Организация, планирование и управление производством в лесхозах

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Цель выполнения курсовой работы по организации и планированию производства в лесном хозяйстве - углубление и закрепление теоретических знаний, приобретение навыков технико-экономических расчетов на конкретном примере и широкого использования действующих в отрасли нормативно-справочных материалов. Курсовая работа должна содержать расчетные формы и пояснительные записки к ним и выполняться в типовых формах, которые приводятся в методических указаниях.

1. Производственный план

1.1 Краткое изложение сущности технологии выполнения всех лесохозяйственных работ

Технология отвода лесосек под рубки главного пользования и рубки ухода.

Время отвода лесосек - весенне-летний период. В порядке подготовительных работ на лесосеке должны быть убраны опасные деревья. Перед началом отвода составляется план отвода лесосечного фонда по хозяйствам каждого лесничества, отдельно по главному пользованию и по рубкам ухода.

При отводе лесосек под рубки главного пользования производится их отграничение на территории лесного фонда. При этом осуществляют: прорубку визиров, постановку столбов на углах лесосек, отграничение неэксплуатируемых участков в пределах лесосек, промер линий, измерение углов между ними и углов наклона, а также геодезическую привязку к квартальным просекам, таксационным визирам или другим постоянным ориентирам. План отвода лесосек по лесничеству разрабатывает лесничий и представляет на утверждение лесхозу.

Описание технологии рубок ухода.

Рубки ухода проводят с целью формирования нужного состава, обеспечения более высокого прироста оставшихся деревьев, ускорения выращивания главных пород с использованием благоприятных влияний изреженности древостоя на последующее формирование деревьев, сохранения и усиления защитных функций леса. Каждый вид рубок ухода определяется возрастом и диаметром деревьев, количеством вырубленной древесины с единицы площади. Так, осветление проводят в 10-летних древостоях, прочистку - в 11-20-летних древостоях, прореживание - в хвойных и семенных твердолиственных 21-40-летних древостоях; проходные рубки требуются после прореживания. К рубкам также относят санитарные рубки, комплексные рубки, рубки прореживания, рубки обновления, ландшафтные рубки, обрезка сучьев и ветвей, уход за подлеском, уход за опушками.

Существует классификация технологий рубок ухода с учетом основных элементов технологической сети (прежде всего ширины пасек и технологических коридоров), видов заготавливаемого и технической базы, на которой реализуется технология. Для рубок ухода выбираем узкопасечную технологию с шириной пасек 16-24 м. Базовое расстояние между технологическими коридорами принимается равным ширине пасек.

Трелевка древесины от рубок ухода.

Трелевка древесины начинается с чокеровки хлыстов. После этого трактор трелюет хлысты к погрузочному пункту, отцепляет хлысты и возвращается за следующей партией хлыстов. Движение осуществляется по предварительно подготовленным волокам.

Устройство минерализованных полос.

Минполосы должны прокладываться вокруг площадей: занятых постройками, естественными и искусственными молодняками хвойных пород, лесосек с оставленной на пожароопасный сезон лесопродукцией или порубочными остатками, складов лесоматериалов, пиломатериалов, живицы, складов ГСМ, вдоль дорог и т.д. Минполосы прокладываются ранней весной или поздней осенью. В безветренную погоду минимальная ширина полосы должна быть равна двойной высоте пламени на кромке.

Подготовка почвы под лесные культуры.

Подготовка почвы - это механическая, химическая или термическая ее обработка и формирование посадочного места, обеспечивающие благоприятные условия для создания культур и роста культивируемых растений.

Способ обработки почвы включает в себя степень охвата площади участка обработкой и характер подготовки посадочного места. По этим признакам различают сплошную и частичную обработку, микроповышения, микропонижения и нулевую обработку (т.е. обработку на уровне поверхности почвы). Известны следующие технологические способы частичной обработки почвы под лесные культуры: бороздной с посадкой в дно борозды, бороздной с посадкой в пласт, полосный, террасный и площадковый. При сплошной и полосной обработке почвы могут быть использованы зяблевая система и система чистого (раннего и черного) пара.

Посадка леса.

Для посадки леса используют посадочный материал, выращенный в лесных питомниках и соответствующий требованиям ОСТ 56-98-93. Условиями, гарантирующими успех посадки леса, являются: стандартный лесокультурный посадочный материал, предохранение его от высыхания во время выкопки, транспортировки, прикопки и посадки, правильная его предпосадочная подготовка (сортировка, подрезка корней), тщательная обработка почвы, посадка и заделка корневых систем.

Посадку следует проводить весной (до распускания почек) и осенью (во время опадания листьев). При посадке леса используют различные виды посадочных мест: дно борозды, пласт, гряда, гребень, посадочный вал, посадочная ямка, посадочная щель и др.

Уход за лесными культурами.

С момента создания лесных культур за ними проводят агротехнический и лесоводственный уходы. Агротехнический уход проводится до смыкания культур и перевода их в покрытые лесом земли, а лесоводственный - на протяжении всего срока формирования искусственных насаждений.

