Разработка бизнес-плана создания магазина-салона мягкой мебели

33

Содержание

Введение

1. Теоретические и методические вопросы бизнес-плана

1.1 Понятие бизнес-плана

1.2 Функции и задачи бизнес-плана

1.3 Структура бизнес-плана

2. Разработка бизнес-плана создания магазина-салона мягкой мебели

2.1 Резюме

2.2 Описание отрасли и предприятия

2.3 Маркетинговый план

2.4 Производственный план

2.5 Организационный план

2.6 План риска

2.7 Финансовый план

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Курсовая работа написана на тему «Разработка бизнес-плана создания магазина-салона мягкой мебели». Изучение данной темы является особенно важной задачей в условиях все более широкого распространения рыночных отношений.

Актуальность темы обосновывается тем, что современная экономическая ситуация диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Они вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечили бы максимальную эффективность принимаемых решений. Оптимальным вариантом таких решений является бизнес-план.

Целью курсовой работы является разработка бизнес-плана создания магазина-салона мягкой мебели. Постановка данной цели предполагает решение следующих задач:

· исследование методических и теоретических вопросов бизнес-плана;

· изучение структуры бизнес-плана;

· анализ типовых ошибок;

· разработка бизнес-плана создания магазина-салона мягкой мебели;

· обоснование эффективности создания магазина-салона.

Объект курсовой работы: ООО «Петромебель». Предметом изучения является создание фирмой «Петромебель» магазина-салона мягкой мебели.

Курсовая работа состоит из 2 глав:

· Теоретические и методические вопросы бизнес-плана

· Разработка бизнес-плана создания магазина-салона мягкой мебели.

В первой теоретической главе рассматриваются понятие бизнес-плана, функции и задачи бизнес-плана, структура бизнес-плана, производиться анализ типовых ошибок при составлении бизнес-плана. Во второй главе разрабатывается бизнес-план создания магазина-салона мягкой мебели.

В качестве информационной базы для написания данной курсовой работы были использованы гражданский кодекс РФ, методические материалы и учебники по бизнес-планированию, учебники по экономике организации, менеджменту, маркетингу.

1. Теоретические и методические вопросы бизнес-плана.

1.1 Понятие бизнес-плана

В настоящее время в условиях все более широкого распространения рыночных отношений на предприятиях и в организациях нашей страны бурно протекает процесс совершенствования форм и методов работы. Новый импульс приобретает развитие частной инициативы и создания малых предприятий. Управление существующими производственными и непроизводственными процессами требует изменения стиля и принципов подготовки и принятия решений. Не все собственники и менеджеры в должной степени подготовлены к ведению бизнеса в рамках цивилизованных общепринятых правил. Как показывает практика, новое руководство остро нуждается в методической помощи для решения ежедневно возникающих практических вопросов.

Одним из таких вопросов является составление бизнес-планов, необходимых для определения перспектив развития предприятий; осуществления структурной перестройки производства; обоснования целесообразности получения банковских кредитов; создания условий для организации рентабельной работы.

Существует множество определений бизнес-плана. Наиболее общими и полными из них являются следующие.

Бизнес-план - документ, содержащий обоснование основных шагов, которые намечается осуществить для реализации какого-либо коммерческого проекта или создания новой фирмы. Симоненко В. Д. Основы предпринимательства.- Брянск, 1994.

Бизнес-план - это комплексный документ, наиболее полно отражающий важнейшие аспекты и характеристики предпринимательского начинания и представляющие собой оформленное инвестиционное предложение. Орлова Е. Р. Бизнес-план: методика разработки и анализ типовых ошибок. Москва: Омега-Л, 2006.

Бизнес-план - план производственно-хозяйственной и сбытовой деятельности предприятия в рыночных условиях Менеджмент организации: Учеб. Пособие / В. В. Ермаков. - М.: Издательство Московского психолого-социального института, 2007

В экономическом словаре дано следующее определение бизнес-плана: бизнес-план -- план, программа осуществления бизнес-операции, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности. Данное определение наиболее точно отражает структурные элементы бизнес-плана.

Таким образом бизнес план - это документ, в котором описываются основные аспекты предпринимательской деятельности, анализируются главные проблемы и определяются способы их решения.

Цель разработки бизнес-плана - спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайшее и отдаленное время в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов (инвестиций).

Важнейшей задачей разработки бизнес-планов является проблема привлечения и обоснования инвестиций и кредитов, в том числе зарубежных, необходимых для осуществления проектов (предложений) технического перевооружения или реконструкции предприятий. В этом случае бизнес-план необходим как основной инструмент, дающий возможность выбора того или иного варианта инвестирования основной деятельности, подтверждающий гарантированность их возврата на основе эффективного использования.

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, получать инвестиции и кредитные ресурсы, составлять перспективные планы своего развития, концепции производства новых товаров и услуг и выбирать рациональные способы их реализации.

Бизнес-план является постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и с изменениями на рынке, где действует фирма, и в экономике в целом. Бизнес-план увязывает внутрифирменный и макроэкономический анализ, проводимый специализированными научными организациями. Его, как правило, составляет каждая фирма, хотя возможности подготовки таких документов могут быть различны: мелкая фирма для разработки бизнес-плана может привлекать специалистов консалтинговых организаций.

