Открытие фирменного магазина

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Резюме

рынок фирменный магазин окупаемость

Открытие фирменного магазина является актуальным в настоящее время, так как в связи с переходом к рыночным отношениям фирменная торговля получает существенное развитие. Фирменным магазином считается торговое предприятие, учредителем (учредителями) которого являются субъекты хозяйствования, выпускающие товары.

В связи с этим предлагается открыть фирменный магазин от ОАО «Кировский кондитерско-макаронный комбинат» с вывеской «Мир конфет» с целью повышения объёмов реализации кондитерских изделий данного предприятия. Целью создания магазина является реализация продукции и получение прибыли. Рынком сбыта является рынок кондитерских изделий Кировской области. Магазин будет размещаться в центре города, что привлечёт внимание покупателей. Причём «Мир конфет» - единственный магазин в городе, специализирующийся на продаже кондитерских изделий. Кроме того, продукция ОАО «Кировский кондитерско-макаронный комбинат» не достаточно известна среди покупателей, и открытие фирменного магазина позволит изменить это.

Главными преимуществами кондитерских изделий комбината являются невысокая цена, использование натуральных ингредиентов, свежесть продукции.

Продажа кондитерских изделий отличается сезонностью, но при этом планируется продавать 10200 кг кондитерских изделий в год, а в большей степени в декабре и феврале. Ожидаемая выручка за год составит 1421652,37 руб., затраты, включаемые в себестоимость - 578136 руб. При этом каждый месяц ожидается получение чистой прибыли от деятельности магазина и за год она составит 596653,48 руб. Затраты на открытие магазина составят 636050,49 руб., основная составляющая - платежи за аренду помещения под магазин. Деньги на открытие магазина будут выделяться из чистой прибыли ОАО «Кировский кондитерско-макаронный комбинат».

Окупаемость данного проекта составит 12 месяцев.

2. Исследование и анализ рынка кондитерских изделий

Кондитерская промышленность России -- одна из высокорентабельных отраслей и вносит значительные суммы в бюджеты всех уровней. Кроме того, кондитерская промышленность имеет достаточно высокий вес в объеме выпускаемых в стране продовольственных товаров. Удельный вес объема производства кондитерских изделий в денежном выражении составляет около 8% всех выработанных в России продовольственных товаров. Кондитерские изделия из России поставляются в более чем 30 стран дальнего и ближнего зарубежья.

Российский рынок кондитерских изделий - один из самых больших в мире. Россия занимает четвертое место после Великобритании, Германии и США.

Рассмотрим динамику развития рынка. В 2005 г. выработано 2239,6 тыс. т кондитерских изделий, что на 3 % превысило уровень прошлого года. В кондитерской отрасли сохраняется тенденция роста объемов производства. В 2006 г. выработано 2364,9 тыс. т продукции с темпом роста к уровню 2005 г. - 106 %. В наибольшей степени прирост обеспечивается за счет сахаристой группы изделий (темп роста 107 %), удельный вес которой в общем объеме составляет 45,6 %. Предприятия кондитерской промышленности, расположенные на территории Российской Федерации, контролируют примерно 87 % рынка по физическому объему. Внутренний рынок остается для российских кондитеров, по сути, единственным. Доля экспорта в общем объеме внутреннего производства весьма незначительна - 7,5 %, или порядка 170 тыс. т. В основном продукция экспортируется в страны СНГ. В целом импорт кондитерских изделий в 2005 г. увеличился по сравнению с поставками в 2004 г. примерно в 16 %, а экспорт -- на 26,6 %. Основные поставщики кондитерских изделий в Россию -- Украина и Беларусь. Ввоз украинской кондитерской продукции в Россию в 13 раз превышает встречный российский экспорт. Вывоз кондитерских товаров из Белоруссии в два раза больше импорта из России. Потребление кондитерских изделий надушу населения в России, составило 15,6 кг, это больше, чем в другие года. Это обусловлено, в первую очередь, ростом доходов населения России. Самым динамичным в этом отношении по-прежнему остается сегмент шоколадных изделий. Потребление кондитерских изделий на душу населения в России меньше, чем в странах Евросоюза: один россиянин съедает сладкой продукции в год чуть более 16 кг, житель ЕС более 26 кг. По уровню потребления шоколадных изделий на человека в год Россия также сильно отстает от стран ЕС, в которых величина этого показателя составляет более 6 кг на одного человека. Причинами этого являются низкие по сравнению со странами ЕС доходы населения и традиционно сложившееся негативное отношение к потреблению шоколада.

Ожидается замедление темпов роста кондитерского рынка на фоне устойчивых позиций основных игроков создает жесткие конкурентные условия для не больших производителей. Количество производителей кондитерских изделий с каждым годом все увеличивается. Только в России производством занимаются 1440 предприятий, в том числе 223 крупных и средних.