При проведении агротехнического ухода решают следующие задачи:

борьба с сорной растительностью;

улучшение водного, воздушного и теплового режимов почвы, а также условий питания культивируемых растений;

ускорение роста и смыкания культур.

Лесоводственный уход, как и агротехнический, может выполняться ручным, механическим и химическим способом. Ручной уход осуществляется с помощью топоров, мечей и моторизированных инструментов (бензомоторных пил и кусторезов).

Дополнение лесных культур.

В первые годы роста часть растений погибает и возникает необходимость в проведении дополнения культур. Процент приживаемости определится при инвентаризации культур 1-го и З-го лет жизни. Культуры 1-го года с приживаемостью менее 25% списываются, а с приживаемостью 25-80% дополняют до проектной густоты. Лесные культуры 3-го года с приживаемостью 85% и более считаются успешными и не нуждаются в дополнениях. Возраст посадочного материала, который используется при дополнении, должен соответствовать возрасту культур. Дополнение проводится в сроки, используемые для создания лесных культур. Возраст посадочного материала, использованного для дополнения, должен соответствовать возрасту культур.

Содействие естественному возобновлению леса.

К мерам содействия естественному возобновлению относятся: правильный выбор очистки лесосек, сохранение подроста предварительной генерации и молодняка при заготовках, оставление обсеменителей, минерализация почв, огораживание вырубок и применение химических веществ для снижения конкуренции со стороны травянистой растительности.

Заготовка лесных семян сосны.

Хороший посевной и посадочный материал получается только из созревших, своевременно собранных и правильно обработанных семян.

Перед началом сбора семян необходимо провести подготовительные работы: установить места сбора семян, в необходимых случаях провести предварительные определения их качества, составить план-график сбора семян, наметить пункты приемки, обработки и хранения шишек и семян, подготовить необходимый инвентарь, тару и прочее. Организовать охрану урожая и подготовить паспорта, этикетки и т.д.

Семена сосны собирают со стоящих и срубленных деревьев. Семена с растущих деревьев собирают двумя способами: сбор с земли, когда рабочий не поднимается в крону деревьев. Собирают семена с помощью съемных приспособлений, смонтированных на местах или легких штангах, и непосредственный сбор с веток деревьев. В последнем случае рабочий с помощью подъемных устройств и приспособлений поднимается в крону деревьев и собирает шишки руками, иногда пользуясь различными инструментами и приспособлениями.

К числу подъемных устройств относятся простые и раздвижные лестницы, телескопические автоподъемники, применяемые на обслуживании электросети, монтажные машины, подъемные когти, древолазные чокеры, подъемные лазы и др. Для извлечения семян из шишек применяются стационарные и передвижные шишкосушилки.

Выкопка и сортировка посадочного материала.

Выкопку двухлетнего посадочного материала производят весной до распускания почек или осенью, после окончания вегетационного материала. Выкопку производят различными выкопочными орудиями: скобами, плугами и т.д. основные требования к ним: хорошее рыхление почвенного пласта, гладкий срез корней, сохранность корневой системы и надземной части растения. Во время сортировки растения увязывают в пучки по 50-100 шт., после чего сеянцы прикапывают. Прикопка бывает временная и зимняя. На небольшие расстояния посадочный материал перевозят без специальной упаковки, но с укрытием корней для предохранения от высыхания, при перевозке на дальние расстояния - в тюках, корзинах, ящиках с биркой, где указанна порода, сорт и качество посадочного материала.

1.2 Принятие решений о расчетных нормах выработки и плановой сменной производительности

На прорубке визиров норма выработки равняется 1,3 км на чел.-день.

На прочистке визиров - соответственно 3,0 км на чел.-день.

При изготовлении и установке столбов - 11,0 шт. на чел.-день.

При промере визиров - 4,9 км на чел.-день.

На ленточном перечете - 4,0 га на чел.-день.

При отборе и клеймении деревьев норма выработки - 777 шт./га.

По заданию у меня II группа лесов, состав насаждения 7С2Б1Е, запас 210 м³/га. Под рубки главного пользования необходимо отвести 300 га. Размер условной лесосеки 10 га (200500 м).

Под рубки ухода необходимо отвести 250 га с выборкой 4600 м³, в том числе: под рубки осветления и прочистки - 60 га (850 м³), под прореживание - 85 га (1600 м³), под проходные рубки - 105 га (3150 м³). Размер условной лесосеки - 10 га (200500 м). Время проведения рубок осветления и прочистки - лето. По заданию осветление и прочистка механизированы на 70%, таким образом, объем работ механизированным способом составляет 42 га с выборкой 595 м³. На механизацию работ выбираем кусторез «Секор-3». Сортименты - мелкий хворост и хмыз, вырубаемая масса - 10,1 и более м³/га, норма выработки на валку 35,6 м³/чел.-день, на сбор и укладку хвороста - 24,8 м³/чел.-день. Работы, выполняемые вручную, осуществляются с помощью мачете.

