Бильярдный клуб

Обоснование открытия бильярдного клуба, анализ рынка и конкурентной среды развлекательных услуг. Маркетинговые мероприятия по вхождению на рынок. Разработка организационного, производственного и финансового плана заведения. Оценка риска проекта.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 13.08.2010
Размер файла 98,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Содержание

Резюме

1. Описание предприятия и отрасли

2. Исследование и анализ рынка сбыта

3. Конкуренция и конкурентные преимущества

4. План маркетинга

5. Организационный план

6. План производства

7. Финансовый план

8. Анализ и оценка риска проекта

Библиография

Резюме

Инициатором данного инвестиционного проекта является Общество с Ограниченной Ответственностью “Золотой Кий”.

ООО “Золотой Кий” зарегистрировано как налогоплательщик в ГНИ г. Петропавловска-Камчатского 1 мая 2005 года.

Учредителями данной фирмы являются:

1. Петров Александр Михайлович

2. Иванов Михаил Сергеевич

3. Тёркин Василий Геннадьевич

4. Краснов Пётр Иванович

Минимальный Уставной капитал составляет 40 000 рублей. Доли учредителей в уставном капитале распределяются следующим образом:

- Петров Александр Михайлович - 15 000 рублей - 37,5 %

- Иванов Михаил Сергеевич - 10 000 рублей - 25 %.

- Тёркин Василий Геннадьевич - 8 000 рублей - 20 %

- Краснов Пётр Иванович - 7 000 рублей - 17,5 %

Директором фирмы будет Сидоров Александр Васильевич: 40 лет, образование высшее по специальности «Финансы и кредит», квалификация экономист. На руководящих должностях с 1992 года. Также на фирме будет работать бухгалтер Цветкова Мария Алексеевна: 28 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет.

Общая численность персонала ООО «Золотой Кий» составляет 14 человек.

Основная сфера деятельности фирмы - предоставление услуг бильярда.

Дополнительная сфера деятельности фирмы - дискотека, бар.

Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 400 кв. метров в здании магазина «Камси» на 10 км, расположенного по адресу: 683902, г. Петропавловск - Камчатский, ул.. Проспект Победы, дом 60 .

Исходя из стоимости 1 кв. метра в 400 рублей, стоимость аренды в месяц составит 160000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно ПО «Моховской Рыбкооп». Договор аренды заключён на 5 лет с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления). Таким образом, для реализации бизнес проекта потребуется на аренду 1920000 рублей в год.

На первом этаже здания будут расположены: данспол, бар, гардероб, туалет. На 2 этаже будет расположен игровой зал.

В здании будет произведён ремонт. Общие затраты на ремонт составят 1000000 рублей.

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в "Камчатрыббанке" под 20 % годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5024565 рублей.

Суммарная прибыль по итогам пяти лет работы клуба составила 4935919 рублей.

Срок окупаемости проекта 5 лет.

Основными конкурентами клуба являются:

1) «Спорт-бар»

2) «Космик»

3) ТЦ «Пирамида»

4) Казино «Оазис»

Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд.

Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

Ш создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений г. Петропавловска-Камчатского

Ш занятие части сегмента рынка спортивных развлечений в г. Петропавловске-Камчатском;

Ш окупаемость капитальных вложений;

Ш получение положительного финансового результата.

Деятельность фирмы будет в основном направлена на потребителей г. Петропавловска-Камчатского, в дальнейшем планируется выйти и на рынок г. Елизово.

Основными рисками данного бизнес проекта являются:

· Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба

· Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

· Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки

1. Описание предприятия и отрасли

Инициатором данного инвестиционного проекта является Общество с Ограниченной Ответственностью “Золотой Кий”. ООО “ Золотой Кий ” зарегистрировано как налогоплательщик в ГНИ г. Петропавловска-Камчатского 1 мая 2005 года.

Основная сфера деятельности - предоставление услуг бильярда.

Дополнительная сфера деятельности - дискотека, бар.

Адрес компании: 683902, г. Петропавловск-Камчатский, ул. Проспект Победы, дом 60. Тел./факс 585-53-19, 585-54-55.

Минимальный Уставной капитал составляет 40 000 рублей. Учредителями указанной фирмы выступают:

- Петров Александр Михайлович,

- Иванов Михаил Сергеевич,

- Тёркин Василий Геннадьевич,

- Краснов Пётр Иванович.

Доли учредителей в уставном капитале распределяются следующим образом:

- Петров Александр Михайлович - 15 000 рублей - 37,5 %

- Иванов Михаил Сергеевич - 10 000 рублей - 25 %.

- Тёркин Василий Геннадьевич - 8 000 рублей - 20 %

- Краснов Пётр Иванович - 7 000 рублей - 17,5 %

Директором фирмы будет Сидоров Александр Васильевич: 40 лет, образование высшее по специальности «Финансы и кредит», квалификация экономист. На руководящих должностях с 1992 года.