В настоящее время производством кондитерских изделий в России занимаются предприятия и объединения различных форм собственности. Широкий ассортимент сахарных, шоколадных кондитерских изделий подчас усложняет потребительский выбор. Наиболее известны кондитерские изделия под такими московскими марками производителей, как «Красный Октябрь», «Рот Фронт», кондитерский концерн «Бабаевский», шоколадные фабрики «Россия», «Ударница», «Большевик», «Русский шоколад», «Сказка», КФ «Сокол», «Волшебница», Кондитерское объединение "СладКо" было образовано в 2001 году на базе трех фабрик -- "Волжанка" (Ульяновск), "Конфи" (Екатеринбург) и "Заря" (Казань) и другие. Наличие на рынке огромного количества производителей порождает огромную конкуренцию.

Сильные и слабые стороны конкурентов представлены в таблице 1.

Таблица 1. Сильные и слабые стороны конкурентов

Покупатели, выбравшие производителя КК «Бабаевский» предпочтение отдали вкусу и цене, а лишь потом свежесть продукции. Потребители кондитерских изделий КО «Сладко» на первое место отнесли такой показатель как вкус данной продукции, на второе цена, трете место поделили свежесть и привычка покупать. Половина респондентов выбравшие производителя «Рот-Фронт» на первое место поставили вкус, на второе свежесть продукции. Больше половины опрашиваемых выбрали параметр вкус производителя «Нестле», на втором месте у них свежесть и цена. В целом покупатели обращают внимание на вкус кондитерских изделий, а потом на цену.

Далее необходимо определить потенциальных потребителей товара, их количество и предъявляемые требования. Здесь оценивается ёмкость рынка данного товара и предполагаемая доля рынка фирмы.

Рассчитаем емкости рынка на основе нормы потребления:

Е=Н*Ч,

где Н - норма потребления товара на одного жителя;

Ч - численность населения данной территории.

Фактически сложившаяся норма потребления кондитерских изделий составила 18,5 кг Кировской области, тогда емкость рынка кондитерских изделий равна 9250 тонн. Емкость рынка является верхним пределом объёма продаж товара. При этом нужно учитывать, что фирма, как правило, не может претендовать на весь рынок в связи с наличием конкурентов. Поэтому для оценки возможного объёма продаж необходимо определить долю рынка фирмы.

Выпуск кондитерских изделий на «ККМК» за 2007г. составил 3676т, таким образом, доля рынка фирмы будет равна 39,74%.

Оценив потенциальную ёмкость и долю рынка фирмы, спрогнозируем объём продаж на период составления бизнес - проекта 2009г. При этом учитывая производственные возможности комбината. Спрогнозируем объем продаж с помощью методов экстраполяции. Метод скользящих средних. В качестве выравнивающей функции сглаженного ряда используем прямую линию: y=a+b*t.

Таблица 2. Выравнивание фактических значений объема продаж по скользящим средним

Выбираем наилучший интервал это второй. Далее для прогнозирования используем метод аналитического выравнивания.

Таблица 3. Расчетные показатели выравнивания динамического ряда

Формула системы:

Уy=a*n+bУt

У y*t=aУt+bУt²

Найдены параметры а = 3888 и b = 161,1 тогда подставляем их в формулу функции. Получили объем продаж должен составить 4854,6 т.

3. Существо предлагаемого проекта

Конкуренция на рынке кондитерских изделии очень велика, потому что создание фирменного магазина выполняет ряд очень важных задач, особенно в конкурирующей среде. Многие предприятия стремятся расширить свою торговую сеть. В глазах потребителей наличие фирменных торговых точек имеет важное значение, и не только потому, что здесь потребитель может приобрести фирменную продукцию по более низким ценам. Наличие такого магазина служит дополнительным плюсом, так как это обстоятельство создает определяемый образ, имидж предприятия. Предприятие имеет один магазин рядом с комбинатом на улице Блюхера -это окраина города, далеко от остановки - мало продаж.

Предлагается открыть фирменный магазин кондитерских изделии «ККМК» на улице Октябрьский проспект в районе Цума. Там большая проходимость людей. Рядом нет крупных торговых центров, которые были бы явными конкурентами данного магазина.

В новом фирменном магазине предлагается продавать только продукцию «ККМК». Она сертифицирована и соответствует ГОСТам. Торговая площадь будет взята в аренду, общая площадь магазина 46 м². Это достаточно, чтоб разместить нужное количество прилавков и ассортимент продукции. Стоимость данного помещения 2540 тыс.рублей, но для нас целесообразно брать его в аренду и в дальнейшей перспективе выкупить его. Аренда составит 500 рублей за 1 м . На данном магазине будет сделана фирменная вывеска. Об открытии данного магазина будет сообщено потребителям.