Валка деревьев при прореживании и проходных рубках осуществляется в зимних условиях при глубине снега до 50 см бензопилой МП-5 «Урал». Согласно заданию на прореживании объем хлыста Q_хл=0,17 м³, тогда норма выработки равна 56,7 м³/смену, а на проходных рубках при Q_хл=0,25 м³ - 76,9 м³/смену. Исполнители: вальщик 10 разряда, лесоруб 8 разряда. На обрезке сучьев нормы выработки следующие: на прореживании - 21,7 м³/смену, на проходных рубках - 29,6 м³/смену.

Трелевка осуществляется в нормальных условиях работы трактором ЛХТ-55 в объеме 4750 м³. При расстоянии трелевки 200 м норма выработки на прореживании при Q_хл=0,17 м³ составляет 22,2 м³/смену, а на проходных рубках при Q_хл=0,25 м³ - 27,8 м³/смену. Исполнители: тракторист 10 разряда, чокеровщик 8 разряда.

Прокладка минполос осуществляется трактором ЛХТ-55 в агрегате с ПКЛ-70 на площадях без пней. Норма выработки составляет 16,7 км. Исполнитель работ: тракторист 10 разряда. По заданию необходимо проложить 120 км минерализованных полос.

Подготовку почвы под лесные культуры проводим трактором ЛХТ-55 с плугом ПКЛ-70 на свежих, очищенных от порубочных остатков, вырубках на площади 130 га. Количество пней 500 шт./га. Длина гона 200 м. Расстояние между центрами борозд 3,5 м. Норма выработки 5,9 га. Исполнитель: тракторист 10 разряда.

По заданию объем работ на посадке леса 130 га, степень механизации - 90% (117 га), на остальных 10% площади посадка осуществляется вручную с помощью меча Колесова. Средняя норма выработки - 930 шт. без подновления почвы. На посадку механизированным способом выбираем трактор МТЗ-80 с лесопосадочной машиной МЛУ-1. Густота 2-летних сеянцев сосны - 4000 шт./га. Норма выработки - 2,1 га (при количестве пней 500 шт./га и длине гона 200 м.). Исполнители работ: 1 тракторист 10 разряда, 2 сажальщика 10 разряда, 1 заправщик 7 разряда и 1 оправщик на две лесопосадочные машины 7 разряда.

Согласно заданию уход за лесными культурами в переводе на однократный требуется в объеме 400 га. Уход производится МТЗ-80 в агрегате с КЛБ - 1.7 (на вырубках), ширина междурядий 2,5 м, длина гона 200 м. Норма выработки 8,6 га. Исполнитель: тракторист 10 разряда.

Дополнение проводится на площади 90 га при условной приживаемости 80% (следовательно, нужно дополнить 20%). По заданию нам необходимо дополнить л/к на площади 90 га. Работы проводим вручную с помощью меча Колесова.

Расчет необходимого количества посадочного материала:

4000130+80090=592000 шт. сеянцев сосны,

где 800 - число сеянцев, необходимых для дополнения на 1 га, рассчитанное из числа посадочных мест на 1 га (4000) и процента отпада (20%) - 40000,2=800 шт. С учетом 5%-й гибели при перевозках и выкопке общее количество сеянцев составит 621600 шт.

При нормативном выходе с 1 га питомника 1200000 шт. площадь посевного отделения должна составлять 621600/1200000=0,518 га.

Если увеличить площадь отделения до 1 га, то лесхоз получает возможность реализовать посадочный материал с площади 0,482 га, в количестве 578400 шт. (1200000х (1-0,518)). Общее количество посадочного материала с одного посевного отделения составит 1200000 шт. При 3-польном севообороте площадь посевного отделения будет в 3 раза больше, т.е. 3 га. Норма выработки 8,4 тыс. шт.

По заданию в содействии естественному возобновлению нуждается площадь 160 га. В качестве содействия производим бороздование трактором ЛХТ-55 с плугом ПКЛ-70 (ширина междурядий 3,0 м, длина гона 200 м). Норма выработки 10 га/смену. Исполнитель - тракторист 10 разряда.

Для обескрыливания и сортировки семян используется специальная машина МОС. Норма выработки 15,3 кг. По заданию необходимо 45 кг семян сосны. Выход семян из шишек составляет 1%. Следовательно, необходимо собрать 14500 кг шишек сосны. Норма выработки при сборе шишек рабочим 7-го разряда составляет 59,1 кг.

Для выкопки сеянцев в нашем случае будет использована выкопочная скоба НВС - 1,2 в агрегате с МТЗ-80. Норма выработки = 1,2 га. Исполнитель работ: тракторист 10 разряда.

1.3 Расчет потребности в машино-сменах (форма 1)

Обоснованные технологические схемы заносятся в форму №1 «Расчет потребного количества машино-смен на лесохозяйственных и хозяйственных работах». Перечень работ и их объемы определяются конкретным заданием, сменные нормы выработки выбираются из нормативно-справочной литературы или рассчитываются. Потребное количество машино-смен рассчитывается делением годового объема работ на норму выработки или умножением на норму времени.