Также на фирме будет работать бухгалтер Цветкова Мария Алексеевна: 28 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет.

Что касается кадров, необходимых для успешной работы клуба, то по этому поводу будет дано объявление в газету и на радио. Будет проведён тщательный конкурс среди работников, подавших заявление о приёме на работу. Таким образом, для эффективной работы бильярдного клуба потребуются следующий персонал:

1. Директор.

2. Бухгалтер.

3. 2 бармена.

4. 2 оператора по обслуживанию игровой комнаты.

5. 2 официанта.

6. 3 охранника.

7. Ди-джей.

8. Уборщица.

9. Гардеробщик.

Для реализации проекта предполагается взять кредит в "Камчатрыббанке" под 20 % годовых.

Местом, сочетающим в себе атрибуты спортивного отдыха, будет являться клуб, находящийся в удобном месте, а именно предполагается снять помещение 400 кв. метров в здании магазина «Камси» на 10 км, предлагающий следующие виды услуг:

1) Бильярд.

2) Бар.

3) Дискотека.

Для того чтобы сыграть в бильярд, посетителю абсолютно не нужна специальная одежда. Например, для того чтобы сыграть в боулинг клиенту необходимо обуться в специальную обувь.

Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд.

Клиенты смогут воспользоваться услугами бара, в котором будут предложены различный ассортимент соков, напитков, пива, коктейлей, вина, а также крепкого спиртного. Также будут подаваться закуски быстрого приготовления.

Важными атрибутами клуба будут качественная разнообразная модная музыка и отличный данспол.

«Золотой Кий» будет оформлен на высоком уровне и предоставлять качественные услуги, что сделает его конкурентоспособным на этом сегменте рынка.

Спрос на спортивные развлечения является постоянным и мало зависит от такого фактора как сезонность, поэтому вопрос занятия клубом части сегмента рынка в г. Петропавловске-Камчатском является лишь вопросом создания преимуществ перед конкурентами уже работающими на этом рынке (табл.1).

Таблица 1 - Анализ преимуществ и недостатков ООО «Золотой кий».

Преимущества

Недостатки

Профессиональные столы для игры в бильярд

1. Конкурент в данном районе

2. Отсутствие некоторых развлечений, предлагаемых некоторыми конкурентами:

- боулинг

- игровые автоматы

- аэрохоккей

Большое количество столов (10 шт.)

Небольшое количество конкурентов

Комплексное предложение услуг

Близость к центральной дороге

Оригинальность интерьера

Направленность деятельности фирмы на конкретный сегмент рынка

Рынок не является сезонным

2. Исследование и анализ рынка сбыта

В качестве потенциальных потребителей предоставляемых клубом услуг можно рассматривать все население г. Петропавловска в возрасте от 18 до 50 лет, которые имеют доход свыше 8000 рублей в месяц.

Структуру пользователей услуг бильярда по возрастному критерию можно увидеть на диаграмме 1.

Диаграмма 1. Структура пользователей услуг бильярда по возрастному критерию.

Пояснение к диаграмме: 60 % - возраст от 18 до 30 лет

35 % - возраст от 30 до 40

5 % - возраст от 40 и старше

Таким образом, основную часть наших будущих клиентов будут составлять лица от 18 до 30 лет.

По статистике основной долей людей, играющих в бильярд, являются мужчины.

Рассмотрим рыночную характеристику сегментов рынка, которая представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Сегментирование рынка г. Петропавловска-Камчатского

Потребители

Потребители по демографическому признаку

Потребители по поведенческому признаку

Популярные фирмы

Экономия (низкая цена)

Студенты, люди со средним достатком в возрасте от 18 до 50 лет

Активные пользователи

Те, у которых цена наиболее приемлемая (низкая)

Качество

Деловые люди, имеющие постоянное место работы

Активные пользователи

По приемлемости цены, и перспективности

Рынок услуг, предоставляемых нашей фирмой, не является сезонным, что даёт высокое преимущество по сравнению с другими рынками.

Данный клуб локально рассчитан на потребителей из числа жителей г. Елизово и г. Петропавловск-Камчатского, последний будет основным потребителем услуг фирмы. Кроме того, клуб должен стать центром притяжения для жителей прилегающих районов: 9 км, остановки «Стройгородок», 10 км, Моховая.

3. Конкуренция и конкурентные преимущества

Затрагивая конкуренцию, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов те фирмы, которые предоставляют услуги, аналогичные услугам нашей фирмы.

Основными конкурентами нашего клуба являются:

1) «Спорт-бар»

2) «Космик»

3) ТЦ «Пирамида»

4) Казино «Оазис»

Детальный анализ конкурентов проводится по следующим критериям:

· месторасположение,

· время работы,

· качество и стиль интерьера,

· наличие дискотеки,

· цены в баре,

· бильярд-цена,

· наличие рекламы,

· наличие охраны,

· количество бильярдных столов,

· качество бильярдных столов,

· наличие бара,

· наличие игровых автоматов,

Сравнительная оценка конкурентов с фирмой ООО «Золотой Кий» по вышеперечисленным критериям приводится в таблице 3. Оценка критериев производится по 5 - бальной системе.

