Планирование работы салона красоты "ДжолиМуд"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Бизнес-план

Планирование работы салона красоты «ДжолиМуд»

Выполнила: студентка

Болотова Александра

Москва 2011

1. Резюме

Наименование предприятия - ООО «ДжолиМуд», («JollyMood»)

Адрес планируемого предприятия - Москва, метро молодёжная или кунцевская, Ельнинская улица дом 8.

Основной вид деятельности - предоставление услуг два в одном, салон красоты и мини-кафе.

Планируемое начало деятельности - апрель 2012 года.

Целью открытия салона является- удовлетворение постоянно растущих потребностей клиентов в здоровье и красоте. С нами клиент всегда останется красивым и жизнерадостным.

Бизнес-план рассчитан на период с 01.06.2012 г. по 01.02.2014 г.

Для реализации проекта планируется использовать собственный капитал.

Требуемый капитал -рублей, для следующих целей:

· Проведение ремонта помещения -рублей

· Покупка необходимого оборудования - рублей

· Оплата аренды за 3 месяца - рублей

· Наём персонала -рублей

· Маркетинговые затраты и реклама салона - рублей

Срок окупаемости - 1,5 года

Организационно-правовой формой салона является общество с ограниченной ответственностью (ООО) с уставным капиталом р.

Орган управления - генеральный директор.

2.Концепция бизнес-плана

2.1 Состояние отрасли

Современная индустрия красоты развивается бурными темпами, по тем же законам что и во всём мире. Огромные фешенебельные салоны и маленькие неприметные парикмахерские буквально заполонили Москву. Начать новый бизнес в этой сфере, в столь жестких условиях это риск. Но есть определённые правила ведения бизнеса, следуя которым можно гарантировать успех и надёжность.

Для современного салона красоты главнейшим является понимание того, что многое в индустрии красоты держится именно на «человеческом факторе». Не всегда деньги играют ведущую роль, чрезвычайно важны чувства, эмоции которые клиент испытывает при посещении салона, и, конечно же, талант мастеров и искреннее желание порадовать клиента. Важно собрать вместе творческих людей, создать сплоченный профессиональный коллектив, чтобы поддерживать и расширять клиентскую базу и, соответственно, расширять сеть салонов в дальнейшем.

Бизнес не предполагает активного увеличения количества оказываемых услуг, делая упор на их углубление и расширение путём постоянного совершенствования мастеров, внедрение новейших технологий по каждой из осуществляемых услуг.

2.2 Цели данного бизнес-плана

Целями данного проекта являются:

1) анализ целесообразности создания салона красоты с точки зрения рентабельности и прибыльности;

2) определение необходимых затрат на открытие салона красоты;

3) разработка и описание путей создания Салона красоты.

2.3 Описание салона красоты «ДжолиМуд»

Основная цель создания этого салона - обустроить всё так, чтобы клиент мог за одно посещение салона сделать сразу несколько процедур. То есть обеспечить комплексность обслуживания.

Это существенно экономит время клиента, ему больше не приходится ехать отдельно в парикмахерскую, салон маникюра или загара. Все эти процедуры ему предоставляются сразу в 1 месте.

Важным отличительным свойством салона является его нестандартный подход к анализу времени, в которое клиент проводит в ожидании своей очереди на процедуру. Для того что бы клиенту не было скучно, предусмотрены такие меры, как возможность доступа в Интернет и мини-кафе. Такие меры уже не инновационные, но зарекомендовали себя в нескольких популярных салонах, получив одобрение клиентов.

Всего предусмотрены следующие услуги салона красоты «ДжолиМуд»:

· маникюр

· педикюр

· моментальный загар

· солярий

· массажный кабинет

· эпиляция

· парикмахерские услуги

· косметические услуги

· мини интернет-кафе

· мини-кафе

Рассмотрим услуги подробнее.

1. Маникюр и педикюр

С давних времен женщины всего мира стремятся придать своим рукам привлекательный, ухоженный вид с мягкой гладкой кожей, мягко округленными пальчиками и аккуратными ноготками.Уважающая себя современная женщина сама может приготовить изысканный ужин, управиться с автомобилем, и вырастить лучшие на свете цветы в саду. При этом ее руки никогда не покажут, сколько им пришлось потрудиться, потому что есть на свете такая процедура как маникюр. Ухоженные руки с аккуратным маникюром - признак элегантности. Для деловой женщины - это еще и насущная необходимость.Говорят, настоящую леди можно узнать по холёным рукам. Именно руки выдают ваш род занятий, социальный статус, привычки и - увы - возраст, поэтому они всегда должны выглядеть идеально.

На данный момент времени, к началу 2012, года в данной области существуют следующие виды процедур, которые и будут входить в список предоставляемых салоном «ДжолиМуд» :

· Классический маникюр, педикюр

· Европейский маникюр, педикюр

· Французский маникюр

· Спа-маникюр, педикюр

· Горячий маникюр

· Японский маникюр

· Покрытие шеллак,

· Парафинотерапия

· Моделирование гель/акрил

· Аппаратный маникюр

· Дизайн ногтей

· Исправление вросшего ногтя

2. Моментальный загар

Это популярная процедура 21 века, в ходе которой на кожу методом распылением наносится особый лосьон.