Бизнес-план является одним из основных документов, определяющих стратегию функционирования фирмы. Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям. Реализация стратегии основывается на широких инвестиционных программах составленных как целая система взаимосвязанных технических, организационных и экономических изменений на определенный период. Бизнес-план охватывает одну из частей инвестиционной программы, срок реализации которой как правило, ограничен несколькими годами, позволяющей дать достаточно четкую экономическую оценку намеченным мероприятиям.

Особенностью бизнес-плана как стратегического документа является его сбалансированность по постановке задач с учетом реальных финансовых возможностей фирмы. Чтобы бизнес-план был принят, он должен быть обеспечен необходимыми финансовыми ресурсами. Это в значительной мере определяет характер проектов (концепций), которые изучаются при разработке бизнес-плана. Эти проекты должны быть не только инновационными, т.е. отличаться научно-технической новизной, но и достаточно полно проработанными, показывать, какие затраты необходимы на их реализацию и что это экономически даст (какой доход принесет). Степень инновационности и рискованности проекта определяет способы привлечения капитала. В то же время включение самого проекта в бизнес-план становится возможным лишь в том случае, если определены источники его финансирования.

1.2 Функции и задачи бизнес-плана

Бизнес-план позволяет решать целый ряд задач, но основными из них являются следующие:

-обоснование экономической целесообразности направлений развития фирмы (стратегий, концепций, проектов);

-расчет ожидаемых финансовых результатов деятельности, в первую очередь объемов продаж, прибыли, доходов на капитал;

-определение намечаемого источника финансирования реализации выбранной стратегии, т.е. способы концентрирования финансовых ресурсов;

-подбор работников (команды), которые способны реализовать данный план.

Каждая задача плана может быть решена только во взаимосвязи с другими. Основной центр бизнес-плана - концентрирование финансовых ресурсов для решения стратегических задач. Именно бизнес-план важное средство для увеличения капитала фирмы. Процесс составления плана позволяет тщательно проанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнсс-план служит основой бизнес-предложения при переговорах с будущими партнерами; он играет важную роль при приглашении на работу основного персонала фирмы.

Таким образом, бизнес-план не только является внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов и кредиторов.

Помимо инвесторов заинтересованными лицами будущего бизнеса являются потенциальные потребители и поставщики фирмы.

Для начинающего предпринимателя бизнес-план- это по сути, всё, чем он может привлечь внимание инвесторов. Уровень составленного бизнес-плана становится показателем надёжности серьёзности предпринимателя и его дела.

Как правило, бизнес-план является отправной точкой для начала переговоров между предпринимателем и возможными инвесторами (например, банками). Особенно необходим бизнес-план при ведении переговоров с иностранными инвесторами.

Бизнес-план, как никакой другой из планов фирмы, имеет внешнюю направленность, превращая в своего рода товар, продажа которого должна принести максимально возможный выигрыш.

Грубое, но верное определение того, что означает бизнес-план для предпринимателя, дал специалист по бизнес - планированию Г. Райен: «Понять себя и продать себя».

В современных российских условиях бизнес-план осуществляет ещё одну важную функцию - он является инструментом приватизации государственных предприятий. Здесь он используется для обоснования предложений по приватизации, для определения круга задач, связанных с санацией (оздоровлением) приватизируемых предприятий. Бизнес-план входит в состав проспектов эмиссии ценных бумаг, публикуемых при акционировании экономической организации.

1.3 Структура бизнес-плана

В экономической литературе существуют различные мнения относительно числа и конкретных названий разделов бизнес-плана. Тем не менее в любом случае считаются обязательными следующие разделы:

-титульный лист;

-резюме;

-описание продуктов (услуг);

-описание дел в отрасли, товарные рынки; конкурентов: оценку и выбор конкурентной стратегии;

-производственный план;

-план маркетинга;

-организационный план;

-финансовый план и оценку риска;

-приложение.

Бизнес-план начинается с титульного листа, на который должны быть вынесены следующие данные:

- название предприятия;

-наименование документа;

-адрес и телефон предприятия;

- фамилия, имя, отчество составителя бизнес-плана;

- сроки реализации проекта.

Титульный лист должен быть аккуратно оформлен, привлекать внимание и быть кратким по содержанию.

За титульным листом следует резюме, цель которого - вызвать интерес читателя, представить основы плана и побудить заинтересованнoe лицо прочитать его до конца. Если план составлен только для собственных нужд, можно этот раздел проигнорировать. Хотя, на взгляд автора, резюме необходимо в любом случае. Орлова Е. Р. Бизнес-план: методика разработки и анализ типовых ошибок. Москва: Омега-Л, 2006. Обычно оно пишется в самую последнюю очередь, после того как проведены все расчеты и составлен весь план.

Отрасль, фирма и ее продукты. Цель этого раздела - дать инвесторам необходимые сведения о производимом продукте и его рынке сбыта. Раздел должен описывать сферу бизнеса и продукт, который фирма будет предлагать к продаже, характер отрасли и конъюнктуру рынка для производимого товара. Отрасль. Представляют текущее состояние и перспективы развития фирмы. Описываются новые продукты или достижения, новые рынки и покупатели, новые потребности и др. Определяются источники статистической информации, используемые для описания тенденций развития отрасли.

