Организация и управление предприятием (на примере лесохозяйственного производства)

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

План экономического и социального развития лесохозяйственного предприятия разрабатывается на основании методических и организационных подходов, обоснованных законодательными актами Республики по экономическому развитию народного хозяйства и переходом к рыночной экономике с учетом особенностей лесного хозяйства.

Предприятия планируют свою деятельность исходя из рекомендаций и разработок проектов лесоустройства, спроса на продукцию, работы, услуги, необходимости обеспечения производственного и социального развития предприятия, роста индивидуальных доходов его работников.

От специалистов лесного хозяйства в новых условиях хозяйствования требуются фундаментальная профессиональная подготовка, современное экономическое мышление, навыки управленческой и организационной деятельности, ежедневное расширение и обновление своих знаний.

Тема курсовой работы - организация и управление предприятием.

Цель курсовой работы - систематизировать и углубить теоретическую и практическую подготовку студентов, научиться использовать полученные знания по технологичным дисциплинам и экономике лесного хозяйства в плановых расчетах.

Написание курсовой работы требует достаточно глубоких теоретических знаний в области лесного хозяйства, организации и планирования производства на лесохозяйственных предприятиях. А также по специальных дисциплинах - лесоводству, лесных культурах, лесной таксации, охране и защите лесов от вредителей, болезней и лесных пожаров.

1 Лесохозяйственное производство

1.1 Основные показатели производства

1.1.1 Объемы работ лесохозяйственного производства

Форма включает перечет видов продукции, которая получается в результате выполнения каждого вида работ, их распределение по срокам выполнения (квартал года) и уровень механизации труда.

Лесохозяйственные работы. Отвод лесосек под рубки главного пользования планируем в объеме, который позволяет выполнить план заготовки древесины для промышленного производства. Для этого объем заготовки (по заданию) делим на эксплуатационный запас на 1 га.

Лесокультурные работы. К лесокультурным работам относят: содействие естественному возобновлению, посев и посадку леса.

Лесоохранные работы. К числу лесоохранных работ относят: текущее лесопатологическое обследование, почвенные раскопки, выборка свежезараженных и выкладка ловчих деревьев. Количество ям планируем в зависимости от площади посева и посадки леса в расчете 2 шт/га.

Противопожарные мероприятия. Кроме устройства минерализованных полос (объем работ выписываем из задания) планируем уход за ними. Количество временных пожарных сторожей на апрель-сентябрь определяем исходя из средней площади одного лесничества равной 7000 га, по формуле:

Кстор. = Sлесхоза/7000

где Кстор. - число пожарных сторожей; Sлесхоза - площадь лесхоза (из задания), га.

Кстор.= 60000/7000 = 9

Для правильного распределения работ по кварталам года необходимо учитывать агротехнические сроки выполнения работ, а также более равномерное распределение работ на протяжении года. Так, к примеру, рубки ухода в молодняках относим на второй и третий квартал, поскольку выполнение данных рубок связано с вегетационным периодом. Отвод лесосек под РГП будем проводить во втором и третьем кварталах. Прореживания планируем на первый, второй, третий и четвертый кварталы, проходные рубки и санрубки планируем на все кварталы. Объемы работ для каждого вида рубок ухода (по площади, древесине и в том числе ликвиду) распределяем по кварталам пропорционально отводу лесосек. Уровень механизации в целом по рубкам ухода по лесхозу, определяем в зависимости от доли участия объема работ, выполненных механизированным способом в общем объеме работ.

Лесокультурные работы будем проводить во втором квартале. Лесозащитные работы во втором и третьем квартале. Противопожарные мероприятия планируем осуществлять во время пожароопасного периода (во втором и третьем кварталах).

Расчет объемов заготовки древесины от рубок ухода.

При планировании рубок ухода, кроме площади надо рассчитать объем ликвида, деловой древесины и дров по каждому виду рубок. Для этого используем данные нормативно-справочных материалов к курсовому проектированию.

Площадь по уходу за молодняками разделяем на пройденную ручным и механизированным способом, в соответствии с уровнем механизации в лесхозе, при проведении данной рубки (в нашем случае 80%). Выбираемую массу древесины по каждому виду ухода по всей площади находим, зная, сколько древесины, выбирается с 1 га. Объем ликвида по каждому виду рубок рассчитываем по проценту выхода ликвида из выбираемой массы. Объем деловой древесины рассчитывается по проценту ее выхода из ликвида.

Выход дров и ветвей определяем по следующим формулам соответственно:

дров = V ликвида - V деловой

ветвей = V выбир. массы - V ликвида

Суммируя соответствующие графы приложения, находим общую площадь, занятую рубками ухода, а также всего: выбираемой массы, ликвида, деловой древесины, дров, ветвей при проведении рубок ухода в лесхозе.

В нашем случае распределение следующее: всего вырубаемого запаса - 37395 м3, всего ликвида - 33304 м3, всего деловой - 11122 м3, всего дров - 22182 м3, всего ветвей - 7841 м3.

1.2 Нормативно-технологическая карта на проведение проходной рубки

Нормативно-технологические карты составляются в лесхозе на все виды продукции (работ, услуг) лесохозяйственного производства и служат для расчета потребности в рабочей силе, фонда заработной платы и расхода материалов на годовой объем работ.

В нашем случае мы составляем нормативно-технологическую карту на проведение проходной рубки. Исходные данные: условия равнинные; средний объем хлыста - 0,234 м3; расстояние вывозки - 10000 м. Для каждого вида работ определяем объем работ, учитывая, что мы проводим 40% летом и 60% зимой. Объем работ на обрубке ветвей дифференцируем также по породам.