Объемы реализации продукции в фирменном магазине установлены на основе опроса покупателей, средняя цена покупки это та цена, по которой отпускается продукция с комбината. Цены реализации с учетом торговой наценки 60% представлены в таблице 4.

Таблица 4. Плановые показатели реализации продукции в фирменном магазине

Таким образом, общая выручка магазина за месяц составит 70279,52 руб.

4. Производственный план

В фирменном магазине будут продаваться кондитерские изделия фирмы «Кировского кондитерско-макаронного комбината». Цены на данный товар будут ниже, чем у конкурентов, так как эта продукция будет поступать сразу с комбината, минуя посредников. Ассортимент кондитерских изделий огромен каждый потребитель сможет купить на свой вкус. Ассортимент конфет будет выложен на прилавках, продавец будет взвешивать конфеты на электронных весах и пробивать чек на кассовом аппарате. В зале магазина будет висеть стенд с рекламными плакатами и новинками товаров. При открытии магазина будет проходить акция, первый покупатель получит приз, а маленькие дети получат сладкие призы.

Для нормального функционирования магазина необходимо следующее оборудование: кассовый аппарат АМС - 100К с ящиком под деньги, прилавки В-35 «Вика» 3 шт., стенд под рекламу, весы электронные МК-15.2-ТН торговые до 15 кг сеть 220В + аккумулятор. Так же нужна наружная вывеска.

Таблица 5. Потребность в основных фондах

Таким образом, общая потребность в основных фондах составит 30230 руб.

Теперь определим потребность в персонале. За основу возьмем данные аналогичных магазинов. Необходимо 2 продавца - кассира, которые будут работать с графиком 2x2, грузчик и заведующая магазином, которая будет следить за делами магазина, принимать и отпускать товар и т.п. Рассмотрим расходы, связанные с открытием магазина, они подразделяются на:

* Материальные расходы

* Расходы на оплату труда

* Сумма начисленной амортизации

* Прочие расходы

Планирование материальных затрат.

Таблица 6. Расчет потребности во вспомогательных материалах для реализации кондитерских изделий

Материальные расходы в год составят 1920 руб.

Планирование расходов на оплату труда.

Потребность в работниках в новом магазине составит: продавец-кассир 2чел., заведующая магазином 1 чел., грузчик 1 чел. Заработная плата продавцов устанавливается исходя из оклада и процента от выручки (1%). Режим работы магазина с 9 до 19 часов, график работы продавцов 2x2. Заработная плата заведующей устанавливается исходя из часовой тарифной ставки и фонда рабочего времени. График работы ее с 9 до 18 часов с пн. по пт. Фонд рабочего времени = (365-94выход.-10праздн.-28отп.)*8 ч = 1864 ч в год. Оплата труда грузчика производится по часовой тарифной ставке и фонду рабочего времени аналогично заработной плате заведующей магазина.

Всем категориям работников предоставляется оплата районного коэффициента в размере 15%.

Таблица 7. Расчёт потребности в персонале и расходов на оплату труда

Планирование величины амортизационных отчислений.

Амортизируемым имуществом является кассовый аппарат, так как его стоимость более 10 тыс.руб., стоимость остального приобретаемого имущества сразу списывается на затраты по открытию магазина. Величина амортизационных отчислений рассчитывается линейным методом исходя из срока полезного использования кассового аппарата 5 лет.

Таблица 8. Расчёт величины амортизационных отчислений

Далее перейдём к рассмотрению всех затрат, связанных с открытием нового магазина.

Таблица 9. Калькуляция затрат на открытие магазина

Годовые суммарные затраты на открытие магазина составят 577600,49 руб.

5. План маркетинга

Розничная цена на кондитерские изделия устанавливается исходя из цены покупки и торговой наценки в размере 60%. Таким образом, цены на кондитерские изделия представлены в разделе существо предлагаемого проекта таблица 4.

Цена на кондитерские изделия в фирменном магазине достаточно низкая по сравнению с ценами конкурентов, поэтому следует ожидать хороший спрос на кондитерские изделия ОАО «Кировский кондитерско-макаронный комбинат». Так как склад кондитерских изделий находится на территории предприятия-изготовителя, а магазин в центре города, следует учесть транспортные затраты магазина по доставке продукции в торговую точку. Транспортные затраты составят 3000 руб. в месяц, 36 тыс. руб. в год.