Фирма. Здесь должно быть краткое описание сферы, в которой действует фирма или в которую она намеревается войти; указывается, кто является или намеревается стать ее главными покупателями. Отмечаются дата регистрации проекта, а также реквизиты фирмы.

Маркетинг и сбыт продукции. Этот раздел бизнес-плана зачастую бывает наиболее значимым, и после его детальной проработки можно сделать вывод о том, стоит заниматься данным видом деятельности, выпускать данную продукцию или нет.

Известно, что маркетинг - это деятельность в сфере рынка, направленная на продвижение товара и услуг к потребителю. Современный маркетинг представляет собой совокупность социальных и этических норм делового общения, правил добросовестной коммерческой деятельности в интересах потребителей и общества в целом.Орлова Е. Р. Бизнес-план: методика разработки и анализ типовых ошибок. Москва: Омега-Л, 2006.

Основная цель маркетингового анализа состоит в изучении спроса на продукцию и в формировании прогнозного портфеля заказов. Реализацию этой цели можно разделить на несколько этапов:

- изучение платежеспособного спроса на продукцию, рынков сбыта;

- разработка маркетинговой стратегии и политики;

- оценка конкурентоспособности продукции и изыскание резервов ее повышения;

- выбор ценовой стратегии и тактики;

- построение стратегии продвижения товара на рынок.

Производственный план. Основная цель данного раздела бизнес-плана представить информацию по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции, разработать меры по поддержанию и развитию производства.

Этот раздел должен отражать виды обслуживания, фирменные условия, требуемое оборудование и рабочую силу (в определенные моменты и за все время осуществления проекта), которые необходимы производства продукции (услуг).

Для производственного бизнеса рассматривают вопросы, касающиеся материально-технического обеспечения, контроля выпускаемой продукции, ее реализации, управления производственным процессом и закупок, т.е. определяется, какая часть деталей или узлов будет выполняться фирмой и какая - сторонними организациями. В сфере услуг особое внимание фокусируется на определении приемлемо местоположения, стремлении уменьшить накладные расходы, получении требуемого оборудования и повышении конкурентоспособности путем подбора обучения персонала.

Организационный план - организационно-функциональная структура предприятия, штатное расписание, должностные инструкции ведущих менеджеров, их роль в управленческом процессе по данному бизнес-плану, порядок взаимодействия между службами предприятия, потребность в рабочей силе, условиях труда, организации оплаты труда и т. п.

Финансовый план. В данном разделе бизнес-плана рассматривают потенциал проекта и график его финансирования; он может также служить оперативным планом для финансового управления проектом. Управление финансовой деятельностью непосредственно связано управлением коммерческой и производственной деятельностью фирмы. В обоснование финансового плана должны быть подготовлены сроком на 3-5 лет три базисных прогноза: а) прогноз прибыли и убытков б) проект распределения денежных потоков; в) проекты бухгалтерского баланса на начало и конец работ каждого года. Кроме того, подготавливается проект специального счета капитальных вложений. В случае действующего проекта указываются имеющийся капитал, балансовые отчеты и установленные на данный момент и на два последующих года приоритетные финансовые планы.

Оценка риска и страхование. Поэтому в грамотно изложенном бизнес-плане обязательно присутствует оценка возможных рисков, меры их профилактики и страхования. Наиболее часто при бизнес-планировании используется страхование имущества, в том числе автотранспорта, страхование ответственности перед третьими лицами, страхование грузов.

Структура бизнес-плана может быть также представлена в виде трех блоков. Первый блок - это словесное описание проекта или того состояния бизнеса, которого вы хотели бы достичь, с точки зрения всех компонент менеджмента. Во второй и третий блоки выносятся те из разделов первого, которые поддаются количественному выражению: план административных мероприятий, направленных на достижение поставленных целей, и финансовый план.

Соответственно, когда речь идет о внутреннем пользовании, могут возникать различные комбинации из указанных блоков. Для функциональных служб, когда качественная сторона дела ясна, составляются операционные планы и операционные бюджеты. Наконец, если процесс стационарен и понятен, то качественное описание опускается, план мероприятий опускается, и от бизнес-плана остается его финансовая часть. Промышленный Вестник № 3(19), 25 марта 1998

2. Разработка бизнес-плана создания магазина-салона мягкой мебели

2.1 Резюме

ООО «Петромебель» занимается производством и продажей мягкой мебели: диван-кроватей; кресел-кроватей; кресел для отдыха; детских кроватей. Фирма действует на рынке мягкой мебели с апреля 2005 года. На протяжении четырех лет продукция фирмы пользуется устойчивым спросом, несмотря на большое количество конкурентов. Продукцию фирмы выгодно отличает от продукции конкурентов: низкие цены, возможность выбора комплектации и материала обивки. Руководство фирмы в своей деятельности ориентируется на изучение потребностей и запросов потребителей.

Фирма нашла своего покупателя: клиенты фирмы - люди среднего достатка из малометражных и среднеметражных квартир.

Норма прибыли сейчас составляет 10%. Особенностью является то, что в уже существующем магазине-салоне работает дизайнер, который помогает выбрать покупателям подходящую мебель.

С целью расширения объемов продаж фирма предполагает открыть новый магазин-салон в районе станции метро «Пионерская». Отсутствие конкуренции в этом районе и наличие большого количества потенциальных покупателей обещает повышение объема продаж на 30%, увеличение нормы прибыли до 15%.