В зависимости от среднего объема хлыста и условий работы (летом или зимой), а также породного состава выписываем нормы выработки и сдельную расценку по видам работ. Для трелевки учитываем условия проведения рубки и расстояние трелевки.

Необходимое количество агрегато-смен и человеко-дней определяем путем деления объема работ на норму выработки с учетом требуемого количества бензопил, тракторов и рабочих по каждому отдельному виду работ.

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования определяем умножением количества на себестоимость одной агрегато-смены.

Тарифный фонд зарплаты находим как произведение объема работ на сдельную расценку. Сумма тарифного фонда зарплаты и издержек на содержание и эксплуатацию оборудования представляет собой сумму издержек в целом для каждого вида работ.

Для того чтобы рассчитать необходимое количество человеко-дней, издержек на содержание эксплуатацию оборудования, тарифный фонд зарплаты, сумму издержек на 1 кубический метр выбираемой древесины, необходимо всего издержек на 1 га по соответствующим показателям разделить на объем выборки с 1 га.

1.3 План по труду и заработной плате

Обоснованием для расчетов потребностей в рабочих и машинах, заработной плате являются запланированные объемы работ и выборка затрат по нормативно-технологических картам на объекты лесохозяйственного производства. На проведение рубок ухода, на которые составлена НТК, используем собственные данные о потребности человеко-дней, агрегато-смен, расходах на содержание и эксплуатацию машин, и заработную плату на 1 кубометр выбираемой древесины.

Необходимое количество человеко-дней и машино-смен для выполнения заданного объема работ определяем следующим образом: требуется на единицу, умножаем на объем работ.

Тарифный фонд зарплаты определяется как произведение объема работ на комплексную расценку.

Бригадирские составляют 3% от тарифного фонда, премиальные - 40% от тарифного фонда.

Основная заработная плата есть сумма тарифного фонда заработной платы, бригадирских, премиальных. Она распределяется по кварталам пропорционально объемам работ.

Определив потребности в рабочих и заработной плате путем суммирования соответствующих значений, находим потребности в рабочих и заработной плате по каждому виду работ (лесохозяйственные, лесокультурные и т. д.) и в целом по лесхозу. В целом по лесхозу в нашем случае требуется - 17846 чел-дней; фонд заработной платы всего составляет - 613324,6 тыс. руб.

1.4 Расчет прямых затрат на объекты лесохозяйственного производства

В состав прямых затрат включаются: основная заработная плата, дополнительная заработная плата, начисления на заработную плату, стоимость материалов, расходы на содержание и эксплуатацию машин и механизмов.

Дополнительная заработная плата (15%) включает выплаты рабочим за нахождение в отпуске, выполнение государственных и гражданских обязательств.

Начисления на заработную плату установлены в размере 35% от суммы основной и дополнительной заработных плат.

Услуги вспомогательных производств (себестоимость содержания машин и оборудования) определяется прямым расчетом. Для этого умножаем необходимое количество машино-смен по каждому мероприятию на себестоимость 1 машино-смены. Всего прямых затрат по каждому мероприятию определяем как сумму основной, дополнительной зарплаты, начислений на зарплату, стоимости материалов и расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Таким образом, в данной форме нами произведен расчет прямых затрат на объекты лесохозяйственного производства по каждому виду работ и в целом по лесхозу. В целом по лесхозу эта цифра составила 1031833,03 тыс. руб.

1.5 Штатное расписание

В этой форме планируется количество административно-управленческого аппарата лесхоза и лесничеств, количество служащих и других работников, их месячные оклады.

Оклад рассчитываем исходя из разряда. Месячный фонд заработной платы определяем путем умножения оклада работника на количество штатных единиц. Годовой фонд зарплаты равен месячный фонд зарплаты, умноженный на количество месяцев в году (12 месяцев).

Таким образом, мы находим, сколько штатных единиц требуется в лесхозе в целом, суммарный месячный и годовой фонд заработной платы по лесхозу.

Зная, кто входит в государственную лесную охрану (директор, гл. лесничий, ст. инженер по лесопользованию, инженер по лесопользованию, инженер лесных культур, инженер по охране леса и охотничьей фауны, лесничий, помощник лесничего, мастер леса, лесники, начальник ПХС) находим количество штатных единиц, месячный и годовой фонд заработной платы государственной лесной охраны.

Вычитая эти данные из графы всего по лесхозу, рассчитываем и дополняем строку в т. ч. общепроизводственные, они составят: количество штатных единиц - 163 человека. Месячный фонд зарплаты по лесхозу - 124914 тыс. руб.; годовой фонд зарплаты - 1498968 тыс. руб.

1.6 Калькуляция содержания лесохозяйственного аппарата и общепроизводственные издержки

Форма включает фонд заработной платы аппарата управления лесхоза и лесничеств, лесной охраны и вспомогательного персонала, а также расходы, связанные с выполнением административно-хозяйственных функций.

Начисления на зарплату - 35% от фонда заработной платы, расходы на служебные командировки - 5% от фонда зарплаты аппарата управления лесхоза, содержание собственного автотранспорта - 283542 тыс. руб., приобретение и ремонт инвентаря и материалов - 56708,4 тыс. руб., лесохозяйственная и противопожарная пропаганда - 56708,4 тыс. руб.

Содержание и текущий ремонт зданий и построек - 56708,4 тыс. руб. Расходы на охрану труда и технику безопасности - 14800 тыс. руб., расходы, связанные с изобретением и рационализацией - 22683,36 тыс. руб., подготовка и переподготовка кадров - 34025,04 тыс. руб.

Льготная выдача фирменного обмундирования - 113416,8 тыс. руб.

