Разработка бизнес-плана санаторно-курортного комплекса

В результате предполагаемого баланса на конец первого года следуют выводы о сроке окупаемости капитальных вложений и ликвидности организации, то есть способности нести ответственность по взятым обязательствам.

Отсюда необходимые капитальные вложения окупятся через полтора года с начала деятельности. При этом достигнутый уровень ликвидности позволит удовлетворить выплату кредитов по первому требованию.

Оценка риска. Значение раздела состоит в оценке опасности того, какие цели поставлены в плане организации и от того, на сколько они будут достигнуты (частично или полностью). После оценки степени риска разрабатывается перечень мер, позволяющих его уменьшить. По характеру риски бывают простые и составные. Составные риски являются композицией простых. Рассмотрим основные возможности риска:

Риск отсутствия сбыта - вероятность этого риска невелика, так как наша организация уже практический подписала и оформила договора.

Риск неплатежеспособности покупателей - этот риск зависит от качества товара или услуги, от региона покупателей, от цены на товар, от характера проекта, от количества и качества конкурентов. Такой риск существует при запуске любого нового проекта, эту ситуацию избежать очень трудно, но её нужно как можно быстрее максимально оценить. Риск можно избежать, если найти равновесие между ценой и платежеспособностью покупателей.

Риск сильной конкуренции - вероятность этого рынка будет также минимальной, если хорошо проработать раздел конкуренция, где должны быть рассмотрены все конкуренты, как крупные, так и мелкие. Нельзя недооценивать конкурентов. Мы должны научиться искусству выделятся в толпе конкурентов, предлагая покупателям товар (услугу), заметно отличающийся либо высоким уровнем качества при стандартном наборе параметров, либо нестандартным набором свойств, реально интересующих покупателя.

План производства заключается в предполагаемом объём продаж каждого вида турпродукта и количество их реализации. Исходя из того, что фирма планирует заниматься только внутренним туризмом и экскурсионным обслуживанием как для граждан Москвы, так и для иностранцев, то план производства будет представлен в виде двух таблиц, которые безусловно тесно связаны между собой. Туристская деятельность сильно сопряжена с сезонностью, поэтому для простоты понимания рассмотрим количество продаваемых фирмой турпродуктов в данном месяце.

Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия 205 050 руб.

Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.

Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии - 10%.

Валовая выручка от продаж = 37 882 000 руб.

Выручка после расчетов с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 37 882 000 руб. * 10% = 3 788 200 руб.

Сильные стороны:

. Наличие необходимых финансовых ресурсов.

. Умение профессионально вести конкурентную борьбу.

. Статус признанного лидера.

. Полное использование технологического и маркетингового эффекта масштаба.

. Наличие собственных технологий и стандартов.

. Относительно низкие затраты.

. Эффективная реклама.

. Надежный и профессиональный менеджмент.

. Эффективные производственные мощности.

. Наличие потребности в услугах фирмы на потребительском рынке.

Слабые стороны:

. Отсутствие четкой стратегии.

. Устаревшие производственные мощности.

. Низкая прибыльность.

. Отсутствие навыков и профессионализма у работников предприятия.

. Противоречия между элементами корпоративной культуры со стороны различных отделов.

. Отставание в научно-исследовательских разработках.

. Узкая продуктовая линия.

. Неблагоприятный имидж фирмы на рынке.

. Слабые каналы сбыта.

. Высокие по отношению к конкурентам издержки производства.

. Отсутствие финансовых и материальных ресурсов.

Возможности:

. Обслуживание дополнительных групп потребителей, выход на новый рынок, расширение продуктовой линии.

. Диверсификация услуг, вертикальная и горизонтальная интеграции.

. Падение торговых барьеров.

. Благодушие конкурентов.

. Увеличение темпов роста рынка.

Угрозы фирме:

. Вхождение на рынок сильного конкурента.

. Рост продаж товаров-заменителей.

. Снижение темпов роста рынка.

. Неблагоприятные изменения в темпах роста курса валют.

. Лоббирование.

. Спад в экономике.

. Изменения во вкусах потребителей,

. Неблагоприятная демографическая ситуация.