Для увеличения объема выпуска у фирмы достаточно производственных мощностей, и расширения производства не потребуется.

Для открытия нового магазина-салона (покупка помещения, ремонт, проведение начальной рекламной компании) фирме потребуется 2800 тыс. руб., из которых 2 млн. руб. фирма предполагает внести из собственных средств.

Фирма рассчитывает получить кредит в размере 800 тыс. руб. в банке сроком на два года, под 20% годовых.

Для организации данного магазина фирме потребуется 3 месяца.

Уровень квалификации и творческого мастерства специалистов предприятия обеспечивает индивидуальность предлагаемого товара при соответствующем качестве исполнения.

Предполагаемый срок окупаемости средств за счет прибыли от нового магазина-салона - 4,5 года.

2.2 Описание отрасли и предприятия

Фирма «Петромебель» занимается производством мягкой мебели. Производство мебели на сегодняшний момент является перспективным и, в отличие от других производств, доходным делом. Рост благосостояния населения в большинстве регионов сказался на их покупательской способности. Доля затрат на непродовольственные товары, в частности на товары и принадлежности по ведению хозяйства, мебели, в общей структуре потребительских расходов населения увеличилась, составив в среднем 3-5%. Основными причинами резкого взлета отечественной мебельной промышленности в 2006-2007гг. эксперты называют увеличение объемов жилищного строительства. Статистические замеры по различным социально-экономическим обследованиям за последние три года показывают, что коэффициент эластичности расходов населения на мебель составляет 1,3. Это означает, что при росте доходов на 1%, расходы населения на покупку мебели увеличиваются на 1,3%.

По данным Росстата, в 2007 году отечественной промышленностью было произведено мебели на сумму 45 млрд. 134,9 млн. рублей, или 112,4% к уровню 2006 года. С учетом индекса изменения потребительских цен на мебель (1,079) рост объемов производства в сопоставимых ценах за 2007 год составил более 4,2%.

Информация о фирме «Петромебель»:

ООО «Петромебель» действует на рынке мягкой мебели с апреля 2005 года. Фирма учреждена тремя компаниями:

1) АО «Поролоновый завод»;

2) ООО «Ирбис»:

3) ЗАО «Пантера».

Уставной капитал поделен на доли:

- АО «Поролоновый завод» - 20%;

- ООО «Ирбис» - 40%;

- ЗАО «Пантера» - 40%.

В декабре 2005 года фирмой был взят кредит на один год, который позволил увеличить объемы производства и продаж на 100%. В начале 2006 года произошло изменение ассортимента. Начато изготовления пользующихся спросом раздвижных детских кроватей, комплектов «Желание» и «Лора», тахты «Нежность». Причем разработка перечисленных предметов мягкой мебели была выполнена дизайнерами фирмы.

Фирма «Петромебель» производит мягкую мебель: диван кровати, кресла для отдыха, кресла-кровати, угловые диваны, и составляет различные комплекты из перечисленных предметов (комплекты: «Желание», «Лора», «Заря», «Кристина»), также производит тахты «Нежность» и «Полночь», детские кровати с механизмом, позволяющим изменить длину кровати, пуфики: «Чабби» и «Джин».

Вся мебель сделана из экологически чистых материалов, не вызывающих аллергических реакций.

Прейскурант цен представлен в таблице 1.

Таблица 1

Прейскурант цен

Наименование изделия	Цена (цена колеблется в зависимости от вида мебели и обивки), руб.
Диван-кровать	11500 - 12800
Кресло для отдыха	5300 - 6300
Кресло-кровать	7800
Угловой диван	12500 - 14000
Детская кровать	7500
Пуфик	3500
Тахта	7500
Комплект мебели	33000 - 35500

Стоимость товаров в среднем на 10% меньше, чем цены у 70% конкурентов.

Комплекты «Заря» и «Лора» разработаны специально для малометражных квартир. Детская кровать с механизмом, позволяющим изменять длину, избавит от постоянной смены кроватей по мере роста ребенка, а также позволяет использовать ее в малометражных квартирах.

Весь ассортимент, представленный фирмой, обладает высоким качеством. Ткани, применяемые для обивки, обладают высокой прочностью, стойкостью к истиранию. Срок службы мебели равен 30 годам.

Существует богатый выбор мягкой мебели со съемным чехлом. Кроме того, вся мягкая мебель создается с ориентацией на последние тенденции в дизайнерском искусстве и потому гармонично вписывается в помещение любого типа.

«Петромебель» осуществляет строгий контроль над производством, начиная от разработки модели и заканчивая выпуском готовой продукции. На всю мягкую мебель имеется гигиенический сертификат и сертификат соответствия Госстандарту РФ.

Выгодно отличает фирму от 50% конкурентов - возможность выбора различных материалов обивки (гобелен, бархат, флок и т.д.) и цвета обивки (30 цветов), а также приспособленность мебели для типовых малометражных помещений.

2.3 Маркетинговый план

Основные потребители продукции.

Потребителями продукции являются люди, имеющие средний достаток, проживающие в кварталах нормальной и малой метражности. Продукция предназначена для покупателей всех возрастов (детские кровати от 6 лет).