Затраты по каждому артикулу калькуляции распределяем по кварталам на год (по 25% на каждый квартал). Затем находим затраты на содержание лесохозяйственного аппарата; государственная лесная охрана рассчитывается суммированием фонда зарплаты и начислений на заработную плату; общепроизводственные рассчитываем как разность между общими затратами и затратами на государственную лесную охрану.

1.7 Расчет товарной продукции лесохозяйственного производства

Товарная продукция включает в себя стоимость произведенной за определенный период готовой к реализации продукции. Для её расчета объемы производства и производственные затраты по каждому виду продукции.

Затраты на единицу объема находим путем деления производственных затрат на объемы по каждому виду продукции. Умножая объемы производства на условные цены единицы, приведенные в данной форме, получаем стоимость продукции в условных ценах. Зная стоимость продукции на лесохозяйственных, лесокультурных, лесозащитных работах и противопожарных мероприятиях, рассчитываем стоимость товарной продукции в условных ценах по лесхозу, получаем всего по всем видам работ: производственные затраты - 734247,31 тыс. руб.

1.8 План реализации продукции и поступления собственных средств

Одним из источников финансирования лесохозяйственной деятельности (производства) лесхоза являются собственные средства. В нашем случае лесхоз получает эти средства от реализации древесины, заготовленной при проведении рубок ухода и санитарных рубок.

Объёмы древесины по породам и сортиментам, которая поступит в реализацию, умножаем на действующие средние отпускные цены и получаем стоимость реализованной древесины.

Рассчитанную сумму собственных средств в целом по лесхозу, в т. ч. деловой и дров, распределяем по кварталам пропорционально объемам заготовки древесины по рубкам ухода. Средняя отпускная цена рассчитывается по ликвиду, в т. ч. деловой и дровам путем деления сумм собственных средств по лесхозу, в т. ч. деловой и дровам на соответствующие объемы древесины. В нашем случае: поступило на реализацию всего древесины -33544 м3; сумма, полученная от реализации - 1837766,2 тыс. руб.

Распределение по сортиментам древесины от рубок ухода и санитарных рубок.

По каждому виду рубок объемы по заготовке древесины (в т. ч. ликвида, из него деловой и дров) распределяем по породам.

Деловую древесину и дрова по длине для каждой породы распределяем следующим образом:

1 На рубках ухода за молодняками:

- выход деловой до 2,5 м 50%, 2,6 - 5,5 м 50% для ели, сосны и для берёзы (ручным)

- выход деловой до 2,5 м 100%, 2,6-5,5 м 100% для ели, сосны и для берёзы (механизированным способом);

- выход дров длиной 1 м 100% (механизированным способом), для сосны, берёзы и ели.

2 При проведении прореживания (21-40 лет):

- выход деловой длиной 2,6-5,5 м 70%, до 2,5 м 30% для сосны, берёзы и ели;

- выход дров длиной 1 м 100% по сосне и берёзы.

3 При проведении проходной рубки (41-60 лет):

- выход деловой древесины длиной 5,6-8,5 м принимаем 10 %, 2,6-5,5 м 70%, до 2,5 20% для всех пород;

- выход дров длиной 1 м 100% для сосны, ели и берёзы;

4 При проведении санитарных рубок:

- выход деловой древесины длиной 2,6-5,5 м принимаем равной 90% для всех пород;

- выход деловой древесины длиной 5,6-8,5 м принимаем равной 10%для всех пород;

- выход дров длиной 1 м 100% для сосны, берёзы и ели.

Расчет средств за продукцию от лесохозяйственных вырубок. Объемы древесины, которая поступит в реализацию, распределяем по породам и сортиментам, умножаем на действующие средние отпускные цены и получаем стоимость реализованной древесины. Рассчитанную сумму собственных средств в целом по лесхозу, в том числе деловой и дров, распределяем по кварталам пропорционально объемам заготовки древесины на рубках ухода.

1.9 Затраты на производство и источники их покрытия

Распределение затрат и заработной платы по кварталам года делается пропорционально распределению основной заработной платы по разделам. Общепроизводственные издержки и расходы на государственную лесную охрану, в т. ч. зарплата.

Источниками финансирования лесного хозяйства являются собственные средства и кредиты из бюджета. Собственные средства (доход от реализации продукции лесохозяйственного производства). Это есть не что иное, как мобилизация собственных средств. Бюджетное кредитование рассчитываем как разницу между всеми затратами и собственными средствами, получим 1406542,03 тыс. руб.

1.10 План по труду и заработной плате

Результаты расчетов количества рабочих, плановой выработке одного рабочего, общего фонда и среднегодовой заработной платы рабочих лесохозяйственного аппарата. Количество рабочих на планируемый период рассчитываем по формуле:

N=П/Др,

где: П - затраты труда на выполнение плана, чел.-дней; Др - фонд рабочего времени в расчете на одного рабочего за год, дней;

N=17636,57/277=64 чел.

По этой же формуле рассчитывается количество рабочих по каждому кварталу, при этом Др - уменьшается в 4 раза(224/4=56).

Требуемое количество человеко-дней. Распределяем выше упомянутые данные по кварталам пропорционально основной заработной плате.

Количество работников лесохозяйственного аппарата, фонд заработной платы рабочих и лесохозяйственного аппарата.

Выработка на одного рабочего рассчитывается делением объема лесохозяйственных работ на количество рабочих, а средняя заработная плата - делением фонда заработной платы на количество рабочих в целом за год и отдельно по каждому кварталу.

2. Лесопромышленное производство

2.1 Основные показатели плана работ промышленного производства

Промышленное производство лесхозов может быть представлено лесозаготовками, лесопилением, производство товаров народного потребления, переработкой продуктов побочного пользования.