Кроме того, для магазина будет изготовлена наружная вывеска стоимость которой 15 тыс. руб. В самом магазине планируется изготовить стенд с полезной информацией: сертификаты качества, дипломы и грамоты предприятия изготовителя, книга жалоб и предложений, реклама новинок и др. Затраты на изготовление стенда составят 6250 руб.

Для оповещения потребителей об открытии нового магазина планируется разместить бегущую строку на телевидении: «Открылся фирменный магазин ОАО «Кировского кондитерско-макаронного комбината». Магазин «Мир конфет» удивит вас разнообразием ассортимента кондитерских изделий и доступными ценами» Затраты на данный ролик составят 1200 руб. Так как объемы продаж конфет в разные месяцы будут не одинаковые (наличие праздников), то в перспективе магазина можно скомплектовать новогодние подарки, предоставлять небольшие скидки на оптовые заказы сладких новогодних подарков, таким образом объемы продаж у магазина увеличатся.

Исходя из мероприятий по стимулированию сбыта можно определить весь спектр затрат на открытие нового магазина.

Таблица 10. Калькуляция всех затрат на открытие фирменного магазина

Таким образом в первый месяц затраты на 1 кг кондитерских изделий составят 62,31, а общая сумма затрат равна 636050,49 руб.

6. Организационный план

На ОАО «Кировский кондитерско-макаронный комбинат» линейно-функциональная структура управления. Высшим органом управления «Кировского кондитерско-макаронного комбината» является общее собрание акционеров. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия осуществляется ревизионной комиссией. Порядок деятельности ревизионной Комиссии определяется «Положением о ревизионной комиссии» утверждаемым общим собранием акционеров. Совет директоров, генерального директора и ревизионная комиссия избирается общим собранием акционеров.

Акционерами предприятия, имеющими не менее 5% уставного капитала или 5% обыкновенных акций, являются ООО «Вятпродсервис» 16% уставного капитала и Войлоков Н.П.

Открывая новый магазин, происходит изменения в организационной структуре и структуре управления «Кировского кондитерско-макаронного комбината». Набор сотрудников для магазина будет проходить на основе собеседования. Для магазина необходимы высококвалифицированные специалисты, так как магазин это лицо предприятия именно там происходит общение с потребителями. Работники должны иметь опыт работы в данной сфере, быть дисциплинированными, вежливыми, доброжелательными.

7. Оценка риска

Проведём анализ чувствительности бизнес-проекта к ухудшению условий хозяйствования.

Таблица 11. Изменение финансовых показателей при наступлении рискового события

Наступление данных событий маловероятно. В целом, снижение выручки не должно быть, так как со временем магазин наоборот должен наращивать объёмы продаж в связи с повышением узнаваемости продукции комбината и ростом спроса на кондитерские изделия.

Для того чтобы объем продаж не упал необходимо учитывать сезонность продаж кондитерских изделий. И предусмотреть ряд мероприятий, с помощью которых сможем увеличить объем продаж или удержать на данном уровне, тем самым снижая риск получения убытка от деятельности магазина. По результату анализа рисков сформируем план по управлению ими. Для увеличения объема продаж необходимо выполнить мероприятия, представленные в таблице 12.

Таблица 12. Примерный план мероприятий по управлению рисками

8. Финансовый план

Рассчитаем индекс сезонности продаж кондитерских изделий на ОАО «Кировский кондитерско-макаронный комбинат» и с учётом данного индекса спланируем продажи кондитерских изделий в фирменном магазине.

Таблица 13. Расчёт индекса сезонности

Таблица 14. План продаж

Таблица 15. План доходов и расходов

Следует отметить получение ежемесячной чистой прибыли фирменным магазином. Однако в отдельные месяцы она является очень большой и наоборот. Это связано с сезонностью продажи кондитерских изделий.

Таблица 16. План движения денежных средств

Остаток денежных средств на конец каждого месяца величина положительная.

9. Стратегия финансирования

Потребность в инвестициях состоит из потребности в основном капитале (кассовый аппарат) и оборотном капитале (материальные затраты на лотки для конфет, транспортные затраты, торговое оборудование, реклама, обслуживание, канцтовары, арендная плата).

Таблица 17. Потребность и источники финансирования инвестиций, руб.

Таким образом, на открытие магазина предприятию требуется 399 тыс.руб. Данные средства будут выделяться из чистой прибыли ОАО «Кировский кондитерско-макаронный комбинат».

Рассчитаем эффективность вложенных инвестиций с помощью показателя чистый дисконтированный доход. При этом ставка дисконта составит 12%.

Таблица 18. Расчёт чистого дисконтированного дохода и срока окупаемости проекта, руб.

Срок окупаемости инвестиций для данного проекта составит 12 месяцев.

Размещено на Allbest.ru