География рынка сбыта.

ООО «Петромебель» производит мягкую мебель, которую она реализует через свой магазин-салон, находящийся по адресу ул. Салтыкова-Щедрина д. 33. В этом салоне покупатель может выбрать вид материала обивки, а также цвет обивки. Покупатель может заказать мебель в любой комплектации. Также фирма «Петромебель» реализует свою продукцию через три мебельных магазина. Через собственный магазин-салон фирма реализует 1/3 всей производимой продукции, через мебельные магазины - соответственно 2/3.

Фирма предполагает открыть новый собственный магазин-салон около станции метро «Пионерская» на Комендантском проспекте.

Это решение обосновано тем, что в собственном магазине-салоне продукция будет продаваться без торговой наценки (в среднем на 10% дешевле, чем у конкурентов). Решение также обосновано тем, что через станцию метро «Пионерская» проходит большое количество жителей города. В этом районе идет строительство нового жилья строят. Новоселов можно рассматривать как потенциальных клиентов фирмы.

Выбор места объясняется тем, что данный район, в отличие от Центра, пр. Просвещения и некоторых других районов, не освоен конкурентами. Также необходимо отметить, что новый магазин-салон будет располагаться на небольшом расстоянии от производственных помещений фирмы, что позволит уменьшить транспортные расходы.

Маркетинговая стратегия.

В настоящее время в Санкт-Петербурге работает большое количество фирм по производству мягкой мебели. На рынке также представлена мебель Чехии, Италии, Финляндии. Фирмы Санкт-Петербурга занимают лидирующее место на рынке, так как зарубежная мебель дороже и срок ее службы всего 20 лет. Сейчас норма прибыли в мебельном производстве составляет 10-20%. Высокий уровень конкуренции - в Центральном районе, в районах станций метро «Проспект Просвещения», «Академическая», «Проспект Большевиков». Район станции метро «Пионерская» еще не охвачен мебельными фирмами, и конкуренции там почти нет. При освоении этого рынка фирма будет делать упор на цены более низкие, чем у конкурентов, бесплатную доставку, предоставление кредита. Также покупатели будут получать ряд преимуществ, таких как: мягкая мебель от производителя с прямой гарантией на 1.5 года; возможность увидеть, как диван выглядит даже в полуфабрикате до его готовности.

Ценовая политика.

Ценообразование в фирме строится по принципу: цена должна покрывать все издержки. В связи с тем, что предприятие будет торговать без торговой наценки через свой магазин-салон, цены на мебель будут в среднем на 10% меньше, чем цены конкурентов. Фирма не собирается закладывать в цену продукции высокую норму прибыли, т. к. ожидает увеличения объема прибыли за счет увеличения на 1/3 объема реализации.

Тактика продаж.

Продажу своих товаров фирма осуществляет через собственный магазин-салон и три мебельных магазина.

В 2008 году объем реализации продукции составил: 200 диван-кроватей, 200 кресел для отдыха, 200 кресел-кроватей, 150 детских кроватей, 150 диванов без спинки (тахта), 100 пуфиков, 150 угловых диванов, 200 комплектов мебели.

В 2009 году по прогнозу объем реализации и выпуска продукции увеличится на 1/3. Увеличение на 1/3 объема реализации ожидается за счет открытия нового магазина-салона.

Реклама.

В связи с открытием нового магазина-салона фирме необходима новая рекламная стратегия. Она будет заключаться в следующем:

· Реклама в Интернете;

· Проведение рекламных акций;

· Предоставление скидок

· Реклама в СМИ

· Установление рекламных указателей.

2.4 Производственный план

Предприятие «Петромебель» владеет заводским и административным помещением по адресу пр. Просвещения д.35 (площадью 900 кв. м), а также владеет помещением на ул. Салтыкова-Щедрина д.33 (площадь 60 кв. м), где расположен магазин-салон фирмы. На пр. Просвещения находится склад фирмы, заготовительный цех, цех сборки мебели, упаковочный цех, гараж. Жилые массивы расположены на расстоянии 120 м от фирмы. С целью расширения объемов продаж фирма предполагает открыть новый магазин-салон в районе станции метро «Пионерская» на Комендантском проспекте (необходимая площадь 70 кв. м.).

Поставщиками фирмы являются:

Поставщиками фирмы являются:

1) «Поролоновый завод» (ул. Ушинского д.45).

«Петромебель» и «Поролоновый завод» осуществляют бартерные сделки, в ходе которых поролон обменивается на мебель. Срок работы с поставщиком - 4 года.

2) ООО «Вариант - 2Е» (шоссе Революции д.24).

Организация поставляет ДСП. Срок работы с поставщиком - 2 года.

3) «Металлический завод».

Завод поставляет проволоку. Срок работы с поставщиком - 4 года.

4) ООО «ДиА» (Гражданский пр. д. 27).

Организация поставляет обивочные ткани. Срок работы с поставщиком - 2 года.

Для расширения объема производства новых поставщиков сырья искать ненужно, так как все поставщики согласны поставлять сырье в большем объеме).

Все поставщики -фирмы, расположенные в Санкт-Петербурге. Два основных поставщика находятся на небольшом расстоянии от фирмы, что уменьшает транспортные расходы. Транспортировка сырья осуществляется транспортом фирмы «Петромебель», т.е. собственными силами.