Годовой план работ промышленного производства (лесозаготовка) берем из задания и принимаем условно одинаковым ко всем операциям за исключением подчистки сучьев, которая планируется только для деловой древесины. Распределение объемов производства по кварталам планируем следующим образом: I квартал - по 45%, II и IV - по20%, III квартал - 15%.

2.2 Расчет затрат и фонда заработной платы промышленного производства

Форма предусматривает расчет трудоемкости и фонда заработной платы по всем операциям, связанным с заготовкой и вывозкой древесины. Для заполнения формы необходимо рассчитать приложение к ней.

Распределение древесины лесозаготовок по породам осуществляется в зависимости от состава лесосечного фонда (4Е3С3Б). Выход деловой и дров из ликвида, распределение деловой древесины по категориям крупности, выход сортиментов и деловой в метрах кубических определяем на основании товарных таблиц в зависимости от породы, среднего диаметра древостоя и класса товарности (Дср = 26 см.).

Объемы работ переносим на раскряжевку. Там, где необходимо дифференцировать объемы по породам, используем данные о среднем составе лесосечного фонда. Нормы выработки на валке, обрубке, трелевке, раскряжевке, подчистке ветвей, сортировке берем из сборника.

При расчете потребного количества человеко-дней учитываем, что на валке леса, раскряжевке на деловые, долготьё и дрова работают 2 человека.

Фонд заработной платы (тарифный) рассчитывается путем умножения объема работ на сдельную расценку по каждой операции на лесозаготовках.

Бригадирские планируем в размере 3% от тарифного фонда зарплаты, премии 40% от тарифного фонда. Суммируя все эти значения, находим основную заработную плату по каждой операции.

Таким образом, мы узнаем потребность в целом по лесхозу в рабочих (8994,72 чел/дня), основной заработной плате рабочих на лесозаготовительных работах (344210,9 тыс. руб.).

Распределение древесины по породам и категориям крупности.

Распределение древесины лесозаготовок по породам осуществляется в зависимости от состава лесосечного фонда (по заданию). Выход деловой и дров из ликвида, распределение деловой древесины по категориям крупности, выход сортиментов и деловой в метрах кубических определяем на основании товарных таблиц в зависимости от породы, среднего диаметра древостоя и класса товарности (по заданию).

2.3 План использования машинно-тракторного парка

Объемы работ и необходимое количество машино-смен по автомобилям, тракторам, бензопилам и погрузчикам выписываем. Количество дней работы за год (без учета не рабочих дней: выходные, отпуск и т. д.) устанавливаем для лесхоза в количестве 224 дней. Потребность в механизмах рассчитываем путем деления необходимого количества машино-смен на количество дней работы в году; списочное количество механизмов потребность в механизмах умноженное на коэффициент технической готовности (автомобили - 0,95, трактора - 0,88, бензопилы - 0,91, погрузчики - 0,87).

Выработку на списочный механизм определяем делением объема работ на списочное количество механизмов, получим: машины - 27507 м3; трактора - 12048 м3 ; бензопилы - 11838 м3 ; погрузчики - 54208 м3.

2.4 Себестоимость продукции промышленного производства

Себестоимость промышленной продукции включает в себя определенные артикулы затрат: основная и дополнительная заработная плата рабочих, начисление на заработную плату, стоимость услуг обслуживающих производств, платы от пня, цеховых и общепроизводственных выплат.

Для определения плановой себестоимости продукции составляется смета расходов на производство по экономическим элементам и смета себестоимости товарной продукции по артикулам затрат.

Расчет платы от пня.

Плата от пня - это стоимость древесины на корню. Для ее определения запас ликвида (в т. ч. деловой по категориям крупности и дров) переносим по породам. Умножая объемы древесины на соответствующие лесные таксы, получаем плату от пня, по категориям крупности деловой и дровам для каждой породы сложив все значения (всего плата от пня) узнаем стоимость древесины на корню. Она составила 1937006,5 тыс. руб.

Услуги обслуживающих производств.

Расходы за услуги вспомогательных производств (содержание машинно-тракторного парка) определяем путем специальных расчетов. Количество машино-смен на вспомогательных работах определяем на основании процентов. Умножая необходимое количество машино-смен на себестоимость 1 машино-смены (для бензопил 75000 руб.; тракторов 140000 руб.; автомобилей 250000 руб., погрузчиков 180000 руб.), определяем сумму расходов по механизмам. Суммируем эти значения и находим сумму расходов на содержание машинно-тракторного парка по лесхозу при проведении лесозаготовительных работ (752687,9 тыс. руб.).

Расчет амортизационных отчислений.

Величину амортизации рассчитываем для цеховых зданий и построек, производственного и хозяйственного инвентаря и других основных производственных фондов. Расчет производим на основании среднегодовой стоимости (условные цифры) и норма амортизации на полное возобновление (в %).

Нормы амортизации или процент годовых отчислений установлены государством и различаются по видам основных фондов и отраслям народного хозяйства. Сумма амортизации в целом определяется как сумма амортизационных отчислений по объектам.

Штатное расписание цеха.

В данном случае планируем определенное количество штатных единиц по должностям, их оклады. Месячный фонд зарплаты получаем при умножении оклада на количество штатных единиц, а годовой фонд зарплаты: месячный фонд заработной платы, умноженный на количество месяцев в году. Путём суммирования соответствующих значений находим количество штатных единиц, месячный и годовой фонд.

Смета цеховых (накладных) выплат.

Величина заработной платы принимается по штатному расписанию цеха; начисления на зарплату составляют 35% от основной заработной платы; амортизация выписывается из приложения к данной форме, почтовые, телеграфные, канцелярские - 3 %, содержание зданий, построек, инвентаря - 5% от амортизации, текущий ремонт зданий и сооружений - 5% от амортизации. Охрана труда - 3% от основной зарплаты, содержание пожарной охраны - 5% , другие издержки - 3% от основной зарплаты. Путем суммирования определяем общую цифру цеховых выплат и распределяем выплаты по кварталам равномерно (по 25% на квартал).