К хозяйственным работам относится перевозка рабочих и грузов. Число машино-дней на этих работах принимается равным эффективному фонду времени работы рабочего (рассчитываемого в приложении 1 к форме 4).

Выводы по форме 1.

Как видно из формы 1 при подборе механизмов мы старались руководствоваться тем, чтобы число марок применяемых машин было минимально. В результате у нас задействованы следующие марки машин: Секор-3, БМП-5 «Урал», МТЗ-80, ЛХТ-55, ПКЛ-70, МЛУ-1, КЛБ - 1,7, НВС - 1,2 и Урал-375. Наибольшее количество машино-смен наблюдается у МТЗ-80, ЛХТ-55 (т. к. они задействованы во многих работах) и Урал-375.

1.4 План использования машин и механизмов (форма 2)

Первые три строки показателей переносятся из формы 1. Коэффициент технической готовности (строка 9) принимается как 0,80.

Число дней работы в год (по нормативу) зависит от агротехнических сроков, особенностей выполнения отдельных видов работ (посадка леса, выкопка и сортировка посадочного материала, осветления и прочистки) или возможности использования механизмов на этих работах. После заполнения строки 6 («отработать машино-дней») все машино-дни по каждому механизму суммируются, и дальнейшие вычисления ведутся исходя из полученной цифры.

Количество работающих механизмов (строка 8) определяется делением отработанных машино-дней на нормативное число дней работы по каждому механизму. Списочное число механизмов (строка 10) определяется делением количества работающих механизмов на коэффициент технической готовности. Количество машино-дней пребывания в хозяйстве за год (строка 11) находится умножением количества календарных дней в году на списочное число механизмов. Коэффициент использования времени рассчитывается как отношение отработанного числа машино-дней к количеству машино-дней пребывания в хозяйстве. Резервирование механизмов (строка 13) производится по схеме: на 4 работающих трактора - один резервный, на две рабочие бензопилы - одна резервная. Общее количество механизмов на предприятии (строка 14) находится как сумма списочного и резервного количества механизмов. Для машин, работающих на перевозке рабочих и грузов, рассчитывается пробег на 1 машино-смену (строка 15). Никакие объемные показатели, нормы выработки по автомашинам не рассчитываются. Число машино-смен переносится из формы 1. Общий пробег рассчитывается как произведение сменного пробега и количества отработанных машино-смен.

Выводы по форме 2.

Эта форма составляется для определения необходимого количества механизмов на предприятии с учетом резервных механизмов. В нашем случае нам необходимо следующее количество механизмов: Секор-3 - 1 шт., МП-5 «Урал» - 1 шт., МТЗ-80 - 2 шт., ЛХТ-55 - 2 шт., ПКЛ-70 - 1 шт., МЛУ-1 - 5 шт., КЛБ - 1,7 - 3 шт., НВС - 1,2 - 1 шт. и Урал-375 - 2 шт.

1.5 План повышения эффективности производства (форма 3)

В целях экономии средств, предлагается заменить механизированный способ выполнения рубок ухода в молодняках (90% - 595 м³) на ручной.

Производительность Секора на этих работах 35,6 м³/см (для сравнения производительность на этих же работах с мачете 16,2 м³/см). На весь объём работ, согласно форме 2, требуется 1 Секор, а трудозатраты составляют 15,7 чел.-дней. Стоимость Секора с учётом ремонтов 793,33 руб. (форма 6). Себестоимость работ (эксплуатационных затрат) 4,153 тыс. руб. (форма 10). Преимущества работы с Секором перед работой с мачете (ручными работами) состоят в повышенной производительности труда (более чем в 2 раза), в удобстве работы.

При замене механизированного способа рубок ухода в молодняках на ручной трудозатраты ручного труда возрастут на 595/16,2=36,8 до 52,4 чел.-дней. Тарифный фонд заработной платы ручного труда возрастёт до 52,4х12=629,14 руб. Основная заработная плата с 60%-ной доплатой к тарифу составит 629,14х1,6=1006,63 руб., а с дополнительной заработной платой (15,3%) 1006,63х1,153=1160,64 руб. Экономия средств по труду и заработной плате при замене механизированных рубок ухода в молодняках на ручной труд составит 348,46+1200,49-1160,64=388,31 руб., хотя продолжительность работ возрастёт с 15,7+16,7=32,4 до 52,4 смен. Также высвобождается Секор и прилагаемые к нему бензин и смазочные материалы с экономией 793,33 и 1131,52 руб. соответственно (форма 8).

Общая экономия при замене механизированного способа рубок ухода в молодняках на ручной составит 388,31+793,33+1131,52=2313,16 руб.

Итоговые расчёты сведены в форму 3.

2. План по труду и заработной плате

2.1 Решения по организации труда на отдельных видах работ

План состоит из двух разделов - расчетов фонда заработной платы по основному производству и по вспомогательным работам, связанным с обслуживанием механизмов. Объемы основных работ выписываются из задания с разделением их по способам выполнения (ручные и механизированные). Поскольку некоторые работы включают в себя ряд операций (отвод лесосек, рубки ухода), расчеты по ним выполняются отдельно, а затем результаты по трудозатратам и зарплате заносятся в итоговый план по труду и зарплате (форма 4).