Разработка продукции.

Весь ассортимент продукции: 4 комплекта мебели, 2 вида тахты, детская кровать были разработаны дизайнерами фирмы, прошедшими обучение заграницей.

Производство организовано таким образом, что изменение ассортимента не потребует перестройки производства. В запасе фирмы есть еще 5 разработок комплектов мебели, но фирма пока не считает целесообразным изменять ассортимент.

Вся продукция фирмы изготавливается из высококачественных экологически чистых материалов. Фирма обеспечена сырьем, но при необходимости могут быть найдены другие поставщики.

Производственное оборудование.

Для производства мебели используется следующее оборудование:

1. мерильно-складально-резательная машина МСР-110 - для раскроя мелких деталей;

2. профилирующая машина - для глубокой и неглубокой стежки;

3. промерочная машина - для разбраковки и измерения ткани;

4. ленточно-раскройный станок - для раскроя косоугольных и криволинейных тканей;

5. настилочно-раскройная машина - для раскроя прямоугольных деталей;

6. установка ГТА-72/8ч - производство пружинных блоков (от 120 до 160 блоков за 8 часов);

7. электрококс для склеивания поролона;

8. пневматический пистолет для крепления ткани;

9. пневматический пистолет для крепления блоков.

Режим работы нового магазина-салона.

Планируется, что магазин-салон будет работать с 9 до 19 ч., т.е. 10 часов, с понедельника по пятницу. В субботу, воскресение: с 9 до 15 ч, т.е. 6 часов.

Таблица 2

Персонал и режим работы.

Должность	Численность персонала
продавец	4
помощник	2
охранник	2
дизайнер-консультант	1
администратор	1
уборщица	2
шофер	2
грузчик	2
Сборщик мебели	2
Итого	18

Средняя заработная плата принимается равной 8800 руб./чел/мес. Всего: 158400 руб. Налог: ЕСН в Пенсионный фонд РФ с заработной платы - налог с зарплаты, руб. (14%) - 22176. Всего: 180576 руб.

2.5 Организационный план

Предприятие «Петромебель» представляет собой общество с ограниченной ответственностью, является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс.

Учредители фирмы:

1. ОАО «Поролоновый завод»;

2. ООО «Ирбис»;

3. ЗАО «Пантера».

Уставной капитал фирмы поделен на доли: АО «Поролоновый завод» - 20%; ООО «Ирбис» - 40%; ЗАО «Пантера» - 40%.

Высшим органом управления ООО «Петромебель» является Совет учредителей. К компетенции Совета учредителей относятся вопросы определения основных направлений социального и производственного развития, утверждение планов и отчет об их выполнении.

Руководитель фирмы: генеральный директор Петров А.Д.

Главный бухгалтер: Тарасова Л.И.

Основные менеджеры с указанием их квалификации, образования, стажа работы: главный дизайнер - Тихонов Р.С. (высшее образование - Лесотехническая академия); стаж работы - 8 лет; коммерческий директор - Иванов О.П. (высшее образование - Финансово-экономический институт); стаж работы - 7 лет.

Руководство деятельностью предприятия ведет генеральный директор, принимаемый по контракту Советом учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписывать официальные документы и распоряжаться имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. В соответствии с рыночной производственной ориентацией фирмы генеральный директор назначает коммерческого директора, который должен организовывать маркетинговые исследования, рекламу и сбыт продукции. Бухгалтерия во главе с главным бухгалтером осуществляет все расчеты с поставщиками сырья, ведет учет по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату, а главное - составляет бухгалтерские отчеты. Главный дизайнер ведет руководство разработкой новых видов мебели и производством мебели.

33

33

Рис. 1. Организационная структура предприятия «Петромебель»

2.6 План риска

Значение данного раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, могут быть не достигнуты. В таблице 3 представлены риски и их влияние на прибыль.

Таблица 3.

Риски и их влияние на прибыль

Вид риска	Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от реализации проекта
1. Невозможность покупки нужного помещения	Невозможность реализации проекта
2. Не разрешение местных властей	Невозможность реализации проекта
3. Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
4. Платежеспособность потребителей	Падение продаж
5. Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
6. Рост цен на сырье, материалы, топливо	Снижение прибыли из-за роста цен
7. Неэффективность рекламы	Невысокий уровень продаж
8. Появление конкурентов в районе станции метро «Пионерская»	Падение продаж

В результате проведенного экспертами исследования оказалось, что наибольшую вероятность имеют следующие риски:

1. Риск уменьшения платежеспособности.

В результате этого события может уменьшится объем продаж. Необходимо отметить, что объем продаж запланирован фирмой по-минимому, поэтому вероятность того, что объем продаж будет меньше невелика. Цены у фирмы «Петромебель» ниже, чем цены у конкурентов, поэтому в будущем уменьшение числа покупателей маловероятно.

2. Риск появления конкурентов.

При данном событии (если конкуренты появятся) необходимо будет улучшить качество продукции, поддерживать цены более низкими, чем цены у конкурентов, проводить более активно рекламную компанию.

3. Риск роста цен на сырье, материалы.

Необходимо будет проводить мероприятия по снижению себестоимости за счет более рационального использования сырья и т.д.

2.7 Финансовый план

Для создания нового магазина-салона необходимо 28000 тыс. руб.