После выполнения вспомогательных расчетов необходимо определить полную себестоимость заготовки и вывозки древесины. Основная заработная плата производственных рабочих берется. Основная заработная плата вспомогательных рабочих принимается в размере 30% от предыдущей. Дополнительная заработная плата рассчитывается как 15% от суммы первых двух. Начисления на заработную плату - 35% от суммы основных зарплат производственных и вспомогательных рабочих и дополнительной зарплаты. Плата от пня, другие производственные выплаты - 1% от услуг обслуживающих производств, производственная себестоимость - сумма всех вышеупомянутых затрат. Не производственные выплаты берем в размере 1% от производственной себестоимости.

2.5 План реализации продукции

План составляется на основании сортиментного состава предназначенной для реализации продукции и действующих отпускных цен. Стоимость реализованной продукции определяем путем умножения объема сортимента на отпускную цену, распределение по кварталам:

I, III - 20%;

II, IV - 30%.

2.6 План прибыли и рентабельности

В этой форме подводим результат деятельности лесохозяйственного и лесопромышленного производства.

Прибыль от реализации определяется как разность товарной продукции и себестоимостью товарной (реализованной) продукции. Затраты на 1 м товарной продукции определяются путем деления товарной продукции на объем вывозимой древесины. Затраты на 1 рубль товарной продукции определяют как частное от деления себестоимости на товарную продукцию. Выработка на одного рабочего за год равна товарной продукции деленной на среднесписочное количество рабочих.

В нашем случае промышленное производство является выгодным. Рентабельность производства для лесхоза составила 68,8%.

2.7 План образования экономического стимулирования

На предприятиях лесного хозяйства созданы следующие фонды экономического стимулирования: фонд накопления и фонд потребления. Прибыль от реализации устанавливается как разница стоимости товарной продукции (2616319,2 тыс. руб.). Отчисления в госбюджет установлен в размете 35%. Плату за кредиты можно рассчитывать, принявши условную сумму кредита и плату за кредит на уровне действующей ставки рефинансирования. Прибыль, какой остается в распоряжении предприятия, можно распределить следующим образом:

- фонд накопления - 75%;

- фонд потребления - 25%.

Таблица 1 - Основные показатели производства

Показатели	План на 2013 год	Ф.И.О
Лесное хозяйство
Площадь лесхоза, га	60000	В
Расчетная лесосека, га	305	Е
Лесохозяйственные работы:
а) уход в молодняках, га	890	Р
осветление, га	295
прочистка, га	595
б) прореживание (21-40), га	540	Х
в) проходная рубка, га	180	О
г) санитарные рубки, га	800	В
Лесокультурные работы:
а) посев леса, га	45	Е
б) посадка леса, га	530	Ц
в) содействие естественному возобновлению, га	70	П
Лесозащитные работы и противопожарные мероприятия:
а) текущее лесопатологическое обследование, га	300	А
б) выборка свежезараженных и закладка ловчих деревьев, м3	70	В
в) укладка минерализованы полос, км	50	Е
Промышленная деятельность
Объем заготовки и вывозки, тыс. м3	48	Л
Расстояние вывозки, км	10	А
Средний диаметр, см	24	Н
Объем хлыста, м3	0,234	А
Средний состав лесосечного фонда	7С2Е1Б	Т
Эксплуатационный запас, м3/га	200	О
Класс товарности	1	Л

Таблица 2 - Объем работ лесохозяйственного производства

Название продукции	Объем работ	Уровень механизации
	Всего	В т. ч. мех. способом	По кварталам
			I	II	III	IV
Лесохозяйственные работы
Отвод лесосек под:
- главное пользование	240	-	200	-	140	-	-
- руб. ухода молод.	890	653	505	-	385	-	-
- прореж. и санруб.	1520	1520	380	380	380	380	-
Осветление: - площадь, га - древесина, м3 - в т. ч. ликвид, м3	295 2684,5 1442	177 1611 865	170 1547 831	- - -	125 1137,5 611	- - -	60 60 60
Прочистки: - площадь, га - древесина, м3 - в т. ч. ликвид, м3	595 5414,5 2908	476 4331 2326	335 3048,5 1637	- - -	260 2366 1271	- - -	80 80 80
Прореживание (21-40): - площадь, га - древесина, м3 - в т. ч. ликвид, м3	540 11610 11308	540 11610 11308	135 2902,5 2827	135 2902,5 2827	135 2902,5 2827	135 2902,5 2827	100 100 100
Проходная рубка: - площадь, га - древесина, м3 - в т. ч. ликвид, м3	180 5526 5498	180 5526 5498	45 1381,5 1374,5	45 1381,5 1374,5	45 1381,5 1374,5	45 1381,5 1374,5	100 100 100
Сан. рубки: - площадь, га - древесина, м3 - в т. ч. ликвид, м3	800 12160 12148	800 12160 12148	200 3040 3037	200 3040 3037	200 3040 3037	200 3040 3037	100 100 100
Всего по рубкам ухода - площадь, га - древесина, м3 - в т. ч. ликвид, м3	2410 37395 33304	2173 31224 28529	885 11919,5 9706,5	380 7324 7238,5	765 10827,5 9120,5	380 7324 7238,5	89 93 95
Лесокультурные работы
Посев леса, га	45	22,5	-	45	-	-	50
Посадка леса, га	530	-	-	530	-	-	-
Сод. ест. возоб., га	70	70	-	65	-	-	100
Лесоохранные работы
Лесопатологическое обследование, га	300	-	-	135	165	-	-
Почв. раскопки, ям	1150	-	-	575	575	-	-
Выкл. ловч. дер., м3	70	70	-	35	35	-	100
Противопожарные мероприятия
Проклад. полос, км	50	50	-	25	25	-	100
Их досмотр, км	100	100	-	50	50	-	100
Услуги ЧПО, чел	9	-	-	4	5	-	-