Таблица 3 - Сравнительная оценка конкурентов

Критерии

Фирма

Основные конкуренты

ООО «Золотой Кий»

Спорт-бар, Космик

Пирамида, Казино Оазис

Описание

оценка

Описание

оценка

Описание

оценка

1. Месторасположение

10 км, возле центральной дороги и остановки

5

10 км, 8 км - наблюдается удаленность от дороги, можно добираться только пешком

4

Остановка звездная, возле дороги и остановки

4,5

2. Время работы

12.00-6.00

5

13.00-6.00

4

17.00-6.00

3

3.Качество и стиль интерьера

Отличное

5

Хорошее

4

Хорошее

4

4. Наличие дискотеки

Есть

5

Есть

5

Нет

0

5. Цены в баре

Невысокие

5

Высокие

3

Высокие

3

6. Бильярд-цена

120 руб./час

5

Спортбар-200-300, Космик-250 руб./час

3

200-250 руб./час

4

7. Наличие рекламы

Вывеска, печать, ТВ, радио

5

ТВ, печать, вывеска

4

Печать, вывеска

3

8. Наличие охраны

3 человека, сигнализация

3

5 человек, сигнализация

5

Сигнализация, общая с магазином

4

9. Количество бильярдных столов

10

5

8-10

4,5

3-4

3

10. Качество бильярдных столов

Высокое

5

Высокое

5

Хорошее

4

11. Наличие бара

Есть

5

Есть

5

Бар есть, но он маленький

4

12. Наличие игровых автоматов

Нет

0

Есть

5

Есть

5

ИТОГО:

53

51,5

41,5

% расхождения от суммарного балла = 60

12

14

31

Каждый критерий получает оценку от 0 (наиболее слабая позиция) до 5 (наиболее сильная позиция). Расхождение суммарного балла более чем на 20 % в меньшую сторону по сравнению с конкурентами характеризует тяжёлое положение с точки зрения конкурентоспособности, а более 40% говорит о необходимости ухода с данного рынка.

Итак, по данным таблицы видно, что самым главным конкурентом являются «Спорт-Бар» и «Космик», далее идет ТЦ «Пирамида» и казино «Оазис», но в «Спорт-баре» и «Космике» собирается очень большая и разнообразная публика, т.к. они являются в основном ночными клубами, и цены на услуги у них самые высокие, в «Пирамиде» как и в «Оазисе» очень мало бильярдных столов и маленькое помещение, поэтому наш клуб предполагает заинтересовать своих будущих клиентов невысокими ценами, большими помещением, качеством бильярдных столов и их количеством, а также школой бильярда (в перспективе), где смогут обучиться игре в бильярд все желающие.

4. План маркетинга

План маркетинга детально раскрывает политику в области обслуживания и торговли, цен, рекламную стратегию, что позволяет достигнуть планируемых объёмов продаж и занять соответствующее место на рынке.

Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

Ш создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений г. Петропавловска-Камчатского

Ш занятие части сегмента рынка спортивных развлечений в г. Петропавловске-Камчатском;

Ш окупаемость капитальных вложений;

Ш получение положительного финансового результата.

Деятельность фирмы будет в основном направлена на потребителей г. Петропавловска-Камчатского, в дальнейшем планируется выйти и на рынок г. Елизово.

Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количеством посетителей, потребности которых фирма может удовлетворить за определенный период времени. Рыночная возможность напрямую зависит от площади помещения, в котором будет располагаться клуб, так как необходимо ограничить посещаемость клуба максимальным количеством людей, при котором будет сохраняться комфортная обстановка. Точное число будет определено в архитектурном плане.

Предприятие будет работать, опираясь на стратегию концентрированного маркетинга, что подразумевает сосредоточение усилий на одном или нескольких, но обязательно прибыльных сегментах рынка. Что касается типа маркетинга, то будет использоваться такой тип маркетинга как синхромаркетинг, который подразумевает использование системы гибких цен при наличии колебаний спроса в различные периоды времени. В конечном итоге синхромаркетинг будет переплетаться с поддерживающим маркетингом при условии эффективной работы предприятия.

При анализе ценообразования будут учитываться:

· себестоимость услуг

· цены конкурентов

При создании нового клуба будут установлены цены на относительно невысоком уровне, т. е. не выше, чем у конкурентов с целью привлечения максимального числа потребителей.

Ценовая политика фирмы будет строиться на принципе высокое качество - низкая цена, что создаст необходимый спрос на наши услуги в первое время работы предприятия.

Исходя из того, что будущий потребитель будет ориентироваться на время работы клуба, то для максимального использования возможностей фирмы целесообразным является введение льготного времени (таблица 4).

Таблица 4 - Стоимость услуг клуба.