Ситуацию можно оценить как рискованный бизнес - благоприятные возможности при больших опасностях, значительное влияние на фирму внешних опасностей, сильные стороны уравновешиваются слабыми, что ставит под сомнение способность фирмы воспользоваться благоприятными возможностями.

Уровень рентабельности капитала = (1 985 742 / 1 456 000 ) * 100 % = 136 %.



Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год - Инвестиции

985 742 - 1 456 000 = 529 742 руб.

Индекс рентабельности =Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения

Индекс рентабельности = 1 985 742 / 1 456 000 = 1.4 раза.

Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.

Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 - (Переменные издержки / Выручка (после расчетов с туроператором)))

Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация.

Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы.

Постоянные издержки = 412 800 +103 328 + 300 000 + 36 000 + 5 600 = 857 728 руб.

Переменные издержки = 161 054 + 33 600 + 15 000 = 209 654 руб.

Точка безубыточности = 857 728 / ( 1 - (209 654 / 34 093 000) ) = 857 728 / 0.9939= 862 992 руб.

Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.

Производственный рычаг = (Выручка - Постоянные затраты) / (Выручка - Постоянные затраты - Переменные затраты)



Производств. рычаг = (37 882 000 - 857 728 ) / (37 882 000 - 857 728 -209 654) = 37 042 272 / 36 814 618 = 1 раз.

При изменении выручки на 1 % прибыль предприятия возрастет в 1 раз.

Запас прочности = ((Выручка - Точка безубыточности) / Выручка) * 100 %

Запас прочности = ( ( 37 882 000 -862 992) / 37 882 000) * 100% = 37 019 008 / 37 882 000 = 98 %.

То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 98 %.

Срок окупаемости проекта = Объём первоначальных инвестиций (Чистая прибыль + Амортизация).

СО = 1 440 018 / (1 985 742 + 5 600) = 1 440 018 / 1 991 342 = 0.7.

Или 0.7 * 12 месяцев = 8.4. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 8 месяцев.

. Чистый приведенный доход.

NPV = ( Сумма Чистой прибыли / 1.09 ) - Уставный капитал.

NPV = Сумма (1 985 742/ 1.09 ) - 1 456 000.

NPV = 365 781 руб.



Заключение

Основные выводы по работе:

Санкт-Петербург и Ленинградская область располагают одной из наиболее развитых в России системой отдыха, туризма и спорта. На территории региона развиваются экскурсионно-познавательный, экологический, водный, круизный, спортивно-оздоровительный виды туризма. Международный туризм пока носит транзитный и приграничный характер. Будущее рекреационного комплекса области обусловлено значительным природным потенциалом для развития туризма, санаторного лечения, отдыха. Для иностранного туризма наиболее привлекательна территория Карельского перешейка. Важнейшими объектами туризма являются г. Выборг и Приозерск. Желательно провести работы по организации туристских зон в районе Сайменской водной системы, в районе Кузьмолово - Токсово, у г. Шлиссельбурга, вдоль Ладожского озера и водной системы р. Вуоксы.

. Для создания в области индустрии туризма необходимо развивать инфраструктуру отрасти - объектов размещения туристов, торгового и прочего сервисного обслуживания, т.к. именно эти сферы услуг приносят основной доход от туризма. Плюсом для развития туристского бизнеса является развитие рынка водных экскурсий, инфраструктуры питания и развлечений, создание сети мини-отелей в Ленинградской области.

На данный момент неограниченные рекреационные возможности региона используются крайне недостаточно. В то же время поток туристов в регион постоянно растет. Ежегодно область с населением около 1700 тысяч человек посещают почти 2 миллиона гостей. Рекреационный спрос, в первую очередь интуристов, связан в основном с памятниками культурно-исторического наследия Санкт-Петербурга и его ближайших пригородов. Что же касается районов области, то здесь развитие туризма тормозит отсутствие необходимой рекреационной инфраструктуры и современного туристического оборудования. Богатейшие природные ресурсы региона создают необходимые предпосылки строительства больших туристических баз для охоты, рыболовства, водноспортивного туризма. Уже сейчас есть постоянно растущий спрос со стороны западных туристов на лицензионный отстрел лося, медведя, кабана, рыси, дичи и др. Однако сегодня данный спрос удовлетворяется в минимальном объеме. Инвестиции в развитие рекреационной сферы исключительно перспективны, так как в самое ближайшее будущее туризм обещает стать одной из главных доходных статей регионального бюджета.