Это быстро - процедура занимет не более 15-ти минут.

Это безопасно - состав лосьонов полностью гипоалергенный

Загар держится около 10 дней и не пачкает одежду

В отличие от автозагара состоит из натуральных компонентов и даёт натуральный оттенок коже, без оранжевизны.

Осуществляется специально обученным человеком, но привлечение отдельного мастера для проведения этой процедуры необязательно, её будет делать визажист после прохождения специального обучения, прохождение которого предполагается на испытательном сроке.

Процедура проводится специальным аппаратом, данная услуга ещё не получила большой известности в России, но опыт зарубежных стран показывает, что в связи с ощутимым вредом от постоянного посещения солярия, многие будут отдавать предпочтение именно услуге моментального загара. Сейчас наблюдается тенденция к спаду цен на эту услугу и активное распространение информации о ней в различных информационных источниках, в особенности в сети интернет.

3. Парикмахерские услуги:

· Классическая стрижка - женская, мужская, детская

· Модельная стрижка

· Окрашивание волос

· Химическая завивка и выпрямление

· Стрижка горячими ножницами

· Укладка

· Наращивание волос и их снятие

· Восстановительное лечение волос

· Элюминирование и люминирование волос

4. Косметические услуги включают в себя :

· Макияж разных видов

· Коррекция бровей

· Наращивание ресниц

· Окрашивание бровей и ресниц

· Уходы за лицом

5. Специальные сервисы

Известная пословица “время -- деньги” как нельзя лучше описывает жизнь в современном мегаполисе. За 24 часа приходится успевать очень много: утром -- путь на работу (ох уж эти пробки!), днем -- решение всевозможных вопросов, водоворот звонков и деловых встреч, вечером -- отдых с друзьями… Не остается времени не только на тщательный уход за собой, макияж и укладку, но даже на банальный утренний кофе.

А ведь решение этой проблемы лежит на поверхности: салон красоты, в котором клиентов не только приводят в порядок (маска, макияж, маникюр, экспресс-укладка), но и… кормят вкусным завтраком!

Кому это нужно?

Строго говоря, данная идея не является чем-то принципиально новым. За границей, да и в нашей столице имеется довольно большой ассортимент парикмахерских, в которых клиентам подают напитки и газеты.

Однако действительно накормить клиента (а не побаловать его пустым кофе или чаем) пока никто не додумался… кроме англичан! В Лондоне большую популярность имеет VIP-салон “Percy & Reed”, в котором можно заказать не только прическу или маникюр, но и полноценный завтрак: пирожные, тосты, свежевыжатый сок и традиционную яичницу. Посетители в восторге: не нужно думать о том, где позавтракать с утра, не нужно тратить время на дорогу. Еду приносят в салон, причем, прямо во время процедур!

Позаимствовать и реализовать эту идею в нашем салоне не составит труда, соковыжималка и готовые пироженые и тосты поместятся с лихвой в подсобном помещении небольшого размера.

Что интересно, изначально лондонский салон-кафе позиционировался, как заведение для очень богатых и очень занятых людей (отсюда довольно-таки высокие цены на услуги). Но на деле оказалось, что многие горожане согласны переплатить, чтобы сэкономить время. Поэтому несмотря на конкуренцию наш «ДжолиМуд» непременно найдет своих постоянных клиентов.

Ведь это очень удобно: встать с утра пораньше и, пока нет пробок, доехать до салона, где всего за полчаса-час Вас приведут в “полную боевую готовность”: накормят, сделают освежающую маску, причешут и накрасят.

И еще одно важное обстоятельство, которое может стать конкурентным преимуществом нашего заведения -- время открытия. Чтобы успеть обслужить клиентов до начала рабочего дня, нам придется открываться не в 9 или в 10, как обычные кафе и парикмахерские, а на 2-3 часа раньше.

Почему это выгодно: основные преимущества перед обычными кафе и салонами

Перечислим принципиальные преимущества нового бизнеса:

1. Экономия времени, сил, нервов -- клиентам не придется самостоятельно приводить себя в порядок, готовить завтрак (или добираться сначала до салона, а потом -- до кафе), стоять в утренних пробках.

2. Повышенное внимание к клиентам -- каждому приятно, когда к нему относятся внимательно, предугадывая и исполняя все желания. Принести клиенту свежую газету, кофе или завтрак не сложно и не слишком накладно. Зато в следующий раз он вернется туда, где ему было комфортно. То есть, в наш салон!

3. “Кто рано встает” -- большинство кафе открываются достаточно поздно, парикмахерские также работают с 9-ти. Получается, привести себя в порядок перед работой и позавтракать “вне дома” достаточно сложно даже в мегаполисе. Если ваше заведение начнет работать с раннего утра (например, с 7-ми), люди потянуться к нам просто потому, что другие кафе и салоны в это время будут закрыты.

