыль равен 24%, прочие налоги 3%.

На основании произведенных расчетов строится баланс доходов и расходов предприятия на 2011 г. (таблица 5.2).

Таблица 5.2 - Баланс доходов и расходов предприятия на 2012 г.

Показатели	Сумма, млн. руб.
1. Доходы и поступления средств
чистая прибыль	350,95
амортизационные отчисления	673,93
средства акционеров	1 000,00
прочие доходы	347,70
кредиты банков	2 000,00
итого доходов и поступлений	4 372,58
2. Расходы и отчисления
капитальные вложения	250,00
пополнение собственных оборотных средств	438,05
средства акционеров	1 120,00
отчисления на НИОКР	52,64
погашение и плата за кредиты	2 240,00
итого расходов и отчислений	4 100,70
3. Превышения доходов над расходами	271,88

На основании произведенных расчетов определяется точка безубыточности производственно-хозяйственной деятельности предприятия и приводится сводная таблица основных технико-экономических показателей (таблица 5.3).

Таблица 5.3 - Основные технико-экономические показатели

Показатели	Отчет за 2010 год	План на 2011 год	Отклонения, %
1. Производство продукции, тыс. м3	98	106	8,16
2. Производство продукции, млн. руб.	5 977,17	6 508,47	8,89
4. Стоимость ОПФ, млн. руб.	3 687,30	4 063,47	10,20
5. Численность промышленно-производственного персонала, чел	107	107	0,00
6. Фонд заработной платы, млн. руб.	808 453,40	878 753,69	8,70
7. Средняя месячная заработная плата, тыс. руб.	630,36	685,17	8,70
8. Производительность труда, млн. руб.	55,93	60,90	8,89
9. Расчетная прибыль, млн. руб.	512,30	543,87	6,16
10. Чистая прибыль, млн. руб.	327,90	350,95	7,03
11. Рентабельность продукции, %	5,19	6,28	1,09

Размещено на Аllbest.ru