Таблица 3 - Расчет прямых затрат на объекты лесохозяйственного производства

Наименование мероприятий	Объем работ	Основная заработная плата, тыс. руб.	Дополнительная заработная плата, тыс. руб.	Начисления на зарплату, тыс. руб.	Отчисления на содержание и эксплуатацию оборудования, тыс. руб.	Всего прямых затрат, тыс. руб.
1 Лесохозяйственные работы
Отвод лесосек под гл. пользование, га	390	5758,62	863,79	2317,85	-	8940,26
Отвод под рубки ухода в молодняках, га	850	12811,81	1921,77	5156,75	-	19890,33
Отвод под остальные рубки ухода, га	1370	20647,40	3097,11	8310,58	-	32055,08
Уход в молодняках, га	255	66602,60	9990,39	26807,55	6660,26	110060,80
Прореживание, га	250	25892,07	3883,81	10421,56	15536,91	55734,35
Проходная рубка, га	220	17284,16	2592,62	6956,87	10371,61	37205,27
Санитарные рубки, га	900	38365,47	5754,82	15442,10	23021,75	82584,14
Всего по разделу 1	4235	187362,13	28104,32	75413,26	55590,54	346470,24
2 Лесокультурные работы
Посев леса, га	60	55692,40	8353,86	22416,19	5569,24	92031,70
Посадка леса, га	400	185401,81	27810,27	74624,23	-	287836,30
Уход за л/к, га	460	180082,13	27012,32	72483,06	18008,21	297585,72
Всего по разделу 2	920	421176,34	63176,45	169523,48	23577,45	677453,72
3 Лесозащитные работы
Почвенные раскопки, ям	1260	4526,12	678,92	1821,76	452,61	7479,42
Всего по разделу 3	1260	4526,12	678,92	1821,76	452,61	7479,42
4 Противопожарные мероприятия
Прокладка минерализованных полос, км	50	95,33	14,30	38,37	9,53	157,54
Обновление минерализованных полос, км	100	164,67	24,70	66,28	16,47	272,11
Всего по разделу 4	150	260,00	39,00	104,65	26,00	429,65
ВСЕГО	6565	613324,59	91998,69	246863,15	79646,60	1031833,03

Таблица 4 - Штатное расписание

Название должностей	Кол-во штатных единиц	Оклад, тыс. руб.	Месячный фонд зарплаты, тыс. руб.	Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
I. Работники аппарата руководства
а) в лесхозе	-	-	-	-
1. директор	1	2680	2680	32160
2. главный лесничий	1	2360	2360	28320
3. инженер по охране труда	1	1900	1900	22800
4. секретарь-машинист	1	1400	1400	16800
5. старший инженер по лесопользованию	1	2050	2050	24600
6. инженер по лесополь-зованию	1	1950	1950	23400
7. инженер по лесным культурам	1	1950	1950	23400
8. инженер по защите леса	1	1950	1950	23400
9. старщий экономист	1	1700	1700	20400
10. экономист	1	1700	1700	20400
11. главный бухгалтер	1	1700	1700	20400
12. бухгалтер	1	1500	1500	18000
13. завхоз	1	1420	1420	17040
Всего:	13	-	24260	291120
б) в лесничествах	-	-	-	-
1. лесничий	10	1900	19000	228000
2. помощник лесничего	10	1680	16800	201600
3. мастер леса	20	1520	30400	364800
4. бухгалтер	10	1430	14300	171600
Всего:	50	-	80500	966000
II. Работники лесной охраны и другие
1. лесники	80	1450	116000	1392000
2. конюхи, уборщицы	10	800	8000	96000
3. ночные сторожи	10	800	8000	96000
Всего:	100	-	132000	1584000
Всего по лесхозу:	163	-	236760	2841120
В. т. ч. государственная лесная охрана:	126	-	195140	1984800
Общепроизводственные:	37	-	41620	856320

Таблица 5 - Смета на содержание лесохозяйственного аппарата и общепроизводственные затраты

Артикулы	Всего на год, тыс. руб.	В том числе по кварталам
		1	2	3	4
1. фонд зарплаты, всего	2841120,00	710280,00	710280,00	710280,00	710280,00
В т. ч. а) аппарат лесхоза	291120,00	72780,00	72780,00	72780,00	72780,00
б) аппарат лесничеств	109704,00	27426,00	27426,00	27426,00	27426,00
2. начисления на зарплату	994392,00	248598,00	248598,00	248598,00	248598,00
3. затраты на служебные командировки	14556,00	3639,00	3639,00	3639,00	3639,00
4. содержание авто-, мото- и иного транспорта	283542,00	70885,50	70885,50	70885,50	70885,50
5. приобретение и ремонт инвентаря и материалов	56708,40	14177,10	14177,10	14177,10	14177,10
6. лесохозяйственная и противопожарная пропаганда	56708,40	14177,10	14177,10	14177,10	14177,10
7. содержание и текущий ремонт зданий и сооружений	56708,40	14177,10	14177,10	14177,10	14177,10
8. затраты на охрану труда и ТБ	14800,00	3700,00	3700,00	3700,00	3700,00
9. затраты на изобретение и рационализацию	22683,36	5670,84	5670,84	5670,84	5670,84
10. затраты на подготовку кадров	34025,04	8506,26	8506,26	8506,26	8506,26
11. затраты на одежду	113416,80	28354,20	28354,20	28354,20	28354,20
ВСЕГО	4488660,4	1122165,1	1122165,1	1122165,1	1122165,1
В т. ч. государственную лесную охрану	477198,16	119299,54	119299,54	119299,54	119299,54
Общепроизводственные	1735277,04	433819,26	433819,26	433819,26	433819,26