3. План-маркетинг

3.1 Перспективы на рынке

Нет никаких оснований полагать что данный проект не будет востребован. Многие из существующих салонов красоты оказывают более скромное количество процедур, например, только парикмахерские или только услуги маникюра и солярия. Необходимо учесть так же тот факт, что не каждый салон ориентируется хотя бы на качество, делая слишком большой упор на минимизацию расходов тем самым вызывая несоответствие цены качеству. В нашем же случае на руках будет сразу 3 козыря, качество, многообразие и новшество.

салон красоты услуга маркетинговая

3.2 Анализ конкурентов

Главными конкурентами выступают салоны премиум и вип класса находящиеся в кунцеском районе.

1.Название организации: салон СЕНТ РОЖЕ.

Удалось найти информацию о том что посетители оставляют не самые лестные отзывы о данном заведении. Не имеет сильного конкурентного преимущества.

2.Салон красоты ИЗУМРУДНОЕ ЛЕТО.

Существенный конкурент, предлагает услуги схожего характера, но находится на достаточно безопасном расстоянии, предполагается сразить более низкими ценами на моментальный загар и более высоким уровнем комфорта в помещении.

3.Салон красоты ФИГАРО БЬЮТИ

Основной конкурент. Предполагается переманивать клиентов при помощи акций, инновационного сервиса и рекламы в непосредственной близости от Фигаро Бьюти.

Таблица 1.Факторы конкурентоспособности.

Факторы	«JollyMood»	Конкуренты
		«Сент-роже»	«Изумрудное лето»	«Фигаро-бьюти»
Географическое расположение	Расположено на внешней стороне улицы вблизи многоэтажных домов, равноудалено от 2х станций метро	Здание расположено недалеко от метро	Расположено во дворах	Расположено во дворе недалеко от рублёво-успенского шоссе
Качество услуг	Высокое	Среднее	Высокое	Очень Высокое
Цена	Средняя	Выше средней	Выше средней	Средняя
Ассортимент услуг	Средний обьём услуг	Средний объем предоставляемых услуг	Широкий спектр услуг	Средний спектр
Предоставление скидок	10 % скидка студентам	отсутствуют	отсутствуют	отсутствуют
Интерьер помещения	Уютный, новй ремонт в классическом стиле	Хай-тек	Нуждается в обновлении	стильный
Репутация	Новый салон	Известный в районе	Известный в районе	Очень хорошо известен, высокий уровень доверия
Направленность на клиентов	Средний и выскоий уровень доходности	выскоий уровень доходности	выскоий уровень доходности	Средний и выскоий уровень доходности

3.3 Затраты на маркетинг

Правильно рассчитанный маркетинговый бюджет позволит компании не потерять свою долю рынка и при этом не понести дополнительных расходов.

Часто тот уровень маркетинга, который есть в компании, не соответствует требованиям рынка. Неправильное определение целевой аудитории является одной из самых дорогостоящих ошибок при планировании маркетинговых мероприятий. Аудитория может быть представлена отдельными группами лиц, потенциальными покупателями, потребителями, избирателями и т. д. Попытки донести информацию о продуктах и услугах до максимально большой аудитории приводят к необходимости составления универсального сообщения, не учитывающего особенностей тех или иных групп потребителей и, тем самым, могут оказаться неэффективными.Для нашего салона целевой аудиторией в первую очередь являются женщины от 23 до 35 лет.Для успешного выхода салона на рынок необходимо провести ряд маркетинговых мероприятий, связанных с рекламой. Наиболее выгодными будут такие виды рекламы, как аренда щитов, реклама в Интернет. Также необходима вывеска клуба, расходы на которую тоже будут отнесены на маркетинговые затраты.

Таблица 2. Затраты на маркетинговые мероприятия

Наименование затрат	Сумма (руб.) в месяц
	месяц	год
1. Раздача рекламных листовок высокого уровня у 2 станций метро 10 дней в неделю	20 000	240 000
2. Рекламные щиты: (5 щитов размера 3*6 метров(2000 руб./шт.))	15 000	180 000
3. Реклама в Интернет: контекстная реклама в Yandex, Googlе, Rambler (10000 тыс. руб. / в одном поисковике)	30 000	360 000
Итого затрат:	780 000 в год

4. План производства

4.1 Распределение площадей помещения

Салон красоты при распределении помещений, должен быть максимально правильно организован, рабочие места и подсобные помещения не должны мешать работе, все пространство помещения должно быть оптимально использовано.

В кабинетах необходим уют а при входе в помещение должно быть достаточно пространства для перемещения большого числа людей в загруженные часы работы салона.