Услуга

Время (будние дни)

Стоимость услуги (будние дни)

Время (выходные и праздники)

Стоимость услуги (выходные и праздники)

Бильярд

С 12.00 до 18.00

70 руб./час

С 12.00 до 18.00

100 руб./час

С 18.00 до 6.00

90 руб./час

С 18.00 до 6.00

120 руб./час

Дискотека

С 21.00 до 6.00

Стоимость входа 50 руб.

С 21.00 до 6.00

Стоимость входа 70 руб.

В настоящее время реклама играет первостепенную роль в создании имиджа и известности фирмы. Задача рекламной компании - обеспечить посещаемость с первых дней работы клуба. На здании создаваемой фирмы будет установлен световой щит, сообщающий о новом клубе.

Предприятием предполагается использовать следующие виды рекламы:

· Щитовая реклама.

· Печать в газетах.

· Телевидение.

· Радио.

Щитовая реклама в месте расположения клуба будет информировать о появлении нового спортивно - развлекательного клуба. В ней будет указан состав услуг клуба: бильярд, бар, дискотека. Подобные мероприятия препятствуют попыткам других конкурентов пытаться организовывать подобные клубы.

В последние недели перед открытием будет осуществлена щитовая реклама на основных дорожных магистралях, на подъезде к новому клубу (с целью привлечения жителей близлежащих районов), подготовлены телевизионный ролик; подготовлены цветные буклеты с красочными фотографиями нового клуба и распространены по почтовым ящикам. При открытии будет проведено яркое шоу с призами и лотереей для посетителей.

5. Организационный план

Организационная структура управления клубом будет выглядеть следующим образом:

Схема 1. Организационная структура управления

По решению общего собрания учредителей клубом будет управлять Сидоров Александр Васильевич: 40 лет, образование высшее по специальности «Финансы и кредит», квалификация экономист. На руководящих должностях с 1992 года.

Полномочия директора:

· действует от имени предприятия, представляет его во всех хозяйственных и государственных учреждениях;

· в соответствии с законодательством и уставом предприятия он издаёт приказы, осуществляет наём и увольнение работников, накладывает на них взыскания и определяет меры поощрения за хорошую работу;

· распоряжается имуществом предприятия;

· открывает в банках расчётный счёт и распоряжается денежными средствами на счетах.

· решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы.

Также на фирме будет работать бухгалтер Цветкова Мария Алексеевна: 28 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет.

В обязанности бухгалтера входят:

· ведёт бухгалтерский учёт фирмы;

· осуществляет выплату зарплаты;

· совместно с директором подготавливает финансовые отчеты.

Операторы в игровом в зале: занимается выдачей необходимых принадлежностей для игры в бильярд; осуществляют контроль за временем использования игровых столов.

Бармены занимаются обслуживанием клиентов: осуществляют продажу всех продуктов и напитков, имеющихся в наличии, приготавливают алкогольные и безалкогольные коктейли. Принимают в кассу деньги от сотрудников в залах - от операторов игрового зала и охранников. Подают заявки директору на приобретение товаров, необходимых для дальнейшей работы бара.

Официанты занимаются обслуживанием столов посетителей. Относят заявки клиентов на покупку продуктов и напитков бармену, производят уборку столов, меняют периодически пепельницы в баре и в игровом зале.

В обязанности охраны входит:

· разрешение вопросов, связанных с некорректным поведением посетителей клуба,

· наблюдение за сохранностью мебели и оборудования,

· принятие оплаты за вход в клуб в вечернее время.

Режим работы клуба с 12.00 часов до 06.00 часов, т.е. составляет 16 часов в сутки, следовательно, разумным будет установление двухсменного режима работы персонала.

Заработная плата работников фирмы, а также расходы клуба, связанные с ней представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Оплата труда работников клуба ООО «Золотой Кий» за месяц.

Должность, руб.

Оклад, руб.

Пенсионный взнос (14 %), руб.

Фонд заработной платы, руб.

Директор

15000

1694

16694

Бухгалтер

10000

1298

11298

1 Бармен

8000

1120

9120

2 Бармен

8000

1120

9120

1 Охранник

7500

1050

8550

2 Охранник

7500

1050

8550

3 Охранник

7500

1050

8550

1 Официант

7000

980

7980

2 Официант

7000

980

7980

Ди-джей

6500

910

7410

1 Оператор

6000

840

6840

2 Оператор

6000

840

6840

Уборщица

4000

560

4560

Гардеробщик

4000

560

4560

ИТОГО:

104000

14052

118052

6. План производства

Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 400 кв. метров в здании магазина «Камси» на 10 км, расположенного по адресу: 683902, г. Петропавловск - Камчатский, ул. Проспект Победы, дом 60 .

Исходя из стоимости 1 кв. метра в 400 рублей, стоимость аренды в месяц составит 160000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно ПО «Моховской Рыбкооп». Договор аренды заключён на 5 лет, с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления). Таким образом, для реализации бизнес-проекта потребуется только на аренду 1920000 рублей в год.