Основные организационные мероприятия для повышения эффективности функционирования пансионата «Детскосельский» предусматриваются следующие:

Обновление обстановки (сантехника, мебель, интерьер)

Обновление спортивного оборудования

Повышение квалификации кадрового состава

Расширение рекламной кампании, включая новые виды рекламы

Реализация различных мини-проектов в рамках общего проекта

Диверсификация деятельности (в нашем примере - экологический туризм).

Основная концепция повышения своей привлекательности опирается на организацию семейного досуга.

Рекламная кампания предусматривает следующие направления: разработку опытными специалистами рекламы, в виде проспектов, листовок; участие на выставках; съёмку видеофильмов с демонстрацией своей деятельности и рассказе об организации, рассылка этого материала по организациям; реализацию Интернет-рекламы.

Основные риски предприятия - риск непопулярности проектов, риск сильной конкуренции (самый значительный).

Маркетинговый подход строится с учётом маркетинга сферы услуг и с некоммерческим характером деятельности организации. Реализация проектов предполагается на трёхлетний срок. При этом учитывается сезонность как фактор деятельности пансионата (ранней весной и поздней осенью пансионат не имеет сбыта услуг). Но при этом последствия сезонности должны быть преодолены за счёт реализации проекта «Школьные каникулы»

Начало детской недели предполагает торжественное открытие, в течение которого детям говорят о значении и роли того или иного вида искусства в жизни человека (по виду искусства - темы недели), знакомят с планом работы недели. Закрытие недели обязательно предполагает подведение итогов, награждение активистов, концерт.

В рамках реализации проекта «Школьные каникулы» возможно осуществление экологического туризма. Система экологического менеджмента туристского предприятия включает: деловую концепцию экологического менеджмента; экологическую политику и задачи защиты окружающей среды (вспомним условия расположения пансионата); политику закупок продовольствия, инвентаря и сотрудничества в деле защиты окружающей среды.

Путешествия, совершаемые в рамках экологического тура, достаточно разнообразны, в нашем случае можно ограничиться вариантом небольших познавательных туров для школьников, до регулярных туристических программ в национальных парках. Основным мотивом участия в экологических турах является желание насладиться первозданной природой.



Список использованной литературы

1.Федеральный закон РФ «Об основах туристской деятельности в РФ» от 14 ноября 1996 г. // Собрание законодательства РФ. 1996. № 49. Ст. 5491. СПС «Гарант».

2.ГОСТ Р 50690-94 «Туристско-экскурсионное обслуживание. Туристские услуги. Общие требования» №180 от 01.01.95. - СПС «Гарант».

3.Айгистова О.В. Введение в бизнес туроперейтинга. - М.: РМАТ, 2001. - 325с.

4.Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 305с.

5.Биржаков М.Б. Введение в туризм. - СПб.: Невский фонд, 2004. - 448с.

6.Битере Д., Випперман К. Как продать свои услуги. - СПб.: Герда, 2002. 215с.

7.Борисов Ю.Н. Маркетинг в туризме. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 286с.

8.Волкова Л.А., Кириллов А.Т. Маркетинг в туризме. - СПб.: Питер, 2004. 245с.

9.Волошин Н.И., Исаева Н.В. Туризм, как объект управления. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 302с.

10.Гриценко Ю.В. Реклама туристических услуг в сети Интернет // (www.astt.ru/technology.shtml).

11.Гуляев В.Г. Туризм: экономико и социальное развитие. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 304с.

12.Далевич Н.В. Мегатек // Турбизнес. - 2002. - №14. - С.23-6.

13.Денисенко А.Д. Реклама в Интернете // Рекламные технологии. - 2000. №5. - с18-27.

14.Дурович А.П. Маркетинг в туризме. 3-е изд. - Минск: Новое знание, 2003. - 496с.