Таблица 3. Распределение площадей помещения

Прихожая и зал ожидания с компьютерами и кофейными столиками	49
Маникюрный кабинет	20
Кабинка солярия вертикального	5
Кабинка горизонтального солярия	9
Моментального загара кабинет	8
Уборная	3
Массажный кабинет	10
Парикмахерский кабинет	19
Подсобное помещение	7
	Итого	130

4.2 Прейскурант цен

Услуги массажиста:

Массаж спины релаксирующий 1 час - 1000

Массаж всего тела 1 час - 2500

Тайский массаж 1 час - 1500

Экспресс массаж 30 мин - 600

Массаж атицеллюлитный 30 мин - 800

Услуги визажиста:

Коррекция бровей - 200р

Окрашивание бровей и ресниц - 200

Наращивание ресниц 1 пучок - 50

Наращивание ресниц 5 пучков - 250

Наращивание ресниц 10 пучков 500Снятие нарощенных ресниц - 300р

Наращивание ресниц шелком (верхняя линия полностью) от 60 до 100 ресниц (окрашивание ресниц включено) - 3500р

Наращивание ресниц шелком (верхняя линия полностью) от 30 до 60 ресниц (окрашивание ресниц включено) - 3000р

Коррекция шелковых ресниц (верхняя линия) - 2000р

Наращивание ресниц шелком (внешний уголок глаза) до 50 ресниц - 2000р

Коррекция шелковых ресниц (внешний уголок глаза) 1000р

Окрашивание бровей и ресниц - 200р

Дневной макияж - 500 р

Дневной макияж Экспресс - 300

Вечерний макияж - 800 р

Свадебный макияж - 1800 р

Дополнительный рисунок (ресницы, стразы) 1 ед. - 100 р

Торжественный макияж (для вечеринки) 1400

ТЕЛЕ- ФОТО- макияж - 1500

Образный, фантазийный макияж - 2000

Эпиляция воском:

· Лицо 5мин. - от 250р.

· Подмышки 7мин. - 350р.

· руки до локтя 10мин. - 450р.

· руки полностью 15мин. - 600р.

· голень 15мин. - 500р.

· бедра 15-20мин. - 500р.

· бикини 20мин. - 500р.

· глубокое бикини 30мин. - 1 150р.

· живот 5-10мин. - от200р до 400р.

· спина 5-10мин. - от200р до 600р.

· ягодицы 10-15мин. - 500р.

Услуги парикмахера:

Стрижка волос с укладкой - 1500 руб.

Мужская стрижка - 1000 руб.

Креативная стрижка - 2000 руб

Укладка волос - 500 руб.

Укладка наращенных волос - 700 руб.

Укладка волос " кудряшки" - 800 руб.

Покраска волос 1 степени сложности 800 руб.

Покраска волос 2й степени сложности 1000 руб.

Окрашивание волос 3мя и более цветами 1300 руб.

Вечерняя причёска - 1500 руб.

Коррекция чёлки - 500 руб.

Массаж головы - 200 руб.

Стрижка волос детская - 500 руб.

Наращивание славянских волос Lux, длина пряди 30 см, 1 пучок 190 руб.

Наращивание славянских волос, длина пряди 40 см, 1 пучок 244 руб.

Наращивание волос, длина пряди 45 см, 1 пучок 250 руб.

Наращивание волос, длина пряди 50 см, 1 пучок 265 руб.

Наращивание волос, длина пряди 55 см, 1 пучок 275 руб.

Наращивание волос, длина пряди 60 см, 1 пучок 285 руб.

Наращивание волос, длина пряди 70 см, 1 пучок 300 руб.

Наращивание волос, длина пряди 80 см, 1 пучок 340 руб.

Снятие волос, 1 пучок - 25 руб.

Био-ламинирование волос:

Био-ламинирование, короткие волосы 3000 руб.

Био-ламинирование, средние волосы 4000 руб.

Био-ламинирование, длинные волосы 5000 руб.

Тонирование волос 1000 руб.

Частичное мелирование 1500 руб.

Биоокрашивание волос 1500 руб.

Химическая завивка и выпрямление 3500 руб

Стрижка горячими ножницами 2000 руб

Услуги мастера маникюра:

Классический маникюр, педикюр без покрытия 400

Европейский маникюр, педикюр 600

Детский маникюр 150р

Французский маникюр 500

Спа-маникюр, педикюр 700

Горячий маникюр 700

Массаж стоп 300

Японский маникюр 1000

Снятие нарощенных ногтей 700

Снятие японского геля 250

Покрытие шеллак 1000

Наращивание ногтей гелем 1500

Замена ногтя 200

Парафинотерапия 200

Моделирование гель/акрил 1600

Аппаратный маникюр 1200

Дизайн ногтей 1 ноготь 200

Исправление вросшего ногтя 500

Лечение 250

Моментальный загар:

1000р работа с пигментными пятнами

700р всё тело

300р пол тела

200р - лицо, руки, декольте

Интернет - 2р/минута

Кофе экспрессо - 50р

Кофе латте -70р

Кофе капучино - 60р

Чай - 50р

Пирожные - 100р

Тосты -100р

4.3 Расчет плановой выручки

Таблица 4. Расчёт желательной выручки салона в рублях

Сумма годовой выручки на первый взгляд весьма позитивная и обнадёживающая. Однако, стоит учитывать, что при расчёте плановой выручки салона «ДжолиМуд» брались данные о посещаемости клиентами других салонов красоты, уже имеющих свою клиентскую базу. Такую цифру выручки салон будет иметь лишь на 2й год своей работы. Поэтому, до того момента как салон получит максимальную загрузку, необходимо для каждого месяца посчитать доход наиболее приближенный к возможному:

Наиболее реалистичный прогноз выручки на первый год работы, относительно желательной месячной выручки:

1й месяц работы - можно ожидать около 30% желательной месячной выручки

2й месяц работы - во время проведения акций посещаемость повысится 40%

3й месяц работы - 50% от желательной месячной выручки

4й месяц работы - наладится стабильность 60%

5й месяц работы - дополнительные акции повысят спрос до 70%

6й месяц работы - продержится высокий спрос на услуги 70%

7й месяц работы - 70%

8й месяц работы - внедрение новшеств поднимет до 80%

9й месяц работы - акции и реклама вновь поднимут спрос до 90%

10й месяц работы - 90%

11й месяц работы - можно рассчитывать на стабильность песещения 100%

12й месяц работы - выработана стабильная база 100%

Можно предполагать, что наиболее вероятный доход салона

в период его развития составит:

За 1й месяц - 289 500

За 2й месяц - 386 000

За 3й месяц - 482 500

За 4й месяц - 579 000

За 5й месяц - 675 500

За 6й месяц - 675 500

За 7й месяц - 675 500

За 8й месяц - 772 000

За 9й месяц - 868 500

За 10й месяц - 868 500

За 11й месяц - 965 000

За 12й месяц - 965 000

Итого за первый год работы плановая выручка составит 8 202 000 рублей.

5. План материально-технического обеспечения

5.1 Характеристика предприятия

Салон «ДжолиМуд» будет располагаться в жилом помещении, на первом этаже, площадью 130 м², по адресу: Москва, метро молодёжная или кунцевская, Ельнинская улица дом 8.

Годовая ставка арендной платы на 1 м² - 10800 руб.

Годовая аренда всего помещения составляет - 1млн. 404 тыс. руб.

Затраты на электроэнергию за месяц составляют:

(20 кВт/ч * 130 м² * 3 руб) = 7800руб.

Затраты на электроэнергию за год - 93 600 руб.

Затраты на водоснабжение за месяц составляют - 5 000 руб.

Затраты на водоснабжение в год - 60 000 руб.

5.2 Оснащение оборудованием

Для предоставления услуг салона необходимо специальное оборудование.

Таблица 6. Перечень необходимого оборудования

Наименование	Количество	Стоимость	Сумма (руб)
1	2	3	4
Ресепшн
Стол администратора	1	15 000	15 000
Стул администратора	1	1 500	1 500
Стул для уборщицы	1	200	200
Стул барный	2	1500	3000
Компьютер	1	30 000	30 000
Кассовый аппарат	1	5 000	5 000
Диван для ожидания	2	15 000	30 000
Зеркало	3	5 000	15 000
Кулер для воды	1	8 000	8 000
Журнальный столик	2	3000	6000
Плазменный телевизор	2	19000	38 000
Кондиционер	2	5 000	10 000
Витраж	1	2000	2000
Музыкальный центр	1	7000	7000
Итого
Парикмахерский зал
Стол	4	6 000	24 000
Зеркало	5	2000	10000
Вешалка	2	1000	2000
Шкаф	4	5 000	20 000
Телевизор	1	15 000	15 000
Стул	5	3 400	102 000
Раковины для мытья головы	3	5 000	15 000
Итого
Кабинет массажиста
Массажный стол	1	15000	15000
Шкаф	1	5000	5000
Ширма	1	1000	1000
Стол	1	5000	5000
Вешалка	1	1000	1000
Шторы	1	2000	2000
Итого
Кабинет маникюра
Стол маникюрный	4	5000	20000
Кресло педикюрное	2	10 000	72 500
Шкаф	2	5000	10000
Стулья	8	3 000	24 000
Аппарат маникюрный	4	10 000	40 000
Аппарат педикюрный	2	5000	10000
Вешалка	1	1000	1000
Лампа настольная	4	3000	12000
Итого
Зал-кафе
Стол кофейный	2	5000	10000
Стул	8	3000	24 000
Компьютер	3	15000	45000
Стол компьютерный	3	5	15000
Вешалка	1	1 000	1 000
Кондиционер	2	3 500	7 000
Итого
Служебное помещение
Обеденный стол	1	1 000	1 000
Шкаф для одежды	1	3000	3000
Стул	2	2000	4000
Зеркало	1	1000	1000
СВЧ печь	1	30 000	30 000
Соковыжималка	1	50 000	50 000
Мини-холодильник	1	6 000.	6 000
Электрочайник	1	4 500	4 500
Шкаф для продуктов	1	4 000	4 000
Итого
Солярий
Солярий вертикальный	1	200 000	200 000
Солярий горизонтальный	1	250 000	250 000
Полка	2	500	1000
Коврик	2	500	1000
Зеркало	4	2000	8000
Кресло стул	2	2000	4000
Вешалка для одежды	2	1 000	2 000
Итого	6 000
Уборная
Туалет	1	6000	6000
Тумба с умывальником	1	10000	10000
Зеркало	1	2000	2000
Сушка для рук	1	5000	5000
Кабинка моментального загара
Вешалка для одежды	7	1 900	13 300
Стол для лосьонов	1	7000	7000
Полка для косметики	2	500	1000
Вентилятор	1	5000	5000
Кондиционер	1	5000	5000
Зеркало	2	1000	2000
Пульверизатор	1	20000	20000
Коврик	2	500	1000
Итого
Дополнительные товары
Камеры видеонаблюдения	10	10 000	100 000
Канцтовары	50 000
Ведра, швабры	5 000
Декорации	20 000
Посуда	5 000
Итого
Итого полностью