Источники финансирования:

800 тыс. руб. - кредит «Промстройбанка» под 20% годовых на 2 года (взятие кредита -1.07.2009г., возвращение кредита - 1.07.2011г.); 2 млн. руб. - собственные средства.

Денежные средства (2800 тыс. руб.) будут распределены следующим образом:

2400 тыс. руб. - приобретение и ремонт помещения под магазин-салон;

400 тыс. руб. - проведение начальной рекламной компании.

Кредит выдается под залог.

В качестве залога - помещение магазина-салона на ул. Салтыкова-Щедрина, д. 33.

График безубыточности.

График показывает уровень продаж, необходимый для покрытия затрат: постоянных и переменных издержек.

Постоянные издержки - это амортизационные отчисления, заработная плата административного и прочего персонала, др. накладные расходы.

Переменные издержки - это сырье и основные материалы, заработная плата основных производственных рабочих.

В данном разделе представлено два графика:

1-й график - график безубыточности производства комплектов мягкой мебели (см. рис.2).

Цена комплекта - 33000руб.; совокупные постоянные затраты -1740000 руб.; переменные затраты на один комплект - 21000 руб.



Рис. 2. График безубыточности производства комплектов мягкой мебели.

Из рис.2. видно, что точкой безубыточности является точка, когда объем производства 145 комплектов в год (все издержки покрыты, прибыль нулевая). При текущем объеме выпуска (200 комплектов в год) прибыль составляет 660 тыс. руб. При увеличении объема выпуска до 270 комплектов, прибыль взрастет до 1500 тыс. руб. в год.

2-й график - график безубыточности производства детских кроватей и диванов без спинки (см. рис. 3).

Цена одной детской кровати - 7500 руб.; цена одной тахты - 7500 руб.

Так как постоянные и переменные издержки при производстве детских кроватей и диванов без спинки равны, найдем критический объем выпуска детских кроватей, который будет равен критическому объему производства диванов без спинки.

Постоянные издержки - 262500 руб.; переменные издержки - 5000 руб. на 1 шт.



Рис. 3. График безубыточности производства детских кроватей и диванов без спинки.

Из графика, представленного на рис. 3, видно, что объемы производства детских кроватей и диванов без спинки, равные 105 шт., являются критическими (при этих объемах фирма полностью покрывает свои затраты, но прибыль нулевая).

На данном этапе производится по 150 шт. детских кроватей и диванов без спинки. При данном объеме производства прибыль составляет 225000 руб. (по 112500 руб. от каждого производства). Увеличение объема производства до 200 шт. детских кроватей и до 200 шт. диванов без спинки, позволит увеличить прибыль до 475000 руб. (до 237500 руб. от каждого производства).

Таблица 4.

Налоги предприятия

Налоги	Ставка налога, %
Налог на прибыль	20
НДС	18
Налог на имущество	2
Транспортный налог	7

Возвращение заемных средств:

1.07.1998г. - взятие кредита 800 тыс. руб.;

1.07.1999г. - выплата процентов за кредит за 2010г. (160 тыс. руб.);

1.07.2000г. - выплата процентов за кредит за 2011г. (160 тыс. руб.) и возврат кредита (800тыс. руб.).

Срок окупаемости первоначально вложенных средств (за счет прибыли от магазина-салона) - 4,5 года.

С окуп. = К / (А год. + П год.),

где С окуп. - срок окупаемости, лет;

К - необходимые капитальные вложения, руб.;

А год. - годовая амортизация, руб.;

П год. - годовая прибыль, руб.

С окуп. = 2800 / (11,15+1450) = 4,5 года.

Общий объем прибыли предприятия ожидается 2850 тыс. руб., из которых прибыль от нового магазина-салона - 1450 тыс. руб.

Норма прибыли составляет 10%.

Таблица 5.

Упрощенный отчет о прибылях и убытках.

Показатели	1-й год, руб.	2-й год, руб.
1. Выручка от реализации (без НДС)	20383000	25400000
2. Условно-переменные затраты	15450000	16960000
3. Условно-постоянные затраты (в том числе проценты за кредит.)	2083000	2083000
4. Валовая прибыль (1-2)	4933000	8440000
5. Прибыль (4-3)	2850000	6357000
6. Коэффициент валовой прибыли(4/1)	0,24	0,33
7. Порог рентабельности(3/6)	8679166	6312120
8. Запас финансовой прочности (1-7)	11703834	19087880

Коэффициент абсолютной ликвидности - способность предприятия выполнять свои текущие обязательства текущими активами в определенный период.

Кн.г. = 990900 / 369000 = 2,7; Кк.г. = 711810/ 279000 = 2,55.

Положение предприятия устойчиво. Значение коэффициента показывает, что у предприятия есть свободные денежные средства.

Коэффициент общей ликвидности - способность предприятия выполнять свои текущие обязательства текущими активами.

К н.г. = 1071900 / 369000 = 2,9; Кк.г. = 1358910/ 279000 = 4,9.

Значение коэффициента означает, что в начале года краткосрочные активы покрывали краткосрочные обязательства в 2,9 раза; к концу года - в 4.9 раза.

Положение предприятия устойчиво.