Таблица 6 - Расчет затрат на единицу объема работ лесохозяйственной деятельности

Название продукции	Объем	Производственные затраты, тыс. руб.	Затраты на единицу объема, тыс. руб.
Лесохозяйственные работы
1. Отвод РГП, га	390	8940,26	22,92
- рубки ухода в молодняках, га	850	19890,33	23,40
- прореживание и санрубки, га	1150	32055,08	27,87
2. Уход в молодняках, га	850	110060,80	129,48
3. Прореживание, га	250	55734,35	222,94
4. Проход. рубка, га	220	37205,27	169,11
5. Санрубки, га	900	82584,14	91,76
Всего л/х работ:	-	346470,24	687,49
Лесокультурные работы
1. Посев леса, га	60	92031,70	1533,86
2. Посадка леса, га	400	287836,30	719,59
3. Содействие ест воз	65	?	?
Всего л/к работ:	-	379868,00	2253,45
Лесозащитные работы
1. Лесопат обс, га	300	?	?
2. Почвенные раскопки, ям	1260	7479,42	5,94
3. Выборка свеж дер, м3	130	?	?
Всего л/о работ:	-	7479,42	5,94
Противопожарные мероприятия
1. Проклад. полос, км	50	157,54	3,15
2. Их досмотр, км	100	272,11	2,72
3. Услуги ЧПО, чел	6	?	?
Всего п/п работ:	-	429,65	5,87
Всего:	-	734247,31	2952,75

Таблица 7 - Расчет средств за продукцию от лесохозяйственных рубок

Вид лесохозяйственной рубки	Порода и сортимент	Поступит в реализацию ликвида, м3	Средняя отпускная цена, руб.	Стоимость реализованной древесины, тыс. руб.
Уход за молодняком	Е до 2,5 м	95,1	141000	13414,81
	С до 2,5 м	158,6	141000	22358,02
	Б до 2,5 м	63,4	138700	8797,32
	Е 2,6 м-5,5 м	95,1	141000	13414,81
	С 2,6 м-5,5 м	158,6	141000	22358,02
	Б 2,6 м-5,5 м	63,4	138700	8797,32
	Е др. 1 м	1407,8	16280	22918,50
	С др.1 м	1055,8	16280	17188,87
	Б др. 1 м	1055,8	22000	23228,21
Всего	-	4153,7	-	152475,88
Прореживание	Е до 2,5 м	239,9	141000	33831,54
	С до 2,5 м	180,0	141000	25373,66
	Б до 2,5 м	180,0	138700	24959,76
	Е 2,6 м-5,5 м	559,9	141000	78940,26
	С 2,6 м-5,5 м	419,9	141000	59205,20
	Б 2,6 м-5,5 м	419,9	138700	58239,44
	Е др. 1 м	1294,3	16280	21071,20
	С др.1 м	970,7	16280	15803,40
	Б др. 1 м	970,7	22000	21355,95
Всего	-	5235,3	-	338780,40
Проходная рубка	Е до 2,5 м	263,7	141000	37178,34
	С до 2,5 м	197,8	141000	27883,75
	Б до 2,5 м	197,8	138700	27428,91
	Е 2,6 м-5,5 м	922,9	141000	130124,18
	С 2,6 м-5,5 м	692,1	141000	97593,14
	Б 2,6 м-5,5 м	692,1	138700	96001,19
	Е 5,6 - 8,5 м	131,8	208900	27540,97
	С 5,6 - 8,5 м	98,9	208900	20655,73
	Б 5,6 - 8,5 м	98,9	163400	16156,76
	Е др. 1 м	1369,7	16280	22298,90
	С др.1 м	1027,3	16280	16724,17
	Б др. 1 м	1027,3	22000	22600,23
Всего	-	6720,2	-	542186,29
Санитарная рубка	Е 2,6 м-5,5 м	1571,0	141000	221512,58
	С 2,6 м-5,5 м	1178,3	141000	166134,43
	Б 2,6 м-5,5 м	1178,3	138700	163424,44
	Е 5,6 - 8,5 м	174,6	208900	36464,92
	С 5,6 - 8,5 м	130,9	208900	27348,69
	Б 5,6 - 8,5 м	130,9	163400	21391,94
	Е др. 1 м	3721,0	16280	60577,23
	С др.1 м	2790,7	16280	45432,92
	Б др. 1 м	2790,7	22000	61395,84
Всего	-	13666,3	-	803682,98
Всего по ЛЕСХОЗУ	-	29775,5	-	1837125,55
в т ч деловой	-	10293,6	-	1486530,13
дров	-	19481,9	-	350595,43