5.3 Амортизация

Амортизируемое имущество (Ст. 256-257 НК)

Амортизируемым признаются имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты собственности, которые находятся у налогоплательщика на праве собственности, используются для извлечения дохода и стоимость которых погашается путем начисления амортизации. Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 рублей (ред. от 27.07.10) .

Для целей налогового учета организации начисляют амортизацию одним из 2х методов - линейным или нелинейным.

Налогоплательщик имеет право включать в состав расходов отчетного (налогового) периода расходы на капитальные вложения в размере не более 10% первоначальной стоимости основных средств (кроме основных средств, полученных безвозмездно) и (или) расходов, понесенных в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации основных средств.

Линейный метод применяется к зданиям, сооружениям, передаточным устройствам, входящим в 8 - 10 амортизационные группы. К остальным основным средствам налогоплательщик вправе применять любой из методов. Выбранный метод не может быть изменен в течение всего периода начисления амортизации.

Налогоплательщик имеет право включать в состав расходов периода расходы на капитальные вложения в размере не более 10% (не более 30% для основных средств, относящихся к 3-7 амортизационным группам) первоначальной стоимости основных средств.

Сумма амортизации определяется ежемесячно. Амортизация начисляется отдельно по каждому объекту амортизируемого имущества. Начисление амортизации начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором объект был введен в эксплуатацию, прекращается - с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, когда произошло полное списание стоимости объекта либо когда объект выбыл из состава амортизируемого имущества.

Начисление амортизации осуществляется в соответствии с нормой амортизации.

Сумма начисленной амортизации за один месяц определяется как произведение первоначальной стоимости объекта основных средств и соответствующей нормы амортизации, которая определяется по формуле:

К = (1 / n)*100%,

где

К - норма амортизации в процентах к первоначальной стоимости объекта;n - срок полезного использования объекта (в месяцах).

Сумма амортизации в год = сумма стоимости оборудования * норма амортизации(%)

Таблица 7. Расчет амортизации

Вид оборудования	Срок полезного использования (СПИ)	Стоимость оборудования (руб.)	Норма амортизации (%)	Сумма амортизации в год
Соковыжималка	4 года	50 000	25	12500
Солярий вертикальный	7 лет	200 000.	15	30000
Солярий горизонтальный	7 лет	250 000	15	37500
Итого: 80 000 р.

5.4 Затраты на телефон, интернет и программное обеспечение

Таблица 8. Расчет затрат на телефон, интернет и ПО.

Вид затрат	Сумма в месяц (руб.)	Сумма в год (руб.)
Телефон	2 000	24 000
Интернет	1 000	12 000
Программное обеспечение (единовременно)	10 000
Итого	13 000	36 000

6.Организационный план

6.1 Организационно-правовая форма предприятия

Организационно-правовая формы юридического лица, будет общество с ограниченной ответственностью.

Вид деятельности, предоставляемый ООО «ДжолиМуд» (имиджевые услуги) не требует специального лицензирования, а для обеспечения законности бизнеса необходима регистрация в государственных органах.

Пакет документов для открытия салона красоты в Москве

1. Документы о регистрации фирмы (форма собственности и устав).

2. Договор аренды (с регистрацией в Москомимуществе).

3. Заключение СЭС.

4. Заключение пожарной инспекции.

5. Разрешение на деятельность от районной Управы (выдается бесплатно).

6. Разрешение на торговлю сопутствующими товарами (выдается районной Управой и заверяется в СЭС).

7. Ассортиментный перечень услуг.

8. Договор на вывоз волос (этим занимаются специализированные компании; стоимость такой услуги в Москве составляет около 5 тысяч рублей за полгода, зависит от количества рабочих мест в салоне и частоты вывоза волос).

9. Договор на обслуживание с прачечной.