Отвод под РГП, согласно заданию проводится на площади 300 га, по правилам рубок в лесах Урала, отводится 30 лесосек прямоугольной формы по 10 га (200х500 м). Периметр каждой лесосеки: (200+500) х2=1400 м. Периметр 30 лесосек: 1400х30=42000 м или 42,0 км. По длине половины всего периметра прорубаются визиры (42/2=21 км), вторая половина подвергается прочистке. По углам лесосек расставляются столбы, количество столбов - 120 шт. (30х4). Промер визиров делается по всему периметру (42 м). Ленточный перечет проводится на площади 10% от всей площади отвода: 300х0,1=30 км. Расчеты сведены в таблицу 2.1.

При отводе лесосек под осветление и прочистку следует предусмотреть закладку пробных площадей в размере 3% от общей площади. На осветление, прочистку, прореживание и на проходные рубки принимается условная лесосека 10 га (200х500 м). Под молодняки отводится 6 лесосек (60/10 га), общий их периметр (200+500) х2х6=8,4 км. При прорубке визиров объем работ равен 4,2 км, при прочистке визиров - также 4,2 км. Количество столбов - 6х4=24 шт. Площадь пробных площадей 60х0,03=1,8 га.

Под прореживание отводится 9 лесосек (85/10 га); общий периметр (200+500) х2х8+(200+250) х2=12,1 км. Прорубка визиров производится на 6,0 км, прочистка визиров - на 6,1 км. Постановка столбов - 9х4=36 шт.; промер визиров делается по всему периметру (12,1 км). Общее число выбираемых деревьев 1600м³/0,17=9412 шт.

Под проходные рубки отводится 11 лесосек (105/10 га); общий периметр (200+500) х2х10+(200+250) х2=14,9 км. При прорубке визиров объем работ равен 7,5 км, при прочистке визиров - 7,4 км. Постановка столбов - 11х4=44 шт.; промер визиров делается по всему периметру (14,9 км). Общее число выбираемых деревьев 3150м³/0,25=12600 шт.

Сводим исходные данные в таблицу 2.2. Итоги расчетов переносятся в форму 4.

При планировании ухода за молодняками в состав исполнителей входят 2 человека. Поэтому все дальнейшие расчеты могут выполняться традиционным способом - путем определения необходимого числа человеко-дней и соответствующего им размера тарифного фонда зарплаты. Прореживание и проходные рубки проводятся комплексной бригадой, в составе которой имеется звено из двух человек на валке и звено из двух человек на трелевке.

Плановое число машино-смен определяется делением заданного объема работ на норму выработки на валке и трелевке. Поскольку на этих операциях занято по 2 человека, число человеко-дней удваивается. Тарифный фонд зарплаты рассчитывается умножением суммы тарифных ставок на число машино-смен. Расчеты сводятся в таблицу 2.3.

2.2 Расчеты по труду и заработной плате (форма 4, приложение к форме 4)

Расчёт заработной платы по механизированным работам, которые выполняются одним исполнителем (подготовка почвы, проведение минерализованных полос), поскольку число машино-смен и человеко-дней совпадает, осуществляется умножением тарифной ставки исполнителя на число смен непосредственно в форме 4.

В однооперационных работах, выполняемых звеном или бригадой (механизированная посадка леса), число человеко-дней определяется умножением численного состава бригады на число машино-смен, а тарифный заработок бригады - умножением суммы дневных тарифных ставок на то же число машино-смен.

Расчёт затрат по вспомогательному производству осуществляется умножением числа отработанных машино-смен на норматив трудозатрат по обслуживанию механизмов.

Тарифный фонд заработной платы определяется произведением тарифных ставок на потребное число человеко-дней или произведением сдельной расценки на объем работ.

Доплаты к тарифному фонду заработной платы принимаются в размере 60%.

Основная заработная плата составляет сумму тарифного фонда заработной платы и доплат к нему. Дополнительная заработная плата определяется отношением числа дней разрешенных неявок по балансу рабочего времени (приложение 1 к форме 4) к числу эффективных дней работы, выраженным в процентах. Пример такого баланса приводится в таблице 4. Процент дополнительной заработной платы равен: 33/215х100=15,3%.

В заключении определяется списочная численность лесохозяйственных рабочих. Для этого число человеко-дней делится на число эффективных дней одного рабочего (приложение 1 к форме 4).

Выводы по форме 4.

В этой форме рассчитываем заработную плату на основном и вспомогательном производстве, учитывая тарифные разряды на соответствующих работах, доплаты к тарифу и дополнительную заработную плату.

По основному производству тарифный фонд заработной платы составил 77722,09 руб., планируемое число человеко-дней - 2518,2.

По вспомогательному производству тарифный фонд заработной платы составил 10698,31 руб. Число человеко-дней - 377,6.

Списочная численность рабочих равна (2518,2+377,6)/216=14 чел.