15.Ефремова М.В. Основы технологии туристского бизнеса. - М.: Ось-89, 2004. - 257c.

16.Запесоцкий А.С. Стратегический маркетинг в туризме. - СПб.: СПбГУП, 2003. - 352с.

17.Зорин И.В. Менеджмент персонала: Планирование карьеры в туризме. - М.: Рос. междунар. акад. туризма 2002. - 239с.

18.Зорин И.В. Туризм, как вид деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 389с.

19.Жукова М.А. Менеджмент в туристском бизнесе. - М.: Кнорус, 2006. - 192с.

20.Ильина Е.Н. Турооперейтинг: организация деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 256с.

21.Ильина Е.Н. Деятельность туристских агентств: туристский рынок и предпринимательство. - М.: Советский спорт, 2004. - 64с.

22.Исмаев Д.К. Маркетинг туристских услуг. - М.: АСТ, 2002. - 325с.

23.Карпова Г.А. Экономика современного туризма. - СПб.: Герда, 2000.

24.Каурова А.Д. Организация сферы туризма. - СПб.: Герда, 2004. - 320с.

25.Квартальнов В.А. Стратегический менеджмент в туризме: современный опыт управления. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 496с.

26.Квартальнов В.А. Туризм. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 320с.

27.Квартальнов В.А. Иностранный туризм. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 302с.

28.Ковтунов И.Н. Будущее туризма связано с компьютерными технологиями. // Туринфо. - 2001. - № 7. - С.7.

29.Котлер Ф., Боуэн Дж,. Мейкенз Дж. Маркетинг. Гостеприимство и туризм. - М.: ЮНИТИ, 2000. - 748с.

30.Краснова К.М. Кто может считать себя профессионалом в турбизнесе? Турбизнес. - 2000. - № 8. - С.28.

31.Лавлок К. Маркетинг услуг: персонал, технологии, стратегия. - М.: Вильямс, 2005. - 1008с.

32.Маринин М.А. Как измерить выгоду от туризма // Туризм: Практика, проблемы, перспективы. - 2000. - № 9.- С.6-7.

33.Маслова Е.Б. Управление туристской фирмой. - СПб.: СПбГУ, 2003.

34.Миллер С. Как использовать web-приложения с максимальным эффектом. - Тольятти: Довгань, 2000. - 260с.

35.Морган Н./ Причард А. Реклама в туризме и отдыхе. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 387с.

36.Морозов М.А. Какие работники сегодня нужны туризму // Туризм: Практика, проблемы, перспективы. - 2001. - №4. - С.44-45.

37.Никифоров О.Н, Силаева С.Ю. Туризм: проблемы статистического изучения Вопросы статистики. - 2001. - №1. - С.32-42.

38.Ополченов И.И. Маркетинг в туризме: обеспечение рыночной позиции. СПб.: Герда, 2003. - 318с.

39.Попова Р.Ю. Маркетинг, реклама и информация в туризме. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 318с.

40.Розанова Т.П. Туристские услуги в системе потребительского рынка национальной экономики / Рос. экон. акад. им. Г.В. Плеханова. - М.: Кнорус, 2005. - 96с.

41.Розанова Т.П. Российский туризм в условиях рынка (организационно экономический аспект). - М.: Рос. эконом, акад., 2004. - 157с.

42.Саак А.Э., Пшеничных Ю.А. Маркетинг в социально-культурном сервисе и туризме. - СПб.: Питер, 2006. - 480с.

43.Савицкая Г.В. Анализ эффективности деятельности предприятия. Методологические аспекты. - М.: Новое издание, 2004. - 177с.

44.Сапрунова В.Б. Туризм: эволюция, структура, маркетинг. - М.: -РДЛ, 2006. - 710с.

45.Ткачева Т.Н. Рынок туристских услуг России // Международный бизнес России. - 2002. -№ 11. - С. 24.

46.Туризм: нормативно-правовые акты: Сб. актов /сост. Н.И. Волошин. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 432с.

47.Чеботарь. Ю.М. Туристический бизнес. - М.: Мир деловой книги, 2002.

Размещено на Allbest.ru