10. Договор на техническое обслуживание с ЖЭКом или РЭУ (электрика, водоснабжение).

11. Договор с компанией, обслуживающей кассовый аппарат.

12. Пакет документов на размещение вывески.

13. Наличие медицинских книжек у всех работающих мастеров.

14. Сертификат соответствия (выдается на добровольной основе).

Всего на сбор документов и регистрацию планируется затратить 50 000 рублей.

6.2 Структура предприятия

Организационная структура управления - совокупность специализированных функциональных подразделений, взаимосвязанных в процессе обоснования, выработки, принятия и реализации управленческих решений.

Основные виды организационных структур и их характеристика:

1) Линейная организационная структура управления(ОСУ)

Линейная структура реализует принцип единоначалия и централизма, и предусматривает выполнение одним руководителем всех функций управления, с полным подчинением ему всех нижестоящих подразделений.

Однозначность воздействия субъекта на объект управления, отсутствие промежуточных связей между руководством и подчинёнными повышает ответственность руководителя за результаты работы. Обеспечение единства руководства сверху донизу. Власть концентрируется в управленческой верхушке. Слабая связь между органами управления первого уровня. Высокие требования к руководству.

Данная организационная структура используется для небольших фирм, и подойдёт для нашего салона. В конечном счёте она будет выглядеть следующим образом:

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Рисунок 1. Организационная структура предприятия ООО «ДжоиМуд».

7. План по труду и заработной плате

7.1 Штатное расписание

Таблица 9. Штатное расписание

Категория сотрудника	Кол-во сотрудников (чел)	Затраты на оплату труда в месяц всех сотрудников (руб.)	График работы
1. Персонал, непосредственно занятый оказанием услуг
Парикмахер	8	160 000	2/2
Мастер загара	2	36 000	2/2
Массажист	2	36 000	2/2
Мастер маникюра	4	100 000	2/2
2. Сотрудники аппарата управления
директор	1	30 000	3/4
бухгалтер	1	10 000	2/5
администратор	4	80 000	2/2
3. Прочий персонал
уборщица	2	10 000	2/2

На предприятии применяется сдельная оплата труда

7.2 Краткий перечень основных должностных обязанностей

Директор: управление предприятием, осуществление контроля за деятельностью других работников, планирование и прогнозирование деятельности организации, принятие решений относительно ее развития и функционирования, координация деятельности подчиненных, просмотр камер видеонаблюдения.

Бухгалтер: ведение бухгалтерского и налогового учета в организации совместно с директором, принятие финансовых решений.

Администратор ресепшена: регистрация клиентов, оформление абонементов и разовых посещений с обязательной выдачей квитанций, беседы с клиентами, помощь в выборе наиболее подходящих процедур .

Администратор зала: контроль над работой мастеров, уход за залом кафэ, приготовление чая, соков и кофе, интернет - обслуживание, контроль над работой уборщицы.

Мастер по маникюру: работа с клиентом по профилю.

Мастер по моментальному загару: работа с клиентом по профилю, в свободное от процедур время помощь администраторам.

Массажист: проведение процедур массажа.

Обслуживающий персонал. Уборщицы: уборка помещений не трёх раз в день, согласно графику, устанавливаемому администратором.

7.3 Расчет фонда оплаты труда

Таблица 10. Расчет ФОТ.

Должность	Заработная плата	Количество сотрудников	Сумма заработной платы в месяц	Сумма заработной платы в год	Премия	Единый социальный налог (26%)	Общие затраты на персонал
1. Персонал, непосредственно занятый оказанием услуг:
Маникюра мастер		6	102 000	1 224 000	30 000	326 040	1 580 040
Загара мастер		2	20 000	240 000	5 000	63 700	308 700
Массажист		1	17 000	204 000	5 000	54340	263 340
Парикмахер		8
2. Сотрудники аппарата управления:
директор	35 000	1	35 000	420 000	30 000	117 000	567 000
бухгалтер	20 000	1	20 000	240 000	10 000	65 000	315 000
администратор	15 000	2	30 000	360 000	10 000	96 200	466 200
3. Прочий персонал:
уборщица	10 000	2	20 000	240 000	10 000	65 000	315 000
Итого: 5 378 900

8. Финансовый план

8.1 Расчет первоначальных инвестиций

Таблица 11. Расчет первоначальных инвестиций

Вид затрат	Сумма затрат
Реклама (год)	624 000
Регистрация ООО	12 950
Аренда (год)	1 910 000
Электроэнергия (год)	336 000
Водоснабжение (год)	1 695 000
Оборудование	2 410 000
Телефон ,Интернет (год)	69 400
Фонд оплаты труда (ФОТ) (год)	5 378 900
Всего: 12 436 250 р.

8.2 Расчет чистой прибыли

Выручка - НДС(18% от выручки) - себестоимость (постоянные и переменные издержки) = Валовая прибыль

Валовая прибыль - коммерческие/управленческие расходы = прибыль/убыток от продаж + операционные доходы - операционные расходы +/- внереализационные доходы и расходы = прибыль до налогообложения - 2,2 % налог на имущество - 20% налог на прибыль = чистая прибыль.