На первом этаже здания будут расположены: данспол, бар, гардероб, туалет. На 2 этаже будет расположен игровой зал.

В здании будет произведён ремонт. Так как настоящая планировка здания не позволяет разместить правильно необходимое оборудование и планируемых площадей комнат, то будет осуществлена перепланировка (реконструкция) здания. Общие затраты на ремонт составят 1000000 рублей. В затраты на ремонт входят:

· затраты на проведение работ по перепланировке здания,

· затраты на внутреннюю отделку помещения (в том числе сантехнические работы),

· затраты на внешнюю отделку помещения.

После проведения ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное оборудование. Стоимость оборудования приведена в таблице 6.

Таблица 6 - Стоимость основного оборудования.

Наименование

Единица измерения

Количество

Стоимость за единицу, руб.

Общая сумма, руб.

Бильярдный стол «Stargate»

шт.

10

84000

840000

Осветительное оборудование для бильярдных столов

шт.

10

2000

20000

Оборудование для бара (барная стойка)

шт.

1

30000

30000

Светотехника (для данспола)

шт.

1

60000

60000

Аудиотехника

шт.

1

75000

75000

Сигнализация

шт.

1

30000

30000

Итого:

1055000

Кроме основного оборудования потребуется закупить также дополнительные материалы и оборудование (таблица 7).

Таблица 7 - Дополнительные расходы клуба.

Наименование

Единица измерения

Количество

Стоимость за единицу, руб.

Общая сумма, руб.

Диван

шт.

1

20000

20000

Кресло

шт.

2

8000

16000

Стол письменный

шт.

2

7000

14000

Компьютер

шт.

1

40000

40000

Телефон

шт.

2

3500

7000

Стол круглый

шт.

13

3000

39000

Стул со спинкой

шт.

52

700

36400

Вешалка для гардероба

шт.

260

400

104000

Сантехузел

50000

Посуда и прочие принадлежности для бара

30000

ИТОГО:

356400

Для работы бара потребуются следующие затраты на продукты и спиртное в месяц:

Таблица 8 - Затраты на продукты и спиртное в месяц.

Наименование

Сумма затрат, руб.

Водка

46800

Вино

35100

Коктейли

72000

Пиво

105000

Продукты

200000

ИТОГО:

458900

Затраты на продукты и спиртное в месяц составят 458900, за год они будут 458900 x 12 = 5506800 руб.

Как показывает практика один человек в среднем, оставляет в баре порядка 150 рублей, принимая во внимание тот факт, что кто-либо из посетителей не ограничиться указанной суммой и может превысить её в несколько раз, в то время как отдельные клиенты могут вообще не воспользоваться услугами бара. Цена в баре будет складываться из закупочной цены товаров и наценки в 50%. Закупка товаров для бара будет производится на базе 8 км, а в случае отсутствия необходимых товаров - на базе 9 км. Предполагаемые цены в баре приведены в таблице 9. Цена рассчитывалась в среднем по ассортименту каждого вида товара.

Таблица 9 - Цены в баре.

Наименование товара

Цена в баре, руб.

Водка

200

Вино

200

Коктейль

35

Пиво

40

Для проведения рекламной кампании потребуются следующие затраты в месяц:

Таблица 10 - Затраты на рекламу в месяц.

Вид рекламы

Сумма затрат, руб.

Щитовая реклама

13000

Печать в газетах

2500

Телевидение

7000

Радио

1800

ИТОГО:

24300

Исходя из этого, для создания бильярдного клуба планируется взять кредит в размере 3546750 рублей сроком на 4 года под 20% годовых.

Кредит берётся для покрытия следующих первоначальных затрат:

1. Арендные платежи за 4 месяца 640000 руб.

2. Затраты на приобретение основного и дополнительного оборудования 1055000 + 356400=1411400 руб.

3. Затраты на ремонт 1000000 руб.

4. Затраты на рекламу за 1,5 месяца 36450 руб.

5. Затраты на приобретение товаров для бара за первый месяц 458900 руб.

Планируются следующие стадии реализации проекта:

1) Регистрация предприятия ООО «Золотой Кий» - 2 недели.

2) Заключение кредитного договора, заключение договора аренды - 15 дней.

3) Покупка необходимых материалов для ремонта здания, проведение ремонтных работ и работ по реконструкции здания - 1 месяц.

4) Покупка оборудования и материалов для обустройства помещений, обустройство помещений - 1 месяц.

5) Набор кадров предприятия - 1 неделя.

6) Проведение рекламной компании - за 2 недели до начала работы клубы.

7) Начало работы предприятия - 1 июля 2005 года.

7. Финансовый план

Бильярдный клуб ООО «Золотой Кий» будет осуществлять свою деятельность по упрощённой системе налогообложения согласно НК РФ ч. 2 главы 26.2, которая предусматривает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Организации, применяющие упрощённую систему налогообложения, производят уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством Российском Федерации. Организация имеет право перейти на упрощённую систему налогообложения, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подаёт заявление о переходе на упрощённую систему налогообложения, доход от реализации, определяемый в соответствии со статьёй 249, не превысил 11 млн. рублей. Уплата налога будет производиться по итогам одного календарного года по ставке 6 % от выручки предприятия в соответствии со статьёй 346.20.

