Открытие магазина детских игрушек в центральной части города Братска

м) управление и координирование деятельности всех структурных подразделений Общества;

н) обеспечение сохранности имущества Общества.

Генеральный директор при осуществлении прав и исполнения обязанностей должен действовать в интересах Общества добросовестно и разумно. Он несет ответственность за финансово-хозяйственную деятельность Общества.

Трудовой коллектив Общества составляют все граждане, участвующее в его деятельности на основе трудового договора, договора-найма. Взаимоотношения трудового коллектива с администрацией, охрана труда, социальное развитие, участие работников в получении прибыли Общества регулируются законодательством, Уставом, коллективным и индивидуальными трудовыми договорами. Среднесписочная численность работников в новом магазине составит 6 человек, в том числе работники списочного состава - 2 человека, работники, выполняющие работы по договорам гражданско-правового характера - 4 человека. В штате организации не будет постоянного бухгалтера, данный специалист будет приглашаться со стороны по мере необходимости (минимум 1 раз в квартал для подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности), оплата его труда включается в прочие расходы организации в том отчетном периоде, где они имели место быть.

Директор осуществляет руководство работой магазина, решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой магазина, занимается заказами и поставкой товара. Директор должен иметь достаточно грамотное представление о деятельности конкурентов и об изменениях во внешней среде, и, следовательно, принимать своевременные решения для сохранения преимуществ своей фирмы. Но так же необходимо, чтобы директор своевременно реагировал на изменения, происходящие и во внутренней среде организации, и был способен самостоятельно и быстро принимать решения.

Продавец-консультант должен контролировать процесс функционирования магазина «на месте», стремиться поддерживать благоприятный климат в коллективе и с потребителями, предоставлять необходимую информацию об интересующем товаре покупателям, помогать правильно выбрать необходимый продукт в зависимости от возможностей и предпочтений клиента

Кассир занимается оформлением необходимых документов при осуществлении сделки купли-продажи.

Охранник призван следить за порядком и пресекать нарушения в период работы магазина.

Уборщица должна поддерживать чистоту в торговом зале.

2.6 Финансовый план

Финансовый план представляет особую ценность, поскольку обосновывает потребность фирмы в инвестициях и позволяет судить о том, насколько предлагаемый проект приемлем с экономической точки зрения. /8/

Финансовый план, как правило, состоит из трех частей. Первая часть - это сводный прогноз доходов и расходов. Он составляется на три года, с квартальной разбивкой данных за первый год. Данный раздел включает в себя такие показатели, как ожидаемый объем продаж, себестоимость реализованных товаров и различные статьи расходов, прибыль до вычета налогов и чистая прибыль.

В данном случае для открытия магазина и приобретения первой партии товаров необходима сумма в 2 767 497 руб. (издержки в 1 кв. = 339098 руб. и расчеты с поставщиками в 1 кв. = 2 428 399 руб.). Уставный капитал составляет 100 000 руб., соответственно необходимо привлечение заемных средств в сумме:

2 767 497 - 100 000 = 2 667 497 руб.

Данная потребность может быть удовлетворена за счет кредита на развитие и поддержку малого бизнеса, предоставляемого ЗАО «ВТБ-24». Условия кредитования следующие: срок кредитования до 5 лет, сумма кредита до 5 млн. руб., процентная ставка - 18% годовых, порядок погашения - ежемесячный аннуитетный платеж.

Для ООО «Анютка» целесообразным будет срок кредитования 2 года. Определим размер ежемесячного аннуитетного платежа с помощью такой функции сложного процента, как взнос на амортизацию единицы, который учитывает периодические ежемесячные выплаты по кредиту с учетом двух элементов:

1) процента - дохода на инвестированную кредитором основную сумму;

2) возмещения капитала - возврата инвестированной кредитором основной суммы.

, (3.4)

где - взнос на амортизацию единицы; i - годовая ставка процента, в долях; n - срок кредитования, год.

Данная формула верна для годового интервала времени и для годовой ставки процента, поэтому, чтобы определить месячный размер взноса на амортизацию единицы, необходимо годовую ставку процента в долях разделить на 12, а период в годах умножить на 12.

Размер ежемесячного платежа равен произведению основной суммы кредита и взноса на амортизацию единицы, рассчитанного для конкретного срока и ставки процента.

, (3.5)

где К - сумма основного долга по кредиту, руб.

R = 2 667 497 * 0,049924102 = 133 172,39 (руб.)

Соответственно ежемесячные расходы по кредиту для организации составят 133 172,39 руб. Теперь следует определить, какая часть данного платежа будет уходить на погашение процентов, а какая на возмещение основного долга. Для этого составим график погашения кредита. Процент рассчитывается ежемесячно, исходя из остатка основной суммы на конец предшествующего месяца. Часть суммы месячного платежа, та, что остается после выплаты процентов, идет на уменьшение остатка основной суммы долга предыдущего месяца. Чем больше времени проходит с момента предоставления кредита, тем большая часть периодического платежа направляется на выплату основной суммы. Со временем задолженность будет погашена полностью (Таблица 3.17).

Таблица 2.17 - График погашения кредита

Общая величина уплаченных процентов за кредит равна 528 640,41 руб., что является ценой кредитных ресурсов для заемщика. Общий размер погашения кредита в случае постоянных равновеликих платежей равен 3196137,41 руб.

План доходов и расходов показан в таблице 3.18.

Прибыль до налогообложения = Результат от реализации (прибыль от продаж) + Результат от прочей реализации

Чистая прибыль = Прибыль до налогообложения - Налог на прибыль (ЕНВД).

Вторая часть финансового плана - прогноз денежной наличности, который также составляется на три года вперед, с квартальной разбивкой данных по первому году. Денежная наличность - это разность между реальными денежными поступлениями и выплатами. Данный раздел должен содержать: планируемые поступления от продаж, планируемые платежи, всего, в том числе по видам (оборудование, сырье и материалы, реклама, заработная плата). Также указываются остатки денежной наличности на начало периода, на конец периода, а также прирост денежной наличности за период.

План движения денежных средств представлен в таблице 3.19.

Таблица 2.18 - План доходов и расходов

Таблица 2.19 - План движения денежных средств

Третья часть финансового плана - это прогноз активов и пассивов фирмы на конец года, т.е. балансовый план, который представлен в таблице 3.20.

Таким образом, предлагаемый проект бизнес-плана подтверждает экономическую целесообразность вложения средств в открытие магазина детских игрушек в нашем городе на условиях, приведенных в данном проекте. Деятельность предприятия начнет приносить прибыль уже во втором квартале после открытия и за первый год работы планируется чистая прибыль в размере 849 065 рублей. Инвестиционных вложений по проекту не требуется, налоговая нагрузка минимальна, 30%-ная торговая наценка полностью покрывает текущие издержки и обеспечивает организации прибыль для развития деятельности.

Размещено на Allbest.ru