Таблица 12. Постоянные и переменные издержки

Постоянные издержки	Переменные издержки
Аренда	1 910 000	Реклама	624 000
		Телефон, интернет	69 400
Амортизация	38 590	Электроэнергия	336 000
		Водоснабжение	1 695 000
ФОТ административно-управленческого персонала	2 041 200	ФОТ обслуживающего и производственного персонала	3 337 700
Сумма = 3 989 790 р.	Сумма = 6 062 100 р.

Валовая прибыль (Прибыль до налогообложения) = (Выручка) 35 181 600 - (НДС)6 332 688 - (Себестоимость) 10 051 890=18 797 022

Чистая прибыль = ((Валовая прибыль (Прибыль до налогообложения)) 18 797 022 - (Налог на имущество) 849 - (Налог на прибыль)3 759 235 = = 15 036 938 рублей

9.Риски

Рисков, при реализации данного проекта, мало, но они все же имеются. Прежде всего, это коммерческий риск, связанный с трудностью прогнозирования доходов и количества предоставленных услуг. В данном случае он заключается в возможных несоответствиях прогнозируемой посещаемости занятий. Однако, этот риск невелик, так как окружающая среда и рынок сбыта были достаточно изучены, при этом для расчетов были взяты показатели не наилучшие, а наиболее вероятные. Чтобы вероятность этого риска не увеличивалась в дальнейшем, целесообразно будет проводить дополнительные исследования, чтобы в случае падения спроса организовать дополнительные мероприятия для его поддержания.

Другой вид риска - производственный, непосредственно связанный с оказанием услуг (например, их низкое качество). Применительно к данным условиям этот риск заключается в возможности работы недостаточно квалифицированного персонала (инструкторов). В числе мероприятий по снижению этого риска, прежде всего тщательный подбор кадров и в случае необходимости - их обучение и переобучение.

Финансовый риск - наименее вероятная группа рисков, так как после получения кредита от инвестора, других средств для реализации проекта и работы организации не потребуется, а прибыль салона будет достаточной, чтобы вовремя вернуть взятый кредит.

10. Эффективность инвестиционного проекта

1)Рентабельность товарооборота

Рентабельность товарооборота = чистая прибыль / выручка (<100%)

Рентабельность товарооборота = 15 036 938 / 35 181 600 = 0,427 = 42,7%

2)Рентабельность инвестиций

Рентабельность инвестиций = чистая прибыль / первоначальные инвестиции

Рентабельность инвестиций = 15 036 938 / 12 436 250 = 1,209 = 120,9%

3)Срок окупаемости

Срок окупаемости = первоначальные инвестиции / (чистая прибыль + амортизация)

Срок окупаемости = 12 436 250 / (15 036 938 + 38 590)= 0,82года =9,9 месяца

4)Точка безубыточности

Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 - (переменные издержки/ выручка)) = постоянные издержки / 1 - уровень издержек

Точка безубыточности = 3 989 790 / (1 - (6 062 100 / 35 181 600)) = 3 989 790/ (1 - 0,172)= 4 818 587 руб.

5)Запас финансовой устойчивости

Запас финансовой устойчивости = Выручка - точка безубыточности/ выручка * *100%

ЗФУ = 35 181 600 - 4 818 587 / 35 181 600 *100% = 86,3 %

6)Производственный рычаг

Производственный рычаг = выручка - переменные издержки / (выручка - постоянные издержки - переменные издержки) * 100%

Производственный рычаг = 35 181 600 - 6 062 100 / (35 181 600 - 3 989 790 - 6 062 100) * 100% = 115,9%

7)Чистый приведенный доход

ЧПД = (Сумма доходов по годам / (1 + средний ссудный банковский процент = ставка рефинансирования 8%Указание Банка России от 25.02.2011 № 2583-У "О размере ставки рефинансирования Банка России")ⁿ)- первоначальные инвестиции

ЧПД = (35 181 600 / (1 + 0,8)) - 12 436 250 = 7 109 083 руб.

Список использованной литературы

1. Буров, В.П., Ломакин, А., Морошкин, В.А. Бизнес-план фирмы. Теория и практика.: учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2004.

2. Грибов, В.Д., Грузинов, В.П. Экономика предприятия: Учебник. Практикум. - М.: Финансы и статистика, 2004.

3. Идрисов, А.Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: PRO-INVEST Consulting, 1995.

4. Ушаков, И.И. Бизнес-план. - Спб.: ПИТЕР - 2009.

5. Указание Банка России от 25.02.2011 № 2583-У "О размере ставки рефинансирования Банка России".

6. http://www.bestgar.ru/

7. http://www.cian.ru/

8. http://www.ifitnes.ru/

9. http://www.xfit.ru/

10. http://www.zebrafitness.ru/

Размещено на Allbest.ru