Разработка бизнес-плана "Производство десертного мороженого"

Выходим в основное меню и выбираем закладку ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН.

В меню ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН нажимаем кнопку ПЛАН СБЫТА и вводим данные.

Рис. 2.17 - Редактирование этапа «Производство»

Выходим из окна ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА.

В окне меню ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН нажимаем кнопку ПЛАН ПО ПЕРСОНАЛУ, выбираем вкладку УПРАВЛЕНИЕ и вносим данные о штатных сотрудниках управления.

Рис. 2.18 - Окно «Операционный план»

Закладка «Финансирование»

Рис. 2.19 - Окно «Финансирование» из основного меню

2. Анализ полученных результатов и рекомендации

программа бизнес план project

В процессе выполнения работы получен бизнес-план «Производство десертного мороженого», разработанного при помощи Project Expert.

Бизнес-план составлен с учетом исходных данных (датой начала и длительностью проекта; видом производимого продукта; валютой расчетов; видами налогов); с учетом инвестиционного плана (план работ с указанием затрат и ресурсов); с учетом операционного плана (сбыт продукции, план производства, план по персоналу, издержки). В результате проделанной работы, получен отчет по основным показателям эффективности для реализации данного проекта.

Планируемый объем поставок десертного мороженого отражает увеличение объема выпускаемой продукции, начиная с апреля 2012 года, достигая максимальной величины с июня по сентябрь, равной 17820 кг, и снижаясь с октября 2012 года. Минимальный объем поставки осуществляется в январе - 3564 кг, а в феврале, марте, ноябре и декабре - по 7128 кг. Такое неравномерное распределение говорит о сезонном характере производства.

Согласно плану «Прибыли-убытки», проект «Производство десертного мороженого» окупается через 6 месяцев. На седьмой месяц от начала реализации проекта (июль 2012) чистая прибыль после выплаты налогов составляет 201503,11 руб. В августе и сентябре прибыль составит примерно по 190800 тыс. руб.; в октябре 107537,00 руб., в ноябре и декабре по 24,5 тыс. руб.

По плану денежных потоков (Кэш - фло) определяется потребность предприятия в капитале по периодам. При этом в последней строке таблицы отражается сальдо счета предприятия: положительное говорит о о наличии необходимой суммы капитала, отрицательное- о ее отсутствии. Для проекта «Производство десертного мороженого» Кэш-фло от операционной деятельности имеет положительные значения на протяжении всех периодов проекта.

Однако, в январе 2012 года, предстоят большие издержки в сумме 580776,00 рублей от инвестиционной деятельности предприятия. Благодаря вложению денежных средств в проект в январе месяце в сумме 1200 000 рублей, сальдо счета предприятия на конец периода является положительным и составляет 652382,16 рублей, что говорит о грамотном привлечении капитала по принципу - капитал должен быть привлечен только в тот период времени, когда это действительно необходимо.

Период окупаемости (РВ) и дисконтированный период окупаемости (DPB) - время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет денежного потока от проекта. Период окупаемости должен быть меньше длительности проекта. В данном случае он составил 6 месяцев <12 месяцев предполагаемого проекта.

Из таблицы эффективности видно, что средняя норма рентабельности (ARR) отражает средний годовой доход, который можно получить от реализации проекта, и составляет 336,94%.

Чистый приведенный доход от проекта (NPV) определяется как разность приведенных входящих и приведенных исходящих денежных потоков и составляет 1036537 рублей.

Финансовая интерпритация трактовки данного критерия с позиции владельца фирмы такова: если NPV>0, то в случае принятия проекта ценность фирмы, а значит благосостояние ее владельца увеличится. Если NPV<0, то в случае принятия проекта ценность фирмы уменьшится, т.е. владелец понесет убыток. Если NPV=0, то в случае принятия проекта, ценность фирмы не изменится, т. Е. благосостояние владельцев останется на прежнем уроне, т.е. проект ни прибыльный, ни убыточный. Так как NPV>0, то проект следует принять.

Индекс прибыльности (PI) показывает, сколько единиц приведенной величины денежных поступлений проекта приходится на одну единицу предполагаемых выплат.

Согласно правилу PI: еслиPI>1, то проект принимаетсяиначе его следует отклонить. Для данного проекта PI=2,89>1,00; а значит проект следует принять.

Внутренняя норма рентабельности (IRR) проекта - это процентная ставка в коэффициенте дисконтирования, при которой чистая современная стоимость инвестиционного проекта равна 0. По правилу IRR: если IRR>r, то проект принимается, иначе его следует отклонить.

Пусть r=37,5%, тогда IRR=1637%>37,5% и следовательно, проект следует принять.

Модифицированная норма доходности (MIRR) предполагает, что доходы от проекта реинвестируются по ставке дисконтирования r. В данном случае MIRR=287,34>37,5%, следовательно проект следует принять.

Размещено на Allbest.ru