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в "Камчатрыббанке" под 20 % годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Суммы возврата заёмных средств и выплаченных процентов можно пронаблюдать в таблице 11.

Таблице 11 - Выплаты сумм кредита и процентов по нему.

1-ый год

2-ой год

3-ий год

4-ый год

Сумма возврата кредита

886688 руб.

886688 руб.

886688 руб.

886688 руб.

Выплата % по кредиту

591125 руб.

443344 руб.

295563 руб.

147781 руб.

Таким образом, общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5024565 рублей.

Расчёт валовой выручки клуба за год можно проанализировать в таблице 12.

Таблица 12 - Валовая выручка ООО «Золотой Кий» за год.

Вид услуги

Выручка в будние дни (256 дней), руб.

Выручка в выходные дни (109 дней), руб.

Сумма выручки, руб.

Период времени, часы

Период времени, часы

с 12.00 до 18.00

с 18.00 до 6.00

с 12.00 до 18.00

с 18.00 до 6.00

Бильярд

322560

1658880

261600

1255680

3498720

Бар

960000

2304000

654000

1308000

5226000

Дискотека

1280000

1068200

2348200

ИТОГО:

11072920

Итак, валовая выручка за год составит 11072920 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар. Наименьшую долю в структуре доходов клуба занимает выручка от дискотеки. Доход клуба рассчитывался, исходя из:

1. средней загруженности бильярдных столов в 45 % в будние дни и 60 % в выходные и праздничные дни;

2. средней посещаемости бара в будние дни - 85 человек в день, в выходные и праздники - 120 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 150 рублей.

3. средней посещаемости дискотеки в будние дни - 100 человек в день, в выходные и праздники - 140 человек в день.

Первоначальная стоимость основных средств приведена в таблице 13.

Таблица 13 - Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС).

Основное средство

Первоначальная стоимость, руб.

Бильярдный стол «Stargate»

711864

Оборудование для бара (барная стойка)

25424

Светотехника (для данспола)

50847

Аудиотехника

63559

Сигнализация

25424

Диван

16949

Компьютер

33898

Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 14.

Таблица 14 - Суммы амортизационных отчислений по основным средствам.

Основное средство

Первоначальная стоимость, руб.

Амортизационные отчисления, руб.

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Бильярдный стол «Stargate»

711864

142373

142373

142373

142373

142373

Оборудование для бара (барная стойка)

25424

5085

5085

5085

5085

5085

Светотехника (для данспола)

50847

10169

10169

10169

10169

10169

Аудиотехника

63559

12712

12712

12712

12712

12712

Сигнализация

25424

5085

5085

5085

5085

5085

Диван

16949

3390

3390

3390

3390

3390

Компьютер

33898

6780

6780

6780

6780

6780

ИТОГО:

927965

185594

185594

185594

185594

185594

Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая:

Таблица 15 - Структура затрат фирмы.

Статьи затрат

Сумма, руб.

1. Расходы на оплату труда

118052x12=1416624

2. Расходы на электроэнергию

350000

3. Коммунальные услуги

611300

4. Амортизационные отчисления

185594

5. Расходы на приобретение товаров для бара

458900x12=5506800

6. Арендные платежи

160000x12=1920000

7. Расходы на рекламу

24300x12=291600

8. Непредвиденные расходы

30000

ИТОГО:

9800618

Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 16).

Таблица 16 - Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за 1-ый отчётный год.

Статьи

Сумма, руб.

1. Платежи по кредиту

886688+591125=1477813

2. Расходы на оплату труда

1416624

3. Расходы на электроэнергию

350000

4. Коммунальные услуги

100000

5. Амортизационные отчисления

185594

6. Расходы на приобретение товаров для бара

458900x11=5047900

7. Арендные платежи

160000x8=1280000

8. Расходы на рекламу

24300x11=267300

9. Непредвиденные расходы

30000

10. Валовая выручка

11072920

11. Налоговые платежи

11072920x6%=664375

12. Чистая прибыль

253314

Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 253314 : 11072920x100=2,29% , другими словами чистая прибыль составляет 2,29% от валовой выручки предприятия.

Так как за первый год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 7 % с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию.

В 3-ем отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 20%.

Таблица 17 - Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год.

Статьи

Сумма, руб.