2.3 Штатное расписание управленческого персонала (форма 5)

Число штатных единиц лесничих и служащих заносится с учетом количества лесничеств в лесхозе (согласно заданию, число лесничеств в лесхозе составляет 4). Месячный фонд заработной платы определяется произведением принятого месячного оклада на число единиц и на повышающий коэффициент. Повышающие коэффициенты: районный коэффициент - 15%, доплаты к тарифу - 60%, дополнительная заработная плата -15,3%.

Выводы по форме 5.

По данным формы 5, в лесхозе работают 15 человек, в 4 лесничествах - 60. Годовой фонд зарплаты в лесхозе составил 532,216 тыс. руб., в лесничествах - 879,071 тыс. руб.

3. Составление плана себестоимости работ

3.1 Методические подходы к расчетам

План по себестоимости работ разрабатывался при составлении следующих разделов: плана снижения себестоимости; сметы затрат на производство; калькуляции продукции; плана прибыли и рентабельности производства.

Для составления калькуляции себестоимости товарной продукции предварительно разрабатываются сметы расходов: на подготовку и освоение производства; внепроизводственных расходов; амортизационных отчислений; содержания транспортных механизмов; затрат на ремонтно-механических мастерских; расходов на текущий ремонт; расходов на эксплуатацию и содержание оборудования; расходов социально-бытовых; расходов на содержание аппарата управления. Себестоимость товарной продукции определяется группировкой всех затрат по статьям калькуляции. Статьи калькуляции устанавливаются с учетом отраслевых особенностей и общей номенклатуры расходов по хозяйственному плану.

3.2 Расчет потребности в материальных ресурсах (форма 6)

В данную форму вносятся основные фонды лесхоза, а именно лесохозяйственная техника. Списочное количество переносится из формы 2. При расчете общей стоимости дополнительные расходы принимаются в размере 5% от цены приобретения основных фондов. Стоимость единицы находится как сумма цены приобретения и дополнительных расходов. Затем, для получения общей стоимости основных фондов, списочное количество, включая резерв, умножается на стоимость единицы.

Расчет амортизационных отчислений по формуле:

А_М=(С_БН_АСМ_ФАКТ) /(СМ_НОРМ100%),

где А_М - сумма амортизационных отчислений, руб.;

С_Б - общая (балансовая) стоимость конкретного

оборудования (машины), руб.;

Н_А - норма амортизации, %;

СМ_ФАКТ, СМ_НОРМ - фактическое (расчетное) и нормативное число смен

работы оборудования.

Аналогичным образом рассчитывается стоимость ремонтов с заменой Н_А на Н_РЕМ - нормативный процент отчислений на ремонты.

Выводы по форме 6.

Как видно из формы 6 сумма амортизационных отчислений составляет 894173,71 руб. Стоимость ремонтов равна 806746,78 руб. Максимальный размер амортизационных отчислений требует эксплуатация трактора ЛХТ-55, наибольшие затраты на ремонт - также у ЛХТ.

3.3 Расчет амортизационных отчислений и затрат на ремонт (форма 7)

Объёмы работ - число машино-смен по каждому механизму - переносятся из формы 2. При расчете нормы расхода топлива для автомобилей и тракторов принимаются с учетом коэффициента использования времени - 0,8. Стоимость топлива принимается по сложившемуся уровню цен: дизельное топливо - 9,0 руб., бензин - 10 руб.

Расход дизельного топлива автомобилем Урал принимается 60 л на 100 км пробега или 47 кг на 100 км пробега. Стоимость расхода смазочных материалов принята в размере 4% от стоимости топлива.

Выводы по форме 7.

По данным формы стоимость топлива и смазочных материалов для ЛХТ-55 и Урала-375 являются максимальными. Итоговая стоимость топлива и смазочных материалов составляет 265,118 тыс. руб.

3.4 Составление плановых калькуляций (формы 8, 9, 10)

Калькуляция себестоимости содержания машин и механизмов (форма 8).

Исходные данные для заполнения этой формы выбираются из предыдущих расчетов с записью в колонку «всего по каждому механизму». По строке 1 - основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих из формы 4 Строка 2 - фиксированная величина отчислений на социальные нужды (принимается 38,5%). Строка 3 - стоимость топлива и смазочных материалов - переносится из формы 7. Строка 4 - затраты на ремонты и строка 5 - амортизационные отчисления - переносятся из формы 6. Итог колонки «всего» по каждому механизму делится на число смен работы и, таким образом, определяется стоимость одной машино-смены. Прочие расходы принимаются в размере 4% от основной и дополнительной зарплаты.

В результате вычислений, можно сказать, что наибольшую стоимость одной машино-смены имеет лесопосадочная машина.

Распределение затрат на содержание машин и механизмов по видам работ (форма 9).

Виды работ, на которых применяются механизмы и соответствующие число машино-смен переносятся из форм 1 и 2. Стоимость одной машино-смены переносится из формы 8. Произведением количества машино-смен по видам работ на стоимость одной машино-смены находятся затраты на содержание машин и механизмов отдельно по видам работ.