Коэффициент финансирования

К = собственный капитал / внешние обязательства (заемный капитал)

К н.г. = 1205100 / 369000 =32,65;

К к.г. = 1224720 / (279000+540000) = 14,95.

Большая доля собственных средств означает небольшой риск и хорошие потенциальные возможности осуществления внешних займов. Предприятие платежеспособно и не испытывает сложности в получении капитала.

Инвестиционная заявка.

1. Характеристика направления использования инвестиций.

а) Характер инвестиционной деятельности:

- расширение действующего предприятия.

2. Основные направления инвестиций:

- приобретение помещения для нового магазина салона.

3. Основные задачи, решаемые при помощи инвестиций:

- увеличение объема продаж.

4. Объем инвестиций, требуемый для осуществления проекта:

- объем необходимых инвестиционных средств составляет 2800 тыс. руб.

-объем собственных инвестиционных средств в проект - 2 млн. руб.

-объем требуемых инвестиций (кредит) - 800 тыс. руб.

5. Планируемый источник инвестиционного поступления: АО «Промстройбанк»; кредит 800 тыс. руб. под 20% годовых, сроком на два года.

6. Наличие возможных гарантий инвесторам для возмещения затрат в случае нарушения инвестиционного проекта:

- залог имущества (ипотека);

-залог - помещение на ул. Салтыкова-Щедрина, д.33 стоимостью 1403 тыс. руб. Залог = размер ссуды (800 тыс. руб.)/ 0,57 = 1403 тыс. руб.

Заключение

Бизнес-план предприятия - это документ, убедительно демонстрирующий успешность бизнеса и его достаточную прибыльность, привлекательную для тех, кто потенциально может его поддержать; это документ, в котором изложено краткое, точное и ясное описание его целей, задач, проведено изучение рынка и возможностей предприятия, сформированы и обоснованы направления развития, проанализированы поставщики и покупатели, оценено качество выпускаемой продукции, оценены риски и предложены меры по их снижению, произведены расчеты денежных потоков, рассчитаны прогнозные отчетные финансовые документы, рассчитаны финансовые коэффициенты, определены и рассчитаны показатели эффективности бизнеса.

Бизнес-план позволяет предусмотреть и достойно встретить многие неизбежные проблемы, совершать ошибочные действия только на бумаге, а не в условиях реального рынка. Конечно, он дает шанс более тщательно продумать свои действия. Проработанный и согласованный план - средство, с помощью которого можно контролировать производительность и управлять своим бизнесом.

В результате составления курсовой работы был разработан бизнес-план создания фирмой «Петромебель» магазина-салона мягкой мебели.

С целью расширения объемов продаж фирма предполагает открыть новый магазин-салон в районе станции метро «Пионерская». Отсутствие конкуренции в этом районе и наличие большого количества потенциальных покупателей обещает повышение объема продаж на 30%, увеличение нормы прибыли до 15%.

Объем инвестиций, требуемый для осуществления проекта:

- объем необходимых инвестиционных средств составляет 2800 тыс. руб.

-объем собственных инвестиционных средств в проект - 2 млн. руб.

-объем требуемых инвестиций (кредит) - 800 тыс. руб.

Планируемый источник инвестиционного поступления: АО «Промстройбанк»; кредит 800 тыс. руб. под 20% годовых, сроком на два года.

Общий объем прибыли предприятия ожидается 2850 тыс. руб., из которых прибыль от нового магазина-салона - 1450 тыс. руб.

Срок окупаемости первоначально вложенных средств (за счет прибыли от магазина-салона) - 4,5 года.

Список используемой литературы

1. Бизнес-план. Методические материалы./Под ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. - М.: Финансы и статистика, 2002.

2. Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика разработки и анализ типовых ошибок. Москва: Омега-Л, 2006.

3. Черняк В.З. Оценка бизнеса. - М.: Финансы и статистика, 1996.

4. Бизнес-план. Методические материалы. Под ред. проф. Р.Г. Маниловского, М.: Финансы и статистика, 1994.

5. Берл Г., Киршнер П. Мгновенный бизнес-план: двенадцать быстрых шагов к успеху. - М.: Дело, 1995.

6. Менеджмент организации: Учеб. Пособие / В.В. Ермаков. - М.: Издательство Московского психолого-социального института, 2007

7. Основы маркетинга: Учеб. пособие / А.П. Дурович. - М.: Новое знание, 2004.

8. Дорошев В.И. Введение в теорию маркетинга: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М., 2000.

9. Симоненко В.Д. Основы предпринимательства. - Брянск, 1994.

10. Тришкина Н.А. Экономика организации. Моск. институт экономики, менеджмента и права, 2009

11. Глухов, В.В. Менеджмент: Учеб. /В.В. Глухов. - СПб.: Спец-Лит, 2000

12. Плохотников К. Э. Статистика: учеб. Пособие / М.: Флинта: МПСИ, 2008

13. В.А. Горемыкин, Н.В. Нестерова, Энциклопедия бизнес планов, М, Ось-89, 2003

14. В.А. Горемыкин, Э.В. Бутулов, Планирование на предприятии, М, Филинъ, 1999

15. Грибалев Н.П. Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. СПб.: Изд-во "Белл", 1994.

16. Гражданский кодекс РФ. Часть первая Г 75 и вторая. - М.: Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», 2001

17. Промышленный Вестник № 3(19), 25 марта 1998