2-ой год

3-ий год

4-ый год

1. Платежи по кредиту

1330032

1182251

1034469

2. Расходы на оплату труда

1416624

1699949

1699949

3. Расходы на электроэнергию

351000

358020

368761

4. Коммунальные услуги

103000

105060

108212

5. Амортизационные отчисления

185594

185594

185594

6. Расходы на приобретение товаров для бара

5506800

5616936

5785444

7. Арендные платежи

1920000

1920000

1920000

8. Расходы на рекламу

291600

297432

306355

9. Непредвиденные расходы

30900

31518

32464

10. Валовая выручка

11848024

12677386

13564803

11. Налоговые платежи

710881

760643

813888

12. Чистая прибыль

1593

519983

1309667

Рентабельность продаж во 2,3 и 4 отчётном году составила соответственно 0,01%, 4,10% и 9,65%. Низкая рентабельность продаж во 2 отчётном году объясняется тем, что самому предприятию пришлось оплачивать все затраты по приобретению товаров для бара, произвести все расходы на рекламу и уплатить аренду за все 12 месяцев.

В четвёртом финансовом году предприятие рассчиталось с банком по кредиту.

Таблица 18 - Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за 5-ый отчётный год.

Статьи

Сумма, руб.

1. Расходы на оплату труда

1699949

2. Расходы на электроэнергию

376136

3. Коммунальные услуги

110376

4. Амортизационные отчисления

185594

5. Расходы на приобретение товаров для бара

5901153

6. Арендные платежи

1920000

7. Расходы на рекламу

312482

8. Непредвиденные расходы

33113

9. Валовая выручка

14514339

10. Налоговые платежи

870860

11. Чистая прибыль

3104676

Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 21,39% за счёт того, что уже нет надобности учитывать в затратах платежи по кредиту, так как он был погашен в прошлом году.

Суммарная прибыль по итогам пяти лет работы клуба составила 4935919 рублей, которая была распределена между учредителями следующим образом:

- Петров Александр Михайлович - 1850970 рублей - 37,5 %,

- Иванов Михаил Сергеевич - 1233980 рублей - 25 %,

- Тёркин Василий Геннадьевич - 987184 рубля - 20 %,

- Краснов Пётр Иванович - 863786 рублей - 17,5 %.

Простая окупаемость (ПО), равная отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку от капиталовложений, причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят и амортизационные отчисления, найдется следующим образом:

ПО = 3546750 /1172778 = 3,02 года.

Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.

Более точным показателем является чистый дисконтированный доход (ЧДД), на основе которого можно рассчитать срок окупаемости проекта.

Таблица 19 - Анализ чистого дисконтированного дохода при ставке доходности 15%.

Период

0

1

2

3

4

5

Денежный поток

-3546750

438908

187187

705577

1495261

3290270

Коэффициент. Дисконтирования при I = 15%

-

0,870

0,756

0,658

0,572

0,497

Дисконтный денежный поток

-

381850

141513

464270

855289

1635264

Накопленный дисконтный денежный поток

-3546750

-3164900

-3023387

-2559117

-1703828

-68564

Таким образом, расчеты показали, что при данной ставке доходности инвестиции окупятся примерно через 5 лет.

8. Анализ и оценка рисков проекта

Важным из всех рисков проекта является риск недостаточной занятости бильярдного клуба. Причиной этого риска может послужить неудачно выбранное размещение здания. В таблице 20 представлены основные риски, которые хоть как-то могут повлиять на результат финансовой деятельности предприятия ООО «Золотой Кий».

Таблица 20 - Риски реализации бизнес проекта

Риски Si (i = 1….n)

Отрицательное влияние на прибыль

Группа приоритета

S1. Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба

Снижение чистой прибыли, неокупаемость вложенных инвестиций

Q1

S2. Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

Увеличение объёма заёмных средств

S3. Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки

Невозможность осуществления своевременных платежей по кредитам

S4. Несвоевременная поставка необходимого оборудования

Увеличение срока ввода мощности

Q2

S5. Изношенность оборудования

Увеличение затрат на ремонт

S6. Недостатки проектных работ

Рост стоимости ремонтных работ

Q3

S7. Недостаточный уровень заработной платы

Текучесть кадров

S8. Рост налогов

Снижение чистой прибыли

Число рисков =7, т. е. n=7. Число приоритетных групп Q=3. Сделано предположение о том, что первая приоритетная группа в 5 раз весомее последней, т.е. f=5. Таким образом, удельный вес группы с наименьшим приоритетом найдется следующим образом: W3 = 2 : (3 x (5+1)) = 0,1111.

Определим удельный вес остальных групп приоритета:

W1 = 0,1111x5 = 0,5555.

W2 = 1,000 - 0,1111 - 0,5555 = 0,3334

Удельные веса рисков по отношению к своей приоритетной группе приведены в таблице 21.

Таблица 21

Риски

Удельный вес риска

Удельный вес группы приоритета

S1. Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба

0,1852

W1 = 0,5555

S2. Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

0,1852

S3. Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки

0,1852

S4. Несвоевременная поставка необходимого оборудования

0,1667

W2 = 0,3334

S5. Изношенность оборудования

0,1667

S6. Недостатки проектных работ

0,0370

W3 = 0,1111

S7. Недостаточный уровень заработной платы

0,0370

S8. Рост налогов

0,0370

Для оценки вероятности наступления событий использовались мнения четырёх экспертов, которые представлены в таблице 22, каждый из них руководствовался следующей системой оценок: 0 - риск несущественен, 25 - риск скорее всего не реализуется, 50 - о наступлении события нельзя сказать определённо, 75 - риск скорее всего проявится, 100 - риск наверняка реализуется.