Анализ данных формы 9 показывает, что наибольшие затраты по всем видам работ составляют затраты на механизированную посадку леса. Итоговая сумма затрат на содержание механизмов составила 1981,283 тыс. руб.

Плановая калькуляция себестоимости лесохозяйственных работ (без накладных расходов) (форма 10).

Объемные показатели, основная и дополнительная зарплата рабочих и содержание машин и механизмов переносится из предыдущих форм по соответствующим видам работ. Отчисления на социальные нужды рассчитываются в установленном размере (38,5%). Стоимость посадочного материала принимается в размере 30 руб. за 1 тыс. шт. сеянцев. Прочие расходы - 4% от суммы основной и дополнительной зарплаты рабочих. Делением общей суммы затрат на объем работ определяются затраты на единицу работ.

Расчеты, представленные в форме 10, показывают, что максимальные затраты идут на проведение посадки леса, а на единицу работ максимальных затрат требует выкопка посадочного материала. Затраты на ведение лесного хозяйства составили 2108,237 тыс. руб.

3.5 Расчет лесных податей (форма 11)

При расчете сортиментная структура древостоя определяется по сортиментным таблицам Анучина. Весь запас распределяется на крупную, среднюю, мелкую деловую древесину и дрова, и оценивается по действующим минимальным ставкам лесных податей. Принимается 5-й разряд такс расстояние вывозки 60,1-80 км и соответствующая таксовая стоимость. Объем отпускаемой древесины от РГП составляет 63000м³ (300 га х 210м³). Состав по заданию 7С2Б1Е. Доля участия сосны составляет 44100 м³, доля берёзы - 12600 м³, ели - 6300 м³. Условно средний диаметр для сосны принимается 30 см, для ели - 28 см, для берёзы - 24 см.

Выход дров по сосне составляет 13% (5733 м³), деловой древесины - 87% (38367 м³), которая разделена на: крупную - 40% (17640 м³), среднюю - 40% (17640 м³) и мелкую - 7% (3087 м³).

Выход дров по берёзе составляет 73% (9198 м³), деловой древесины - 26% (3276 м³), которая разделена на: крупную - 6% (756 м³), среднюю - 16% (2016 м³) и мелкую - 5% (630 м³).

Выход дров по ели составляет 14% (882 м³), деловой древесины - 86% (5418 м³), которая разделена на: крупную - 33% (2079 м³), среднюю - 43% (2709 м³) и мелкую - 10% (630 м³).

Всего таксовая стоимость древесины от РГП составляет 1940,948 тыс. руб.

Расчеты сведены в форму 11.

3.6 Смета затрат на противопожарные мероприятия (форма 12)

При составлении этой сметы принимаются следующие нормативы:

- заработная плата временных пожарных сторожей принимается в расчёте 2 человека на лесничество на 5 месяцев с оплатой по 4-му разряду;

- отчисления на социальные нужды в размере 38,5%;

- содержание и текущий ремонт телефонной связи, радиосвязи и пожарных вышек - 10 руб. на 1 тыс. га;

- организация и содержание пожарно-химических станций - 40 руб. на 1 тыс. га лесного фонда.

Затраты на внеобъемные противопожарные мероприятия составили 31,273 тыс. руб.

3.7 Смета общепроизводственных расходов (форма 13)

При составлении этой сметы принимаются следующие нормативы:

- содержание автомобильного транспорта переносится из формы 8;

- охрана труда и безопасности жизнедеятельности - 30 руб. на одного рабочего лесного хозяйства;

- приобретение спецодежды - 10 руб. на одного рабочего лесного хозяйства;

- приобретение материалов и инвентаря - 5 руб. на 1 га лесных культур и рубок ухода;

- подготовка рабочих кадров - 40 руб. на одного рабочего лесного хозяйства;

- лесохозяйственная и противопожарная пропаганда - 5 руб. на 1 га лесного фонда;

- расходы на льготную выдачу обмундирования - 2000 руб. на 1 комплект (выдается работникам лесной государственной охраны; общее количество работающих в лесхозе берётся из формы 5).

Общепроизводственные расходы составили 522,562 тыс. руб.

3.8 Смета расходов на содержание административно-управленческого персонала лесхоза (форма 14)

Заработная плата переноситься из формы 5. Остальные расходы принимаются:

- канцелярские и хозяйственные расходы - 6% от фонда заработной платы;

- командировки и служебные разъезды - 12% от фонда заработной платы;

- приобретение и ремонт оборудования и инвентаря - 8% от фонда заработной платы;

- прочие расходы - 3% от фонда заработной платы.

Общая сумма расходов на содержание административно-управленческого персонала составляет 879,071 тыс. руб.

4. Финансовый план

4.1 План реализации древесины от рубок ухода (форма 15)

лесохозяйственный норма производительность рубка

Лесхоз, с оставлением 200 м³ на собственные нужды, реализует древесину от прореживания и от проходных рубок.

Себестоимость производства продукции выбирается из формы 10. Стоимость реализации превышает себестоимость на 20%. Общая стоимость определяется произведением стоимости единицы на количество реализуемой продукции.