Таблица 8 - Затраты на производство и источники их покрытия

Артикул затрат и доходов	Всего на 2012год, тыс. руб.	В том числе по кварталам
		1	2	3	4
I. Затраты
1. Лесохозяйственные работы	346470,24	24440,81	167049,76	138445,30	16534,37
В т. ч. зарплата	215466,45	26933,31	103886,61	86097,78	10282,56
2. Лесокультурные работы	677453,72	-	593578,50	83875,22	-
В т. ч. зарплата	484352,79	-	424385,30	59967,49	-
3. Лесоохранные работы	7479,42	-	-	7479,42	-
В т. ч. зарплата	5205,04	-	-	5205,04	-
4. Противопожарные мероприятия	429,65	-	283,68	145,97	-
В т. ч. зарплата	299,00	-	197,42	101,58	-
ВСЕГО производственных затрат	1031833,03	24440,81	760911,94	229945,91	16534,37
В т. ч. зарплата	705323,28	26933,31	528469,33	151371,89	10282,56
5. Общепроизводственные затраты	1735277,04	433819,26	433819,26	433819,26	433819,26
В т. ч. зарплата	1062168,00	265542,00	265542,00	265542,00	265542,00
6. Государственная лесная охрана	477198,16	119299,54	119299,54	119299,54	119299,54
В т. ч. зарплата	436800,00	109200,00	109200,00	109200,00	109200,00
Всего затрат:	3244308,23	577559,61	1314030,74	783064,71	569653,17
В т. ч. зарплата	2204291,28	401675,31	903211,33	526113,89	385024,56
II. Источники финансирования
1. Доход от реализации продукции лесохозяйственного производства	1837766,20	381925,99	727909,69	515385,38	212545,13
2. Бюджетные средства	1406542,03	195633,62	586121,04	267679,33	357108,04
Всего доходов	3244308,23	577559,61	1314030,74	783064,71	569653,17

Таблица 9 - План по труду и заработной плате

Вид показателей	План на 2012 год
	всего	1	2	3	4
1. Объем лесохозяйственных работ в условных ценах, тыс. руб.	294582,70	73645,68	73645,68	73645,68	73645,68
2. Выработка на 1 рабочего, тыс. руб.	3697,63	924,41	924,41	924,41	924,41
3. Необходимое количество человеко-дней	17845,62	4461,40	4461,40	4461,40	4461,40
4. Количество всего персонала, чел	243	61	61	61	61
в т ч рабочих, чел	80	20	20	20	20
л/х персонала, чел	163	41	41	41	41
5. Фонд зарплаты - всего, тыс. руб.	2204291,28	551072,82	551072,82	551072,82	551072,82
в т ч рабочих, чел	705323,28	176330,82	176330,82	176330,82	176330,82
л/х персонала, тыс. руб.	1498968,00	374742,00	374742,00	374742,00	374742,00
6. Средняя зарплата	9083,57	2270,89	2270,89	2270,89	2270,89
в т ч рабочих, чел	8853,29	2213,32	2213,32	2213,32	2213,32
л/х персонала, тыс. руб.	9196,12	2299,03	2299,03	2299,03	2299,03

Таблица 10 - Основные показатели плана работ промышленного производства

Вид работ	Всего
	На год	По кварталам
		1	2	3	4
1. Валка леса, м 3	54000	24300	10800	8100	10800
2. Обрубка сучьев, м 3	54000	24300	10800	8100	10800
3. Трелевка хлыстов, м 3	54000	24300	10800	8100	10800
4. Раскряжевка, м 3	54000	24300	10800	8100	10800
5. Подчистка сучьев, м 3	54000	24300	10800	8100	10800
6. Сортировка-штабелевка, м 3	54000	24300	10800	8100	10800
7. Погрузка, м 3	54000	24300	10800	8100	10800
8. Вывозка, м 3	54000	24300	10800	8100	10800

Таблица 11 - Распределение древесины по породам и категориям товарности

Название	Всего, м3	Ель	Сосна	Берёза
		%	м3	%	м3	%	м3
Запас ликвида	48254,4	89,9	19418,4	88,2	14288,4	89,8	14547,6
Деловая	40300,2	84,8	18316,8	81,8	13251,6	53,9	8731,8
- крупная	1863	-	-	11,5	1863	-	-
- средняя	25072,2	57,5	12420	53	8586	25,1	4066,2
- мелкая	13365	27,3	5896,8	17,3	2802,6	28,8	4665,6
Дрова	7954,2	5,1	1101,6	6,4	1036,8	35,9	5815,8
Поассортиментно:
пиловочник	18600	49	9515	53,2	7601	10,2	1484
балансы	11038	35,8	6952	28,6	4086	43,7	6357

Таблица 12 - План использования машинно-тракторного парка

Показатели	Машины	Тракторы	Бензопилы	Погрузчики
Объем работ, м 3	54000	94300,2	210254,4	54000
Количество дней работы в году	224	224	224	224
Требуется машино-смен	439,74	1753,23	3978,34	223,14
Коэффициент сменности	1	1	1	1
Необходимо механизмов	1,96	7,83	17,76	1,00
Коэффициент технической готовности	0,95	0,88	0,91	0,87
Списанное кол-во механизмов	2	8	18	1
Выработка на списанный механизм, м3	27507	12048	11838	54208

Заключение

Данное курсовое проектирование привело к созданию плана экономического и социального развития предприятия.

В ходе проделанной работы были осуществлены подсчеты результатов деятельности лесохозяйственного и лесопромышленного производства.

В итоге расчетов в нашем случае было установлено, что промышленное производство является выгодным. Рентабельность производства для лесхоза составила 77,1%.

лесохозяйственный деревообрабатывающий тракторный

Список литературы

1. Шалима, П. В. Нармативно-справочные материалы для дипломного и курсового проектирования: учебное пособие / П.В. Шалима. - Мн.: БГТУ, 2001.

2. Отраслевые, республиканские нормы выработки и расценки на работы в лесном хозяйстве. Сборник № 1. РУ за лесом и лесохозяйственные работы. Мн., 1998.

3. Отраслевые, республиканские нормы выработки и расценки на работы в лесном хозяйстве. Сборник № 2. Лесозаготовительные работы. Мн., 1990.

4. Отраслевые, республиканские нормы выработки и расценки на работы в лесном хозяйстве. Сборник № 4. Лесовосстановительные, лесоохранные и противопожарные работы. Мн., 2000.

Размещено на Allbest.ru