Таблица 22 - Вероятность наступления события

Риски

Мнения экспертов

Вероятность

I

II

III

I V

S1

95

90

95

90

93

S2

90

90

85

80

86

S3

70

75

75

65

71

S4

60

55

50

65

58

S5

40

50

45

50

46

S6

30

25

15

25

24

S7

10

15

20

15

15

S8

5

5

10

10

8

Общая оценка рисков проекта выглядит следующим образом:

Таблица 23

Риски

Удельный вес риска

Вероятность

Балл

S1

0,1852

93

17,22

S2

0,1852

86

15,93

S3

0,1852

71

13,15

S4

0,1667

58

9,67

S5

0,1667

46

7,67

S6

0,0370

24

0,89

S7

0,0370

15

0,56

S8

0,0370

8

0,30

ИТОГО:

65,39

Таким образом, можно сделать вывод, что самым важным риском, на который стоит обратить внимание, является недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба, самыми незначительными являются риски S6, S7, и S8.

Библиография

1. Налоговый Кодекс Российской Федерации.

2. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное, 2002.

3. Ковалева А.М. Финансы. -М.: Финансы и статистика, 2003.

4. Методика данных расчетов и оценки. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2002.

5. Райан Б. Стратегический учет для руководителя. - М.: Аудит, ЮНИТИ,2002.

6. Колесникова Н. А., Миронова А. Д. - М.: Финансы и статистика, 2002.


Подобные документы

  • Анализ преимуществ и недостатков бильярдного клуба. Исследование и анализ рынка сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества. План маркетинга и производства. Структура пользователей услуг бильярда по возрастному критерию. Сегментирование рынка.

    бизнес-план [118,7 K], добавлен 28.04.2014

  • Разработка и описание путей создания бильярдного клуба, предоставляющего спортивно-развлекательные услуги. Выбор рыночной "ниши". Финансовое обеспечение деятельности фирмы, ее организационная структура управления, план маркетинга и производства.

    бизнес-план [29,5 K], добавлен 02.12.2010

  • Обоснование вложения финансов в открытие бильярдного клуба ООО "Карамболь". Сегментирование рынка услуг г. Кемерово, изучение конкурентов и SWOT-анализ проекта. Бюджетная поддержка бизнеса, разработка управленческого, маркетингового и рекламного плана.

    бизнес-план [174,5 K], добавлен 21.06.2011

  • Анализ качества обслуживания, ассортимента предоставляемых услуг и ценовой политики компьютерного клуба "Pixel". Характеристика конкурентной среды и сегментации рынка. Основные особенности производственного, организационного и финансового планов.

    бизнес-план [108,7 K], добавлен 21.11.2011

  • Маркетинговая оценка прибыльности проекта клуба "Синева", который предоставляет услуги развлекательного плана. Анализ макроокружения, внешней среды. Основные характеристики услуг в сравнении с услугами конкурентов. Подбор персонала, план производства.

    бизнес-план [33,4 K], добавлен 07.12.2010

  • Проекта строительства автомоечного комплекса "Надежда". Оценка капитальных вложений, конкурентной среды, ценовой политики. Разработка производственного, организационного и финансового плана для автомоечного комплекса. Расчет периода окупаемости проекта.

    бизнес-план [886,8 K], добавлен 23.11.2010

  • Анализ рынка фитнес-услуг в России. Конкурентный анализ фитнес-клубов, расположенных на территории ГО ЗАТО Свободный. Изучение спектра услуг фитнес-клуба "Fresh", анализ социологического опроса его клиентов. Мероприятия по улучшению качества услуг.

    курсовая работа [318,5 K], добавлен 26.05.2012

  • Виды товаров и услуг, предоставляемых футбольным клубом "Локомотив". Оценка его конкурентов на рынках сбыта. Разработка планов маркетинга и производства, организационного, юридического и финансового. Оценка риска и страхования. Перспективы развития фирмы.

    бизнес-план [10,9 K], добавлен 20.06.2011

  • Разработка проекта по созданию пейнтбольного клуба "Breakpoint". Общая стратегия бизнеса. Описание услуг, анализ бизнес среды организации. Оценка конкурентов, процесс принятия решений. Организационный и финансовый планы. Фонд оплаты труда, оценка риска.

    реферат [198,8 K], добавлен 13.11.2014

  • Исследование и анализ рынка сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества. Организационная структура управления предприятия ООО "Золотой Кий". Ценовая политика фирмы. Расчёт валовой выручки клуба за год. План маркетинга, анализ и оценка рисков проекта.

    бизнес-план [105,8 K], добавлен 26.04.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.