Выводы по форме 15.

Как видно из формы 15 прибыль от продажи древесины от прореживания составила 66,597 тыс. руб., от проходных рубок - 97,720 тыс. руб., от реализации посадочного - 0,434 тыс. руб. - всего 164,751 тыс. руб.

4.2 Баланс доходов (поступлений денежных средств) и расходов (форма 16)

Первая часть финансового плана представляет свод затрат, которые переносятся из предыдущих форм (10,12,13,14). Источники покрытия расходов переносят из формы 15.

Услугами на сторону в нашем случае является сдача в аренду трактора МТЗ-80. Норматив годовой загрузки - 150 смен. На основных работах в лесхозе он используется в течение 104 смены, следовательно, на 46 смен его можно сдать в аренду. Заработная плата тракториста (10-й тарифный разряд) составляет 794,88 руб. (17,28х46). Стоимость одной машино-смены - 1186,89 руб. (форма 8). Общая сумма аренды - 55391,82 руб. (1186,89х46+794,88).

В целом, источники покрытия расходов недостаточны, поэтому требуются ассигнования из бюджета в размере 1185,470 тыс. руб. Таким образом, лесхоз является убыточным.

Выводы

В результате технико-экономических расчётов на конкретном примере были представлены производственный план, план по труду и заработной плате, план себестоимости и финансовый план некого лесохозяйственного предприятия.

В производственном плане были показаны и просчитаны основные лесохозяйственные и вспомогательные хозяйственные работы, выбраны машины и механизмы, для которых был составлен план использования. Основными машинами на производстве являются тракторы ЛХТ-55 и МТЗ-80 и автомобили ЗИЛ-375. Кроме этого в производственном плане был разработан план повышения эффективности производства, в результате которого ожидалась экономия в размере 2313,16 руб.

План по труду и заработной плате показал сменность работ с учётом заданного объёма работ на основном и вспомогательном производствах, а также размеры зарплат по отдельным видам производств. Кроме того, были определены числа штатных единиц и служащих и фонды зарплат для них. Всего годовой фонд зарплаты по предприятию составляет 879,071 тыс. руб.

В план себестоимости работ вошли: расчет амортизационных отчислений и стоимости ремонтов, расчет потребного количества и стоимости топлива и смазочных материалов, калькуляция себестоимости содержания машин и механизмов, распределение затрат на содержание машин и механизмов по видам работ, плановая калькуляция себестоимости лесохозяйственных работ (без накладных расходов), расчёт лесных податей (1940,948 тыс. руб.), смета затрат на внеобъемные противопожарные мероприятия, смета общепроизводственных расходов и смета расходов на содержание лесохозяйственного административно-управленческого аппарата.

Финансовый план состоит из двух частей. В первой - плане реализации продукции - показан расчет прибыли лесхоза от реализации древесины от прореживания, проходных рубок и от реализации посадочного материала, которая составила 164,751 тыс. руб. Во второй - финансовом плане по лесохозяйственной (бюджетной) деятельности лесхоза - приведены расходы и источники покрытия расходов, в результате чего была наглядно показана убыточность данного лесохозяйственного предприятия. Потребность в бюджетных ассигнованиях составила 1185,470 тыс. руб.

Существует множество способов сделать лесхоз прибыльным. Например, удешевление лесопосадочных работ, как самых дорогостоящих, за счёт более щадящих способов РГП с сохранением подроста предварительной генерации, что может привести в почти полному исключению лесовосстановительных работ. Есть ещё варианты, связанные с развитием подсобного хозяйства, использованием недревесных ресурсов леса (пасеки, собирание грибов и ягод, сенокошение, подсочка и т.д. - в зависимости от природных условий, потребительского спроса и т.д.), которые не рассматривались в данной курсовой работе.

Литература

1. Зубов С.А., Иматова И.А., Тарасевич М.Г. Организация, планирование и управление производством в лесхозах, Методические указания. Екатеринбург, 1999.

2. Зубов С.А., Иматова И.А., Тарасевич М.Г. Типовые нормы выработки и расценки на рубки ухода за лесом в равнинных условиях. Методические указания по курсовому и дипломному проектированию для студентов специальности 2604 «Лесное и лесопарковое хозяйство» с сокращенным сроком обучения. Екатеринбург, 2000.

3. Типовые нормы выработки на лесокультурные работы, выполняемые в равнинных условиях. М.: Экономика, 1989.

4. Правила рубок главного пользования в лесах Урала. М.: ФСЛХ, 1994.

5. Чернов Н.Н. Лесные культуры: Учебное пособие. Екатеринбург, 1996.

6. В.Д. Новосельцев, С.Г. Синицын, Е.Н. Колобов и др. Справочник лесничего. - в двух книгах / Под редакцией к. с. - х. н. В.Д. Новосельцева. - 6-е изд., переработанное и дополненное. М.: ВНИИЦресурс, 1994.

7. Н.П. Анучин Сортиментные и товарные таблицы. М.: «Лесная промышленность», 1968.

Размещено на Allbest.ru